Другий фактор лише частково піддається регулюванню з боку держави, оскільки труднощі вимірювання залежать не тільки від рівня pазвития методів вимірювання та якості роботи системи моніторингу, а й від властивостей і особливостей діяльності різних економічних агентів. Витрати вимірювання, що залежать як від першої (керованої), так і від другої (некерованою) групи причин, що об'єктивно направляють інтерес контролюючих державних служб в ті сектори економіки, де діяльність економічних агентів та її результати можуть бути оцінені й виміряні з найменшими для держави витратами.
Іншими словами, чим легше в якомусь секторі економіки здійснювати вимірювання та контроль, тим з більшою ймовірністю саме на ньому буде сконцентровано увагу контрольних служб держав. Важливо підкреслити, що цей ступінь концентрації контролю буде мало пов'язана з величиною очікуваних доходів для держави, які вона зможе отримати за рахунок поліпшення збирання податків.
Причиною такого положення справ виступає поділ функцій всередині апарату держави: діяльність контрольних служб фінансується із загального бюджету держави, на неї виділяються обмежені засоби, що не знаходяться в прямій залежності від внеску цих служб до загального доходу бюджету.
Отже, ведучи себе економічно раціонально, як сама контрольна служба в цілому, так і кожен її окремий працівник демонструватимуть опортуністична поведінка, що виражається в мінімізації зусиль на виконання поставлених перед службою та її працівниками завдань. У результаті цього буде концентруватися увага на тих секторах економіки і тих економічних агентів, контроль за діяльністю яких (включаючи вимірювання її параметрів і результатів роботи) вимагає найменших ycілій.
Подібна концентрація уваги на певних секторах в умовах обмеженості можливостей контрольних служб призводить до виникнення конкурентних переваг у тих економічних агентів, які менш «Зручні» для державного контролю; стимулів у об'єктів посиленого контролю до зміни параметрів своїх активів (майна) з метою зробити їх менш доступними для контролю; стимулів до відносного зниження обсягів «зручних» для контролю секторів економіки.
Іншими словами, вибірковість в діяльності державних служб, що контролюють виконання економічними агентами умов контрактів, укладених з державою, обумовлена ​​диференціацією у витратах виміру виконання цих контрактів, визначає різницю в імовірності виявлення порушень умов для секторів економіки і як наслідок відмінності в стимулах для здійснення цих порушень.
При цьому логіка подібних відмінностей така, що згадана вибірковість породжує погіршує відбір економічних агентів: більшого поширення в економіці набувають ті з них, які мають більш сильні стимули до ухилення від виконання зобов'язань перед державою.
Третій фактор - наявність соціальних обмежень на застосування покарання до виявленим порушників - вносить внесок у погіршує відбір іншого типу. Мова йде про такі явища, як соціальна неприйнятність закриття великих містоутворюючих підприємств, одночасне залучення до кримінальної відповідальності сотень тисяч незареєстрованих торговців і т.п. У першому випадку у порушника виникає почуття безкарності, сприяє продовженню опортуністичної поведінки, в другому випадку у окремих зафіксованих порушників формується відчуття несправедливості, бо інші схожі порушення не фіксуються.
У результаті законодавча норма починає діяти вибірково, часто виходячи з неформальних взаємодій виявленого правопорушника з контрольною службою або її працівниками. Тим самим формується об'єктивна база для корупції, і ті економічні агенти, які в ній беруть участь, набувають переваги в конкурентній боротьбі. Для них вероят-ність піддатися санкціям знижується, а отже, зростає ймовірність опортуністичних порушень контракту з державою.

2. ІСТОРІЯ І ОСОБЛИВОСТІ ФОРМУВАННЯ Тіньова економіка України.

За радянських часів тіньова економіка охоплювала такі види господарської діяльності, які здійснювалися поза прямого контролю та санкцій з боку партійно-господарських органів управління. До числа поширених тіньових видів діяльності ставилися бартер, несанкціоноване сумісництво, непланове будівництво, випуск неврахованої продукції крім планових завдань, запуск в комерційний оборот матеріальних ресурсів, зекономлених понад офіційних норм витрачання сировини і матеріалів, надання за плату або «по блату» послуг, які повинні були надаватися безкоштовно, хабарі при вступі до вузу і за прийняття будь-яких інших рішень, валютні операції і т.п.
У радянській науковій літературі перші публікації про тіньову економіку з'явилися тільки в кінці 1980-х - початку 1990-х п. Ці дослідження дозволяють зробити висновок, що практично всі директори підприємств і велика частина керівників середньої ланки регулярно здійснювали діяльність у рамках тіньової економіки. Перш за все це стосувалося таких галузей як агропромисловий комплекс, будівництво, нафтохімія, торгівля, легка і харчова промисловість, ЖКГ. [Додаток 1]
У 1970-х - початку 1980-х рр.. тіньова діяльність у СРСР стала елементом соціально-економічної системи, перетворилася на економічний інститут радянського суспільства. У цій якості вона мала відносно стабільною соціальною структурою, в її рамках люди мали певний статус і грали конкретні соціальні ролі («штовхачів», ринкових торговців, квартирних маклерів та ін.) У результаті сформувалася економіка, паралельна офіційній, без якої остання в 1970-1980-і рр.. вже не могла нормально працювати. Іншими словами, в радянській господарській системі тіньова економіка виконувала важливі функції. Головними, на думку Л. Косалс з них були дві.
Перша функція - економічна, що складалася в компенсації недоліків робіт офіційної радянської економіки. Очевидно, що спланувати зверху всю економічну діяльність не можна. І чим більш складною і розвиненою ставала господарська діяльність, чим сильніше була потреба в технологічному оновленні, тим складніше було здійснювати директивне управління зверху. Тому в централізованому плановому господарстві постійно виникали «диспропорції»: на одному підприємстві не вистачало певних-ресурсів, інше мало ненаголошений виробничий план і надлишок відповідних ресурсів. Підприємства встановлювали не контрольовані «зверху» горизонтальні зв'язки, за допомогою яких подібні диспропорції долалися. Така система стихійних обмінів і складала основу тіньової економіки в плановому господарстві. У її рамках здійснювались неформальні взаємодії між керівниками та працівниками різних рангів, які забезпечували функціонування цієї системи.
Друга функція - соціальна. Вона полягала у забезпеченні соціальної ніші для підприємливих людей, які не могли реалізувати себе в офіційних структурах, не створили в рамках суспільної власності ні мотивації, ні умов для роботи. Ці люди прагнули самореалізуватися, володіти власністю і отримувати адекватну винагороду за працю. Тіньова ж економіка надавала певну віддушину для самої заповзятливої ​​частини радянського суспільства і нехай в потворній формі виконувала функцію забезпечення її самореалізації. Велика частина тіньових операцій здійснювалася для вирішення критичних проблем підприємства, запобігання зупинок виробництв, утримання людей на тій або іншій ділянці, впровадження нововведень, які не були санкціоновані «згори». І звичайно, тіньові операції проводилися для того, щоб отримати такі доходи, які не могла надати офіційна економіка.
В епоху перебудови загальноприйнятим була думка, що тіньова економіка - це породження притаманних радянській системі особливостей, дефектів, які можна усунути лібералізацією та запровадженням приватної власності в рамках «переходу до ринку». Тому вважалося, що в міру просування країни до капіталізму масштаби тіньової економіки будуть скорочуватися, а легальної - зростати.
Сталося ж усе навпаки. За даними МВС Росії, в 1990-1991 рр.. в ті-Невою економіці вироблялося 10-11% ВВП. У 1993 р . ця частка становила 27%, в 1994р. - 39, в 1995р. - 45, в 1996 р . - 46%. [3] За тими ж даними, з тіньовою економікою-так чи інакше пов'язані приблизно 58-60 млн. чол.
Помітно менші і, можливо, більш реалістичні цифри дає Держкомстат Росії. За перші роки реформ (1992 - 1994 рр..) Частка тіньової економіки у ВВП становила приблизно 9 - 10%, в 1995 р . 20, у 1996 р . - 23%. [2]
До 2002 р. частка тіньової економіки становила вже 26,9% ВВП. При цьому, за оцінками МВС Росії, 41 тис. підприємств, половина банків і понад 80% спільних підприємств можуть мати зв'язки з організованими злочинними співтовариствами. Більш того, тіньовий і легальний види діяльності зараз настільки переплелися, що нерідко їх майже неможливо відрізнити один від одного.
Так як тіньова економіка була сформованим економічним інститутом радянського суспільства, вона не могла відразу зникнути навіть за найсприятливіших умовах.

2.1 розвитку тіньового сектора В ЕКОНОМІЦІ РОСІЇ

2.2.1 Загальний погляд на тіньовий сектор в економіці.
Криміналізація економіки носить стійкий характер і може характеризуватися як саморазвивающийся соціальних процес, який встановлює кримінальні правила ведення бізнесу і втягує все більше число законослухняних громадян. Про це, в тому числі свідчить загальна динаміка числа виявлених всіма правоохоронними органами злочинів економічної спрямованості. Так, тільки за період з 1998 по 2003 загальне число виявлених злочинів даної категорії зросла в l, 7 рази і стабілізувався на рівні близько 380 тис. [Додаток 1]
Найбільш яскраво кримінальну ситуацію в сфері економіки характеризує статистика злочинів, виявлених правоохоронними органами в сфері економічної діяльності (гл. 22 КК РФ). Число злочинів даної категорії за 1998 - 2003 рр.. зросла майже в 2,5 рази і склало близько 47 тис.
Деяке зменшення статистичних показників у 2003 р . обумовлене переносом акценту в діяльності правоохоронних органів на виявлення більш складних і ретельно підготовлених економічних злочинів, скоєних у великому і особливо великому розмірах. [Додаток 2]
Число найбільш небезпечних злочинів даної категорії, а саме скоєних у великих і особливо великих розмірах та обов'язкових до розслідування, збільшилася за цей же період вже в 2,4 рази, або з 7,2 до 17,6 тис. При цьому серед виявлених усіма правоохоронними органами у сфері економіки найбільш небезпечних злочинів, скоєних у великих розмірах та обов'язкових до розслідування, основну частину (від 45 до 75% в 1999-2003 рр..) становлять злочини, пов'язані з незаконним підприємництвом, ухиленням від сплати податків і страхових внесків у державні позабюджетні фонди (ч. 2 ст. 171, ч. 2 ст. 198 і ст. 199 КК РФ). Число таких злочинів зросла з 1997 р . з 5,5 тис. до 12,7 тис., або в 2,4 рази%. [1]
Особливу занепокоєність викликає високий рівень криміналізованість галузей, що є ключовими для вітчизняної економіки і формування доходної частини державного бюджету. Так, найбільша частка підприємств з виявленими порушеннями податкового законодавства у великому і особливо великому розмірах від загального числа підприємств (далі - рівень криміналізації) у 1999 - 2003 рр.. спостерігалася в таких галузях, як ПЕК (у 1999 р . - 20,8% загального числа підприємств, в 2001 р . - 24,8%), лісопромисловий комплекс (8,6 і 16,1%), чорна та кольорова металургія (2,6 і 4,8%), харчова промисловість (3,1 і 4,2%). [3]
Темпи зростання криміналізації відносин у податковій сфері можуть характеризувати наступні цифри. У період з 1999 по 2003 р . в промисловості рівень криміналізації збільшився в 1,4 рази, у тому числі в ПЕК - в 1,2 рази, в чорній та кольоровій металургії - в 1,9 рази. [4]
Злочинність у сфері економічної діяльності тісно пов'язана з так званої тіньової економікою, яка являє собою перш за все сукупність приховуваних від органів державного управління та контролю економічних відносин між господарюючими суб'єктами в процесі виробництва, розподілу, обміну та споживання економічних благ і підприємницьких здібностей.

2.1.2 Вплив особливостей реформування економіки на розвиток тіньового бізнесу.

На основі досліджень варто виділити деякі особливості проведення ринкових реформ, які стали чинниками мас-штабного поширення тіньової діяльності в російській економіці.
Перша особливість - різке зниження рівня і дієвості захисту держави легальних правомочностей власності і контрактів, пов'язане з руйнуванням партійно-державних структур СРСР. Мова йде як про виникнення і вельми повільному заповненні прогалин у законодавстві, так і про невиконання наявних законів, указів, розпоряджень. Низьку ефективність демонструвала з початком реформ (і продовжує демонструвати сьогодні) судова система вирішення конфліктів, особливо в частині виконання прийнятих судових рішень.
Наслідком традиційної для Росії незахищеності правочинів (дрібної та середньої) приватної власності від їх розмивання з боку держави можна вважати традиції протистояння громадян державі. У рамках цих традицій протиправне по відношенню до державі поведінка громадян, тобто обман ними держави в тій чи іншій формі, не є предметом морального осуду з боку суспільства.
Друга особливість - фактична приватизація функції держави окремими групами чиновників, які стали виконувати посадові обов'язки (або не виконувати їх), наскільки це відповідало їхнім приватним комерційним інтересам. У результаті підприємець не звертається за захистом своїх інтересів до держави, а наймає в приватному порядку співробітників якоїсь державної спецслужби або правоохоронних органів і безпосередньо платить їм гроші, як іншим працівникам своєї фірми.
Третя особливість - надмірно велика роль держави в економіці. Вона знаходить вираз у двох формах. По-перше, у збереженні значного державного сектора, якому потрібні прямі або непрямі дотації з бюджету. У свою чергу, на основі розподілу бюджетних дотацій виростає особливий сектор тіньової економіки, коли високопоставлені чиновники через систему «дружніх» їм фірм розкрадають або «прокручують» державні гроші. Далі ці гроші «відмиваються», вкладаються в економіку чи переводяться за кордон і т.д. По-друге, в надмірному і практично безконтрольному втручання держави в економічну діяльність. До неї належить створення державних, напівдержавних чи недержавних «уповноважених» компаній, через які приватні фірми зобов'язані виконувати будь-які насущні функції, наприклад створення муніципального банку, через який всі організації регіону зобов'язані здійснювати розрахунки з бюджетом, енергетиками, залізницею і ін Функціонування компаній подібного типу - джерело тіньової активності, так як підприємці, прагнучи отримати дозвіл на свою діяльність або бажаючи обійтися без «уповноважених», змушені їм платити.
Інше джерело тіньових відносин - ліцензування різних видів, господарської діяльності. Воно ставить приватні фірми в залежність органів влади та окремих чиновників і дає останнім великі можливості для вилучення тіньових доходів,
Нарешті, згадаємо і пряме силове придушення конкуренції органами влади на користь «дружніх» їм компаній. Часто це робиться в самих прибуткових галузях (торгівлі бензином, металами, нафтою, у будівництві), коли діяльність конкурентів пригнічується за допомогою контролюючих та правоохоронних органів.
Четверта особливість - збереження характерних для радянської системи форм монополізму і поява нових. Перші пов'язані з діяльністю держави. Так як держава зберегла прямий контроль над роботою секторів економіки, це створює монополізм, який породжує тіньову активність. Наприклад, збереження державного контролю над золотодобуванням (як і за видобутком більшості видів корисних копалин) і обмеження доступу туди приватного капіталу служать джерелом існування чорного ринку торгівлі золотом, оборот якого складає багато десятків, сотні кілограмів на рік.
Ще одне джерело монополізму - діяльність колишніх міністерств, відомств та їх підрозділів. Хоча формально РАТ «Газпром», РАТ «ЄЕС Росії» і їм подібні - недержавні структури, вони зберегли колишні зв'язки і вплив у держапараті, доступ до конфіденційної державної інформації. Проте зараз вони не пов'язані колишніми обмеженнями, що стосуються державних відомств. Це фірми, що представляють собою гібрид приватній компанії і державних відомств. Такі компанії регулюють цілі сектори сучасної економіки Росії. Вони майже автономні і включають набір організацій, що дозволяють їм реалізувати всі функції, які традиційно виконують держава і суспільство, - від газет і телекомпаній до частинах армій і сільськогосподарських підприємств. У силу цих особливостей вони практично закриті від гро-венного і державного контролю, що дає широкі можливості для розвитку тіньової діяльності. До числа найпоширеніших її видів відносяться ухилення від сплати податків, незаконне укривання частини валют - ної виручки за кордоном і маніпуляції з векселями та акціями, що випускаються такими компаніями.
П'ята особливість - надзвичайно високий рівень податкових вилучення та репресивний характер системи оподаткування, однаково розцінють ухилення від сплати податків і помилку в їх обчисленні. Така система, при якій, за різними оцінками, вилучається 60-80% прибутку, а приватна фірма не має правового захисту перед державною податковою інспекцією, - один із наслідків ситуації, коли в умовах економічної лібера-лізації держава прагнуть зберегти «командні висоти» в економіці і контролювати основні фінансові потоки. У результаті в країні сформувалася стійка звичка до ухилення від сплати податків і перекладу значної частки ділової активності в «тінь».
Шоста особливість - асоціальний характер ринкових перетворень в Росії. Ринкові реформи позбавили мільйони людей звичних соціальних ніш, заощаджень, знизили рівень життя. Хоча ціни були «відпущені», введена вільна торгівля та реалізовано низку інших заходів з лібералізації економіки, механізми економічного отсбора не були створені. У промисловості, сільському господарстві та інших секторах багато років діють неефективні підприємства із сотнями тисяч робочих місць і заробітною платою на рівні і нижче прожиткового мінімуму. У той же час ніяких формальних і легальних альтернативних варіантів економічної активності для працівників, зайнятих на таких робочих місцях, немає. Людям доводиться шукати засоби до існування і нові види занять поза сформованих формальних економічних інститутів: найму та звільнення, оплати праці, матеріального та морального заохочення, просування по службі та ін Вони змушені заробляти тіньовою діяльністю. Державні та приватизовані підприємства «обросли» безліччю так званих комерційних структур, виникла величезна кількість незалежних фірм, через які люди намагаються заробити на вільному ринку без формальних обмежень. Крім того, значна частина трудової діяльності здійснюється без будь-якої офіційної реєстрації.
Сьома особливість - неправовий характер економічних перетворень, обумовлений тим, що реальна поведінка населення і влади в період реформ лише в малому ступені регулюється формальними законами. В ефективній роботі правоохоронної системи не зацікавлені перш за все правлячі угруповання. Нормальна робота суду, прокуратури та інших правоохоронних органів пов'язувала б руки представникам високостатусних груп у боротьбі за поділ і переділ колишньої соціалістичної собстственності. Крім того, самі правоохоронні органи залучені в господарську діяльність і є найважливішими її суб'єктами в нинішній Росії. Інакше кажучи, вони, по-перше, зайняті не властивої їм діяльністю (міліціонери у формі працюють охоронцями в приватних фірмах, торгують у «вільне» від служби час і т.п.), по-друге, корумповані. Природно, при цьому вони не можуть ефективно підтримувати правопорядок у сфері економіки і виступати арбітрами при вирішенні виникаючих конфліктів. Тоді останні улагоджуються неформальними структурами.
Інший прояв неправового характеру перетворень - прийняття законодавчих актів без врахування інтересів і запитів населення. Законодавчі органи у більшості випадків приймають не закони, узагальнюючі досвід реальному житті, потреби суспільства, а адміністративні розпряженого, що відображають інтереси тих чи інших впливових груп, що мають можливості лобіювання та «продавлювання» потрібних їм рішень, застосовуючи іноді і прямий підкуп законодавців.
2.3 Динаміка економічної злочинності.

Концепцією національної безпеки Російської Федерації, затвердженої Указом Президента Російської Федерації від 10 січня 2000 р . № 24 (далі - Концепція національної безпеки), визначено, що загроза криміналізації суспільних відносин, що складаються в процесі реформування соціально-політичного устрою та економічної діяльності, набуває особливої ​​гостроти і загрожує національним інтересам країни та її безпеки.

Серйозні прорахунки, допущені на початковому етапі проведення реформ в економічній, військовій, правоохоронній та інших сферах державного діяльності, послаблення системи державного регулювання і контролю, недосконалість правової бази та відсутність сильної державної політики в соціальній сфері, зниження духовно-морального потенціалу суспільства - основні чинники, сприяють росту злочинності, особливо її організованих форм, а також корупції.
Незважаючи на наявність в економіці країни та діяльності правоохоронних органів обстановка в економічній і податковій сферах продовжує залишатися складною і характеризується зростанням податкової та економічної злочинності у всіх базових галузях вітчизняної економіки, її масовістю і високим ступенем латентності, постійним ускладненням застосовуваних схем та способів ухилення від оподаткування, у тому числі заснованих на недосконалість чинного законодавства.
У Стратегії економічної безпеки криміналізація названа в числі основних загроз економічній безпеці.
2.4 СОЦІАЛЬНО - ЕКОНОМІЧНІ НАСЛІДКИ Тіньова економічна діяльність
2.4.1 Податкова та бюджетна сфери.

Приховування економічної діяльності від державного контролю та ухилення від сплати податків призводять до значного скорочення прибуткової частини бюджету, що є причиною недо-фінансування соціальних програм і державних інститутів регулювання економіки (контролюючих, правоохоронних органів). У країнах, що розвиваються, і країнах з перехідною економкою скорочення коштів, призначених для здійснення соціальних програм і інвестицій в цілях розвитку, ставить під загрозу соціальну стабільність і прогрес.
У Росії різке скорочення державних витрат загострило структурну кризу, поставивши у важке економічне становище підприємства військово-промислового комплексу, галузей обробної промисловості, де зосереджені високі технології і найбільш кваліфікований трудовий потенціал.
Недофінансування державних витрат - одна з найважливіших причин-кризи неплатежів, що охопила російську економіку. Невиконання бюджетом зобов'язань - одна з причин загострення проблеми неплатежів. Воно погіршує фінансове становище підприємств реального сектора, позбавляючи їх оборотного капіталу і спонукаючи до використання екстремальних, а часом і протиправних стратегій виживання. Крім того, ухилення від сплати податків-кого платників податків призводить до зростання оподаткування доходів інших, законослухняних, платників податків. Зростання податкового навантаження стимулює подальше приховування доходів від оподаткування, підсилює невиправдану диференціацію доходів і власності.
Значні масштаби мають неефективний розподіл бюджетних ресурсів внаслідок корупції та незаконної лобістської діяльності, перерозподіл економічних можливостей через незаконне надання пільг, ліцензій, квот, інших привілеїв.
2.4.2 Ефективність макроекономічної політики.
Вплив на ефективність макроекономічної політики проявляється насамперед у зростанні ціни помилок макроекономічного регулірованія.Оні пов'язані, як правило, з відсутністю достовірних даних про масштаби, структуру і динаміку прихованої частини продуктивної діяльності у легальному та нелегальному секторах. Можна виділити наступні типові ситуації.
Якщо нелегальна економіка зростає швидшими темпами, ніж легальна, і цей факт не відображається в статистиці, то уряд може продовжувати політику стимулювання економічного зростання за допомогою розширення грошової маси і впливу на попит (зростання державних витрат, пом'якшення кредитно-фінансової політики), в той час як в цьому немає-необхідності. Результатом такої політики може стати «перегрів» економіки, що супроводжується підвищенням темпів інфляції. Якщо при більш динамічному розвитку нелегальної економіки товари і послуг, що надаються в ній, виявляються дешевше, виникає ризик завищеної оцінки темпів інфляції.
Можливий також варіант, коли темпи інфляції занижуються, так в розрахунок не беруться ціни нелегального ринку, масштаби якого можуть увелічіват'ся при дефіциті товарів на офіційному ринку.
Відсутність адекватного врахування масштабів нелегальної економіки може негативно відбитися на політиці зайнятості. Якщо зайняті в нелегальній економіці враховуються як безробітні, то оцінка рівня безробіття виявиться вище реальної. Це може підштовхнути уряд проводити експансіоністську політику в умовах, коли в цьому немає необхідності. Іншими словами, політика буде спрямована на підвищення сукупного попиту, підйом рівня виробництва і зайнятості шляхом пом'якшення денежноно-кредитної політики, а також збільшення державних витрат. Результат же брак робочої сили і зростання інфляції.
Помилки при розробці економічного курсу можуть виникати і з інших причин, пов'язаних з недооцінкою наслідків нелегальної економіки:  
● спотворення реального стану платіжного балансу, яке викликається неконтрольованим рухом через кордон товарів і капіталів;
● завищення питомих показників податкового тиску і державних витрат у силу того, що вони визначаються по відношенню до заниженого ВВП, без урахування товарів і послуг у нелегальному секторі;
● похибки в оцінці розподілу доходів.
Зіставлення розмірів грошової маси із заниженим офіційним-ВВП може внести спотворення в грошову політику держави. Якщо доходи, одержувані від нелегальної економічної діяльності, зростають швидше, ніж ВВП, темпи зростання грошової маси, що розраховуються на основі офіційних економічних показників, виявляться меншими за ті, які визначаються реальними потребами економіки.
Ефективність макроекономічної політики знижується також внаслідок корупції, незаконних форм лобістської діяльності, що впливають на формування і розподіл бюджетних ресурсів.
2.4.3 Грошово-кредитна сфера.
Вплив на грошово-кредитну сферу проявляється у деформації структури платіжного обороту, стимулювання інфляції, деформації кредитних відносин та збільшення інвестиційних ризиків, нанесенні шкоди кредитним інститутам, інвесторам, вкладникам, акціонерам, суспільству в цілому.
Маніпуляції з валютою, які здійснюють організовані злочинні угруповання для відмивання грошей або отримання незаконних доходів, можуть чинити згубний вплив на обмінні курси та банківські системи в багатьох країнах. Крім того, наявність великих отриманих незаконним шляхом коштів в окремій країні створює залежність, яку злочинні елементи охоче готові використовувати. Часто результатом описаного вище положення може стати інфляція. Несподіваний переказ коштів може порушити діяльність національних фінансових інститутів.
Кримінальна економічна діяльність справила негативний вплив і на валютний ринок з-за масової конвертації злочинних доходів в іноземну валюту та вивезення її за кордон. Кримінальні структури за посередництва деяких комерційних банків скуповували валюту за найвищим курсом на викрадені гроші.
Злочинні організації також представляють собою серйозну загрозу існуванню фінансових і комерційних установ як на національному, так і на міжнародному рівні. Впровадження в установи, що займаються законною діяльністю, залякування їх власників, перекручення цілей їх функціонування до такої міри, що вони вже не можуть служити ні інтересам товариств, ні інтересам акціонерів, і ослаблення управління такими установами можуть призвести до зловживання громадськими коштами.
Одна з найбільш драматичних сторінок кримінального використання фінансових установ - діяльність фінансових пірамід у Росії в 1993-1995 рр.., Коли в результаті фінансових злочинів приватним інвесторам було завдано шкоди, розмір якого оцінюється в 20 трлн неденоміні-рова рублів. Один з результатів цих зловживань - різке падіння довіри до кредитних установ.
2.4.4 Економічне зростання та інвестиційний процес.
У цілому приховування економічної діяльності негативно відбивається на економічному розвитку, знижуючи податкові надходження і викликаючи ланцюг описаних вище наслідків. Однак в умовах необгрунтованої жорсткості державного регулювання, консервативності й неефективності офіційних інститутів приховування дозволеної законом господарської діяльності від державного контролю, незважаючи на скорочення податкових надходжень, у ряді випадків надає позитивний вплив на економічне зростання. Оскільки будь-яка підпільна робота породжує легальну економічну діяльність (шляхом використання доходів від нелегальної економічної діяльності на придбання товарів і послуг, створених легально), ВВП збільшується.
Однак приховування нормальної економічної діяльності від контролю, як правило, обмежує можливості залучення інвестиційних ресурсів з боку, особливо іноземних. Можлива і протилежна ситуація. Так, спад у 1996-1997 р. в легальному секторі російської економіки, на думку деяких економістів, перекритий підйомом у секторі тіньової діяльності. Причому забезпечувався він шляхом приховування джерела походження інвестицій. Приховування справжніх інвесторів - метод страхування інвестиційних ризиків.
Інвестиційний клімат в значній мірі погіршує незаконний вивіз капіталу. Будучи наслідком високої кримінальної активності, недосконалу економічну політику, недовіри населення і бізнесу до фінансовим інститутам, а також загальної нестабільності, нелегальний вивіз капіталів робить зворотний негативний вплив на економіку, позбавляючи її і без того дефіцитних інвестиційних ресурсів і обмежуючи можливості вибору державою оптимального економічного курсу. Щорічна витік частини ВНП за кордон негативно позначається на економічному розвитку країни, оскільки є прямим вирахуванням з ресурсної бази внутрішніх інвестицій.
Відтік капіталів обмежує свободу дій уряду в проведенні оптимального господарського курсу, дестабілізуючи систему макроекономічного регулювання та підриваючи фіскальну дисципліну, оскільки вивіз активів неминуче породжує ухилення від податків, що стягуються з доходу на ці активи. Приховані грошові кошти, як правило, йдуть на споживання або вивозяться за кордон, де теж в основному йдуть на споживання.
У цілому негативний вплив на інвестиційний процес надає організована злочинність, яка прагне до отриманню прибутку в максимально короткі терміни, а не до її стабільному зростанню. При цьому велика частина прибутку вивозиться, позбавляючи країну інвестиційних ресурсів.
Організована кримінальна діяльність в Росії підриває також іноземні інвестиції і торгівлю внаслідок збільшення ризику капіталовкладень. Високий рівень ризику в Україні сприяє специфічному природному відбору інвесторів, здатних протистояти ворожому середовищі. В якості таких інвесторів все частіше виступає іноземна організована злочинність, яка володіє механізмами захисту капіталовкладень і готова піддаватися ризику у ворожому середовищі. У той же час легальні за-падних підприємства не приходять на ринок із-за загрози вимагання, а також неможливості отримувати прибуток легальними способами.
2.4 .. 5 Конкуренція та ефективність ринкового механізованому.
Вплив тіньової економіки на ринкові механізми неоднозначно. З одного боку, некро-нальне частина тіньового сектора має ринковий і конкурентної характер: дрібні виробники, що ховаються від нагляду контролюючих органі-зацій, можуть орієнтуватися тільки на платоспроможний попит таких же відокремлених один від одного покупців. Неформальне виробництво використовуються в основному не капітальні, а трудові ресурси. Вироблена ті-невікамі продукція має приблизно той же (або дещо нижчий) рівень якості, що й продукція легальних підприємців, але вироб-диться з більш низькими витратами (неформальні бізнесмени не платять на-логів і соціальних платежів, можуть давати заробітну плату нижче законодавства -тельно встановленого мінімуму і т. д.). З іншого боку, підприємства ті-невого сектора економіки завдають шкоди порівняно більш ефективним підприємствам легального сектору і знижують з-за своєї відносної не-ефективності загальне виробництво і споживання в країні.
У результаті порушення правил конкуренції деякі легальні підпри-ємства втрачають ринки збуту, несуть збитки і розоряються. Це спонукає їх власників знімати ціни. У результаті спочатку відбувається загальне зниження цін, що сприятливо для споживачів. Проте надалі легальні підприємства не отримують достатніх прибутків і розоряються. Залишаються ті, кому вдалося вижити не завдяки раціоналізації роботи, а внаслідок нелегального придбання сировини, ухилення від сплати податків та соціальних платежів.