2.1Организационно-экономическая характеристика (ОАО «Россельхозбанк»)
2.1.1 Правовая характеристика ОАО «Россельхозбанк»
ОАО "Россельхозбанк" создан в 2000 году Распоряжением Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 г. № 75-рп на неопределенный срок. ОАО "Россельхозбанк" призван стать ключевым звеном национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного комплекса.
Количественные и структурные изменения состава участников (акционеров) за период деятельности, основные участники (акционеры):
Учредитель банка - Агентство по реструктуризации кредитных организаций (Решение о создании ОАО "Россельхозбанк" принято Советом директоров Агентства 21.01.2000). В ходе второй дополнительной эмиссии Банка 12 марта 2001 года в состав участников был введен Российский фонд федерального имущества.
Согласно Распоряжению Правительства РФ от 21 марта 2001 г. № 394-р, 29.06.2001 года произошла передача доли Агентства Российскому фонду федерального имущества.
По ценным бумагам ОАО "Россельхозбанк" едиственным участником является Российский фонд федерального имущества, который представляет интересы Российской Федерации.
Доля Российского фонда федерального имущества в уставном капитале ОАО «Россельхозбанк» – 100%.
При создании размер уставного капитала составил (24.04.2000) - 375 000 000 рублей.
Таблица 2. Динамика величины уставного капитала1
| Дата регистрации изменения уставного капитала | Объём дополнительного выпуска рублей | Номер эмиссии | Размер уставного капитала после проведения эмиссии |
| 02.04.2001 | 430 000 000 | 2 | 805 000 000 |
| 29.12.2001 | 2 000 000 000 | 3 | 2 805 000 000 |
| 27.03.2003 | 994 000 000 | 4 | 3 799 000 000 |
| 14.08.2003 | 850 000 000 | 5 | 4 649 000 000 |
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Количество филиалов и представительств:
62 региональных филиала.
Клиентская политика:
Клиентская база формируется из крупных, средних и малых предприятий агропромышленного комплекса, включая предприятия переработки и хранения сельхозпродукции.
Таблица 3. Динамика объема активных операций (кредиты, инвестиции и ценные бумаги) тыс. руб.1
| Показатель | На 01.01.2001 | На 01.01.2002 | На 01.01.2003 | На 01.01.2004 | На 01.01.2005 |
| Кредитный портфель | 283 213 | 4 286 944 | 5 456 181 | 9 429 021 | 19 299 477 |
| - в т.ч. инвестиционные кредиты | - | 117 130 | 549 113 | 929 047 | 1 401 955 |
| Портфель ценных бумаг | 119 139 | 651 215 | 1 873 496 | 686 434 | 2 706 254 |
виды банковских операций и сделок:
1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) в рублях и иностранной валюте.
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте.
3. Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте.
4. Осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в рублях и иностранной валюте.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Выдача банковских гарантий в рублях и иностранной валюте.
Банк осуществляет операции только в рамках полученных лицензий. Банк не имеет права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которые может осуществлять кредитная организация - эмитент с указанием даты выдачи, номера, срока действия и органа, выдавшего лицензию, а также прогноз кредитной организации - эмитента относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии) (если применимо):
- Лицензия ФКЦБ России на осуществление брокерской деятельности от 22.05.2003 № 077-06010-100000;
- Лицензия ФКЦБ России на осуществление дилерской деятельности от 22.05.2003 № 077-06012-010000;
- Лицензия ФКЦБ России на осуществление депозитарной деятельности от 22.05.2003 № 077-06016-000100.
Срок действия указанных лицензий до 22.05.2005 г. По окончании срока действия указанных лицензий Банк планирует их продление, при этом последующий срок действия лицензий будет бессрочным.
Преобладающий вид (виды) деятельности, доля доходов от такой деятельности и доля этих доходов в общих доходах кредитной организации - эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет:
Банк является универсальным кредитным учреждением федерального масштаба с задачами консолидации денежных потоков и ресурсного потенциала агропромышленного сектора экономики, обеспечения всего комплекса финансово-кредитных услуг представителям аграрной экономики и обслуживающих ее отраслей.
Основные доходы, получаемые Банком - доходы от кредитования реального сектора экономики.
За 2000 год от кредитования реального сектора экономики получен процентный доход в размере10,9 млн. руб. или 50,2 % всех нетто-доходов.
За 2001 год от кредитования реального сектора экономики получен процентный доход в размере 286,9 млн. руб. или 57,2% всех нетто-доходов.
За 2002год от кредитования реального сектора экономики получен процентный доход в размере 884 млн. руб. или 55,7% всех нетто-доходов.
За 2003 год от кредитования реального сектора экономики получен процентный доход в размере 1 273 тыс. руб., что составляет 51 % от всех нетто-доходов.
За 2004 год от кредитования реального сектора экономики получен процентный доход в размере 2 046 млн. руб., что составляет 46,68 % от всех нетто-доходов изменение размера доходов кредитной организации - эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений:
Изменения размера доходов от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов не было.
Информация о совместной деятельности, которую кредитная организация - эмитент ведет с другими организациями за 5 последних завершенных финансовых лет, и за последний завершенный отчетный период, в том числе информация о дочерних компаниях кредитной организации - эмитента, созданных с привлечением инвестиций третьих лиц для достижения определенных целей:
Основными планами Банка в отношении будущей деятельности останутся:
- корректировка основных стратегических направлений деятельности Банка с учетом особенностей текущего года;
- совершенствование системы краткосрочного и среднесрочного кредитования товаропроизводителей в сфере АПК;
- методологическая разработка и выборочное внедрение новых кредитных продуктов;
- подготовка проектов сотрудничества с крупными отечественными и зарубежными кредитными и финансовыми институтами в части связанного кредитования в сфере агропромышленного комплекса;
- оптимизация филиальной сети Банка;
- расширение комплекса услуг для физических лиц;
- реализация программы возврата задолженности юридических лиц по предоставленным с 1992 по 2000 годы бюджетным кредитам;
- участие в реализации программы финансового оздоровления сельскохозяйственных товаропроизводителей;
- участие в осуществлении программ ипотечного кредитования и операций, связанных с оборотом земель сельскохозяйственного назначения;
- привлечение на обслуживание корпоративной клиентуры, в том числе государственных унитарных предприятий, находящихся в ведении федеральных органов исполнительной власти;
- разработка комплекса мер по минимизации рисков, включающих создание системы риск-менеджмента, повышение эффективности взаимодействия со страховыми компаниями, совершенствование инструментария обеспеченности возврата кредитов;
- совершенствование системы внутреннего контроля, направленной главным образом на повышение эффективности деятельности филиальной сети;
- совершенствование и развитие информационной базы Банка на основе применения современных технических и программных средств и защищенности применяемых банковских технологий;
- разработка и реализация комплекса мер по повышению профессионального уровня работников Банка.
Планы в отношении источников будущих доходов:
Основными источниками будущих доходов Банка останутся:
1) проценты по кредитам и комиссии за предоставление кредитов;
2) доходы от ценных бумаг;
3) сделки на межбанковском рынке;
4) комиссия по валютно-обменным и конверсионным сделкам.
2.1.2 Экономическая характеристика банка
По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы:
кассовые операции;
кредитные операции;
инвестиции в ценные бумаги;
прочие активы.
Каждый банк самостоятельно определяет величину своего ссудного портфеля, виды и размер выдаваемых ссуд, при этом существует предельный размер кредита на одного заемщика, который не должен превышать 25% капитала банка. При провидении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, объем и направления использования средств.
Структура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса каждого вида ссуд в общем, объеме кредитов.
Удельный вес средних остатков ссудных активов приносящих доход в виде процента в общей сумме совокупных активов определяется по формуле; 1
Ссудные активы
;Активы
; 
.Данное соотношение характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов приходящихся на 1 рубль совокупных активов. Считается, что если соотношение больше 0,8 , то можно дать положительную оценку деятельности банка в части кредитных вложений. Если соотношение меньше 0,8, то следует улучшить структуру активов в сторону увеличения ссудных активов.
Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по сравнению с прошлыми определяется с помощью темпов роста, % :1
Средние остатки ссудных активов отчетного периода
Т
р = *100%;Средние остатки ссудных активов прошлого года
Если
100%, то деятельность банка оценивается положительно; при 
100% работе банка можно дать негативную оценку. Замедление темпов роста приводит к потере позиций банка и вытеснению его с рынка более конкурентоспособными институтами. Темп роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов. Полученный показатель носит название коэффициента опережения:2
Темп роста активов
К
оп = ;Темп роста суммы активов
. Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных операций.
Таблица 4. Основные показатели динамики развития1
| Наименования показателя | 2005г. | 2006г. |
| Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 11846034 | 32586562 |
| Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 15,2 | 15,4 |
| Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10,0 | 10,0 |
| Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 1212780 | 3476445 |
| Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, | 1235891 | 3476445 |
| Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 48127 | 455462 |
| Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 48127 | 455462 |
Из данных таблицы видно, что собственные средства ОАО «Россельхозбанка» за исследуемый период времени увеличились в 2,7 раза . Фактическое значение достаточности собственных средств в 2005 году составляет 15,2%, а в 2006 году 15,4%. Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 2006году по сравнению с 2005 годом увеличился в 2,8 раза. Фактически сформированный резерв на возможные потери имеет положительную тенденцию, увеличился в 9,4 раза. Наглядно изменения можно посмотреть на рисунке 2.
Рисунок 2- Динамика основных показателей развития1
Таблица 5. Анализ имущества ОАО «Россельхозбанк»2
| Показатели | 2005г. | 2006г. | ||
| тыс. р. | уд. вес % | тыс. р. | уд. вес % | |
| Всего имущества | 63164351 | | 267921104 | |
| в том числе: | | | | |
| Основные средства и нематериальные активы | 1293772 | 2,03 | 2726114 | 10,1 |
| Денежные средства (касса + кор. счет) | 621681 | 0,98 | 1990048 | 7,4 |
| Средства кредитных организации в ЦБРФ | 3047887 | 4,8 | 6225517 | 23,2 |
| Обязательные резервы | 476745 | 0,75 | 2075813 | 7,7 |
| Средства в кредитных организациях | 25738 | 0,04 | 196095 | 0,73 |
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 1802057 | 2,8 | 3631453 | 13,5 |
| Чистая ссудная задолженность | 55247163 | 87,4 | 24821125 | 92,6 |
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги | 274749 | 0,43 | 589061 | 2,1 |
| Требования по получению процентов | 74653 | 0,11 | 1303925 | 4,8 |
| Прочие активы | 125822 | 0,19 | 860238 | 3,2 |
При проведении анализа ОАО «Россельхозбанк» с 2005 года по 2006 год имущество банка увеличилось на 42,4%. Основные средства банка увеличились в 2,1 раза. Денежные средства в 2005 году в структуре имущества составляли 0,98%, а в 2006 году 7,4%. Средства кредитных организации в ЦБ РФ в 2005 году составляют 4.8%, а в 2006 году 23,2%. В 2005 году по сравнению с 2006 годом увеличилась чистая ссудная задолженность с 87,4% до 92,6%. Наглядно изменения можно рассмотреть на рисунке 3.
Рисунок 3- Динамика имущества «Россельхозбанк»1
Таблица 6. Анализ источников собственных средств2
| Наименование показателя | 2005г. | 2006г. | 2006 в % 2005 |
| Средства акционеров | 11263000 | 2087100 | 18,5 |
| Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 11263000 | 2087100 | 18,5 |
| Расходы будущих периодов | 1719742 | 5236793 | 304,5 |
| Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет | 885690 | 2942850 | 332,2 |
| Прибыль за отчетный период | 679501 | 1422552 | 209,3 |
| Всего источников собственных средств | 11108449 | 19999609 | 180,1 |
1 2 3 4 5 6 7 8 9