Аналіз діяльності ППВП Білоруський цементний завод

Зміст

Введення

1. Загальна характеристика підприємства

Паспорт підприємства та організаційна структура підприємства
Продукція, що випускається підприємством, ціноутворення
Фінансовий стан підприємства та основні виробничі фонди
Трудові ресурси, кадрова стратегія підприємства

2. Інвестиційна діяльність на ППВП «Білоруський цементний завод»

3. Система бізнес-планування на ППВП «Білоруський цементний завод»

Висновок

Введення

Сучасний етап розвитку економіки республіки характеризується значними проблемами у сфері матеріального виробництва: різко збільшилася кількість збиткових підприємств, знижуються прибуток і рентабельність. Причин тому багато. Ринкова економіка висуває досить високі вимоги до підприємців, керівництву підприємств: високий рівень конкуренції, все зростаючий темпи науково-технічного прогресу, динамізм зовнішнього середовищ. Ці та інші чинники значно ускладнюють процес прийняття управлінських рішень. Інструментом до підвищення ступеня здійсненності ідей та проектів будь-якого типу служить бізнес-планування. Будь-яку складну проблему можна розділити на більш прості, а потім деталізувати і розглянути ймовірність їх здійснення. У Республіці Білорусь бізнес-плани з'явилися відносно недавно, але вже встигли завоювати величезну популярність. Сьогодні бізнес-план - обов'язковий документ для отримання інвестицій, для обгрунтування доцільності тієї чи іншої діяльності підприємств, їх санації та реструктуризації.

Виробниче республіканське унітарне підприємство «Білоруський цементний завод» є одним з трьох найбільших підприємств в Білорусі з виробництва цементу, знаходиться у державній власності і належить до Міністерства архітектури і будівництва Республіки Білорусь. Датою утворення підприємства, є 1996 рік, коли було здійснено введення в експлуатацію першої технологічної лінії, і завод почав відвантаження своєї продукції споживачам. Будівництво першої технологічної лінії Білоруського цементного заводу м. Костюковичі було розпочато в 1987 році. Необхідність будівництва заводу було викликано тим, що Республіка відчувала великий дефіцит цементу. На цементних заводах Кричева і Волковиська вироблялося щорічно 2,2 млн. тонн цементу або 45% потреби Республіки ще 3,5 млн. тонн завозили з Росії, України, Молдови і країн Балтії. Білоруський цементний завод потужністю 3,5 млн. тонн цементу в рік на родовищі крейдових і мергелів кар'єра «Високе» Костюковічського району був запланований інститутом Гіпроцемент (м.Санкт-Петербург) з метою забезпечення потреби Білорусії в цементі. Споруджуваної Білоруський цементний завод у складі трьох технологічних ліній потужністю 3,5 млн. тонн на рік повинен був забезпечити цементом як Республіку Білорусь, так і прилеглі регіони Російської Федерації та Україні.

У травні 1996 року відповідно до рішення Президента Республіки Білорусь заводу був виділений кредит на завершення будівництва. У вересні 1996 року здійснено введення в експлуатацію першої технологічної лінії, а з жовтня цього ж року завод почав відвантаження своєї продукції споживачам. Вперше у світовій практиці впроваджено «сухий» спосіб виробництва цементу з Високовологе крейдяний, замість традиційного «мокрого» способу, як на цементних заводах Республіки Білорусь. Операція сушіння і розмелювання природного крейди виробляється в млинах самоподрібнення «Аерофол» розміром 8,7 х 2,6 метрів, розроблених і виготовлених заводом «Уралмаш». Пічний агрегат передбачає попередню декарбонізації сировинної муки, випал клінкеру проводиться під обертової печі розміром 4,5 х 80 метрів. З метою прискорення освоєння потужності проведена модернізація топок сировинних млинів «Аерофол», здійснена реконструкція аспіраційної системи, що дозволило знизити запиленість виробничих приміщень. За період роботи підприємством вироблено близько восьми мільйонів тонн високоякісного цементу.

У період часу з 26 жовтня 2009 року по 2 січня 2010 мною на підприємстві ППВП «Білоруський цементний завод» була пройдена переддипломна практика, за час проходження якої необхідно було здійснити комплексний аналіз підприємства, а також вивчити та проаналізувати систему бізнес-планування при здійсненні інвестиційних проектів.

1. Загальна характеристика підприємства

1.1 Паспорт підприємства та організаційна структура підприємства

Паспорт підприємства:

Галузь: Промисловість будівельних матеріалів

Міністерство архітектури і будівництва Республіки Білорусь

Повне найменування підприємства Виробниче республіканське унітарне підприємство «Білоруський цементний завод»

Скорочене найменування підприємства ППВП "Білоруський цементний завод"

Основні види діяльності: виробництво цементу наступних видів: ПЦ 500 Д0; ПЦ 500 Д20; ПЦ 500 Д5; ШПЦ 400; вапно будівельна комове 2 і 3 сорти

Юридична адреса: Республіка Білорусь, 213640, Могилевська область, г.Костюковічі

Форма власності: державна

Дата реєстрації: 17 січня 2000

Розмір статутного фонду 2103816 білоруських рублів

Вартість оборотних активів 14293 тис. $

Вартість необоротних активів 25525 тис. $

Засновники підприємства: Міністерство архітектури і будівництва

Республіки Білорусь

Розподіл статутного фонду в частках:

держави - 100%

суб'єктів господарювання недержавних форм власності -

іноземних учасників -

інших учасників -

Середньооблікова чисельність 1357 осіб

Генеральний директор: КИСЕЛЬОВ Володимир Олексійович

Стаж роботи на підприємстві: 9 років 10 місяців

Головний бухгалтер: КУЛИК Наталія Вікторівна

Стаж роботи на підприємстві: 8 років 2 місяці

Контактні телефони:

Код міста 8-02245

Телефони 58-000 - генеральний директор

58-002 - приймальня

58-020 - головний бухгалтер

Дата складання паспорта підприємства: лютий 2009

Організаційна структура підприємства.

ППВП «Білоруський цементний завод» має складну розгалужену виробничу структуру і соціальну сферу, до його складу входять: основні цехи: гірничий цех, цех помелу сировини, цех випалу клінкеру, цех помелу цементу, цех з виробництва вапна. Допоміжні цехи: залізничний цех, цех аспірації, енергоцех, ремонтно-механічний цех, електроремонтний цех, цех спецремонта, цех КВП і А, цех газотурбінної установки, цех пакування та відвантаження цементу, автотранспортний цех, сантехлабораторія, заводоуправління, випробувальна лабораторія, складське господарство, ділянку озеленення, виробнича пральня, швейна дільниця, відомча охорона. Непромислові підрозділи: житлово-комунальний ділянку (три гуртожитки 523 місця), готель, перукарня.

Виробниче республіканське унітарне підприємство «Білоруський цементний завод» має дочірні підприємства і структурний сільськогосподарське підприємство.

Форма власності дочірніх підприємств - державна, організаційна форма - юридична особа.

1. Торговельне виробниче дочірнє підприємство «Цементорг», розташоване за адресою: 213640 Могилевська область м. Костюковичі, мікрорайон Молодіжний, будинок 13. Створено відповідно до наказу № 560 від 26.05.2000 року, належить на праві власності Республіки Білорусь і знаходиться в господарському віданні ППВП «Білоруський цементний завод». Основний вид діяльності: здійснення роздрібної торгівлі товарами народного споживання та громадського харчування.

Частка споживаної ППВП «Білоруський цементний завод» продукції в загальному обсязі виробництва складає - 75,5%.

2. Республіканське унітарне дочірнє будівельне підприємство «Цемстройремонт», розташоване за адресою 21340 Могилевська область м. Костюковичі. Створено відповідно до наказу № 1129 від 16.11.2000 року, належить на праві власності Республіки Білорусь і знаходиться в господарському віданні ППВП «Білоруський цементний завод». Основний вид діяльності: виробництво будівельно-монтажних і ремонтно-будівельних робіт на об'єктах ППВП «Білоруський цементний завод», проектування і будівництво будівель і споруд I і II рівнів відповідальності та проведення інженерних вишукувань для цих цілей.

Частка споживаної ППВП «Білоруський цементний завод» продукції в загальному обсязі виробництва складає - 88,3%.

3. Сільськогосподарське підрозділ «Цемагро». З метою реалізації Указів Президента Республіки Білорусь від 19.03.2004 року № 138 «Про деякі питання щодо фінансового оздоровлення сільськогосподарських організацій і залучення інвестицій у сільськогосподарське виробництва» та від 14.06.2004 року № 280 «Про порядок і умови продажу юридичним особам підприємств як майнових комплексів збиткових сільськогосподарських організацій ». На підставі постанови Ради Міністрів № 1604 від 20.12.2004 року «Про реєстрацію окремих республіканських унітарних підприємств, згідно наказу Міністерства архітектури і будівництва РБ № 35 від 14.02.2005 року, з 1 квітня 2005 року створено СП« Цемагро ».

ППВП «Білоруський цементний завод має свою організаційну структуру управління підприємством, яка відображена на схемі 1.

Схема 1 - структурна схема управління виробництвом на ППВП "Білоруський цементний завод"

ОК-відділ кадрів

ГО-загальний відділ

Жуе-житлово-експлуатаційних ділянку

ШЦ-швейний цех

УО-ділянку озеленення

ПП-виробнича пральня

ХВ-господарський відділ

Осима-відділ збуту і маркетингу

ОВЕС-відділ зовнішньоекономічних зв'язків

ЖДЦ-ж / д цех

ВМТП-відділ матеріально-технічного постачання

ЦУЦ-цех упаковки цементу

ПЕО-планаво-економічний відділ

ФО-фінансовий відділ

ІЛ-випробувальна лабораторія

ОГЕ-відділ головного енергетика

ЕЦ-енергоцех

Ерц-електроремонтний цех

ЦГТУ-цех газотурбінної установки

ПТО-виробничо-технологічний відділ

ВІД-відділ охорони праці та виробничої безпеки

ОГК-відділ головного конструктора

ОГМ-відділ головного механіка

РМЦ-ремонтно-механічний цех

ЦСР-цех спецремонта

ГЦ-гірничий цех

ЦПС-цех помелу сировини

ЦО-цех випалу

ЦПЦ-цех помелу цементу

ЦПІ-центр виробництва вапна

ОВО-відділ відомчої охорони

АТЦ-автотранспортний цех

ОКС-відділ капітального стролітельства

ДО-договірний відділ

1.2 Продукція, що випускається підприємством і ціноутворення

Портландцемент - це універсальне терпка речовина, що має саме широке і різноманітне застосування в будівництві. Наявність ряду позитивних властивостей (висока міцність, здатність тверднути на повітрі і у воді) висувають його на перше місце серед інших видів цементу. Портландцемент застосовують для виготовлення збірних залізобетонних та бетонних конструкцій і виробів, приготування кладок і штукатурних розчинів. На основі портландцементу виготовляють спеціальні цементи, що володіють особливими властивостями, або призначені для застосування в агресивних засобів та ін

Цемент, що випускається підприємством, відповідає вимогам ГОСТ 10178-85 «Портландцемент і шлакопортландцемент. Технічні умови »і ГОСТ 30515-97« цементи. Загальне технічні умови ». Цемент, що поставляється за кордон, відповідає європейському стандарту СТБЕН 197-1:2000. Основним видом виробничої діяльності ППВП «Білоруський цементний завод» є випуск портландцементу марок: ЦЕМ I 42,5 Н; ЦЕМ II А / Ш 42,5 Н; ПЦ 500 - Д5; ПЦ 500 - Д0; ПЦ 500 - Д20; ШПЦ 400; ЄП 197-1-СЕМ один 52,5 R.

Кожна марка портландцементу має свою сферу застосування:

- ПЦ 500 Д0, CEM I 42.5 (R) (N), СЕМ 1 52,5 R. - Застосовується в будівництві, для виготовлення збірного залізобетону і залізобетонних монолітних конструкцій, гідротехнічних споруд і зовнішніх частин монолотного бетону масивних споруд, при виробництві плит оболонок, що знаходяться в зоні змінного рівня прісної води, а так само для аеродромного і дорожнього будівництва

- ПЦ 500 - Д20, ЦЕМ II А / Ш 42,5 Н - використовується у будівництві будинків, дорожньому і аеродромних будівництві, виробництві силікатобетон виробів, гідропрессованних труб і для виготовлення Спецзалізобетон і мостових конструкцій.

- ШПЦ 400 проводиться при наявності попиту і призначений в основному для бетонних і залізобетонних наземних, а також підземних і підводних конструкцій.

Продукція, що випускається ППВП «Білоруський цементний завод» вапно будівельна комове відрізняється низьким вмістом оксиду магнію та високою активністю. Вона є бистрогасящейся і застосовують її для виробництва пористого бетону і силікатної цегли, для нейтралізації та очищення виробничих стічних вод, обробки сирої води.

У структурі товарної продукції 90,6% припадає на частку цементу, 9,4% - на вапно будівельну.

На підприємстві розроблена, впроваджена і сертифікована система менеджменту якості, що відповідає вимогам міжнародних стандартів серії ISO 9001 - 2001. Система забезпечення якості заснована на виконанні вимог стандартів підприємства, технологічних регламентів на продукцію, що випускається. Загальне керівництво з питань якості здійснює головний інженер.

Відпускні ціни на ППВП «Білоруський цементний завод» формуються відповідно до Постанови Міністерства економіки Республіки Білорусь «Про затвердження Інструкції про порядок формування та застосування цін і тарифів» від 10 вересня 2008 року № 183, зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 12.09.2008 року № 8 / 19435 і з урахуванням кон'єктури ринку на основі планової собівартості, податків та податкових платежів, планового прибутку.

У зв'язку із введенням у встановленому порядку, за дорученням президента Республіки Білорусь (25.02.2008 № 09/120/79 п 212), єдиної відпускної ціни на цемент вітчизняного виробництва з 1 квітня 2008 року були зареєстровані і затверджені Міністерством архітектури і будівництва РБ (постанова колегії від 04.03.2008 року № 73) єдині ціни на цемент трьом цементним заводам Республіки Білорусь.

Відповідно до постанови Ради Міністрів Республіки Білорусь від 20 лютого 2008 року № 252 «Про внесення змін і доповнень до постанови Ради Міністрів Республіки Білорусь від 18 червня 1999 року № 944 і визнання такими, що втратили чинність окремих постанов Ради Міністрів Республіки Білорусь» і з узгодженням Міністерства економіки Республіки Білорусь від 17.10.2008 року № 12-03-03/5808. Постановою колегії Міністерства архітектури і будівництва Республіки Білорусь від 27.10.2008 року № 417 постановила у зв'язку зі зміною кон'юнктури ринку потреби в цементі знижені відпускні ціни на цемент на 10,0% з 1 листопада 2008 року і з 1 березня 2009

Включення витрат у собівартість продукції здійснюється відповідно до Основних положень по складу витрат, що включаються до собівартості продукції, затвердженими Міністерством економіки, Міністерством фінансів, Міністерством статистики та аналізу і Міністерством праці, галузевими особливостями складу витрат, затверджених у встановленому Основними положеннями порядку, методичними рекомендаціями з питання планування, обліку і калькулювання собівартості продукції (робіт, послуг), затвердженими Міністерством архітектури і будівництва РБ.

Витрати, що включаються до собівартості продукції (товарів, робіт, послуг), розраховуються за нормами і нормативами, що визначаються в установленому порядку. Розрахунок відпускних цін на цемент на ППВП «Білоруський цементний завод» здійснюється з урахуванням наступних факторів:

- Норми витрати сировини і матеріалів, розроблені УП НДІБМВ, затверджені Міністерством архітектури і будівництва РБ і УП НДІБМВ при Міністерстві архітектури і будівництва РБ;

норми витрат палива та електроенергії, затверджені Міністерством архітектури і будівництва РБ та погоджені з Могилівським обласним управлінням з нагляду за раціональним використанням паливно-енергетичних ресурсів.

Збільшення розрахункових відпускних цін на продукцію заводу обумовлено наступними причинами:

переоцінки основних виробничих фондів;

перерахуванням вартості сировини (собівартості крейди) і матеріалів (гіпс, шлак, окалина, вогнетривку цеглу, мелють тіла);

перерахунком загальновиробничих, загальногосподарських витрат і позавиробничих витрат, обумовленим зміною періоду розрахунку на підставі прийнятої на підприємстві облікової політики;

перерахунком податків та податкових платежів відповідно до податкового та бюджетного законодавства;

зростанням тарифу першого розряду, збільшується сума заробітної плати по підприємству, що збільшує собівартість продукції, що випускається;

збільшення вартості електроенергії та палива технологічного (природний газ), згідно декларацій про рівень тарифів на електричну енергію, що відпускається РУП електроенергетики концерну «Біленерго» і тарифів на природний газ Білоруського концерну по паливу та газифікації «Про ціни на природний газ», затверджених Міністерством економіки Республіки Білорусь, а так само зі зростанням курсу долара. Оскільки в структурі ціни цементу споживані енергоресурси становлять понад 50% від усього обсягу витрат, то і збільшення собівартості та відпускної ціни на цемент обумовлено, в основному, подорожчанням паливно-енергетичних ресурсів.

Таблиця 1 - Планово-розрахункова калькуляція на продукцію ППВП «Білоруський цементний завод» «Портландцемент М 500 ДО розсипом. (З 1 березня 2009 р.)

№	Найменування	Од.	Норми витрати	Ціна (грн.)	Вартість (грн.)
Пп	статей і витрат	виміряний.	На одиницю	одиниці	за 1 тонну
	1	2	3	4	5
1	Сировина і матеріали
1,2	-Крейда-мергель (високий, низький)	Кг/1т.ц	2082,0	6588,666	13717,6
1,3	- Пил	Кг/1т.ц	23,8	33558,3	798,69
1,4	- Гіпс	кг/1т.ц	61,0	76596,5	4672,39
1,5	- Вогнетриви	кг/1т.ц	1,431	685648	981,16
1,6	- Мелють тіла	кг/1т.ц	1,05	2465446	2588,72
	Разом сировину і матеріали				22758,56
2	Паливо технолог.	Кг у.т/1т.ц.	191,12	412,136	78767,43
3	Електроенергія	кВт.ч/1т.ц	204,7	182,56	37370,03
1	2	3	4	5	6
4	Заробітна плата	ч / год на 1 т.	0,45	6123,00	2755,35
4,1	доповнить. зарплата	%	10,62		292,62
	Отчісл.соц.страхованіе	%	0,393		11,98
5	Утримуючі. експл.оборуд	руб.			2858,50
6	Общепроізвод.расходи	руб.			11167,94
7	Общехозяйствен. витрати	руб.			5518,67
8	Податки і відрахування	%	34,0%		1036,31
8,2	податок на землю	Га	508,6632	711280	314,61
8,3	еколог. Податок	руб/1000 м3	0,1676	6373,4	1068,49
9	Собівартість	руб.			163920,49
10	Інноваційний фонд	%	4,50%		7376,42
11	Непроізводств.расх.	руб.			6492,45
12	Повна собівартість	руб.			177789,36
13	Зниження собівартості	%	1,0%		-1777,89
14	Повна собівартість
	з урахуванням зниження	руб.			176011,47
15	Рентабельність	%	20,429%		35957,38
16	Оптова ціна	руб.			211968,85
17	Загальний податок до бюджету	%	1,00%		2141,1
19	Відпускна ціна без ПДВ	руб.			214110
20	ПДВ	%	18,00%		38540
21	Відпускна ціна з ПДВ	руб.			252650

1.3 Фінансовий стан підприємства та його основні виробничі фонди

Підприємством за підсумками двох останніх років виконані всі основні показники соціально-економічного розвитку.

Аналіз проводився за допомогою фінансових коефіцієнтів - показників поточної ліквідності та ділової активності підприємства.

Аналіз структури балансу показує, що найбільшу питому вагу в активах підприємства займають необоротні активи. Їх частка в структурі майна на останню звітну дату становить 75%. У структурі пасивів найбільшу питому вагу займає власний капітал. Однак частка власних коштів постійно зменшується (з 80,5% на 01.01.2008 до 77,6% на 01.01.2009).

Таблиця 2 - Показники ліквідності та платоспроможності.

Найменування показника	Норматив	01.01. 2007	01.01.2008	01.01.2009
Коефіцієнт поточної ліквідності (К1)	І1, 2	2,52	2,67	1,9
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (К2)	і0, 15	1,00	0,63	0,46
Коефіцієнт забезпеченості фінансових зобов'язань активами (К3)	≤ 0,85	0,13	0,16	0,21
Коефіцієнт забезпеченості прострочених фінансових зобов'язань активами (К4)		0,006	0,006	0,006
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К абсл.)	і0, 2	0,31	0,31	0,03

Аналіз показників ліквідності та платоспроможності

Показники цієї групи представлені в таблиці. Вони показують здатність підприємства оборотними (поточними) активами погасити короткострокові зобов'язання. Чим вище покриття зобов'язань за рахунок бистрореалізуемих активів, тим надійніше фінансове становище підприємства.

Коефіцієнт поточної ліквідності характеризує загальну забезпеченість підприємства власними оборотними коштами для ведення господарської діяльності і своєчасного погашення термінових зобов'язань підприємства, вище нормативного і продовжує зростати, що характеризує стабільний стан, в поточному періоді була ліквідована нестача власних оборотних активів. Відповідність коефіцієнтів К1 і К2 нормативним значенням є підставою для визнання структури балансу задовільною, а підприємства - платоспроможним.

Коефіцієнт забезпеченості фінансових зобов'язань активами характеризує наявність у підприємства власних оборотних коштів, необхідних для його фінансової стійкості.

Значення коефіцієнта абсолютної ліквідності, близьке до нуля, і що зросла до нормативного рівня свідчить про те, що у підприємства практично є запас високоліквідних активів, що говорить про можливість нормальної роботи підприємства.

Коефіцієнт забезпеченості прострочених фінансових зобов'язань активами (К4) свідчить про відсутність простроченої кредиторської заборгованості підприємства, що є позитивним моментом, це свідчить про здатність підприємства в поточному періоді самофінансуватися свою господарську діяльність і здійснювати розширене відтворення.

За 2009 рік на підприємстві вироблено 1040,1 тис. тонн цементу. До рівня 2008 року - 111,1%., Вапна вироблено - 101,9 тис. тонн до рівня 2007 року - 97,1%.

Рівень використання виробничих потужностей склав 90,4%. Реалізовано - 1031,1 тис. тонн, що становить до рівня 2008 року - 111,0%. Реалізовано на експорт - 54,2 тис. тонн цементу. Отримано від експорту 5914,0 тис. долара США. Темп зростання до рівня минулого року склав - 52,3%. Реалізовано тарованого цементу - 158,3 тис. тонн проти 144,2 тис. тонн, зростання склало - 109,8%.

Імпорт склав -94663,4 млн. руб., 49,2% росту в порівнянні з попереднім роком.

За 2009 рік обсяг виробництва продукції в порівнянних цінах склав - 171027 млн. руб., Що до рівня минулого року складає - 121,0%. У діючих цінах обсяг виробництва продукції склав - 245672 млн. руб., За відповідний період минулого року - 119709 млн. руб., Темп росту - 205,2%.

Співвідношення запасів готової продукції до середньомісячного обсягу виробництва склали 21,2% при завданні 45%.

Одержано виручку від реалізації в розмірі - 284643 млрд. руб., Зростання до попереднього року склав - 183,2%.

Питома вага не грошової форми припинення зобов'язань склала 1,6% при завданні 1,8%. Собівартість реалізованої продукції склала - 167564 млн. руб.

За 2009 рік отримано прибуток від реалізації продукції - 70709 млн. рублів. За відповідний період минулого року - 16040 млн. рублів. Рентабельність реалізованої продукції склала - 42,2%.

За 2009 рік отримано чистий прибуток в сумі - 46659 млн. крб. За відповідний період минулого року - 8783 млн. руб.

Середньомісячна зарплата за 2009 рік склав - 1118,6 за відповідний період 2008 року - 860,6 тис. рублів, зростання склало - 130,0%. Середньооблікова чисельність склала - 1384 чоловік, проти - 1297 чоловік у минулому році - 105,6%, у тому числі ППП - 1326 чоловік, ріст - 104,7%.

Темп зростання продуктивності праці в порівнянних цінах склав - 185,27 млн. руб., Проти - 94,56 у минулому році, темп росту - 195,9%.

Основні виробничі фонди підприємства.

Підприємство має в своєму розпорядженні основними фондами, відновна вартість яких на 01.12.2009 року становить 47,8 млн. доларів США.

Таблиця 3 - Характеристика основних виробничих фондів

Знос основних фондів становить 44,1%, в тому числі активної частини - 55,5%, що значно нижче, ніж в цілому по галузевої промисловості Міністерства архітектури і будівництва РБ (60,8% і 76,8% відповідно).

У складі основних виробничих фондів найбільший знос припадає на транспортні засоби - 60,7%. Знос машин та обладнання та інших фондів ставив 54,9% і 53,4% відповідно. Найбільший знос мають будівлі - 23,8%, споруди - 21,0%.

Таблиця 4 - Характеристика зносу основних фондів у розрізі структурних підрозділів

У рік свого запуску (вересень 1996 року) ППВП «Білоруський цементний завод» виробив 15 тис. тонн цементу. Рівень завантаження його виробничих потужностей склав 7,1%. У наступні 6 років (1997 - 2002 рр..) На підприємстві йшло поступове освоєння виробничих потужностей, що диктуються потребами ринку, і до кінця 2002 року рівень завантаження потужностей підприємства склав уже 80,4%. Протягом останніх трьох років підприємство працює на межі своїх можливостей і фактичне завантаження його виробничих потужностей перевищує 100%.

За окремим провідним структурним підрозділам (гірничий цех, цех випалу, цех помелу, аспірація) рівень зносу активної частини основних фондів перевищує 70%, а в цеху помолу цементу - сягає 96%, що вказує на катастрофічний стан цих фондів. Відпрацьоване свій ресурс обладнання має низькою продуктивністю і його подальша експлуатація не ефективна, оскільки вимагає підвищених витрат на підтримку його в працездатному стані.

Підприємство гостро потребує прийняття термінових заходів з оновлення основного капіталу з технічного переоснащення та модернізації технологічного обладнання з виробництва цементу.

1.4 Трудові ресурси і кадрова стратегія підприємства

Пріоритетним напрямком роботи з кадрами є стабілізація персоналу, скорочення плинності кадрів. Для цього приділяється особливу увагу підбору і розстановці кадрів. У відділі сформовано банк даних з осіб звертаються з питання працевлаштування на підприємства.

Особлива увага приділяється роботі з молодими фахівцями, їх якнайшвидшої адаптації в колективі.

На підприємстві діє наступна оплата праці:

Для керівників і спеціалістів - погодинна, погодинно-преміальна за контрактом;

Для робітників основних і допоміжних цехів - погодинна, погодинно-преміальна, відрядна та відрядно-преміальна оплата праці.

Оклади, годинні тарифні ставки розраховуються відповідно до кваліфікації працівників і тарифних коефіцієнтів, встановлених «Єдиної тарифної сітки працівників Республіки Білорусь» із застосуванням для робітників коефіцієнтів підвищення ставок за технологічними видами робіт, виробництвам та галузям економіки від 1,1 до 1,3. Для керівників та спеціалістів відповідно з 3-ї групи, встановленої для цементної промисловості.

Умови колективного договору дотримуються:

Тарифікація робіт і присвоєння розрядів робітникам здійснюється відповідно до вимог Єдиного тарифно-кваліфікаційного довідника робіт і професій робітників;

Найменування посад керівників, фахівців і службовців встановлюються відповідно до кваліфікаційного довідника посад, фахівців і службовців, присвоєння категорій фахівцям і службовцям провадиться на підставі проведених атестацій;

Відповідно до п.2 «Інструкцією про порядок застосування Єдиної тарифної сітки працівників Республіки Білорусь», затвердженої постановою Міністерства праці та соціального захисту РБ від 29,09,2002 р. »№ 123 на підприємстві діють доплати керівникам, фахівцям, службовцям і робітникам заводу : за виробничі досягнення в роботі; за складність і напруженість праці; за несприятливі умови праці; за роботу в нічний час, надбавка за класність; за суміщення професій; за стимулювання підвищення професійної майстерності робітників та ін

Проводиться преміювання працівників за економне витрачання паливно-енергетичних ресурсів, за стійкість футеровки й економію вогнетривкої цегли, за зберігання і здачу брухту і відходів чорних металів, за економію стисненого повітря, за економію тіл, що мелють, за високу культуру виробництва згідно розроблених Положень про преміювання.

На 2009 рік середньомісячна зарплата становила - 1118,6 тис. руб. Фонд зарплати склав 15531 млн. рублів.

На ППВП «Білоруський цементний завод» чисельність працівників склала в 2009 році:

Основних виробничих робітників - 337 чоловік;

Допоміжних робітників - 729 осіб;

Фахівців і службовців - 133 осіб;

Керівників - 154 чоловік;

ЖЕУ - 31 чоловік. Всього: 1384 людини.

Для досягнення єдності інтересів всіх категорій працівників у забезпеченні високих кінцевих результатів виробничо-господарської діяльності підприємства, введена в 2009 році преміальна система, яка забезпечує стимулювання кількісних і якісних результатів діяльності підприємства. У преміальною системою передбачені як показники преміювання, так і де - преміювання, для забезпечення ролі як заохочувальний, так і заборонного стимулу.

З метою встановлення безпосереднього зв'язку премії з ефективністю господарювання, встановлено показники преміювання, що впливають на кінцевий результат виробничо-фінансової діяльності підприємства: зростання обсягів виробництва і реалізації продукції, зростання продуктивності праці; збільшення балансового і чистого прибутку; рентабельності виробництва продукції; збільшення частки продукції, що експортується в загальному обсязі реалізації; підвищення якості продукції.

Основними цілями кадрової стратегії на підприємстві є створення можливості посадового і професійного зростання просування працівників, забезпечення розвитку кадрів для виконання нових кваліфікаційних робіт і адаптації їх знань до мінливих умов виробництва. Для цього розробляється ряд заходів щодо навчання, перепідготовки та підвищення кваліфікації персоналу.

З метою формування необхідних кадрових ресурсів, повного та якісного комплектування підприємства, забезпечення найбільш раціонального підбору і розстановки працівників, підвищення їх ділової кваліфікації, максимального використання їх професійних здібностей ведеться робота з резервом на заміщення керівних кадрів структурних підрозділів заводу, для чого сформований резерв кадрів на висування . Відбір кандидатів у резерв здійснюється за поданням начальників структурних підрозділів, начальника відділу кадрів, узгоджується з заступником генерального директора і затверджується генеральним директором. Основними критеріями для зарахування в резерв кадрів є:

кваліфікаційний рівень та професійна підготовка;

позитивні результати своєї роботи на посаді;

висновки останніх атестаційних комісій;

характеристика на кандидати від безпосередніх керівників;

особисті якості.

Професійне й економічне навчання працівників у системі підвищення кваліфікації та перепідготовки кадрів носить безперервний характер і проводиться протягом всієї трудової діяльності. Навчання здійснюється у навчальних закладах підвищення кваліфікації та перепідготовки кадрів. Безпосередньо на підприємстві відповідно до СТП 4.18.01.01 здійснюється:

підготовка робочих початкового рівня кваліфікації за спеціальностями відповідно до потреби виробництва;

навчання робітників другим (суміжним) професіям;

послідовне підвищення кваліфікації робітників підприємства;

професійне просування кадрів;

підвищення кваліфікації керівних працівників та спеціалістів;

підготовка аудитів з проведення внутрішніх перевірок функціонування системи якості.

На підприємстві проводиться атестація керівників і фахівців з метою забезпечення правильного підбору, розстановки та підготовки кадрів, підвищення їх ділових якостей та ефективності праці згідно розробленої інструкції РІ 4.18.02.01.

Підприємство веде облік за витраченим коштам на підготовку кадрів у навчальних комбінатах, центрах, вищих та середніх спеціальних навчальних закладах. Складання плану з підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації на 2009 рік здійснюється за заявками начальників цехів і керівників підприємства.

На 1.12.2009 року від підприємства навчається у навчальних закладах за договорами на платній основі 19 осіб.

ППВП «Білоруський цементний завод» є для міста Костюковичі містоутворюючим, а для будівельної галузі - стратегічним.

2. Інвестиційна діяльність на ППВП «Білоруський цементний завод»

Інвестиційна діяльність є найважливішим чинником, що визначає соціально-економічний розвиток підприємства в умовах реформування економіки. Разом з тим в обставинах, що склалися власних коштів для цього недостатньо. У зв'язку з цим, залучення інвестицій в економіку підприємства є однією з пріоритетних завдань.

Головна мета інвестиційної політики ППВП «Білоруський цементний завод» - створення конкурентоспроможного та високоефективного виробництва, здатність функціонувати у ринковому середовищі.

Протягом останніх трьох років підприємство працює на межі своїх можливостей, і фактичне завантаження його виробничих потужностей перевищує 100%. Подальша експлуатація технологічного обладнання без якісного і своєчасного оновлення може привести до зниження обсягів випуску продукції.

Намітилася в останні роки в республіці зростання обсягів житлового будівництва та інших видів будівельних об'єктів, вимагає відповідного збільшення обсягів випуску цементу, що підтверджує необхідність будівництва другої технологічної лінії з виробництва цементу «сухим способом» і вуглепідготовчий відділення з перекладом діючої технологічної лінії виробництва клінкеру з природного газу на вугілля, здійснення якого буде сприяти створенню умов для нарощування обсягів виробництва, збереження ринкових позицій, а також подальшому підвищенню конкурентоспроможності продукції, що випускається. Крім того, на користь будівництва нових потужностей з випуску цементу саме на ППВП «Білоруський цементний завод» свідчить ряд чинників:

- На підприємстві реалізована і успішно працює енергоефективна технологія виробництва цементу «сухим» способом;

- Здійснення нового будівництва не передбачає зупинку діючого виробництва;

- Сприятливе географічне розташування підприємства, наявність достатнього розвиненою інженерно-транспортної інфраструктури;

- Наявність близько розташованих основних сировинних джерел;

- На підприємстві використовується технологічна газотурбінна установка з виробітку електроенергії, що відходить тепло якої використовується для підсушування цементної сировини, що дозволило знизити питомі витрати ПЕР.

Будівництво другої технологічної лінії «сухим способом» потужністю 5 тис. тонн клінкеру на добу, 1800 тис. тонн цементу в рік і вуглепідготовчий відділення з перекладом діючого виробництва на користування як вид палива кам'яного вугілля замість природного газу.

Фінансування другої технологічної лінії в базисних цінах 1991 року в обсязі 431,44 млн. руб. і поточних цінах на дату проведення торгів у розмірі 744,9 млрд. руб. буде здійснюватися на частковій основі:

- Інноваційний фонд Міністерства архітектури і будівництва;

- Кредити банку;

- Купівельний кредит експортно-імпортного банку Китаю в обсязі 174,25 млн. доларів США;

- Власні кошти підприємства.

На підставі Контракту № CITICICC - 1202 А-ВL укладеного з ППВП «Білоруський цементний завод» і компанія «Сітіком» з міжнародного співробітництва «CITIC INTERNATIONAL COOPERANION CO, LTD (Китайська Народна Республіка) 31 грудня 2007 року в м. Мінську на будівництво другої технологічної лінії з виробництва цементу «сухим способом» і вуглепідготовчий відділення з перекладом діючої технологічної лінії виробництва клінкеру з природного газу на вугілля, додаткових угод до нього № 1 і № 2 підписаних в м. Пекіні 23 липня 2008 року визначило вище зазначена компанія з монтажу і постачання технологічного обладнання в межах чинного контракту.

Введення об'єкта згідно Указу Президента Республіки Білорусь № 691 від 19.12.2008 року заплановано на грудень 2010 року Генпідрядником з будівництва другої технологічної лінії буде виступати ВАТ «Гомельпромстрой», який виграв тендер.

Будівництво енерготехнологічної газотурбінної установки ГТЕ - 15 Ц № 2, вартість проекту 42,9002 млрд. руб.

Фінансування енерготехнологічної газотурбінної установки ЕТ ГТУ буде здійснюватися на пайовій основі з них:

- Інноваційний фонд Мінбудархітектури - 5,0 млрд. рублів;

- Кредиту банку в іноземній валюті - 20,9745 млрд. руб.;

- Кредиту банку в національній валюті - 12,0 млрд. руб.;

- Власні кошти підприємства - 4,9257 млрд. руб.

Введення об'єкта заплановано на 1 квартал 2011 року Генпідрядником з будівництва енерготехнологічної газотурбінної установки виступить ВАТ «Беленергострой» виграло тендер.

На проведення планово-попереджувального ремонту будівель і споруд (заходів з охорони праці) в 2010 році планується витратити 2,5 млрд. рублів. Планується виконати ремонт внутрішньозаводських доріг і майданчиків в автотранспортному цеху, у відділення цементних млинів та інші планові ремонти.

Розробником бізнес плану з реалізації інвестиційного проекту: «Будівництво другої технологічної лінії з виробництва цементу« сухим способом »і вуглепідготовчий відділення з перекладом діючої технологічної лінії виробництва клінкеру з природного газу на вугілля на ППВП« Білоруський цементний завод »виступило науково-дослідне орендне підприємство« Стройекономіка », яке має досвід роботи в сфері надання послуг з розробки бізнес-планів протягом семи років. НІАП «Стройеконогміка» раніше були виконані проекти для ППВП «Крічевцементошіфер», ВАТ «Мінський фарфоровий завод», РПУП «Могильовський завод« Строммашина », ППВП« Борисовський кришталевий завод », РУПП« Граніт », ВАТ« склозавод «Неман».

Будівництво другої черги заводу забезпечить додаткове динамічне нарощування обсягів виробництва високоякісного цементу на 1800 тис. тонн на рік.

Найближчим часом буде опрацьовується питання переходу на чотирьох компонентну сировинну суміш і проводяться промислові випробування подачі лесових супісків як 4 - го сировинного компонента (кремнесодержащая добавка). Даний захід призведе до економії електроенергії та газу, оскільки перехід на дану добавку замість меленого піску дозволить збільшити продуктивність пічних агрегатів і якість виробленого цементу; до зниження матеріальних витрат (відмова від новолукомльской привізною глини, якої витрачається в 1,5 рази більше ніж супісків і вартість глини вище).

У найближчій перспективі крім цього планується:

- Будівництво завантажувального пристрою по завантаженню Біг-бегів під цементними силосами з метою збільшення реалізації збуту цементу;

-Будівництва додаткового шляху по зачистці вагонів для збільшення фронтів по зачистці вигонів з метою прискорення процесу зачистки вагонів;

Для підвищення конкурентоспроможності продукції, що випускається на внутрішніх і міжнародних ринках введена система менеджменту якості при виробництві цементів, що підтверджує відповідність вимогам СТБ ІСО 9001 - 2001 (сертифікат відповідності № BY/112 05.0.0.0288). Підприємством отримано сертифікат відповідності системи управління навколишнім середовищем розробки і виробництва цементів відповідає вимогам СТБ ІСО 14001 - 2005 (сертифікат відповідності № BY/11205.1.0.ЦА.0060). Вся продукція підприємства сертифікована як в Національній системі підтвердження відповідності Республіки Білорусь (обов'язкова сертифікація), так і в добровільному порядку в системах підтвердження відповідності інших країн.

Продукція заводу визнана «Кращим товаром Республіки Білорусь», «Кращим товаром Республіки Білорусь на ринку Російської Федерації».

Цемент ППВП «БЦЗ» став переможцем Республіканських громадських конкурсів «Кращий будівельний продукт року».

ППВП «БЦЗ» визнано переможцем «Конкурсу за досягнення в будівельній галузі» в номінації «Підприємство року». У 2006 році технологія «енергозберігаючого виробництва цементу з використанням електроенергії та тепла відхідних газів газотурбінної установки (ГТУ)» визнана «Технологією року» в категорії «Будівництво (енергозбереження)».

У 2007, 2008 роках ППВП «БЦЗ» визнаний переможцем Конкурсу «На краще досягнення в будівельній галузі Республіки Білорусь за 2006, 2007 рік» в номінації «Організація року». У 2008 році цемент ППВП "Білоруський цементний завод" - ПЦ 500Д0, ПЦ 500 Д20 визнаний переможцем конкурсу «Краща продукція 2008 року» в номінації «Портландцемент».

У ході залучення інвестицій важлива роль бізнес-планування при розробці нового проекту. При цьому потрібно чітко визначити всі можливі труднощі, виявити способи їх подолання, надати потенційним партнерам, майбутнім інвесторам та іншим зацікавленим сторонам всю необхідну інформацію. У сьогоднішніх умовах сама розробка бізнес-плану набуває важливого організуюче значення, оскільки дозволяє визначити потенціал підприємства, виявити сильні й слабкі його сторони, поставити нові цілі і завдання, виробити найбільш раціональні управлінські рішення, узгодити дії підрозділів. В цілому бізнес-план дає можливість оцінити ефективність нової справи і тим самим знизити ризик його провалу. У ньому містяться результати розрахунків виробничих і фінансових потреб підприємства, викладаються дані про передбачувані доходи, що дозволяє залучити інвесторів.

За допомогою інноваційних проектів здійснюється досягнення цілей і завдань стратегічного планування на ППВП «Білоруський цементний завод». Інноваційні проекти зазвичай мають довготривалий характер і пов'язані зі значним ризиком.

Здійснення розробки проекту - заняття дороге і трудомістке, тому спочатку на етапі передінвестиційної фази проводять необхідні дослідження та науково-технічні розробки, передують ухваленню інвестиційного рішення. Розробляється концепція інвестиційного проекту, здійснюється її структуризація, здійснюється передпроектний аналіз. І тільки потім складається підсумковий, максимально компактний документ, який дозволяє не тільки прийняти обгрунтоване рішення, але і визначає, що і коли потрібно зробити, щоб виправдати очікування щодо ефективності проекту - бізнес-план інвестиційного проекту.

Бізнес-план інвестиційного проекту - це техніко-економічне обгрунтування впровадження інновацій. Він передбачає порівняльний аналіз ефективності пропонованих заходів, оцінку необхідних для реалізації інвестицій і вирішення проблем, пов'язаних із здійсненням проекту.

3. Система бізнес-планування на ППВП «Білоруський цементний завод»

Відмова від централізованого регулювання поставив перед керівництвом ППВП «Білоруський цементний завод» завдання самостійного вибору стратегії розвитку підприємства з урахуванням різноманітних факторів зовнішнього середовища господарювання. З іншого боку, особлива роль бізнес-плану проявляється у зв'язку з тим, що фінансування капіталовкладень за рахунок бюджетних коштів практично припинилося, і перед більшістю організацій постало завдання «завоювання» інвестицій, причому на умовах конкурентності, зворотності і платності. Бізнес-планування це системне, розгорнуте планування всіх сторін діяльності підприємства, здійснення проекту. Суть бізнес-планування - деталізація складної проблеми на складові окремі дрібні завдання та їх вирішення. Раціональне досягнення суб'єктивних цілей, завдань втілюється за допомогою планів.

Процес планування та складання бізнес-планів на ППВП «Білоруський цементний завод» здійснює планово-економічний відділ. Даний відділ складається з начальника відділу, провідного економіста, економіста першої категорії і двох економістів другої категорії. Всі фахівці зазначеного відділу мають вищу економічну освіту і стаж роботи економістом не менше п'яти років.

Процес планування виробництва на ППВП «Білоруський цементний завод» здійснюється за участю всіх відділів. На підставі аналізу роботи за минулий рік, збору пропозицій усіх відділів, заявок відділу збуту, річній потужності заводу, встановленого вищестоящою організацією темпу зростання товарної продукції планово-економічним відділом ППВП «Білоруський цементний завод» розробляється бізнес-план підприємства на майбутній рік. Бізнес план затверджується директором підприємства та узгоджується з Міністерством архітектури і будівництва Республіки Білорусь.

Загальне керівництво розробкою плану виробництва продукції здійснює заступник директора з економічних питань.

Виходячи із затвердженого бізнес-плану здійснюється планування виробництва продукції на місяць. План затверджується директором і видається особам відповідальним за виконання вищевказаного плану. Начальник цеху зобов'язаний вивісити план-завдання на дошку показників. Протягом року план може коригуватися.

План-завдання виробництва товарної продукції розробляється і встановлюється в номенклатурі, кількості і термінах, що забезпечують виконання цього плану.

Бізнес плани щодо залучення інвестицій на ППВП «Білоруський цементний завод» планово-економічним відділом не розробляються. Раніше на ППВП «Білоруський цементний завод» також здійснювалися інвестиційні проекти, в період з 2006 року по теперішній час на ППВП «Білоруський цементний завод» було здійснено ряд заходів щодо розвитку і вдосконалення підприємства:

- У грудні 2007 року введено в експлуатацію інвестиційний проект «Реконструкція пічного відділення цеху« Випал »з установкою обертової печі Ш 3,6 х 110 м з холодильником», потужністю 175,2 тис. тонн цементного клінкеру на рік, що дозволяє підприємству щорічно випускати додатково 200 тис. тонн високоякісного цементу і більш повно забезпечити як вітчизняних, так і зарубіжних споживачів.

- У лютому 2008 року введено в експлуатацію інвестиційний проект «Використання зношених автомобільних шин як альтернативного палива», що дозволяє підприємству заміщати імпортне технологічне паливо (природний газ), за 2008 рік заміщення альтернативним паливом склала 4496 т. у. т.

На замовлення ППВП «Білоруський цементний завод» бізнес-плани інвестиційних проектів розроблялися науково-дослідним орендним підприємством «Стройекономіка».

Висновок

Світова практика свідчить, що більшість підприємств бізнесу зазнають збитків тільки тому, що не передбачили або неправильно спрогнозували зміна зовнішнього середовища і не повною мірою оцінили свої можливості. Інструментом до підвищення ступеня здійсненності ідей та проектів будь-якого типу служить бізнес-планування. Будь-яку складну проблему можна розділити на більш прості, а потім деталізувати і розглянути ймовірність їх здійснення.

У зарубіжній і вітчизняній практиці бізнес-план давно став найважливішим документом, що обгрунтовує реальність і доцільність бізнесу, так як вирішує основну задачу - створює фундамент діяльності будь-якої фірми, ділової пропозиції, програми чи проекту. Досвід показав, що виживає саме той, хто безупинно займається плануванням. Швидкозмінні умови бізнесу змушують підприємців все заздалегідь передбачати і своєчасно розробляти оптимальні дії щодо нівелювання негативів. Підприємство постійно ризикує, приймаючи рішення, а план не тільки дозволяє передбачити всі дії, але і передбачати будь-які несподіванки, які можуть виникнути по ходу справи і вміти з ними впоратися.

В даний час у республіці діють Рекомендації з розробки бізнес-планів інвестиційних проектів. Документ встановлює єдині вимоги до структури, змісту та оформлення бізнес-планів інвестиційних проектів, основні рекомендації по їх складанню, виділяє ключові етапи і послідовність проведення досліджень. Бізнес-план є головним документом для кредиторів і основним інструментом для підприємця (керівника). Від правильності його складання залежить - чи одержить проект схвалення, і яка його життєздатність. Бізнес-планування - складний і трудомісткий процес, що вимагає певних знань, навичок та досвіду. Щоб успішно ним займатися, необхідно володіти методикою і технікою бізнес-планування, мати відповідні навички.

На ППВП «Білоруський цементний завод» в даний час відсутня система бізнес планування, спрямована на залучення інвестицій та підготовку бізнес-планів для здійснення інвестиційних проектів. Надалі необхідно здійснювати підготовку висококваліфікованих фахівців, з які на ППВП «Білоруський цементний завод» на сучасному рівні здатні здійснювати інвестиційну діяльність, займатися бізнес плануванням інвестиційних проектів, так як останнім часом відзначається високий рівень конкуренції, зростають темпи науково-технічного прогресу, а також у зв'язку з тим, що підприємство гостро потребує прийняття термінових заходів з оновлення основного капіталу, з технічного переоснащення та модернізації технологічного обладнання з виробництва цементу.