Ім'я файлу: Правексбанк.docx
Розширення: docx
Розмір: 3073кб.
Дата: 10.04.2023
скачати
Пов'язані файли:
ІнфТех Лаб1.docx
Розширення: docx
Розмір: 3073кб.
Дата: 10.04.2023
скачати
Пов'язані файли:
ІнфТех Лаб1.docx
Зміст
| Вступ…………………………………………………………………….… | 3 |
| 1. Теоретичні основи формування ресурсної бази комерційного банку…………………………………………………………………….… | 5 |
| 2. Процес формування ресурсної бази АТ «Правекс банк»……….…… | |
| 2.1. Загальна характеристика діяльності АТ «Правекс банк»…….…… | |
| 2.2. Аналіз джерел формування ресурсів АТ «Правекс банк»………… | |
| 3. Заходи оптимізації джерел формування ресурсної бази АТ «Правекс банк»……………………………………………………….…… | |
| Висновки………………………………………………………………..… | |
| Список використаних джерел…………………………………………… | |
| Додатки………………………………………………………………..….. | |
Вступ
1. Теоретичні основи формування ресурсної бази комерційного банку
2. Процес формування ресурсної бази АТ «Правекс банк»
2.1. Загальна характеристика діяльності АТ «Правекс банк»
З 28 березня 2018 року Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПРАВЕКСБАНК» (скорочена назва - ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК») перейменовано на Акціонерне товариство «ПРАВЕКС БАНК» (скорочена назва – АТ «ПРАВЕКС БАНК»). Акціонерне товариство «ПРАВЕКС БАНК» є правонаступником всіх прав та обов’язків Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРАВЕКС-БАНК».
Основні відомості банку: Повне найменування емітента: Акціонерне товариство "ПРАВЕКС БАНК", Організаційно-правова форма: Приватне акціонерне товариство, Ідентифікаційний код юридичної особи: 14360920. Місцезнаходження: 01021, Київ, Кловський узвіз, 9/2Діяльність Банку здійснюється в Україні.
Політична й економічна ситуація в Україні в останні роки нестабільна, їй притаманні особливості ринку, що розвивається. Внаслідок цього, здійснення діяльності в країні пов’язане з ризиками, що є нетиповими для інших країн.
Головним стратегічним напрямком розвитку АТ «Правекс банк» є забезпечення його діяльності як багатофункціонального фінансового інституту, що надає повний комплекс банківських послуг як роздрібному, так і корпоративному клієнтові. АТ «Правекс банк» пройшов шлях суспільного визнання й на даному етапі має право пишатися своїми досягненнями, які дозволили бренду АТ «Правекс банк» стати символом надійності й довіри. Працюючи на українському банківському ринку 27 років,
АТ «Правекс банк» рік у рік стає доступніше, зручніше й ближче для всіх своїх потенційних клієнтів і партнерів як у дотриманні високих стандартів рівня обслуговування, так і у своїй географії. Даний результат досягається завдяки створенню найширшої мережі дирекцій і відділень на всій території України й, як наслідок, має максимальну наближеність банківських послуг до кожного клієнта. Дирекції та відділення Банку розташовані як у Київському регіоні, так і в усіх областях України.
Незважаючи на ряд чинників, таких як: погіршення ситуації на товарних ринках для українських експортерів; послаблення зовнішнього попиту у бік зниження ціни (на сталь, зернові); посилення геополітичних конфліктів, що призвело до зростання цін на нафту й газ; та одночасне пом’якшення монетарної політики провідними центральними банками світу сприяло відновленню інтересу інвесторів до ризикових активів. Разом з тим, українська економіка продовжує демонструвати ознаки пожвавлення, такі, як зростання ВВП (13 кварталів поспіль), уповільнення
Проміжна (скорочена) фінансова звітність Примітки до проміжної (скороченої) фінансової звітності на 30.09.2019 року та за дев’ять місяців, що закінчилися на цю дату темпів інфляції, зниження темпів знецінення гривні по відношенню до основних іноземних валют (превалював ревальваційний тренд), пом’якшення монетарної політики шляхом повторного пониження Національним банком України («НБУ») облікової ставки (до 16,5%), зростання міжнародних резервів НБУ та загальне пожвавлення ділової активності.
13 березня 2019 року Clearstream та НБУ підписали угоду про кореспондентські відносини. В рамках даної угоди 27 травня 2019 року Clearstream приєднав український ринок до своєї мережі, що сприятиме зростанню попиту та підвищенню ліквідності ОВДП, у тому числі за рахунок спрощення інвестування для нерезидентів, а також дасть змогу уряду розширити джерела фінансування, знизити вартість запозичень і поліпшити валютну структуру державного боргу.
У грудні 2018 року Рада директорів Міжнародного валютного фонду (МВФ) ухвалила рішення про відкриття для України нової 14-місячної програми підтримки економічної політики stand-by (SBA). Загальний обсяг програми - 3,9 млрд доларів.. Програма буде охоплювати наступні заходи: продовження фіскальної консолідації для постійного зменшення тягаря державного боргу, підтримання НБУ гнучкого обмінного курсу і жорсткої монетарної позиції з метою зниження інфляції та подальшого накопичення міжнародних резервів, активізація реформ, спрямованих на подальше посилення адміністрування податків, реформ фінансового та енергетичного секторів, а також посилення боротьби з корупцією. Перший транш МВФ перерахувала Україні 21 грудня 2018 року в розмірі 1,4 млрд. доларів, який зарахували до міжнародних резервів України. Всього протягом 2019 року Україна має отримати ще 2 транші по 1,3 млрд. доларів. Наразі, ведуться переговори новосформованого уряду та МВФ щодо подальшої співпраці в рамках діючої програми.
06 вересня 2019 року Fitch Rating підвищило довгостроковий та короткостроковий кредитний рейтинг (IDR) України в іноземній та національній валютах з B- до B, та покращило прогноз зі стабільного на позитивний. Це було результатом того, що Україна продемонструвала можливість вчасно отримати доступ до зовнішнього фінансування державного бюджету, покращивши макроекономічну стабільність та зменшивши державний борг, в той час як скорочення виборчого періоду зменшило політичну невизначеність. Разом з тим, Fitch прогнозує подальші позитивні зрушення в кредитоспроможності держави, зважаючи на очікування в продовженні макроекономічної політики та зобов’язання нового уряду проводити структурні реформи та взаємодіяти з міжнародними фінансовими організаціями
Хоча управлінський персонал вважає, що він вживає належні заходи на підтримку стабільної діяльності Банку, необхідні за існуючих обставин, подальша нестабільність умов здійснення діяльності може спричинити негативний вплив на результати діяльності та фінансовий стан Банку, характер та наслідки якого на поточний момент визначити неможливо.
Стратегічною метою діяльності і розвитку АТ «Правекс банк» (надалі - Банк) є створення універсального банку, який надає повний спектр банківських послуг юридичним та фізичним особам.
Функціонування в рамках стриманого макроекономічного сценарію, нестійких економічних умов, існуючих інфляційно-девальваційних ризиків та змінних намірів учасників фінансових ринків не дозволило Банку повноцінно реалізувати свою стратегію розвитку протягом кварталу, що закінчився 30.09.2019 року і мало негативний вплив на фінансові результати.
Протягом дев’яти місяців, що закінчилися 30.09.2019, Банк активно працював у наступних напрямках:
здійснення кредитування юридичних осіб, зосереджуючись на клієнтах, що мають стабільний фінансовий стан та високу репутацію на ринку;
розвиток роздрібного кредитування з жорстким контролем кредитного ризику шляхом:
ґ запуску нового кредитного продукту - європейський персональний кредит ґ запуску іпотечного кредитування ґ продовження надання авто кредитів
розміщення вільних коштів у депозитні сертифікати НБУ та ОВДП МФУ з метою уникнення ризиків ліквідності та одночасним забезпеченням безризикового процентного доходу;
проводив роботу у напрямку реалізації/продажу майна;
проводив активну роботу щодо зменшення обсягу непрацюючих кредитів за рахунок проведення реструктуризацій заборгованості клієнтів та їх продажу.
У сучасних умовах особливої актуальності набуває проблема оцінювання
якості банківських активів як необхідна передумова визначення ступеня надійності та ефективності діяльності банку, що базується на попередньо здійсненому аналізі, спрямованому на формування системи заходів щодо попередження та виходу з кризових ситуацій і забезпечення стабільності роботи.
Як відомо, у діяльності банку важливим моментом є не тільки формування ресурсів, а й ефективне їх розміщення, тому одним з основних напрямів аналізу банківської діяльності є аналіз його активних операцій. Він має сприяти підвищенню ефективності управління активами банку [1].
Детальніше розглянемо динаміку основних показників структури активів АТ «Правекс банк» за 30.09.2018-30.09.2019 роки.:
Таблиця 2.1
Структура та динаміка активу балансу АТ «Правекс банк» за 30.09.2018-30.09.2019 роки
| № п/п | Показники | Роки | Відхилення | ||||
| 30.09.2018 | 30.09.2019 | (+;-) | (ТР, %) | ||||
| грн. | % | грн. | % | ||||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 823 213 | 18,29 | 780 043 | 15,09 | -43 170 | 94,76 |
| 2 | Кредити та заборгованість банків | 138 567 | 3,08 | 367 442 | 7,11 | 228 875 | 265,17 |
| 3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 1 219 305 | 27,09 | 1 287 920 | 24,91 | 68 615 | 105,63 |
| 4 | Інвестиції в цінні папери, що визначаються за амортизованою собіварітстю | 1 704 806 | 37,88 | 1 254 840 | 24,27 | -449 966 | 73,61 |
| 5 | Інвестиції в цінні папери, що визначаються за справедливою варітстю з переоцінкою в іншому сукупному доході | 3 | 0,00 | 950 554 | 18,39 | 950 551 | 31 685 133,33 |
| 6 | Інвестиційна нерухомість | 93 293 | 2,07 | 60 433 | 1,17 | -32 860 | 64,78 |
| 7 | Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | 1 631 | 0,04 | 1 239 | 0,02 | -392 | 75,97 |
| 8 | Основні засоби та нематеріальні активи | 448 282 | 9,96 | 345 569 | 6,68 | -102 713 | 77,09 |
| 9 | Активи з права користування | - | - | 54 310 | 1,05 | 54 310 | - |
| 10 | Інші активи | 71 891 | 1,60 | 67 475 | 1,31 | -4 416 | 93,86 |
| 11 | Всього активів | 4 500 991 | 100 | 5 169 825 | 100 | 668 834 | 114,86 |
Для більш детального аналізу структура активів АТ «Правекс банк» зображена на рисунку 2.2.
Активи балансу банку зростають за аналізований період на суму 668834 тис.грн., темп росту (114,86%). Темп росту грошових коштів та їх еквівалентів значно нижчий за темп росту кредитів та заборгованостей банків (265,17%) та кредитів та заборгованостей клієнтів (105,63%), що негативно відображається на діяльності банку.
Структура активу балансу АТ «Правекс банк» на 30.09.2019 року зображена на рис.2.1.
Рис. 2.1. Структура активу балансу АТ «Правекс банк» на 30.09.2019 року., %
На сьогодні, аналізуючи структуру активів банку, спостерігається зростання кредитів та простроченої заборгованості АТ «Правекс банк». Світова фінансова криза негативним чином вплинула на якість кредитних портфелів, яка значно знизилася в результаті масового неповернення кредитів як суб’єктами господарювання, так і фізичними особами. Така ситуація чинить значний дестабілізуючий вплив на функціонування АТ «Правекс банк».
Наявність розбалансованої структури активів на сьогодні є однією з найактуальніших проблем комерційних банків України. Неякісне управління активними операціями та розбалансованість їх структури частіше за все призводять до від'ємного фінансового результату або незначного прибутку, що свідчить про його сумнівну фінансову надійність та конкурентоспроможність.
Оскільки кредитні операції становлять основну частину активів банківської системи, то існує можливість виникнення кредитного ризику, який суттєво може вплинути на подальшу діяльність банківських установ.
Необхідно також зазначити той факт, що стрімке збільшення частки проблемної заборгованості в кредитному портфелі банку, згідно з банківським законодавством України, зумовлює значні відрахування в резерви на покриття втрат за кредитними операціями. Високі показники резервів під активні операції свідчать про низьку якість активів банку та зменшують розмір потенційного прибутку [8].
Структура та динаміка капіталу і зобов’язань комерційного банку, що аналізується, продемонстровано в табл. 2.2.
Ресурси АТ «Правекс банк» складаються зі власних та залучених коштів.
Таблиця 2.2
Структура та динаміка пасиву балансу АТ «Правекс банк» у 30.09.2018-30.09.2019 рр.
| № п/п | Показники | Роки | Відхилення | |||||
| 30.09.2018 | 30.09.2019 | Абсолютне (+;-) | (ТР,%) | |||||
| Тис.грн. | % | Тис.грн. | % | |||||
| Зобов'язання | ||||||||
| 1 | Кошти банків | 185 | 0,01 | 214 | 0,01 | 29 | 115,68 | |
| 2 | Кошти клієнтів | 2 372 835 | 95,03 | 3 031 166 | 94,34 | 658 331 | 127,74 | |
| 3 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 5 573 | 0,22 | 3 643 | 0,11 | -1 930 | 65,37 | |
| 4 | Резерви за зобовязаннями | 7 345 | 0,29 | 5 665 | 0,18 | -1 680 | 77,13 | |
| 5 | Інші зобов’язання | 110 870 | 4,44 | 172 202 | 5,36 | 61 332 | 155,32 | |
| Усього зобов’язань | 2 496 808 | 55,47 | 3 212 890 | 62,15 | 716 082 | 128,68 | ||
| Власний капітал | ||||||||
| 6 | Статутний капітал | 1 048 726 | 52,33 | 1 048 726 | 53,59 | 0 | 100,00 | |
| 7 | Емісійні різниці | 4 600 754 | 229,56 | 4 600 754 | 235,10 | 0 | 100,00 | |
| 8 | Непокритий збиток | -3 898 038 | -194,50 | -3 912 512 | -199,93 | -14 474 | 100,37 | |
| 9 | Резевні та інші фонди банку | 1 332 | 0,07 | 1 332 | 0,07 | 0 | 100,00 | |
| 10 | Резерви переоцінки | 251 409 | 12,54 | 218 635 | 11,17 | -32 774 | 86,96 | |
| Усього власного капіталу | 2 004 183 | 44,53 | 1 956 935 | 37,85 | -47 248 | 97,64 | ||
| Усього зобов’язань та власного капіталу | 4 500 991 | 100 | 5 169 825 | 100 | 668 834 | 114,86 | ||
Темп росту зобов’язань АТ «Правекс банк» за аналізований період склав (128,68%), що значно перевищує темп росту власного капіталу (97,64%). Тобто зобов’язання банку зростає, а власний капітал зменшується, що негативно може відобразитися на діяльності банку. За аналізований період зобов’язання зросли на суму 716 082 тис.грн., а сума власного капіталу зменшилась на 47248 тис.грн.
Динаміку зобов’язань і власного капіталу по його складовим зображено на рис.2.2. та 2.3.
Рис. 2.2. Динаміка зобов’язань АТ «Правекс банк» за 30.09.2018-30.09.2019 рр., тис.грн.
Рис. 2.3. Динаміка власного капіталу АТ «Правекс банк» за 30.09.2018-30.09.2019 рр., тис.грн.
Структура пасивів АТ «Правекс банк» в 30.09.2018-30.09.2019 рр. зображена на рис.2.4.
Рис.2.4. Структура пасивів АТ «Правекс банк» в 30.09.2018-30.09.2019 рр.
У 2019 році зобов’язання банку складали 62,15%, відповідно власного капіталу частка складає 37,85%. Таке співвідношення є незадовільним.
Методи оцінки активів та зобов’язань, що використовуються при визнанні операцій з пов’язаними сторонами не відрізняються від загальноприйнятих.
Угоди, що здійснюються з пов’язаними з Банком особами, не передбачають більш сприятливі умови, ніж угоди, укладені з іншими особами.
Операції, що здійснювалися Банком з пов’язаними особами протягом періоду, що завершився 30.09.2019 року не мали суттєвого впливу на фінансові результати Банку.
Фінансовий результат банківської установи являє собою прибуток (збиток) як абсолютний показник та рентабельність (ефективність) як відносний показник. Прибуток (збиток) визначають як різницю між доходами та витратами банківської установи, а рентабельність (ефективність) як відношення прибутку до понесених витрат або наявних ресурсів [3].
Динаміка прибутків та збитків АТ «Правекс банк» в 30.09.2018-30.09.2019 рр. наведена в таблиці 2.3
Таблиця 2.3
Динаміка прибутків та збитків АТ «Правекс банк» в 30.09.2018-30.09.2019 рр.
| Показник | Період | Відхилення | ||
| 30.09. 2018, тис.грн. | 30.09. 2019, тис.грн. | +, - | Тр., % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Процентні доходи | 360 401 | 408 676 | 48 275 | 113,39 |
| Процентні витрати | -75 497 | -109 553 | -34 056 | 145,11 |
| Чистий процентний дохід | 284 904 | 299 123 | 14 219 | 104,99 |
| Чисте (збільшення)/зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках | 27 826 | 11 749 | -16 077 | 42,22 |
| Чисті процентні доходи після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках | 312 730 | 310 872 | -1 858 | 99,41 |
| Комісійні доходи | 105 331 | 113 582 | 8 251 | 107,83 |
| Комісійні витрати | -35 625 | -48 373 | -12 748 | 135,78 |
| Чистий прибуток від операцій із борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю з переоцінкою через інший сукупний дохід | - | 41 | 41 | - |
| Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою | 13 246 | 15 862 | 2 616 | 119,75 |
| Чистий (збиток) від переоцінки іноземної валюти | -2 454 | -5 000 | -2 546 | 203,75 |
| Доходи, які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова | 1 | 3 | 2 | 300,00 |
| Доходи, які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова | 21 | - | -21 | 0,00 |
| Чисте (збільшення)/зменшення резервів під знецінення інших активів | -1 707 | -1 514 | 193 | 88,69 |
| Дохід від припинення визнання фінансових активів | - | 13 373 | 13 373 | - |
| Дохід від припинення визнання фінансових зобов’язань | - | 12 | 12 | - |
| Чистий збиток/(прибуток) від збільшення/(зменшення) резервів за зобов’язаннями | 266 | 888 | 622 | 333,83 |
| Інші операційні доходи | 32 209 | 34 921 | 2 712 | 108,42 |
| Витрати на виплати працівникам | -166 901 | -179 731 | -12 830 | 107,69 |
| Витрати зносу та амортизація | -52 854 | -83 768 | -30 914 | 158,49 |
| Амортизація активів з права користування | | -17 804 | -17 804 | - |
| Інші адміністративні та операційні витрати | -234 823 | -202 905 | 31 918 | 86,41 |
| Збиток до оподаткування | -30 560 | -49 541 | -18 981 | 162,11 |
| (Витрати) /вигоди на податок на прибуток | 1 038 | -921 | -1 959 | -88,73 |
| Збиток від діяльності, що триває | -29 522 | -50 462 | -20 940 | 170,93 |
| ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД: | | | ||
| СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК | | | ||
| Зміни результатів переоцінки за операціями з акціонерами | 255 | 277 | 22 | 108,63 |
| Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток | -287 | 1 284 | 1 571 | -447,39 |
| СТАТТІ. ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК | | | | |
| Зміни результатів переоцінки інвестицій у цінні папери, що визнаються за справедливою вартістю з переоцінкою через інший сукупний дохід | 217 | 2016 | 1 799 | 929,03 |
| Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи збиток | -39 | -363 | -324 | 930,77 |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | 146 | 3214 | 3 068 | 2201,37 |
| Усього сукупного збитку за період | -29 376 | -47 248 | -17 872 | 160,84 |
| Збиток, що належить власникам банку | -29 522 | -50 462 | -20 940 | 170,93 |
| Усього сукупного збитку, що належить власникам банку | -29 376 | -47 248 | -17 872 | 160,84 |
| Збиток на акцію від діяльності, що триває: | | | ||
| Чистий збиток на одну просту акцію, гри | -0,02 | -0,03 | -0,01 | 150,00 |
| Скоригований чистий збиток на одну просту акцію, грн | -0,02 | -0,03 | -0,01 | 150,00 |
| Збиток на акцію, що належить власникам банку: | | | ||
| Чистий збиток на одну просту акцію за період, грн | -0,02 | -0,03 | -0,01 | 150,00 |
| Скоригований чистий збиток на одну просту акцію за період, грн | -0,02 | -0,03 | -0,01 | 150,00 |
Доходи АТ «Правекс банк» – це загальна сума грошових коштів, що надходять до банківської установи в результаті здійснення активних операцій та надання інших банківських послуг. Доходи банківської установи мають бути достатніми не тільки для покриття операційних витрат, а й для нарощення власного капіталу та виплати доходу акціонерам, що в кінцевому підсумку підвищує авторитет та поліпшує її конкурентну позицію на ринку. Витрати трактуються як зменшення економічних вигод у вигляді вибуття активів чи збільшення зобов'язань, які призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення чи розподілу власниками). Вихідними даними для аналізу структури доходів і витрат АТ «Правекс банк» є структура фінансового результату банківської установи, яка публікується щоквартально на офіційному сайті Національного банку України [6].
Для АТ «Правекс банк» забезпечення прибутковості – це першочергове завдання, яке ставить перед собою вище керівництво. Поняття дохідності комерційного банку відображає позитивний сукупний результат діяльності банківської установи в усіх сферах її господарсько-фінансової та комерційної діяльності. Розмір прибутку АТ «Правекс банк» залежить від її доходу, який у свою чергу залежить насамперед від обсягу кредитних вкладень та інвестицій, розміру відсоткової ставки за наданими кредитами та розміру і структури активів банківської установи [11].
Рис. 2.5. Модель терміну «прибутковість (збитковість)» АТ «Правекс банк»
Враховуючи всі вищезазначені фактори, Банк був змушений спрямувати зусилля на збереження статусу надійного та платоспроможного банку, і визначив та зосередився на таких пріоритетних напрямках:
управління ліквідністю;
підвищення ефективності роботи Банку та покращення фінансових результатів;
переформатування та оновлення мережі відділень після проведеного ребрендингу
активізація роботи корпоративного та роздрібного бізнесів, зокрема у кредитуванні;
посилення конкурентних позицій Банку, як в корпоративному так і в роздрібному сегментах, в тому числі за рахунок залучення нових клієнтів та покращення рівня їх обслуговування.
В рамках пріоритетних напрямків були здійснені такі заходи:
збільшення капіталу за рахунок внесків акціонерів,
розміщення вільних кошти у депозитні сертифікати НБУ та ОВДП МФУ з метою уникнення ризиків ліквідності та одночасним забезпеченням без ризикового процентного доходу,
здійснення кредитування юридичних осіб, зосереджуючись на клієнтах, що мають стабільний фінансовий стан та високу репутацію на ринку;
відновлення роздрібного кредитування з жорстким контролем кредитного ризику шляхом перезапуску кредитування в напрямку авто кредитів та кредитних карток;
проведення активної роботи у напрямку підвищення ефективності мережі відділень.