[ Розробка бізнес-плану організації ] | Кг | 11,0 | 0,016 | 0,26 | 0,26 | ||
Сталь А20 S 32 | Кг | 8,21 | 0,21 | 8,73 | 8,73 | ||
Продовження таблиці 2 | |||||||
Сталь 45 шпонкова 8 × 7 | Кг | 11,50 | 0,04 | 5 | 5 | ||
Сталь А20 S 14 | Кг | 11,00 | 0,035 | 3,2 | 3,2 | ||
Дріт Ø3, 5 ÷ Ø4 ÷ 0,4 | Кг | 15,00 | 0,072 | 2,5 | 2,5 | ||
Прокат свинцевий (аноди) | Кг | 42,50 | 0,003 | 14,13 | 14,13 | ||
Прокат цинковий (аноди) | Кг | 54,33 | 0,03 | 27 | 27 | ||
Шнур гумовий Ø6, 3 | Кг | 50, 20 | 0,06 | 25,6 | 25,6 | ||
Пароніт | Кг | 38,33 | 0,144 | 17,9 | 17,9 | ||
РАЗОМ: | 247,31 | 247,31 |
Допоміжні матеріали | 94,01 | 90,2 |
РАЗОМ: | 94,01 | 90,02 | |||
Покупні вироби | |||||
Покупні матеріали | 10,18 | 1 | 10,18 | 10,18 | |
Болти, гайки | Кг | 27,79 | 0,518 | 10,18 | 10,18 |
Шайби пруж.65г. | Кг | 50,00 | 0,08 | 24,60 | 24,60 |
Шплінти | Кг | 28,00 | 0,0037 | 13,35 | 13,35 |
Заклепка | Кг | 24,00 | 0,002 | 10,046 | 10,046 |
Манжети 41.4 5 × 65 | Шт | 10,00 | 5 | 7,59 | 7,59 |
Табличка | Шт | 5,00 | 1 | 2,5 | 2 |
Паспорт | Шт | 6,50 | 1 | 3 | 3 |
Підшипник | Шт | 83,33 | 2 | 46,3 | 44 |
РАЗОМ | 127,746 | 124,946 |
Зарплата основна | Руб. | 0 | 98,80 | 99,2 |
Зарплата додаткова | Руб. | |||
Нарахування на зарплату | Руб. | 36,26 | 30,5 | |
Виробничі витрати | Руб. | 1185,60 | 1142,3 | |
РАЗОМ: | 1320,66 | 1268 | ||
Повна собівартість | Руб. | 1320,66 | 1268 | |
Рентабельність | Руб. | 10% | 132,06 | 126,8 |
Оптова ціна | Руб. | 1452,72 | 1394,8 | |
ПДВ | Руб. | 188,8 | 181,3 | |
Відпускна ціна | Руб. | 1641,57 | 1575,3 |
З таблиці 2 видно, що модернізація виробництва знизить ціну продукції, що викличе збільшення попиту у споживачів.
З метою просування товару на ринку планується проводити широку рекламну компанію, в рамках законодавства РФ.
Реклама ВАТ "Лівгідромаш" необхідна не тільки як засіб збільшення попиту, а попит у підприємства високий, але і як засіб підвищення іміджу підприємства в очах покупців і партнерів по бізнесу. Реклама продукції ВАТ "Лівгідромаш" обмежується в засобах масової інформації. Але її не заважають представляти на ринках і ярмарках, де продукція підприємства не раз нагороджувалася золотими, срібними та бронзовими медалями, а також почесними грамотами і дипломами. Продукція ВАТ "Лівгідромаш" була внесена в список "100 кращих товарів Росії".
Головною метою реклами і рекламних кампаній на ВАТ "Лівгідромаш" є розширення ринку збуту товарів, підвищення іміджу підприємства та його торгових центрів.
У ВАТ "Лівгідромаш" є власна сторінка в Internet, де бажаючий може детально дізнатися про продукцію виробника, а також про історію заводу і багато іншого.
Одним із засобів реклами є щорічний випуск підприємством календарів, буклетів.
Спосіб здійснення реклами ВАТ "Лівгідромаш" такий:
на сторінці Internet постійно розміщується інформація про останні досягнення підприємства в організації виробництва нових товарів, про соціально значущих напрямках діяльності підприємства тощо;
поширення власної друкованої продукції у формі фірмових журналів, брошур, буклетів тощо, в яких представлена історія ВАТ "Лівгідромаш", його виробничі досягнення, суспільно корисна діяльність, турбота про благо споживачів;
ВАТ "Лівгідромаш" піклується про свою високу репутацію, при цьому основними критеріями престижу є:
рівень відповідальності по відношенню до споживачів і місцевої громадськості;
охорона навколишнього середовища;
фінансова стабільність;
активна інноваційна діяльність;
висока якість товарів і послуг;
рентабельність виробництва;
турбота про робітників та інженерно-технічний персонал;
високий професійний рівень і компетентність керівників і т.п.
Прибуток, що отримується від рекламної кампанії, слід оцінювати з прибутку, одержуваної від реалізації продукції "Лівгідромаш". При цьому будемо вважати прибуток отриману від рекламної кампанії - 11%. У таблиці 3 представлена ефективність рекламної кампанії.
Таблиця 3 - Планована ефективність рекламної кампанії
Від реалізації продукції, тис. руб. | Від реалізації 11% продукції тис. грн. | |
Виручка | 1392938 | 153223,18 |
Витрати | 1116857 | 122854,27 |
Прибуток | 218679 | 24054,7 |
Отже, ефективність рекламної кампанії складе 153223,18 / 122854,37 = 1,25 або 125%, що в абсолютному вираженні становить 24054,7 тис. руб.
Таким чином, для поліпшення відношення покупців до торгової марки "Лівгідромаш" доцільно провести рекламну кампанію. Ефектом буде отримання прибутку, що обчислюється сотнями тисяч рублів, а також істотним підвищенням іміджу підприємства в очах покупців.
У 2008 році підприємство провело маркетингове дослідження з приводу поведінки споживачів по відношенню до марки "Лівгідромаш". Дослідження проводилося за допомогою анкетування. Було роздано 170 анкет. Використовувалася механістична вибірка респондентів.
Для аналізу відносини покупців до марки складемо таблицю 4.
Таблиця 4 - Ставлення покупців до марки "Лівгідромаш"
Категорії відносини | Число покупців, чол. | Частка покупців,% |
Дуже погане (А) | 0 | 0,00% |
Погане (Б) | 0 | 0,00% |
Нормальне (В) | 0 | 0,00% |
Хороше (Г) | 34 | 16,30% |
Відмінне (Д) | 136 | 83,70% |
Разом | 170 | 100,00% |
З таблиці 4 видно, що покупців, що відносяться до марки "Лівгідромаш" дуже погано, погано або нормально з числа опитуваних не виявлено. Число покупців відносяться добре до торгової марки "Лівгідромаш" становить 16,3%, інші ж 83,7% ставляться відмінно.
Таким чином, ми бачимо, що марка "Лівгідромаш" зарекомендувала себе на ринку з найкращої сторони. Більшість покупців вважають товари цієї марки високої якості, гарного іміджу, цілком задовольняють потреби покупців. І для підприємства в даний момент має бути однією за найважливіших завдань - зниження собівартості продукції, що можливо при модернізації виробництва. Зниження собівартості продукції викличе збільшення попиту, поліпшить ставлення покупців до продукції підприємства, отже, підвищить прибутковість підприємства.
6. План виробництва
Виробництво продукції організовується на існуючих виробничих площах ВАТ "Лівгідромаш". На підприємстві є облаштовані під'їзди, площі для вантажно-розвантажувальних робіт і всі необхідні об'єкти енергозабезпечення. Заплановано провести роботи з освоєння виготовлення модельної оснастки на фрезерно-свердлильно-розточувальному верстаті моделі 6906ВМФ2, розробити і впровадити стенд для складання роторів насосів типу 14НДСН і 1Д 2000-21, за рахунок впровадження нової конструкції гвинтів на насоси типу 3В500/10 спростити технологію виготовлення гвинтів , підвищити стійкість фрези при нарізці гвинтів.
Планується також запровадити ряд технологічних нововведень з метою зниження трудомісткості і матеріаломісткості виготовлення ряду деталей, це:
впровадження безвідходної технології штампування з стрічки уніфікованого ряду регулювальних прокладок на всі агрегати;
впровадження безвідходної технології виготовлення кронштейнів огородження муфт насосів "1Д";
впровадження виготовлення корпусу насоса "Бурун" з нураміда, замість алюмінію.
У частині ливарно-заготівельного виробництва передбачений блок робіт з реконструкції коксових вагранок продуктивністю 3 тн. / Годину з перекладом на газоподібне паливо; вирішення питання виготовлення стрижнів на плацевом дільниці цеху № 15 за новою технологією; реконструкції станції нейтралізації стічних вод з метою заміни зношеного обладнання; проектування та монтаж системи поділу потоків вибитих формувальних сумішей ПГС і ЖСС і т.д. (Детальніше перелік заходів представлений формою Пріт № 2).
Впровадження безвідходної технології штампування з стрічки уніфікованого ряду регулювальних прокладок на всі агрегати передбачає закупівлю обладнання на суму 180 тис. руб. Це дозволить знизити витрати на електроенергію на 6%, крім того знизить втрати до 8%, коли в даний час вони складають 11%. Тобто відбудеться економія 7% сировини.
У таблиці 5 вказана потреба підприємства в устаткуванні.
Таблиця 5 - Потреба в обладнанні
Найменування устаткування | Ціна обладнання, т. руб. | Нормативний термін служби, років | Амортизація за рік, т. руб. | Кількість випуск. продукц. на рік, шт. | Амортизація на од. продукції, грн. |
Устаткування по впровадженню безвідходної штампування | 180 | 12 | 15000 | 55000 | 2,73 |
РАЗОМ | 180 | 12 | 15000 | 55000 | 2,73 |
Для роботи з новим обладнанням не потрібні додаткові робочі місця, а також скорочення робочих місць. Потрібно навчити роботі операторів-контролерів на придбаному обладнанні, що зажадає витрат у розмірі 10 тис. руб. Якість продукції буде забезпечуватися налагодженим технічним процесом з дотриманням оптимальних режимів і технічним контролем на всіх етапах виробництва [5]. Сировиною і комплектуючими підприємство буде забезпечуватися регулярно. Матеріали, та комплектуючі вироби, передбачається отримувати за прямими договорами з підприємствами РФ. З основними постачальниками є попередній досвід роботи. Потреба підприємства в сировині, матеріалах і комплектуючих на 2009 рік наводиться в таблиці 6.
Таблиця 6 - Потреба ВАТ "Лівгідромаш" в сировині матеріалах, комплектуючих на 2009 рік при виробництві насосів
Найменування елементів витрат | Витрати на 1 шт (руб) | Витрати на 55000 шт (руб) |
1 | 2 | 3 |
Сировина та основні матеріали | 247,31 | 13602050 |
Допоміжні матеріали | 90,2 | 4961000 |
Покупні матеріали | 124,95 | 6872250 |
Повна собівартість | 1295 | 71225000 |
Рентабельність | 129,5 | 7122500 |
Оптова ціна | 1394 | 78347500 |
ПДВ | 181,3 | 10219000 |
Відпускна ціна | 1575,3 | 88566500 |
Прогнозований обсяг виробництва насосів на 2009 рік становить 55000 шт. Вже можемо помітити, що з 55000 шт. прибутку буде 17,341500 млн. руб. .
7. Організаційний план
Структура управління ВАТ "Лівгідромаш" є лінійно-функціональною (Додаток А). Органами управління підприємства є:
Рада директорів;
Генеральний директор.
Вищим органом Товариства є Загальні збори акціонерів, які обирає членів Ради директорів товариства, а також призначає генерального директора. Голова Ради директорів товариства обирається членами Ради директорів. Рада директорів суспільства складається з 9 чоловік, керівництво поточною діяльністю товариства здійснюється генеральним директором, який обирається строком на 5 років. У безпосередньому підпорядкуванні генерального директора знаходяться: заступник генерального директора, помічник генерального директора з кадрів та побуту, головний бухгалтер та головний інженер, відділ технічного контролю, відділ праці та заробітної плати, відділ економічного аналізу та. ін Управління виробництвом на ВАТ "Лівгідромаш" здійснює заступник директора з виробництва.
У безпосередньому підпорядкуванні генерального директора знаходяться: заступник генерального директора, заступник генерального директора з капітального будівництва, помічник генерального директора з кадрів та побуту, начальник ВТК і ЦЗЛ, головний бухгалтер та головний інженер, ОЕА. ОТиЗ.
Під внутрішньоорганізаційної житті управління виробництвом грає роль координуючого початку, який формує і приводить у рух ресурси організації для досягнення нею своїх цілей.
Структура організації відображає сформоване в організації виділення окремих підрозділів, зв'язків між цими підрозділами та об'єднання підрозділів у єдине ціле.
Управління виробництвом на ВАТ "Лівгідромаш" здійснює заступником директора по виробництву. Технічне керівництво проектом організації та технічної підготовки виробництва здійснює головний інженер підприємства. Планово-економічні питання веде начальник відділу економічного аналізу, питання фінансово - бухгалтерські - гол. бухгалтер. Заступник генерального директора здійснює вирішення загальних питань, питань маркетингу, збуту, постачання. У технічному відділі ведуться розробки нових конструкцій виробів, впровадження їх у виробництво. Модернізують і підвищують надійність серійних виробів. Проектують пристосування і спецінструменту, що забезпечують високу надійність, продуктивність. До складу підприємства входить корпусу, де розташовані цехи основного і допоміжного виробництва.
8. Фінансовий план
Для здійснення проекту в 2009 р. необхідно придбати і встановити обладнання для впровадження безвідходної технології штампування з стрічки уніфікованого ряду регулювальних прокладок на всі агрегати на суму 180 000 руб. Необхідні кошти на навчання персоналу 10 тис. руб., І на рекламну кампанію 250 тис. руб. - Разом 430 000 руб. Обладнання доставляється, встановлюється та налагоджується за рахунок власних сил підприємства [7].
Інвестування коштів на модернізацію виробництва планується здійснити з власних коштів (ставка дисконту 20%).
У 2007-2009 році обсяги реалізації насосів будуть наступними - таблиця 8.
Таблиця 8 - Прогноз обсягу реалізації насосів на 2007-2009 рр.., Руб.
Період | 01 / 07 | 02 / 07 | 03 / 07 | 04 / 07 | 05 / 07 | 06 / 07 | 07 / 07 | 08 / 07 | 09 / 07 | 10 / 07 | 11 / 07 | 12 / 07 | 1/08-3/08 | 4 / 08 - 6 / 08 | 7 / 08 - 9 / 08 | 10/08 - 12/08 | 1 / 2009 - 12/2009 | |||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |||||||||||||||||||||||||||||
Продукт | 2190015 | 2190015 | 2243430 | 2350260 | 2457090 | 2617335 | 2670750 | 2721165 | 2670750 | 2617335 | 2403675 | 2296845 | 5848942,5 | 9614700 | 9828360
З таблиці 8 видно, що обсяг реалізації збільшується і також як і обсяг продажів носить сезонний характер: взимку - зниження продажів, влітку - збільшення. У кращому випадку обсяг продажів буде дорівнює обсягу реалізації. На основі прогнозу обсягу продажів і калькуляції собівартості складемо прогноз доходів і витрат - таблиця 9 (Додаток Е). З таблиці 9 видно, що зі зростанням об'єктів продажів зростають витрати підприємства, а так само зростає прибуток ВАТ "Лівгідромаш". Підприємство почне отримувати чистий прибуток з першого місяця реалізації проект. Зміна прибутку буде змінюватися в наступних темпах: на кінець другого року по відношенню до першого на 10,73%, в третій рік майже в 2 рази. Тобто реалізація проекту принесе істотний прибуток при щорічному збільшенні обсягів реалізації насосної продукції. Отже, реалізація проекту призведе до збільшення прибутку, зниження витрат при невеликому збільшенні обсягів реалізації. Для того, щоб з'ясувати, коли проект окупиться, складемо наступну таблицю, що дозволяє дізнатися величину чистого прибутку підприємства на 2007-2009 роки, а відповідно і термін окупності - таблиця 10. Таблиця 10 - Розрахунок чистих доходів та терміну окупності
З таблиці 10 видно, що доходи в кінці 1 року становлять 3538059,07 руб.; В кінці 2 року - 3555939,91 руб., Наприкінці 3 роки - 6333333,2 руб. За допомогою показника чистої дисконтованої вартості оцінимо ефективність проекту: , де I - початкові інвестиції; PV - грошовий потік у рік t (чистий прибуток); r - ставка дисконту. NPV = - 430000 + 3538059,07 +3555939,91 + 6333333,2 = 12997332,18 (руб) У перший рік прибуток перевищує інвестиції на 3538059,07 - 430000 = 3108059,07 руб.3108059, 07/3538059, 07 = 0,87 першого року. Отже, термін окупності проекту 10 місяців. Після закінчення 3 років від реалізації даного проекту планується отримати прибуток 12997332,18 руб. Отже, проект модернізації виробництва ефективний. 9. Оцінка ризику та страхування При реалізації даного проекту можуть виникати ризики - події призводять або до втрати частини ресурсів підприємства, недоотримання доходів або появи додаткових витрат; або до збільшення прибутку, скорочення витрат, або взагалі не до чого не призводять. Кожен з можливих ризиків можна віднести до однієї із зон, наведених у таблиці 11. Таблиця 11 - Класифікація зон ризику
Даний проект має ризикованість в межах зони підвищеного ризику, отже, потрібне постійне увагу і випереджає реакція на можливість виникнення і усунення несприятливих ситуацій (факторів). Впевненість у позитивному результаті проекту дозволила учасникам прийняти рішення про модернізацію виробництва. Якісний аналіз ризиків, спираючись на оцінку конкурентоспроможності продукції ВАТ "Лівгідромаш" і системи просування її на ринки збуту, а також на макрооточення, можливості сировинного забезпечення, показує: у частині маркетингу: ринок насосної продукції вимагає зниження її вартості. Модернізація виробництва дозволить це зробити; зниження вартості запірно-пускового пристрою призведе до зниження вартості вогнегасників, отже, ризики не дополученія прибутку від реалізації вогнегасників можуть бути зведені до мінімуму за рахунок належного функціонування збутового підрозділу. в частині власного виробництва ризики пов'язані в основному з фінансовими аспектами. Зниження цих ризиків обумовлено, в основному суб'єктивними факторами, а саме: професіоналізмом управлінського складу, налагодженою системою управління фінансами і регулярним моніторингом поточного стану грошових потоків, собівартості і забезпеченості оборотними засобами; в частині залучення інвестиційних коштів для забезпечення проекту ризики пов'язані з відмовою або несвоєчасним наданням кредитів, при цьому зниження ризику пов'язано безпосередньо від ініціаторів проекту. Тобто в даному випадку інвестування проекту залежить безпосередньо і в цілому від уміння піднести його інвесторам. Ризики передінвестиційної та інвестиційної стадії малі. В цілому проект стійкий до впливу несприятливих факторів, він має достатні фінансові та організаційні ресурси для нейтралізації впливають факторів ризику експлуатаційного періоду. Висновок Застосування бізнес-планування виробництва продукції створює наступні важливі переваги: робить можливою підготовку до використання майбутніх сприятливих умов; прояснює виникають проблеми; стимулює менеджерів до реалізації своїх рішень в подальшій роботі; покращує координацію дій в організації; створює передумови для підвищення освітньої підготовки менеджерів; збільшує можливості у забезпеченні фірми необхідною інформацією; сприяє більш раціональному розподілу ресурсів для виробництва продукції; покращує контроль в організації. Тобто бізнес-план узагальнює аналіз можливостей для початку виробництва продукції в конкретній ситуації і дає чітке уявлення про те, яким чином менеджмент даної компанії має намір використовувати цей потенціал. Велико його значення для залучення ділових партнерів, а також для отримання фінансування. Якість бізнес-плану залежить в першу чергу від його структури, логіки побудови, послідовності розробки. Правильно розроблений бізнес-план виробництва продукції дає підприємству конкретний план дії, виконання якого обіцяє підприємству певні вигоди. У цій роботі складено бізнес-план модернізації виробництва, для чого пропонується в 2009 р. придбати і встановити устаткування на суму 180 000 руб., На навчання персоналу 10 тис. руб., І на рекламну кампанію 250 тис. руб. - Разом 430000руб. Розроблений бізнес-план дав зрозуміти про його необхідність для підприємства ВАТ "Лівгідромаш", дозволив економічно обгрунтувати доцільність пропозицій. Так, в результаті реалізації проекту собівартість насосів знизиться з 414,33 руб. до 393,63 руб. за 1 шт., що призведе до збільшення обсягу реалізації, значного зростання прибутку - на 15%. Необхідність розробленого бізнес-плану полягає в тому, що він дає підприємству конкретну програму дій з модернізації виробництва, отримання прибутку, підвищення іміджу підприємства, на що підприємству потрібні кошти в розмірі 430 000 руб. Інвестування коштів на модернізацію виробництва планується здійснити з власних коштів. Засобами для поповнення оборотних фондів підприємство в своєму розпорядженні. Таким чином, механізм реалізації бізнес-плану повинен буде висвічувати внутрішній стан ВАТ "Лівгідромаш" і положення щодо інших об'єктів, створюючи тим самим умови для своєчасного регулювання. Список використаної літератури
|