Теоретико-правовий аналіз договору кредиту

ЗМІСТ

Введення

1.Правовое регулювання кредитного договору

1.1.Поняття кредитного договору

1.2.Содержаніе, форма і порядок укладення кредитного договору

2.Види кредитного договору

2.1.Коммерческій кредит

2.2.Товарний кредит

Висновок

Глосарій

Бібліографічний список

Програми

ВСТУП

Дана робота, присвячена розкриттю такого питання як кредитний договір.

Актуальність теми - Сучасний кредитний ринок являє собою результат тривалого історичного розвитку і пристосування кредитних інститутів до потреб різних суб'єктів ринкової економіки. Складовою частиною кредитного ринку є кредитна система Російської Федерації, яка представляє собою комплекс валютно-фінансових установ, що активно використовуються державою з метою регулювання ринкової економіки. Кредитний ринок являє собою частину ринку фінансових послуг. Його можна визначити як сукупність надаються кредитними організаціями (банками та небанківськими кредитними організаціями), що мають ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій, соціально-економічних відносин з організації грошового обігу, із залучення коштів громадян і юридичних осіб та розміщення цих коштів у пріоритетних галузях економіки шляхом здійснення банківських операцій як виняткового виду діяльності.

Практично всі підприємці в своїй повсякденній господарській діяльності стикаються з однією з найпоширеніших форм договорів - договором кредиту, виступаючи в них у якості або кредиторів, або позичальниками.

Мета роботи - Метою представленої роботи виступає комплексний теоретико-правовий аналіз договору кредиту проведений за такими напрями:

всебічний аналіз правових актів, що діють в Російській Федерації як джерел правового регулювання договору кредиту;

розгляд проблем застосування правових норм, що регулюють договір кредиту.

Предмет дослідження - Предметна спрямованість визначається виділенням і вивченням, в рамках заявленої теми, нормативно-правових джерел, судової практики.

Об'єкт дослідження - Об'єктом наукового аналізу цієї роботи є договір кредиту як теоретична категорія і як правове явище соціальної дійсності.

Завдання дослідження - У рамках даних напрямків передбачається вирішити такі завдання:

• виявити тенденції розвитку норм, що регулюють договір кредиту;

• визначити зміст і ознаки договору кредиту згідно чинного законодавства і правозастосовчої практики;

• розгляд істотних умов, окремих елементів договору кредиту, таких як сторони, об'єкт (предмет), термін, форма договору.

Джерела дослідження - У якості джерела для дослідження будуть використані, в першу чергу, нормативний матеріал: Конституція РФ, Цивільний кодекс РФ, Федеральні закони РФ і інші нормативні акти, які прямо або побічно розкривають питання кредитного договору, а також наукові праці Російських юристів.

Методи дослідження - Методологічною основою дослідження є діалектичний метод. У ході дослідження використовувалися загально-і частнонаучние, а також спеціальні методи пізнання.

1. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРУ

1.1 ПОНЯТТЯ КРЕДИТНОЇ ДОГОВОРУ

Кредит (Лат. creditum) - позика, надання товарів або грошей у борг на умовах повернення, терміновості і платності. Ці умови передбачають, що дебітор (боржник) повертає кредитору (позикодавцю) еквівалент суми боргу плюс відсоток, що становить дохід кредитора. Таким чином, за своєю економічною природою кредит забезпечує переливання грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками (кредитні відносини).

Кредитний договір є особливою, самостійною різновидом договору позики. Саме ця обставина дає можливість у субсидіарної порядку застосовувати для його регулювання правила про позику, якщо інше не випливає із суті кредитного договору (п. 2 ст. 819 ЦК).

Більшість учасників майнового обороту, перш за все професійні підприємці, відчувають постійну потребу в грошовому кредиті. Її задоволення в рамках договору позики неможливо, так як він носить реальний характер і не може створити у позичальника впевненості в отриманні грошей в потрібний йому момент, оскільки позикодавця неможливо примусити до видачі позики. Тому фінансовий ринок, в рамках якого, по суті, здійснюється «торгівля грошима», потребує іншого договорі консенсуального характеру. Ця обставина і обумовило появу щодо самостійного кредитного договору (у межах загального інституту кредитних або позикових зобов'язань) ^1.

За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму з відсотками (п. 1 ст. 819 ЦК) ^2.

За своєю юридичною природою кредитний договір є консенсуальним, оплатним і двостороннім ^3. На відміну від договору позики він вступає в силу вже в момент досягнення сторонами відповідної угоди, до реальної передачі грошей позичальникові (тим більше що в багатьох випадках така передача здійснюється періодично, а не одноразово). Це дає можливість позичальникові при необхідності спонукати кредитора до видачі кредиту, що виключається в позикових відносинах.

Від договору позики кредитний договір відрізняється також за суб'єктним складом. У ролі кредитора (позикодавця) тут може виступати тільки банк або інша кредитна організація, що має відповідну ліцензію Центрального банку РФ на здійснення таких операцій. Інші суб'єкти цивільного права позбавлені можливості надавати кредити за кредитним договором і можуть виступати лише в ролі позичальників.

Предметом кредитного договору можуть бути тільки гроші, але не речі. Більш того, видача більшості кредитів здійснюється в безготівковій формі, тобто предметом кредитних відносин стають права вимоги, а не гроші у вигляді грошових купюр (речей). Саме тому закон говорить про надання кредиту у вигляді «грошових коштів» (п. 1 ст. 819 ЦК), а не «грошей або інших речей» (п. 1 ст. 807 ГК), як це має місце у договорі позики. Таким чином, предметом кредитного договору є безготівкові гроші («грошові кошти»), тобто права вимоги, а не речі. Якщо ж у договорі мова йде про обов'язок надати в кредит речі (визначені родовими ознаками), а не гроші, то такий договір підпадає під дію спеціальних норм про товарний кредит (ст. 822 ЦК).

Отже, кредитний договір і за суб'єктним складом, і за предметом має більш вузьку сферу застосування, ніж договір позики. Крім того, і до його оформлення пред'являються більш жорсткі вимоги. Згідно зі ст. 820 ДК він повинен бути укладений у письмовій формі під страхом визнання його нікчемним, що зовсім не потрібно для договорів позики.

Нарешті, кредитний договір на відміну від договору позики завжди є оплатним. Винагорода кредитору визначається у вигляді відсотків, нарахованих на суму кредиту за весь час його фактичного використання. Розмір таких процентів визначається договором, а за відсутності в ньому спеціальних вказівок - за правилами п. 1 ст. 809 ГК, тобто за ставкою рефінансування.

1.2 ЗМІСТ, ФОРМА І ПОРЯДОК УКЛАДАННЯ ДОГОВОРУ КРЕДИТНОГО

Обов'язок кредитора в даному договорі складає надання безготівкових грошових коштів позичальнику відповідно до умов укладеного договору (одноразово, рівними або іншими частинами у вигляді окремих «траншів», «кредитної лінії» і т.д.). Обов'язки позичальника полягають у поверненні отриманого кредиту та сплату передбачених договором або законом відсотків за його використання. Порядок, терміни та інші умови виконання цього обов'язку типові для будь-яких позикових відносин і тому передбачені нормами про виконання своїх обов'язків позичальником за договором позики. Ними, зокрема, визначається момент виконання позичальником обов'язки з повернення суми кредиту (п. 1 і 3 ст. 810 ЦК), наслідки його прострочення (ст. 811 ГК), наслідки втрати ним забезпечення або погіршення його умов (ст. 813 ЦК) та ін

Особливістю цих відносин є можливість односторонньої відмови від виконання укладеного договору з боку як кредитора, так і позичальника (п. 1 і 2 ст. 821 ЦК). Ця обставина суттєво послаблює консенсуальним природу кредитного договору, певною мірою зближуючи його з реальним договором позики ^4.

Кредитор має право в односторонньому порядку відмовитися від видачі кредиту повністю або частково за наявності обставин, очевидно які свідчать про неможливість повернення суми кредиту в строк. Такою обставиною може, зокрема, з'явитися обнаружившаяся неплатоспроможність позичальника або її істотне зниження, наприклад при зменшенні господарським товариством-позичальником розміру свого статутного капіталу. Очевидно, що дане правило служить захисту інтересів кредитора.

З іншого боку, і позичальник за загальним правилом не може бути примушений до отримання кредиту (якщо, наприклад, у нього відпала або зменшилася потреба в грошах). Тому він також має право відмовитися від отримання узгодженого кредиту повністю або частково, причому безмотивно (якщо тільки ця можливість прямо не виключена законом, іншим правовим актом або самим договором). Він лише зобов'язаний повідомити кредитора про свою відмову до встановленого договором терміну надання кредиту. Якщо у кредитора у зв'язку з відмовою позичальника з'являються збитки, то їх компенсація можлива тільки при наявності відповідної умови в конкретному кредитному договорі ^5.

Кредитний договір, під ризиком його недійсності (нікчемності), повинен бути укладений у письмовій формі. Зазвичай кредитні організації використовують розроблені ними стандартні формуляри таких договорів, які складно піддати зміни в результаті переговорів. Такі формуляри договору є для позичальника договором приєднання, регульованим за правилами ст. 428 ЦК.

Дотримання обов `язкової письмової форми коментованого договору може означати на практиці як надання цілого набору необхідних документів, так і виконання необхідних процедур.

У сучасному світі набула поширення практика укладання кредитних договорів (наприклад, короткострокових міжбанківських кредитів у національній валюті) за допомогою електронних торговельних систем, не оформляють письмових договорів на паперових носіях.

Цивільне законодавство (п. 2 ст. 434 ГК), називаючи способи укладення договорів у письмовій формі, вказує, що договір може бути укладений також шляхом обміну документами за допомогою телеграфного, телетайпного, телефонного, електронного або іншого зв'язку, що дозволяє достовірно встановити, що документ виходить від сторони за договором. У російській практиці електронного документообігу поширеним засобом захисту інформації є електронний цифровий підпис. Остання одночасно служить підтвердженням достовірності переданої за допомогою ЕОМ документації, а також свідченням того, що вона складена і підписана належним чином уповноваженою особою. Угоди, здійснені із застосуванням ("підписані") електронного цифрового підпису, відповідають формальним вимогам простої письмової форми. Використання електронного цифрового підпису в електронних документах регламентується до п. 2 ст. 160 ЦК, а також Федеральним законом від 10.01.02 N 1-ФЗ "Про електронний цифровий підпис".

2. ВИДИ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРУ

Кредитний договір може передбачати умову про використання позичальником отриманого кредиту на певні цілі. У цьому випадку мова йде про цільове кредиті, до якого застосовуються норми про відносини цільової позики. У цьому випадку кредитор отримує право контролю за цільовим використанням наданого кредиту, а позичальник зобов'язаний забезпечити йому необхідні для цього умови. Нецільове витрачання кредитних коштів дає кредитору право на односторонню відмову від подальшого виконання договору, зокрема на відмову від подальшого кредитування (п. 3 ст. 821 ЦК), і на дострокове стягнення отриманого кредиту та сплати кредитору відсотками (п. 2 ст. 814 ГК ) ^6.

У банківській практиці кредити розрізняються за способом їх оформлення і видачі. Так, кредитування може здійснюватися шляхом «кредитування рахунку» (ст. 850 ЦК). У цьому випадку банк оплачує вимоги кредиторів свого клієнта (позичальника) в межах обумовленого договором ліміту навіть при відсутності коштів на рахунку клієнта або на велику суму, ніж знаходиться на рахунку. Такий кредит називається також контокорентний (італ. conto corrento - поточний рахунок) або овердрафтом (англ. overdraft - понад рахунок).

Онкольний кредит (англ. on call - до дзвінка, до попередження) передбачає право клієнта (позичальника) користуватися кредитом банку із спеціально відкритого для цього рахунку, зазвичай до певної договором суми (ліміту), і право банку (кредитора) у будь-який момент в односторонньому порядку припинити кредитування і зажадати від позичальника повного або часткового погашення заборгованості. Онкольний кредит передбачає обов'язкове забезпечення у вигляді застави банку належать позичальнику цінних паперів, ринкова вартість яких може коливатися і тому є невизначеною. Зі свого боку, клієнт має право в будь-який час внести на рахунок зняту ним суму (з відсотками) і зажадати повернення забезпечення.

Аваль або акцепт векселя банком як платника, по суті, також є формою банківського кредитування. У міжнародному обороті він нерідко іменується рамбурсних або акцептного кредиту. У сучасній вітчизняній практиці вексельним кредитом стала називатися видача банками своїх векселів позичальникам-клієнтам, при якій в ролі кредиторів формально виступають вже не банки, а векселетримачі (позичальники), розраховуються цими векселями зі своїми контрагентами. Ситуація, при якій кредитор стає векселедавцем, а позичальник - векселедержателем, спотворює призначення і сенс вексельного зобов'язання.

Центральний банк РФ надає комерційним банкам короткострокові кредити під заставу державних цінних паперів (головним чином у бездокументарній формі, тобто під заставу прав вимоги), які називаються ломбардними за аналогією з кредитами, наданими громадянам ломбардами під заставу майна. Специфіку цих кредитів становить особливий склад їх учасників і особливий спосіб забезпечення їх повернення.

Самостійну різновид кредитних відносин представляє бюджетний кредит (ст. 76 ​​БК). На відміну від звичайного кредиту він надається не кредитними організаціями, а публічно-правовими утвореннями - Російською Федерацією, її суб'єктами, муніципальними утвореннями - за рахунок коштів відповідного бюджету, тобто своєї казни. Бюджетний кредит завжди носить не тільки відшкодувальний, але і строго цільовий характер. Державним і муніципальним унітарним підприємствам бюджетні кредити можуть надаватися і на безвідсотковій (безвідплатній) основі (ст. 77 БК).

Бюджетний кредит надається на підставі кредитного договору з органом, уповноваженим на це відповідним публічно-правовою освітою (зазвичай з міністерством чи управлінням фінансів), з обов'язковим забезпеченням у вигляді банківської гарантії, поруки або застави. При цьому здійснюється обов'язкова попередня перевірка фінансового стану одержувача кредиту (позичальника), а згодом - і систематичні перевірки цільового використання отриманого кредиту. Засоби бюджетного кредиту перераховуються на бюджетний рахунок позичальника в кредитній організації і потім витрачаються ним самостійно на передбачені договором цілі. У такому порядку, наприклад, кредитується капітальне будівництво об'єктів для федеральних державних потреб.

2.1 КОМЕРЦІЙНИЙ КРЕДИТ

При комерційному кредиті в договір включається умова, в силу якого одна сторона надає іншій стороні відстрочку або розстрочку виконання якої-небудь обов'язки (сплатити гроші або передати майно, виконати роботи чи послуги). Надання такого кредиту нерозривно пов'язане з тим договором, умовою якого є. Комерційним кредитуванням може вважатися всяке розбіжність у часі зустрічних обов'язків за укладеним договором, коли товари поставляються (роботи виконуються, послуги надаються) раніше їх оплати, або платіж здійснюється раніше передачі товарів (виконання робіт, надання послуг) ^7.

У більшості випадків комерційне кредитування здійснюється без спеціального юридичного оформлення, в силу одного з умов укладеного договору (про аванс, про розстрочення та ін.) Для цих цілей сформульовано правило п. 2 коментарів статті про те, що до комерційного кредиту застосовуються правила глави про позику, якщо інше не передбачено правилами про договір, з якого виникло відповідне зобов'язання, і не суперечить суті такого зобов'язання ^8.

Відповідно до п. 13, 14 постанови Пленумів ЗС РФ і ВАС РФ N 13/14 відсотки, що стягуються за користування комерційним кредитом (у тому числі сумами авансу, попередньої оплати), є платою за користування грошовими коштами. За відсутності в законі або договорі умов щодо розміру та порядку сплати відсотків за користування комерційним кредитом судам слід керуватися нормами ст. 809 ГК. Відсотки за користування комерційним кредитом підлягають сплаті з моменту, визначеного законом або договором. Якщо законом або договором цей момент не визначений, слід виходити з того, що такий обов'язок виникає з моменту отримання товарів, робіт або послуг (при відстрочці платежу) або з моменту надання грошових коштів (при авансі або попередньої оплати) і припиняється при виконанні стороною, отримала кредит, своїх зобов'язань або при поверненні отриманого як комерційного кредиту.

Комерційний кредит передбачається безпроцентним, якщо в ньому прямо не передбачено інше, у випадках, коли договір укладено між громадянами на суму, що не перевищує 50-кратного встановленого законом МРОТ, і не пов'язаний із здійсненням підприємницької діяльності хоча б однієї із сторін (п. 3 ст . 809 ГК).

У разі, коли продавець не виконує обов'язок щодо передачі попередньо оплаченого товару і інше не передбачено договором купівлі-продажу, на суму попередньої оплати підлягають сплаті відсотки у відповідності зі ст. 395 ЦК з дня, коли за договором передача товару повинна була бути проведена, до дня передачі товару покупцеві або повернення йому попередньо сплаченої ним суми (п. 4 ст. 487 ЦК). Договором може бути передбачений обов'язок продавця сплачувати проценти на суму попередньої оплати від дня одержання цієї суми від покупця до дня передачі товару або повернення грошових коштів продавцем при відмові покупця від товару. У цьому випадку відсотки стягуються як плата за наданий комерційний кредит.

У разі, коли договором купівлі-продажу передбачена оплата товару через певний час після його передачі покупцеві або оплата товару в розстрочку, а покупець не виконує обов'язок по оплаті переданого товару у встановлений договором термін, покупець відповідно до п. 4 ст. 488 ГК зобов'язаний сплатити відсотки на суму, сплата якої прострочена, відповідно до ст. 395 ЦК з дня, коли за договором товар повинен бути оплачений, до дня оплати товару покупцем, якщо інше не передбачено ГК або договором купівлі-продажу.

Договором може бути передбачений обов'язок покупця сплачувати проценти на суму, що відповідає ціні товару, починаючи з дня передачі товару продавцем (п. 4 ст. 488 ЦК). Зазначені відсотки, що нараховуються (якщо інше не встановлено договором) до дня, коли оплата товару була проведена, є платою за комерційний кредит (ст. 823 ЦК).

2.2 ТОВАРНИЙ КРЕДИТ

У господарській діяльності нерідко виникає потреба у тимчасовому цільовому запозиченні сировини, матеріалів, інших товарів масового виробництва. Сфера використання товарного кредиту формально не обмежена встановленням вичерпного переліку його учасників. Але на практиці учасниками подібних відносин найчастіше стають пов'язані з виробництвом і постійно потребують безперервному споживанні сировини і матеріалів підприємці, а не кредитні установи, хоча теоретично це можливо.

Таким чином, основне економічне призначення товарного кредиту полягає в поповненні обігових коштів, що повністю виключає використання індивідуально-визначених речей. Зокрема, товарний кредит став одним з основних механізмів централізованого сезонного кредиту сільському господарству. Введений вперше в 1995 році, цей кредит став бюджетною підтримкою АПК понад встановлені в федеральному законі про бюджет витрат на сільське господарство.

Товарний кредит сільському господарству надається за рахунок податкових звільнень підприємствам, які постачають селу засоби виробництва для сезонних польових робіт. Повернути ці податки до бюджету мають сільгоспвиробники після реалізації врожаю. Таким чином, відбувається фактично безвідсоткове кредитування села за рахунок відстрочки від надходження податків до бюджету. Обсяг такого кредитування, наприклад, в 1995 році досяг 7 трлн. рублів. Предметом товарного кредитування в даному випадку виступали, як правило, пально-мастильні матеріали, мазут для цукрових заводів, комбікорм для птахофабрик, кормова риба для звірорадгоспах.

Сьогодні товарний кредит має кілька важливих особливостей, про які не можна не сказати. Як і будь-яке кредитування, даний вид позикового зобов'язання включає в себе певну ступінь ризику несплати переданого майна. У результаті цього можливі два варіанти товарного кредитування:

- Зменшення ризику шляхом встановлення високої ставки відсотків за користування майном. Така "ідеальна" модель розрахована виключно на зобов'язання між підприємцями, тобто товаровиробником, з одного боку, і споживачем - з іншого. Цілком очевидно, що в даний час вона недієвою через зростання неплатежів між контрагентами;

- Покладення на державні органи функцій гаранта і основного "регулятора" товарно-грошових потоків. Ця схема представляє найбільший інтерес для підприємців, оскільки гарантує менший ступінь ризику. Даний механізм кредитування (з можливими необхідними змінами) цілком застосовний і на більш низькому рівні, коли в ньому беруть участь органи виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації і, наприклад, три суб'єкти господарювання, один з яких виступає в ролі стратегічного інвестора.

Важливо підкреслити, що кредитування на умовах товарного кредиту підлягали в першу чергу товаровиробники, які уклали договори на постачання продукції, сировини і продовольства у федеральний і регіональний фонди згідно зі ст.6 Федерального закону від 2 грудня 1994 року "Про закупівлі та постачання сільськогосподарської продукції, сировини і продовольства для державних потреб ". При цьому передбачався залік товарного кредиту в якості авансового платежу по закупівлях сільськогосподарської продукції, сировини і продовольства у федеральний фонд і не стягувалися 10 відсотків річних за бюджетними позиками Мінфіну суб'єктам РФ, що здійснює контроль за наданням товарних кредитів ^9.

Слід зауважити, що елемент заліку вимог не відноситься до механізму товарного кредитування і не дозволяє говорити про необхідність повернення кредиту однорідним майном. Таким чином, у наявності відміну товарного кредиту від договору міни (або так званих "бартерних угод"), положення про який тут просто неприйнятні.

Як і банківський кредит, товарний кредит носить зазвичай цільовий характер (ст.814 ЦК). Зокрема, встановлено відповідальність за виконання товарного кредиту не за цільовим призначенням (наприклад, реалізація нафтопродуктів несільськогосподарським виробникам) зі стягненням у федеральний бюджет їх вартості та штрафу у двократному розмірі від вартості наданих матеріалів. Крім того, у разі порушення позичальником обов'язку цільового використання наданих йому речей кредитору надано право відмовитися від подальшого кредитування.

Згідно зі статистичними даними з квітня по жовтень 1996 року сільськогосподарським товаровиробникам у рахунок товарного кредиту поставлено 1,9 млн. тонн автомобільного бензину та 3,9 млн.тонн дизельного палива, що складає відповідно 82 і 78 відсотків до пред'явленого обсягом поставки на цей рік.

Незважаючи на, здавалося б, тривалу опрацювання питання, механізм товарного кредитування має кілька суттєвих недоліків. Через встановлення конкретного механізму реалізації товарного кредиту відбулося подорожчання ПММ, що поставляються за товарним кредитом, порівняно з реалізованими за вільними цінами. Іншими словами, кредит для села був небеспроцентним: додатковий прибуток за цей кредит надійшла не до бюджету (що було б природно), а нафтоналивним підприємствам.

Товарний кредит, будучи стимулюючим "інструментом" кредитної політики і при стабільних ринкових відносинах покликаний збільшити товарообіг між господарюючими суб'єктами, нині себе не виправдовує ^10.

Сторонами може бути укладений договір, який передбачає обов'язок одного боку надати іншій стороні речі, визначені родовими ознаками (договір товарного кредиту) (ст.822 ЦК). Товарним кредитом присвячена лише одна стаття в Цивільному кодексі, що створює нечіткість при його застосуванні. Поширення на цей інститут правил про договір кредиту (§ 2 глави 42 ЦК) дозволяє застосовувати дану норму закону на практиці.

Договір товарного кредиту відрізняється від кредитного договору за суб'єктивним складом. Товарний кредит може бути наданий будь-якою особою. В якості кредитора у кредитному договорі виступають лише банки та інші кредитні організації (п.1 ст.819 ЦК), оскільки кредитування є підприємницькою діяльністю і підлягає обов'язковому ліцензуванню.

Далі слід сказати про предмет договору товарного кредиту. Кредитор зобов'язується передати речі, визначені родовими ознаками (ст.822 ЦК).

Це повністю виключає можливість використання в якості предмета зобов'язальні права на речі або індивідуально-визначені речі. Щодо останніх зауважимо, що якщо в якості предмета в договорі фігурують речі, що володіють індивідуальними ознаками, то в таких випадках доцільно використовувати механізм договорів позики (глава 36 ЦК), оренди з правом викупу (ст.624 ЦК) або лізингу, які найбільш повно відповідають даним господарським відносинам.

Незважаючи на запозичення правил про кредит (щоб вказати на особливий суб'єктний склад, слід використовувати поняття "банківський кредит"), предметом договору товарного кредиту не можуть бути також і грошові кошти. Це випливає з поняття інституту "товарний кредит", що має певну господарське значення.

Відносини сторін у цьому випадку можуть бути врегульовані двома способами: або договором позики, або договором товарного кредиту. Розглянемо відмінності між цими на перший погляд подібними договорами.

Головна особливість договору позики - його реальний характер: момент укладення договору пов'язаний безпосередньо з моментом передачі у власність позичальника речі, що є предметом договору. Іншими словами, їх передача є елементом процедури оформлення реального договору позики і умовою вступу його в силу. Договір ж товарного кредиту, подібно будь-якому кредитною угодою, включає лише зобов'язання кредитора на виконання договору передати боржникові визначені сторонами товарно-матеріальні цінності, тобто "є різновидом консенсуального позики".

Чимало суперечок викликає питання про спосіб повернення товарного кредиту. Найбільш поширена думка, згідно з яким у обов'язку боржника входить необхідність повернути в обумовлені з позичальником строки товарно-матеріальні цінності точно такого ж роду і якості в обсязі, збільшеному на суму відсотків.

У зв'язку з тим, що до договору кредиту застосовуються правила про банківський кредит, позичальник за даним договором зобов'язаний сплатити вартість переданих йому речей, а також відсотки (п.1 ст.819). Основною метою товарного кредитування є відчуження, реалізація будь-якого майна, що випливає з характеру переданого майна (як правило, це сировинні матеріали). Безсумнівно, така позиція надає договором товарного кредиту риси договору купівлі-продажу. Але основна перевага такого механізму полягає в тому, що у сторін немає необхідності новіровать договір купівлі-продажу у позикове зобов'язання (ст.818 ЦК), так як товарний кредит вже є різновидом позикового зобов'язання.

Порядок оплати товарного кредиту носить довільний характер. Слід мати на увазі, що термін оплати не збігається у часі з моментом передачі предмета договору. Це дає підставу розглядати товарний кредит у сукупності з комерційним, що мало місце в радянській цивілістичній літературі. Таке твердження набуває особливого значення під час обговорення питання про віднесення витрат, пов'язаних з отриманням кредиту, на собівартість продукції, про що мова піде далі. У цілому ж порядок оплати багато в чому визначений економічною сутністю цього інституту.

Інше важливе питання - про відсотки, які нараховуються за товарним кредитом. На мою думку, положення ст.822 ЦК про застосування до договору товарного кредиту правил про кредит (зокрема, ст.819 ЦК), а також деякі норми чинного законодавства встановлюють обов'язок позичальника за товарним кредитом сплатити відсотки за користування переданими йому речами. Презумпція возмездности, встановлена ​​ст.809 ЦК і застосовна до товарно-кредитним відносинам, випливає із загального змісту кредитування як підприємницької діяльності, як і необхідність сплати відсотків за користування речами не шляхом надання речей, однорідних переданим, а саме грошовими коштами (грошима) або їх сурогатами (наприклад, векселем, чеком).

Тут (як і в інших випадках) слід зробити застереження: "якщо інше не встановлено у договорі і не випливає із суті зобов'язання". Крім того, товарний кредит як міра державного регулювання економіки носить, як правило, безпроцентний характер.

Кілька слів про форму договору товарного кредиту. Як і у випадку з банківським кредитом, договір товарного кредиту вимагає обов'язкової письмової форми. Недотримання цієї вимоги закону може спричинити недійсність договору товарного кредиту і, отже, не породжує будь-яких наслідків у контрагентів.

Умови про кількість, якість, асортимент, комплектності та інших параметрах речей, що надаються за договором товарного кредиту, визначаються правилами про договір купівлі-продажу, якщо тільки сторони кредитної угоди не обумовили інші умови. Це пояснюється тим, що мова при цьому йде про відчуження даних речей у власність позичальника (ст.822 ЦК). Це важливе положення випливає з характеру наданого кредиту: речі, визначені родовими ознаками (ст.807, 822 ЦК).

Інша важлива особливість договору товарного кредиту, яка була запозичена в банківського кредиту, складається в праві кредитора (позичальника) відмовитися від надання (отримання) кредиту.

Відзначимо, що якщо право кредитора відмовити в наданні кредиту носить імперативний характер і не може бути обмежене, то право позичальника може бути обмежене договором або яким-небудь правовим актом (ст.821 ЦК). Законодавець варто, перш за все, на захисті інтересів кредитора, коли йому надається таке право у разі виникнення обставин, "очевидно які свідчать", що кредит повернуто, не буде. Такими "обставинами" можуть служити, перш за все, фінансово-статистичні документи (щорічні та квартальні бухгалтерські звіти і баланси), а також пред'явлення до суду вимоги про визнання позичальника неплатоспроможним (банкрутом) і т.д.

Відмова від одержання кредиту позичальником має бути здійснений до встановленого договором терміну, який може бути визначений сторонами в договорі. Після настання цього терміну відмова вважається недійсним. Поряд з цим може бути передбачена, обов'язок позичальника у випадку відмови відшкодувати збитки, оскільки кредитор позбавляється тих коштів, на які він має право розраховувати при виконанні позичальником умов договору.

Раніше поняття товарного і комерційного (взаємного) кредиту в доктрині збігалися. В даний час товарний кредит призначений для задоволення потреб особи в продуктах виробництва і споживання, які на момент включення договору у цієї особи відсутні. Товарний кредит є різновидом консенсуального позики, а тому на кредитора покладається обов'язок передати позичальнику речі, що визначаються родовими ознаками. У цьому полягає відмінність товарного кредиту в сенсі ст. 822 ГК від реального позики речей, коли договір укладається шляхом передачі товарів в борг. Отже, до товарного кредиту застосовуються правила про кредит грошовому, оскільки інше не передбачено договором товарного кредиту і не випливає із суті зобов'язання.

Як правило, предметом даного кредитного договору є такі товари, як сільськогосподарська продукція, напівфабрикати, сировину, пально-мастильні матеріали тощо, недолік яких може бути заповнений за рахунок запозичення у іншої особи. Оскільки договір товарного кредиту полягає, як правило, у виробничих цілях, до нього застосовуються не тільки правила про позику (кредит), а й умови про кількість, про асортимент, про якість, про тару та інші правила голови про купівлю-продаж товарів (ст . 465-485 ЦК), якщо інше не передбачено кредитним договором. Сторони договору - будь-які суб'єкти цивільного права.

Реалізація товарного кредиту здійснюється на основі договорів товарного кредиту, укладених між плодоовочевими, оптовими та переробними підприємствами м. Москви і споживачами, в яких визначаються умови і зобов'язання сторін по реалізації продукції, термінів, кількості, якості, асортименту, тарі та упаковці, доставці та іншим умовами поставки.

Департамент продовольчих ресурсів на підставі місячних звітів оптових підприємств, щомісяця до 25-го числа місяця, наступного за звітним, представляє Департаменту фінансів зведений реєстр звітів про реалізацію продукції у формі товарного кредиту із зазначенням асортименту, обсягів поставки та суми відвантаженої продукції. Департамент фінансів забезпечує відшкодування до Фонду продовольчих ресурсів витрат по закупівлі, зберігання та реалізації у формі товарного кредиту продукції міського замовлення. Департамент продовольчих ресурсів у тижневий термін після надходження бюджетних коштів до Фонду продовольчих ресурсів відшкодовує підприємствам витрати на продукції, призначених для товарного кредиту.

ВИСНОВОК

Виходячи з зробленого, можна зробити певні висновки, а саме:

1. У чинному законодавстві недостатньо чітко виражена специфіка кредитного договору як правової форми, опосередковують відносини в сфері здійснення підприємницької діяльності. Завдання забезпечення стабільності функціонування банківської системи повинно знайти своє відображення не тільки в рамках вертикального регулювання діяльності кредитних організацій, але й у специфіці цивільно-правового режиму виникають у зв'язку з кредитуванням майнових відносин. На наш погляд, необхідно відродити в законодавстві принципи забезпеченості та цільового характеру банківських кредитів. Це можливо за допомогою визначення в законі умови про мету надання кредиту і способу забезпечення його повернення в якості істотних умов договорів банківського кредиту.

2. Необхідний однозначний підхід до визначення критеріїв, відмежовує правовий режим банківського кредиту від договору позики. Особливості суб'єктного складу, а саме вказівка ​​на обов'язкову участь у договорі кредитної організації на стороні позичальника, не є самодостатнім, бо специфіка правового режиму зумовлюється не суб'єктним складом, а істотою опосредуемих майнових відносин. До речі, останнє визначає, в тому числі й особливості суб'єктного складу. Вироблений в арбітражній практиці критерій систематичності в даний час не може бути використаний для зазначених цілей як не заснований на діючій конструкції регулювання позикових-кредитних відносин. Кредитний договір являє собою правову форму, опосредующая банківську діяльність; відмежувати договір позики від кредитного договору можливе за допомогою встановлення ознак банківської операції, які містить п. 2 ст. 5 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність». До банківських операцій належить розміщення від свого імені і за свій рахунок грошових коштів фізичних і юридичних осіб, залучених у вклади (до запитання і на певний строк). Тільки в цьому випадку ми будемо мати справу з договором банківського кредиту, незалежно від того, хто (кредитна організація або інший суб'єкт) здійснюють цей договір. Природно, у разі видачі банківських кредитів за відсутності ліцензії Центрального Банку РФ договір буде незначною угодою як досконалої за рамками спеціальної правоздатності займодавца. Якщо ж суб'єкт розміщує власні грошові кошти (сформовані за рахунок внесків учасників, добровільних пожертвувань та інших джерел, не припускають зобов'язання щодо їх повернення), дана операція не може розглядатися як банківська і не є в силу цього банківським кредитом незалежно від регулярності здійснення відповідної діяльності.

ГЛОСАРІЙ

СПИСОК

Нормативно-правові акти

1. Конституція Російської Федерації (з ізм. Від 14.10.2005) / / РГ від 25.12.1993, № 237, СЗ РФ від 17.10.2005, № 42, ст. 4212.

2. Арбітражний процесуальний Кодекс Російської Федерації від 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. від 27.12.2005) / / СЗ РФ від 29.07.2002, № 30, ст. 3012.

3. Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. від 26.06.2007) / / СЗ РФ від 05.12.1994, № 32, ст. 3301, СЗ РФ від 29.06.2007, № 30 (2 ч.), ст. 3120.

4. Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. від 26.06.2007) / / СЗ РФ від 29.01.1996, № 5, ст. 410, СЗ РФ від 25.07.2007, № 30 (1 ч.), ст. 3100.

5. Федеральний закон від 02.12.90 № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» (ред. 17.05.2007). / / Збори законодавства РФ. № 6. 1996. Ст.492.

Наукова література

6. Цивільне право. Частина друга: «Підручник» (відп. ред. В. П. Мозолін) - М.: МАУП, 2004.

7. Цивільне право. Том II. Напівтім 2 (під ред. Доктора юридичних наук, професора Є. А. Суханова) - М.: Видавництво БЕК, 2003 р.

8. Брагінський М.І., Витрянский В.В. Договірне право. Книга 3. - М.: Статут, 2003.

9. Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації, частині другій (за ред. Т. Є. Абова і А. Ю. Кабалкіна) - М.: Юрайт-Издат, 2004.

10. Коментар до Цивільного кодексу РФ (постатейний) (під ред. О. Н. Садикова) - М.: Юридична фірма Контракт; Инфра - М, 1998 р.

11. Коментар до частини другої Цивільного Кодексу Російської Федерації для підприємців (під заг. Ред. Брагінського М. І.) - М.: Фонд "Правова культура", 1996 р.

12. Новицький А. Кредитний договір. / / ЕЖ-Юрист. № 19, 2007. С.3-6.

13. Підприємницьке право Російської Федерації (за ред. Є. П. Губіна, П. Г. Лахно). - М.: "МАУП", 2003 р.

14. Суханов Є.А. Посередницькі і кредитно-фінансові операції у новому Цивільному кодексі РФ. М.: Изд-во Центр ділової інформації «Економіка і життя», 2006.

ДОДАТОК-1

Кредитний договір

г._________________ "___"_________ 20___ р.

_________ Банк, іменований надалі "Банк" в особі __________,

діє на підставі Статуту, з одного боку і _______, надалі "Позичальник", в особі ___________, діючого на підставі _________, з іншого боку, уклали цей договір про наступне:

1. Предмет договору

1.1. Банк надає Позичальнику кредит в сумі ______ (цифрами і прописом) на термін ________ до ___________ зі стягненням _____%% річних.

1.2. Погашення кредиту здійснюється за розрахунково-поточного счета________________

2. Об'єкт кредитування

2.1 _________________________________________________________

_____________________________________________________________

3. Порядок розрахунків

3.1. Позичальник здійснює повернення кредиту в строк, обумовлений строковим зобов'язанням, своїм платіжним дорученням.

3.2. Відсотки за виданим кредитом нараховуються щоквартально і на дату повернення кредиту. Розрахунок відсотків здійснюється за повний попередній квартал, сума відсотків перераховується Банку платіжними дорученнями Позичальника до 10 числа або в наступний за ним робочий день кожного кварталу, за який проводиться нарахування.

3.3. Відлік терміну по нарахуванню відсотків починається з дати списання коштів з рахунку Банку і закінчується датою зарахування їх на рахунок Банку.

Документальним підставою для розрахунку відсотків служать виписки з особового рахунку Банку.

3.4. З простроченої заборгованості та суми несплачених у строк відсотків за користування кредитом стягується підвищена процентна ставка 20% від суми простроченої заборгованості за кожен день прострочення.

4. Зобов'язання банку

4.1. Банк зобов'язується зробити своєчасне перерахування кредиту у строк, зазначений Позичальником.

5. Зобов'язання Позичальника

5.1. Для отримання кредиту Позичальник надає Банку:

- Заява на кредит із зазначенням мети його використання;

- Термінове зобов'язання на дату повернення кредиту;

- Гарантії платоспроможності.

5.2. Позичальник зобов'язується своєчасно повернути кредит і відсотки по ній і у відповідності з чинним законодавством відповідає за своїми зобов'язаннями належать йому фінансовими і матеріальними ресурсами.

5.3. При достроковому поверненні кредиту Позичальник зобов'язаний попередити Банк про свій намір за 5 днів.

6. Інші умови

6.1. Договір набуває чинності з дати списання коштів по кредиту з рахунку Банку і закінчує свою дію після повного погашення Позичальником кредиту, перерахування процентів за ним і виконання Позичальником інших умов договору.

6.2. Банк має право затребувати з Позичальника кредит і відсотки по ньому достроково у разі затримки перерахування відсотків або порушення будь-якого з умов договору.

6.3. У разі прийняття Центробанком Росії заходів зі стабілізації грошового обігу Банк залишає за собою право провести зміну процентної ставки за цим договором, але не раніше, ніж через три місяці після перерахування кредиту Позичальнику.

6.4. Всі зміни та доповнення за цим договором дійсні лише в тому випадку, якщо вони вчинені у письмовій формі та підписані уповноваженими на те особами.

6.5. Якщо одна зі сторін змінить свою адресу, то вона зобов'язана своєчасно інформувати про це іншу сторону.

6.6. Усі спори, що виникають в процесі виконання цього договору, будуть в попередньому порядку розглядатися сторонами з метою вироблення взаємоприйнятного рішення.

6.7. При недосягненні домовленості спір передається на розгляд до арбітражного суду згідно з чинним законодавством.

7. Юридичні адреси та реквізити сторін:

Банк :_________________

Позичальник :______________

Цей договір складено в 4-х примірниках: перший і четвертий зберігаються в Банку, другий у Позичальника, третій перебуває в установі Банку за місцем відкриття розрахункового рахунку Позичальника.

БАНК ПОЗИЧАЛЬНИК

_________ ___________

М.П. М.П.