Білоруський державний університет інформатики і радіоелектроніки
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
На тему:
«Прогнозування науково-технічного розвитку та фінансово-господарської діяльності ВАТ« Горизонт »
МІНСЬК, 2009
Прогнозування науково-технічного розвитку
Науково-технічна діяльність ВАТ «Горизонт» спрямована на створення нової, конкурентоспроможної, наукоємкої продукції, впровадження високих технологій, проведення технічного переозброєння підприємств.
ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт», що входить до складу ВАТ «Горизонт» є найбільшим в Республіці Білорусь розробником телевізійної техніки, контрольно-вимірювального обладнання для її виробництва та іншої радіоелектронної апаратури.
ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» має власний акредитованим випробувальним центром; сучасною ефективною системою САПР розробки і підготовки виробництва нових виробів; дослідним виробництвом, оснащеним унікальним обладнанням для швидкого виготовлення прототипів деталей і дослідних партій виробів; кваліфікованими фахівцями, здатними вирішувати будь-які завдання з розробки та освоєння конкурентоспроможної продукції. Завдяки наявності сучасної матеріально-технічної бази ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» є одним з найбільш сучасних центрів високих технологій в республіці. На базі інституту наказом Міністерства промисловості Республіки Білорусь від 24.05.2006 № 376 створено науково-технічний центр телебачення.
Загальна чисельність дослідників, що виконують науково - дослідні, дослідно-конструкторські роботи, - 344, в тому числі кандидатів наук - 1.
Основними напрямками діяльності ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» є:
- Розробка телевізійної апаратури;
- Розробка побутової техніки;
- Розробка медичної техніки;
- Розробка радіоприймальної і звукопідсилювальної апаратури;
- Розробка обладнання для систем кабельного та супутникового телебачення;
- Розробка не стандартизованих засобів вимірювання для забезпечення серійного виробництва виробів побутової радіоелектронної апаратури;
- Розробка і виробництво спеціальної радіоелектронної апаратури;
- Впровадження у технологічний процес сучасних засобів автоматизованого проектування;
- Вдосконалення радіотехнологіческого процесу виробництва БРЕА, зниження її собівартості і підвищення надійності;
- Розробка дизайну та графічного оформлення виробів, дизайнерське оформлення супровідної документації та упаковки;
- Розробка нових зовнішніх видів виробів для ВАТ «Горизонт»;
- Розробка упаковки продукції ВАТ «Горизонт».
Основними результатами робіт 2008 р. по створенню нової техніки є:
- Ряд LCD-телевізорів HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевізори на базі новітніх мультипроцесорів LOC;
- Монітори рідкокристалічні;
- Побутова техніка: кондиціонери, мікрохвильові печі, пилососи.
ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» здійснює виконання та координацію робіт у рамках підпрограми «Засоби прийому, передачі та відображення інформації» ДНТП «Радіоелектроніка». Головною організацією-виконавцем підпрограми є ВАТ «Горизонт».
У 2008 р. ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» в рамках підпрограми почав розробки принципово нової конкурентоздатної техніки:
1. Телевізорів нового покоління: телевізійних приймачів із застосуванням багатоцільових мультипроцесорів обробки зображення; телевізорів із застосуванням дисплея на основі рідких кристалів (LCD телевізор).
2. Абонентського терміналу для прийому відкритих ТВ-каналів у кабельних мережах телебачення.
Розробка названої вище техніки та підготовка серійного виробництва будуть завершені у 2009 р.
Роботи зі створення нової конкурентоздатної, наукоємної продукції в рамках підпрограми продовжаться в 2009 р. по наступних завдань:
- Розробити та освоїти у виробництві мультимедійний LCD-телевізор 26 "з власним математичним і програмним забезпеченням;
- Розробити та освоїти в серійному виробництві мультимедійний LCD-телевізор 32 "для прийому цифрового і аналогового мовлення з власним програмним забезпеченням;
- Розробити та освоїти у виробництві мультимедійні телевізійні приймачі для прийому аналогового і цифрового мовлення із застосуванням процесора підвищеного ступеня інтеграції і з розробкою власного програмного забезпечення;
- Розробити та освоїти у виробництві комплект економічних пристроїв для сучасних розподільних мереж кабельного телебачення;
- Розробити та освоїти у виробництві систему інтерактивного телебачення для готелів, дана робота буде виконуватись спільно з НВО «Агат-Систем».
У рамках науково-технічної програми Союзної держави «Тріада» за договором з ГНУ «Об'єднаний інститут проблем інформатики Національної академії наук Білорусі» в 2009 р. ЧНІУП «ІЦТ Горизонт» продовжить роботи за темою «Розробка комп'ютерних моделей і проведення інженерного аналізу конструкцій аудіо-відеотехніки на платформах персональної техніки і ВМВС за результатами натурних випробувань ».
На замовлення Міністерства оборони в особі науково-технічного комітету Збройних Сил виконана ДКР «Розробка єдиного блоку для легких, середніх і важких підйомників мішеней». Підставою для виконання ДКР з'явилася Державна програма озброєння на 2008-2015 рр.., Затверджена Указом Президента Республіки Білорусь від 26 жовтня 2007 р. № 500. ЧНІУП «ІЦТ Горизонт» планує продовження робіт з Міністерством оборони.
У рамках «Державної програми розробки і виробництва в Республіці Білорусь медичної техніки та виробів медичного призначення на 2008 - 2010 рр..» Інститутом проводиться розробка комплекту обладнання для стоматологічного обладнання. У 2009 р. заплановано розробити і освоїти виробництво ультразвукового сканера середнього класу для УЗД-діагностики.
У 2008 р. ЧНІУП «Інстіут цифрового телебачення Горизонт» розпочав співпрацю з фірмою «АККО» м. Москва з розробки та виготовлення обладнання для цивільної авіації. Протягом року виконано розробку декількох виробів, здійснюється вихід на поставки серійної продукції. У 2009 р. передбачається нарощування, як номенклатури, так і обсягів обладнання, що постачається.
Спільно з фірмою «Діловий альянс» м. Мінськ виконані розробки, виготовлені дослідні зразки і розпочато виробництво корпусів для банкоматів і інфокіосків.
Більше 25 років інститутом розробляються і проводяться системи відображення інформації для літаків. В області розробки спеціальних телевізійних систем і засобів обробки і відображення інформації ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» протягом ряду років успішно співпрацює з ММЗ ім. Сухого (м. Москва), РПКБ (м. Раменське), і деякими іншими підприємствами та організаціями оборонного комплексу РФ і РБ, займаючи при цьому лідируюче положення на ринку таких розробок. Потенційними замовниками виробів спецтехніки крім Білорусі є підприємства Росії, Китаю, Індії та ін
У 2009 р. заплановано впровадження нового периферійного обладнання, модернізація парку ПЕОМ.
Рівень автоматизації проектування в 2009 р. повинен досягти 75%.
Для підвищення ефективності проведення роботи планується:
- Подальше удосконалення процесу розробки за рахунок впровадження сучасних систем проектування, використання передового досвіду провідних світових виробників, нових матеріалів і технологій;
- Підвищення ефективності конструкторського праці за рахунок все більш широкого впровадження сучасних методів розробки та обігу конструкторської документації, розроблення та застосування документів, придатних для автоматизованої обробки;
- Впровадження в обіг електронної форми документа;
- Впровадження в обігу та електронного цифрового підпису;
- Модернізація на програмному та апаратному рівнях електронного архіву;
- Удосконалення електронного документообігу інституту в системі OutLook;
- Використання нових пакетів прикладних програм та обчислювальної потужності суперкомп'ютера для проведення розрахунків, аналізу та оптимізації нових конструкцій на етапі електронної моделі виробу.
Прогнозування фінансово-господарської діяльності ВАТ «Горизонт»
Світові тенденції розвитку телевізійної галузі диктують підприємству необхідність переходу до багатопрофільного виробництва. На підприємстві розроблена Програма розвитку ВАТ «Горизонт» на 2008 - 2010 рр.. Основною метою Програми є покращення фінансового стану і передбачений ряд заходів спрямованих на проведення заходів з диверсифікації і модернізації виробництва з метою оптимізації витрат і ефективності фінансово-господарської діяльності.
У табл. 1 службою маркетингу представлений проект плану виробництва продукції на 2009 р.
Таблиця 1
План виробництва продукції на 2009 р.
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
На тему:
«Прогнозування науково-технічного розвитку та фінансово-господарської діяльності ВАТ« Горизонт »
МІНСЬК, 2009
Прогнозування науково-технічного розвитку
Науково-технічна діяльність ВАТ «Горизонт» спрямована на створення нової, конкурентоспроможної, наукоємкої продукції, впровадження високих технологій, проведення технічного переозброєння підприємств.
ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт», що входить до складу ВАТ «Горизонт» є найбільшим в Республіці Білорусь розробником телевізійної техніки, контрольно-вимірювального обладнання для її виробництва та іншої радіоелектронної апаратури.
ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» має власний акредитованим випробувальним центром; сучасною ефективною системою САПР розробки і підготовки виробництва нових виробів; дослідним виробництвом, оснащеним унікальним обладнанням для швидкого виготовлення прототипів деталей і дослідних партій виробів; кваліфікованими фахівцями, здатними вирішувати будь-які завдання з розробки та освоєння конкурентоспроможної продукції. Завдяки наявності сучасної матеріально-технічної бази ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» є одним з найбільш сучасних центрів високих технологій в республіці. На базі інституту наказом Міністерства промисловості Республіки Білорусь від 24.05.2006 № 376 створено науково-технічний центр телебачення.
Загальна чисельність дослідників, що виконують науково - дослідні, дослідно-конструкторські роботи, - 344, в тому числі кандидатів наук - 1.
Основними напрямками діяльності ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» є:
- Розробка телевізійної апаратури;
- Розробка побутової техніки;
- Розробка медичної техніки;
- Розробка радіоприймальної і звукопідсилювальної апаратури;
- Розробка обладнання для систем кабельного та супутникового телебачення;
- Розробка не стандартизованих засобів вимірювання для забезпечення серійного виробництва виробів побутової радіоелектронної апаратури;
- Розробка і виробництво спеціальної радіоелектронної апаратури;
- Впровадження у технологічний процес сучасних засобів автоматизованого проектування;
- Вдосконалення радіотехнологіческого процесу виробництва БРЕА, зниження її собівартості і підвищення надійності;
- Розробка дизайну та графічного оформлення виробів, дизайнерське оформлення супровідної документації та упаковки;
- Розробка нових зовнішніх видів виробів для ВАТ «Горизонт»;
- Розробка упаковки продукції ВАТ «Горизонт».
Основними результатами робіт 2008 р. по створенню нової техніки є:
- Ряд LCD-телевізорів HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевізори на базі новітніх мультипроцесорів LOC;
- Монітори рідкокристалічні;
- Побутова техніка: кондиціонери, мікрохвильові печі, пилососи.
ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» здійснює виконання та координацію робіт у рамках підпрограми «Засоби прийому, передачі та відображення інформації» ДНТП «Радіоелектроніка». Головною організацією-виконавцем підпрограми є ВАТ «Горизонт».
У 2008 р. ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» в рамках підпрограми почав розробки принципово нової конкурентоздатної техніки:
1. Телевізорів нового покоління: телевізійних приймачів із застосуванням багатоцільових мультипроцесорів обробки зображення; телевізорів із застосуванням дисплея на основі рідких кристалів (LCD телевізор).
2. Абонентського терміналу для прийому відкритих ТВ-каналів у кабельних мережах телебачення.
Розробка названої вище техніки та підготовка серійного виробництва будуть завершені у 2009 р.
Роботи зі створення нової конкурентоздатної, наукоємної продукції в рамках підпрограми продовжаться в 2009 р. по наступних завдань:
- Розробити та освоїти у виробництві мультимедійний LCD-телевізор 26 "з власним математичним і програмним забезпеченням;
- Розробити та освоїти в серійному виробництві мультимедійний LCD-телевізор 32 "для прийому цифрового і аналогового мовлення з власним програмним забезпеченням;
- Розробити та освоїти у виробництві мультимедійні телевізійні приймачі для прийому аналогового і цифрового мовлення із застосуванням процесора підвищеного ступеня інтеграції і з розробкою власного програмного забезпечення;
- Розробити та освоїти у виробництві комплект економічних пристроїв для сучасних розподільних мереж кабельного телебачення;
- Розробити та освоїти у виробництві систему інтерактивного телебачення для готелів, дана робота буде виконуватись спільно з НВО «Агат-Систем».
У рамках науково-технічної програми Союзної держави «Тріада» за договором з ГНУ «Об'єднаний інститут проблем інформатики Національної академії наук Білорусі» в 2009 р. ЧНІУП «ІЦТ Горизонт» продовжить роботи за темою «Розробка комп'ютерних моделей і проведення інженерного аналізу конструкцій аудіо-відеотехніки на платформах персональної техніки і ВМВС за результатами натурних випробувань ».
На замовлення Міністерства оборони в особі науково-технічного комітету Збройних Сил виконана ДКР «Розробка єдиного блоку для легких, середніх і важких підйомників мішеней». Підставою для виконання ДКР з'явилася Державна програма озброєння на 2008-2015 рр.., Затверджена Указом Президента Республіки Білорусь від 26 жовтня 2007 р. № 500. ЧНІУП «ІЦТ Горизонт» планує продовження робіт з Міністерством оборони.
У рамках «Державної програми розробки і виробництва в Республіці Білорусь медичної техніки та виробів медичного призначення на 2008 - 2010 рр..» Інститутом проводиться розробка комплекту обладнання для стоматологічного обладнання. У 2009 р. заплановано розробити і освоїти виробництво ультразвукового сканера середнього класу для УЗД-діагностики.
У 2008 р. ЧНІУП «Інстіут цифрового телебачення Горизонт» розпочав співпрацю з фірмою «АККО» м. Москва з розробки та виготовлення обладнання для цивільної авіації. Протягом року виконано розробку декількох виробів, здійснюється вихід на поставки серійної продукції. У 2009 р. передбачається нарощування, як номенклатури, так і обсягів обладнання, що постачається.
Спільно з фірмою «Діловий альянс» м. Мінськ виконані розробки, виготовлені дослідні зразки і розпочато виробництво корпусів для банкоматів і інфокіосків.
Більше 25 років інститутом розробляються і проводяться системи відображення інформації для літаків. В області розробки спеціальних телевізійних систем і засобів обробки і відображення інформації ЧНІУП «Інститут цифрового телебачення Горизонт» протягом ряду років успішно співпрацює з ММЗ ім. Сухого (м. Москва), РПКБ (м. Раменське), і деякими іншими підприємствами та організаціями оборонного комплексу РФ і РБ, займаючи при цьому лідируюче положення на ринку таких розробок. Потенційними замовниками виробів спецтехніки крім Білорусі є підприємства Росії, Китаю, Індії та ін
У 2009 р. заплановано впровадження нового периферійного обладнання, модернізація парку ПЕОМ.
Рівень автоматизації проектування в 2009 р. повинен досягти 75%.
Для підвищення ефективності проведення роботи планується:
- Подальше удосконалення процесу розробки за рахунок впровадження сучасних систем проектування, використання передового досвіду провідних світових виробників, нових матеріалів і технологій;
- Підвищення ефективності конструкторського праці за рахунок все більш широкого впровадження сучасних методів розробки та обігу конструкторської документації, розроблення та застосування документів, придатних для автоматизованої обробки;
- Впровадження в обіг електронної форми документа;
- Впровадження в обігу та електронного цифрового підпису;
- Модернізація на програмному та апаратному рівнях електронного архіву;
- Удосконалення електронного документообігу інституту в системі OutLook;
- Використання нових пакетів прикладних програм та обчислювальної потужності суперкомп'ютера для проведення розрахунків, аналізу та оптимізації нових конструкцій на етапі електронної моделі виробу.
Прогнозування фінансово-господарської діяльності ВАТ «Горизонт»
Світові тенденції розвитку телевізійної галузі диктують підприємству необхідність переходу до багатопрофільного виробництва. На підприємстві розроблена Програма розвитку ВАТ «Горизонт» на 2008 - 2010 рр.. Основною метою Програми є покращення фінансового стану і передбачений ряд заходів спрямованих на проведення заходів з диверсифікації і модернізації виробництва з метою оптимізації витрат і ефективності фінансово-господарської діяльності.
У табл. 1 службою маркетингу представлений проект плану виробництва продукції на 2009 р.
Таблиця 1
План виробництва продукції на 2009 р.
Найменування продукції | Од. ізм. | Усього на 2009 р. | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
1. Телевізори - Всього: | тис. шт. | 444,279 | 70,090 | 102,800 | 122,700 | 148,70 | |
14 "- Всього: | тис. шт. | 51,419 | 10,799 | 12,6 00 | 13,02 0 | 15, 00 | |
14A01 | тис. шт. | 26,719 | 3,819 | 7,500 | 7,200 | 8,200 | |
14A03/05/06 | тис. шт. | 15,292 | 5,692 | 2,600 | 3,300 | 3,700 | |
14new | тис. шт. | 0,391 | 0,391 | 0,000 | 0,000 | 0,00 | |
14K02V | тис. шт. | 9,017 | 0,897 | 2,500 | 2,520 | 3,100 | |
15 "- Всього: | тис. шт. | 27,830 | 0,450 | 8,310 | 8,510 | 10,560 | |
15АF03/05/06 | тис. шт. | 11,726 | 0,346 | 3,310 | 4,010 | 4,060 | |
15KF12V | тис. шт. | 9,604 | 0,104 | 3,000 | 2,500 | 4,000 | |
15K11 | тис. шт. | 6,500 | 0,00 | 2,000 | 2,000 | 2,500 | |
20 "- Всього: | тис. шт. | 2,974 | 1,074 | 0,300 | 0,800 | 0,800 | |
20A10 | тис. шт. | 2,974 | 1,074 | 0,300 | 0,800 | 0,800 | |
21 "- Всього: | тис. шт. | 81,487 | 21,000 | 16,567 | 20,710 | 23,210 | |
21A20 | тис. шт. | 22,426 | 3,276 | 5,200 | 6,400 | 7,550 | |
21A20М | тис. шт. | 7,065 | 3,913 | 0,902 | 1,100 | 1,150 | |
21А21 | тис. шт. | 21,822 | 4,172 | 4,900 | 6,200 | 6,550 | |
21А40 | тис. шт. | 18,923 | 8,108 | 3,455 | 3,555 | 3,805 | |
21А46 | тис. шт. | 3,477 | 0,012 | 0,655 | 1,255 | 1,555 | |
21А48 | тис. шт. | 4,174 | 1,519 | 0,655 | 0,950 | 1,050 | |
21АS40/46S/48S | тис. шт. | 3,600 | 0,000 | 0,800 | 1,250 | 1,550 | |
21 "flat-Всього: | тис. шт. | 115,088 | 24,358 | 24,81 | 32,060 | 33,860 | |
21AF22 | тис. шт. | 19,943 | 1,003 | 5,330 | 7,530 | 6,080 | |
21AF23 | тис. шт. | 3,490 | 1,000 | 0,530 | 0,830 | 1,130 | |
21BF22 | тис. шт. | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
21AF41 | тис. шт. | 19,005 | 3,265 | 4,33 | 5,830 | 5,580 | |
21BF41 | тис. шт. | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,00 | |
21AF42 | тис. шт. | 13,590 | 3,750 | 3,130 | 3,430 | 3,280 | |
21AF42L | тис. шт. | 3,450 | 1,160 | 0,530 | 0,630 | 1,130 | |
21AF44 | тис. шт. | 8,251 | 3,261 | 1,230 | 1,630 | 2,130 | |
21AF52 | тис. шт. | 11,407 | 0,017 | 3,030 | 3,830 | 4,530 | |
21AF54 | тис. шт. | 15,780 | 7,380 | 1,700 | 2,400 | 4,300 | |
21AF55 | тис. шт. | 2,600 | 1,000 | 0,600 | 0,700 | 0,300 | |
21AF56 | тис. шт. | 2,600 | 1,000 | 0,600 | 0,700 | 0,300 | |
21KF19V | тис. шт. | 14,972 | 1,522 | 3,800 | 4,550 | 5,100 | |
25 "- Всього: | тис. шт. | 22,000 | 0,000 | 7,00 | 5,000 | 10,000 | |
25F | тис. шт. | 22,000 | 0,000 | 7,00 | 5,000 | 10,000 | |
29 "-Всього: | тис. шт. | 84,830 | 8,230 | 20,960 | 24,770 | 30,870 | |
29K16 | тис. шт. | 12,400 | 0,000 | 3,500 | 3,700 | 5,200 | |
29CF54/55 | тис. шт. | 16,430 | 1,330 | 4,000 | 5,350 | 5,750 | |
29CF54S | тис. шт. | 12,301 | 3,821 | 2,010 | 1,760 | 4,710 | |
29CF55S | тис. шт. | 3,870 | 0,000 | 1,500 | 2,160 | 0,210 | |
29KF21 | тис. шт. | 4,924 | 0,024 | 1,100 | 1,800 | 2,000 | |
29KF22 | тис. шт. | 9,071 | 0,021 | 2,550 | 3,000 | 3,500 | |
29KF21-100Гц | тис. шт. | 9,670 | 2,020 | 2,150 | 2,250 | 3,250 | |
29KF22-100Гц | тис. шт. | 16,164 | 1,014 | 4,150 | 4,750 | 6,250 | |
LCD | тис. шт. | 56,648 | 4,178 | 11,790 | 16,790 | 23,890 | |
15 " | тис. шт. | 6,900 | 0,000 | 1,700 | 2,100 | 3,100 | |
17 " | тис. шт. | 0,00 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
19 " | тис. шт. | 0,00 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
20 " | тис. шт. | 20,257 | 1,967 | 3,730 | 6,030 | 8,530 | |
26 "/ 27" | тис. шт. | 11,369 | 1,279 | 1,730 | 3,730 | 4,630 | |
32 " | тис. шт. | 12,822 | 0,932 | 3,230 | 3,530 | 5,130 | |
37 " | тис. шт. | 5,300 | 0,000 | 1,400 | 1,40 | 2,500 | |
42 " | тис. шт. | 2,00 | 0,000 | 0,500 | 0,50 | 1,000 | |
PDP 42 " | тис. шт. | 2,003 | 0,003 | 0,500 | 1,000 | 0,500 | |
PDP 52 " | тис. шт. | 1,000 | 0,000 | 0,500 | 0,000 | 0,500 | |
2. Монітори | тис. шт. | 16,210 | 1,210 | 15,000 | 0,000 | 0,000 | |
17 " | тис. шт. | 11,077 | 1,077 | 10,000 | 0,000 | 0,000 | |
19 " | тис. шт. | 5,133 | 0,133 | 5,000 | 0,000 | 0,000 | |
3. DVD | тис. шт. | 153,071 | 22,541 | 39,710 | 40,710 | 50,110 | |
510N | тис. шт. | 44,791 | 22,541 | 10,750 | 10,750 | 0,750 | |
DVD малий new | тис. шт. | 39,500 | 0,000 | 11,300 | 11,300 | 16,900 | |
DVD середовищ new | тис. шт. | 42,300 | 0,000 | 11,600 | 10,600 | 20,100 | |
DVD бол new | тис. шт. | 26,480 | 0,000 | 6,060 | 8,060 | 12,360 | |
4. Пилососи | тис. шт. | 132,540 | 19,940 | 33,900 | 32,100 | 46,600 | |
Пилососи ц. | тис. шт. | 53,290 | 7,940 | 14,900 | 12,100 | 18,350 | |
Пилососи м. | тис. шт. | 69,250 | 12,000 | 17,000 | 17,000 | 23,250 | |
Пилосос з аквафільт | тис. шт. | 10,000 | 0,000 | 2,000 | 3,000 | 5,000 | |
5. СВЧ-Всього: | тис. шт. | 177,084 | 11,096 | 36,228 | 50,380 | 79,380 | |
MW 17 хутро | тис. шт. | 31,702 | 0,002 | 5,500 | 11,100 | 15,100 | |
MW 17 сенс гриль | тис. шт. | 13,560 | 0,000 | 0,020 | 5,520 | 8,020 | |
MW 20 гриль | тис. шт. | 8,000 | 0,000 | 0,000 | 3,000 | 5,000 | |
MW 21 хутро | тис. шт. | 28,291 | 0,121 | 15,470 | 5,600 | 7,100 | |
MW 21 сенс | тис. шт. | 42,429 | 6,014 | 4,675 | 10,620 | 21,120 | |
MW 23 гриль | тис. шт. | 18,369 | 2,714 | 4,615 | 4,020 | 7,020 | |
MW 25 гриль | тис. шт. | 15,533 | 2,245 | 4,748 | 3,520 | 5,020 | |
MW 25 гриль конвекція | тис. шт. | 9,500 | 0,000 | 0,000 | 4,000 | 5,500 | |
MW 30 гриль конвекція | тис. шт. | 9,700 | 0,000 | 1,200 | 3,000 | 5,500 | |
6. Кондиціонери | тис. шт. | 8,700 | 0,000 | 4,600 | 3,200 | 1,000 | |
кондиціонер 7 | тис. шт. | 3,300 | 0,000 | 2,000 | 1,000 | 0,000 | |
кондиціонер 9 | тис. шт. | 2,100 | 0,000 | 1,100 | 0,800 | 0,000 | |
кондиціонер 12 | тис. шт. | 2,700 | 0,000 | 1,500 | 1,000 | 0,000 | |
кондиціонер 18 | тис. шт. | 0,300 | 0,000 | 0,000 | 0,200 | 0,000 | |
кондиціонер 24 | тис. шт. | 0,300 | 0,000 | 0,000 | 0,200 | 0,000 | |
7. АHT | тис. шт. | 42,000 | 2,000 | 10,000 | 10,000 | 20,000 | |
8. Фени | тис. шт. | 30,000 | 0,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
9. Праски | тис. шт. | 80,000 | 0,000 | 20,000 | 30,000 | 30,000 | |
10. Чайники | тис. шт. | 90,000 | 0,000 | 20,000 | 40,000 | 30,000 | |
11. Чайник-заварник | тис. шт. | 20,000 | 0,000 | 0,000 | 10,000 | 10,000 | |
12. Обігрівачі | тис. шт. | 20,000 | 0,000 | 0,000 | 15,000 | 5,000 | |
13. Рисоварки | тис. шт. | 7,000 | 0,000 | 0,000 | 2,000 | 5,000 | |
14. Пральна машина | тис. шт. | 5,000 | 0,000 | 0,000 | 2,500 | 2,500 | |
15. Телефони | тис. шт. | 30,000 | 0,000 | 0,000 | 10,000 | 20,00 | |
16. Квадрацикли | тис. шт. | 1,000 | 0,000 | 0,500 | 0,500 | 0,000 | |
Диверсифікація виробництва викликана прагненням підприємства розвиватися з урахуванням вимог світового ринку. У період 2008-2010 рр.. планується знизити частку вироблених телевізорів до 61%, збільшивши виробництво DVD-програвачі до 6,8%, СВЧ-печей - до 5,4%, пилососів - до 2,7% моніторів - до 6,9%.
Диверсифікація виробництва ВАТ «Горизонт» передбачає не тільки розширення номенклатурного ряду виробленої продукції з метою задоволення потреб споживачів, але і збільшення в обсязі виробництва рентабельних видів продукції, що дозволить поліпшити фінансово-господарський стан.
Далі в табл. 2 спрогнозуємо доходи ВАТ «Горизонт» за видами діяльності на 2009 р.
Таблиця 2
Прогнозування доходів ВАТ «Горизонт» за видами діяльності
Як видно з табл. 2, в 2009 р. підприємство планує збільшити доходи від на 22,5% порівняно з 2008 р. У значній мірі це відбудеться за рахунок збільшення виручки від реалізації виробленої продукції (у 2,1 рази), переліку послуг, що платних послуг, і як наслідок збільшення доходу від даного виду діяльності (+17%), збільшення частки реалізації ПКІ і неліквідів (+11%), доходів від реалізації брухту, металів, макулатури, поліетилену, пластмаси (+70%), доходів від продажу путівок, сауни, оренди (+57%). Одночасно зі значним збільшенням деяких показників, відбувається і зниження доходів від видачі кредитів (-38%), від реалізації відходів (-25%), від реалізації продукції інструментального виробництва (-21%), надання послуг диспетчирування, експедирування (-25%) .
Далі в табл. 3 розглянемо прогнозні витрати ВАТ «Горизонт» на 2009 р.
Таблиця 3
Прогнозні витрати ВАТ «Горизонт» на 2009 р.
Як видно з табл. 3, у 2009 р. разом зі збільшенням доходів підприємства (+22,5%), планується так само деяке збільшення витрат (+16,5%). У значній мірі це відбудеться за рахунок збільшення придбання комплектації для виробництва (у 3,76 рази), збільшення податку на додану вартість на ввезенні (в 2,6 рази), збільшення належних до погашення відсотків по кредитах (+10%), збільшення витрат на рекламу (+27%).
Далі в табл. 4 розглянемо планове значення реалізованої продукції ВАТ «Горизонт».
Таблиця 4
Плановий обсяг реалізації продукції ВАТ «Горизонт» на 2009 р.
Як видно з табл. 4, підприємство планує значно збільшити обсяги реалізованої продукції. Зростання обсягів в II кварталі становить 138%, в III - 7%, в IV - 27%.
Далі в табл. 5 розглянемо планове значення собівартості виробленої продукції на 2009 р.
Таблиця 5
Планування собівартості виробленої продукції на 2009 р.
Таким чином, за підсумками табл. 5. можна зробити висновок про збільшення собівартості на 38% в порівнянні з 2008 р. Це станеться головним чином за рахунок збільшення прямих витрат, тобто витрат на комплектуючі вироби і напівфабрикати, при цьому за рахунок переходу в СЕЗ значно зменшаться митні платежі (в 7,1 рази), значно знизиться податкове навантаження на підприємство, що допоможе підприємству вийти зі складного фінансового положення самостійно, не вдаючись до субсидіарної допомоги держави.
Далі в табл. 6 на підставі вищевикладених розрахунків спрогнозуємо чистий прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства.
Таблиця 6
Планування прибутку підприємства на 2009 р.
Як видно з підсумків табл. 6, при дотриманні підприємством намічених планів, воно зможе не тільки покращити свій добробут, але значно примножити його, покрити збитки минулих років. У розрахунках враховується включення ВАТ «Горизонт» у резиденти СЕЗ «Мінськ», що дозволяє знизити витрати на виробництво і собівартість реалізованої продукції за рахунок пільгового оподаткування: пільги з мита, пільги за цільовим збору, податку на нерухомість, податку на прибуток, земельного податку , а також пільг на податки, які сплачуються з прибутку у місцевий бюджет.
Здійснення заходів щодо диверсифікації, переміщенню і концентрації виробництва, вступ до резиденти СЕЗ, дозволить збільшити обсяги виробництва, поліпшити результати фінансово-господарської діяльності ВАТ «Горизонт».
Створення на базі одного із структурних підрозділів ВАТ «Горизонт» роздрібної мережевої компанії спільно з російською стороною дозволить значно збільшити замовлення на виробництво з подальшою її реалізацією не тільки в Республіці Білорусь, а й через торговельну мережу Росії та країн СНД.
Сама ідея мережі мають на увазі довгострокові договірні відносини із зарубіжними постачальниками, прямі поставки товарів великими партіями, мінімальну торговельну надбавку. Крім цього, створення широкого каналу роздрібного продажу, і необхідність наявності асортименту порядку 20000 найменувань створює сприятливі умови для подальшого розширення номенклатури товарів виробництва РБ і розміщення виробництва іноземними компаніями на потужностях вітчизняних підприємств.
Це призведе до зниження цін до середньоринкових і до значного збільшення товарообігу через офіційні канали роздрібної торгівлі, що збільшить надходження до бюджету у вигляді податків і зборів.
У роздрібній мережевій компанії, що складається з не менше 18 магазинів (2 в м. Мінську, 5 в обласних центрах і не менше 11 в районних центрах) може бути задіяно до 1500 працюючих. Річний обсяг товарообігу мережі магазинів можливий на рівні 474 млрд. р.. РБ., При цьому річний обсяг платежів до бюджету складе близько 63 млрд. грн.).
Загальні інвестиційні витрати складуть 195 млрд. р. Термін окупності даного проекту близько 6 років. Першим магазином мережі стане супермаркет, який буде відкрито у м. Мінську по пр. Машерова в будівлі існуючого 12-го виробничого корпусу ВАТ «Горизонт». В даний час проводяться роботи з виготовлення будівельного проекту «Реконструкція 12-го корпусу під магазин непродовольчих товарів». Згідно з планом введення в експлуатацію супермаркету планується на 4 квартал 2009 р.
У 2009 р. підприємство отримає прибутку від реалізації 12439 млн. р.., Рентабельність реалізованої продукції складе 3,6%. Наростивши обсяги виробництва на 9,3% підприємство сплатить тільки податків з виручки до бюджету держави близько 38,8 млрд. р. При цьому ВАТ «Горизонт» запрацює 8,6 млрд. р. чистого прибутку, що дозволить поповнити власний капітал підприємства.
Плановане подальше освоєння у виробництві нових видів побутової електронної техніки за програмою диверсифікації своєї продукції, подальше нарощування обсягів виробництва, а також відкриття роздрібної мережі, неминуче призведуть до дефіциту фінансових ресурсів, який планується покривати за рахунок випуску облігаційної позики.
На даний момент на російському фінансовому ринку спостерігається надмірна кількість грошових ресурсів. Відзначається швидкий розвиток російського боргового ринку. Основною тенденцією на даний момент є поступове збільшення термінів і обсягів запозичення, а також збільшення ліквідності ринку.
Переваги випуску облігацій полягають у:
1. Можливості залучення значних обсягів грошових коштів на тривалий термін з наступним зниженням вартості і збільшенням терміну запозичення.
2. Фінансової незалежності від одного або кількох кредиторів за рахунок акумулювання грошових коштів різних категорій інвесторів.
3. Створення кредитної історії і більш широкої популярності не тільки на російському ринку, але і серед зарубіжних інвесторів.
4. Необхідною умовою для організації і розміщення облігаційної позики є створення на території РФ спеціальної дочірньої компанії, яка в подальшому може використовуватися для інших інвестиційних проектів. ВАТ «Горизонт» має основні конкурентні переваги, що сприяють успішному розміщенню цінних паперів та позитивному вирішенню інвесторів: Продукція ВАТ «Горизонт» широко представлена на російському ринку - займає 6% ринку телевізійної техніки. Компанія має торгові доми в Росії і країнах СНД і марка «HORIZONT» добре відома і пізнавана.
5. Компанія може конкурувати з більшістю емітентів аналогічних секторів на російському ринку за вимогами інвесторів до фінансових показників.
Вихід на ринок запозичень і висвітлення цього факту в засобах масової інформації дозволить асоціювати у споживача марку «HORIZONT» з самим публічним підприємством, тобто з виробником, а не тільки з назвою телевізора, що дозволить успішніше продавати іншу продукцію підприємства.
Враховуючи, що на сьогоднішній день немає прецедентів розміщення та публічного звернення облігаційних позик компаній, які не є резидентами РФ (за винятком міжнародних фінансових компаній), найбільш прийнятною структурою випуску облігацій, що забезпечує для ВАТ «Горизонт» можливість залучення коштів з російського фондового ринку, буде така структура, при якій емітентом облігацій є дочірня компанія ВАТ «Горизонт», зареєстрована в Російській Федерації, а суспільство надає поручительство по облігаціях.
Найбільш вигідними умовами для проведення облігаційної позики для підприємства будуть такі умови, при яких, витрати ВАТ «Горизонт» з випуску, обслуговування та погашення облігацій, у тому числі з оплати відсотків, повинні включатися в собівартість продукції, робіт, послуг. При цьому не повинні обкладатися податком: доходи за надання послуг з розміщення цінних паперів, доходи від боргових зобов'язань, оформлені цінними паперами та доходи від реалізації (погашення) цінних паперів. Ставка річного купона в поточній ринковій кон'юнктурі для дебютного позики становить 11,5 - 12% річних (ставка подальшого позики може бути знижена до 10,7 - 11,2% річних).
Розміщення облігаційної позики на російському фондовому ринку дозволить диверсифікувати валютні фінансові потоки ВАТ «Горизонт». Оскільки значна частина продажів припадає на російський ринок, то виникають зобов'язання в російських рублях дозволяють зменшити поточні валютні ризики роботи на ринку РФ.
Вихід компанії на борговий ринок призводить до більш широкої популярності її не тільки на російському ринку, але і серед зарубіжних інвесторів, що в кінцевому підсумку дасть найважливіший стратегічний заділ на майбутнє, дозволить вийти на новий рівень економічного розвитку.
ЛІТЕРАТУРА
1. Савицька, Г. В. Аналіз господарської діяльності підприємства: Підручник / Г. В. Савицька. - Мінськ: ТОВ «Нове знання», 2001.
2. Старова, Л. І. Методичні вказівки до практичних занять з курсів "Техніко-економічний аналіз виробничо-господарської діяльності підприємства» та «Аналіз господарської діяльності підприємства у 2ч.
Ч.1. - Мінськ.: БДУІР, 1999.
Ч.2. - Мінськ.: БДУІР, 2001.
3. Звіт про ПХД підприємства ВАТ «Горизонт» 2006-2008рр.
Диверсифікація виробництва ВАТ «Горизонт» передбачає не тільки розширення номенклатурного ряду виробленої продукції з метою задоволення потреб споживачів, але і збільшення в обсязі виробництва рентабельних видів продукції, що дозволить поліпшити фінансово-господарський стан.
Далі в табл. 2 спрогнозуємо доходи ВАТ «Горизонт» за видами діяльності на 2009 р.
Таблиця 2
Прогнозування доходів ВАТ «Горизонт» за видами діяльності
Найменування доходів, тис. р.. | Фактично 2008 | План 2009 р. | |
1 | 2 | 3 | |
1. Виручка від реалізації виробленої продукції в РБ | 150635549 | 255219748 | |
2. Виручка від експорту виробленої продукції | 63877232 | ||
3. Платні послуги | 520364 | 604118 | |
4. Роздрібна торгівля | 36785 | 37075 | |
5. Реалізація ПКІ і неліквідів | 330723 | 367224 | |
6. Здача приміщень в оренду, відшкодування податків | 6456109 | 6649000 | |
7. Кредити | 134986154 | 84350000 | |
8. Субсидії | 42536000 | --- | |
9. Реалізація брухту, металів, макулатури, поліетилену, пластмаси | 96525 | 164045 | |
10. Вода, тепло, енергія для сторонніх споживачів | 1544400 | 2438007 | |
11. Реалізація обладнання | 341055 | --- | |
12. Атестація робочих місць акредитованою лабораторією, платні послуги | 12647 | 12870 | |
13. Послуги з перевірки та ремонту СІ | 4494 | 10725 | |
14. Забезпечення технічною документацією, розмноження документації | 9067 | 6512 | |
15. Реалізація продукції інструментального виробництва | 493582 | 390913 | |
16. Реалізація відходів | 85590 | 64350 | |
17. Здача в оренду обладнання | --- | 27027 | |
18. Реалізація ПКІ і неліквідів | 226132 | 49764 | |
19. Надання послуг диспетчирування (експедирування) | 30729 | 23115 | |
20. Надання митних послуг | --- | 12870 | |
21. Автопослуги | 130965 | 177390 | |
22. Неустойки та відсотки | 26813 | 30056 | |
23. Доходи від продажу путівок, сауни, оренди | 476501 | 747854 | |
Разом | 338980184 | 415259895 | |
Далі в табл. 3 розглянемо прогнозні витрати ВАТ «Горизонт» на 2009 р.
Таблиця 3
Прогнозні витрати ВАТ «Горизонт» на 2009 р.
Найменування витрат, тис. р.. | Фактично 2008 | План 2009 р. | |||||
1 | 2 | 3 | |||||
1. Придбання спецодягу | 71322 | 116800 | |||||
2. Придбання паперу, канцтовари | 28869 | 110112 | |||||
3. Витрати на придбання палива | 214734 | 307172 | |||||
4. Витрати на метали, упаковку, придбання кінескопів, на корпусні деталі, на шасі, інші запасні частини і матеріали | 44456773 | 30580397 | |||||
5. Придбання комплектації для виробництва | 16145061 | 60742955 | |||||
6. ПДВ на ввезення довідково | 7191142 | 18744820 | |||||
7. Мито | 3044289 | 4255581 | |||||
8. Митні витрати + митне зберігання | 185325 | 103726 | |||||
9. Доставка готової продукції | 123774 | 173146 | |||||
10. Експедирування | 13094 | 9960 | |||||
11. Придбання машин і обладнання | 113815 | 736000 | |||||
12. Реєстрація в ДАІ, ліцензійні картки, навчання водіїв | 6482 | 42000 | |||||
13. Придбання кабін і тентів | 6071 | 16000 | |||||
14. Придбання автошин | 9526 | 12000 | |||||
15. Придбання запчастин для машин | 41779 | 40000 | |||||
16. Страховка | 6403 | 30000 | |||||
17. ТО і ТР машин на стороні | 24667 | 40000 | |||||
18. Придбання запчастин для машин | 1720 | 4800 | |||||
19. Придбання машин о обладнання (фронтальний) | 340 | 20000 | |||||
20. Ремонт будівель і споруд | - | 36000 | |||||
21. Проведення паспортизації будівель і споруд | 38376 | 40000 | |||||
22. Поточний ремонт будівель та споруд ВАТ "Горизонт" | 336428 | 465000 | |||||
23. Здійснення Госстройнадзора за ходом будівництва | 52 | 8000 | |||||
24. Надання послуг з ціноутворення, довідники | 1064 | 1400 | |||||
25. Квартплата (комунальні послуги) | 4540 | 3500 | |||||
26. Вивіз сміття, утилізація відходів ЛЗР | 14513 | 15821 | |||||
27. Дезобробки приміщень | 7766 | 10194 | |||||
28. Прання спецодягу | 1753 | 1911 | |||||
29. Інші господарські витрати (миючі засоби, госп. Інвентар) | 2827 | 7394 | |||||
30. Придбання бланкової продукції, авансова книжка | 10911 | 11236 | |||||
31. Придбання паперу, канцтовари | 4132 | 5163 | |||||
32. Придбання проїзних квитків | 16455 | 16866 | |||||
33. Паспортизація зелених насаджень і озеленень | 2118 | 7059 | |||||
34. Ремонт і обслуговування друкарської та лічильної техніки | 437 | 564 | |||||
35. Матеріали і ПКІ (для ему, ППК, МП) | 104894 | 214000 | |||||
36. Оплата послуг за договорами зі сторонніми організаціями | 141027 | 152000 | |||||
37. Технолог. обладнання (оснаст, інструмент) | 8425 | 24000 | |||||
38. Установка пожежної автоматики | 3113 | 48000 | |||||
39. Витрати на опалення і водоспоживання | 841328 | 3325580 | |||||
40. Електроенергія | 2235539 | ||||||
41. Енергозбереження | 107854 | 484200 | |||||
42. Витрати на придбання НТД, наочних посібників | 479 | 2500 | |||||
43. Екологічний податок | 36078 | 180000 | |||||
44. Збір за переробку тари | 57864 | ||||||
45. Витрати на придбання приладів і устаткування (шумомір, термоанемометр, радіометр УФ, цифровий фотоапарат) | 5933 | 6300 | |||||
46. Інвентаризація джерел шкідливих викидів, лабораторні дослідні. та заміри | 10739 | 25000 | |||||
47. Визначення нормативів відходів | - | 10000 | |||||
48. Інспекційний контроль СУНС, СУОП, порівняльні випробування БелГІМ, гос.екол.експертіза | 3092 | 6400 | |||||
49. Технічний огляд ліфтів | 488 | 1300 | |||||
50. Контроль якості води | 143 | 400 | |||||
51.Затрати на ЛВС | 4931 | 39000 | |||||
52. Витрати на обслуговування СВТ та Інтернет | 66179 | 74000 | |||||
53. Витрати на придбання СВТ та оргтехніки | 91993 | 107000 | |||||
54. Витрати на програмне забезпечення (MS SQL, ОRACLE, базові ліцензії 1С бухгалтерія, пакет автоматизації. "Дело") | 3990 | 32000 | |||||
55. Введення в дію автоматизованої системи управління обліку (заміна системи "Конкорд") | - | 100000 | |||||
56. Придбання запчастин для машин | 16395 | 25000 | |||||
57. Придбання основних засобів | 510137 | 2800000 | |||||
58. Консультаційні, інф. аудиторські витрати | 10760 | 14000 | |||||
59. Обслуж.інф.бази "Консультант" | 5471 | 6000 | |||||
60. Витрати на програмне забезпечення (1С, архіпелаг, АРМ) | 506 | 15640 | |||||
61. Земельний податок | 429371 | 465000 | |||||
62. Податок на доходи | -52214 | 2500 | |||||
63. Податок на прибуток | -20979 | 100000 | |||||
64. Податок на нерухомість | 1131002 | 490425 | |||||
65. Податки з обороту | 2358508 | 811751 | |||||
66. Податковий кредит (погашення) | 1446795 | 1650000 | |||||
67. ПДВ | 4608392 | 9275788 | |||||
68. Відрахування до фонду соціального захисту населення | 3868998 | 4256344 | |||||
69. Прибутковий податок | 903963 | 1094489 | |||||
70. Інші збори та платежі | 273890 | 50000 | |||||
71. Страхові внески | 255381 | ||||||
72. Надзвичайний податок і фонд зайнятості | 374825 | - | |||||
73. Зміст сторожової охорони | 1354 | 5300 | |||||
74. Реконструкція охоронної сигналізації, встановлення відеоспостереження | 12917 | 15500 | |||||
75. Придбання ОЗ на охорону | 16303 | 22450 | |||||
76. Витрати на цивільну оборону | 521 | 3000 | |||||
77. Витрати на оплату праці | 10068567 | 10944886 | |||||
78. Витрати на відрядження | 8463403 | 8763872 | |||||
79. Послуги зв'язку, роумінг, радіо | 138543 | 161597 | |||||
80. Управлінські витрати (зміна ліцензій) | 149395 | 153275 | |||||
81. Придбання бланкової продукції | - | - | |||||
82. Управлінські витрати | 1576 | 1620 | |||||
83. Інші госп. витрати (оф. меблі, посуд та ін) | 116 | 3700 | |||||
84. Держмито | 6454 | 3271 | |||||
85. Інші господарські витрати (листівки, товарні знаки, ідеологічна робота) | - | 4800 | |||||
86. Передплатні видання | 12371 | 10000 | |||||
87. Навчання персоналу, підготовка нових робочих | 16764 | 40258 | |||||
88. Придбання бланкової продукції (трудові книжки, вкладиші, пропуску) | 266 | 397 | |||||
89. Придбання науково-тех. документації та наочних посібників | - | 140 | |||||
90. Послуги Белтелеком | - | 304 | |||||
91. Спецзв'язок | 5138 | 5280 | |||||
92. Тираж газети "Горизонт", фотоплівка | 1767 | 1915 | |||||
93. Виготовлення фотографій на дошку пошани | 300 | 336 | |||||
94. Витрати на з / п, медикаменти, податки | 213204 | 214853 | |||||
95. Матеріальна допомога | 414 | 2000 | |||||
96. Виплати профкому | 81806 | 127976 | |||||
97. Оздоровчі табори | 43114 | 45866 | |||||
98. Зміст гуртожитків | 1960384 | 2144021 | |||||
99. Комісійні винагороди банкам | 6819 | 3970 | |||||
100. Оформлення договорів іпотеки | 71082520 | 48820645 | |||||
101. Погашення кредитів | 4877633 | 5671822 | |||||
102. Погашення відсотків за кредитами | 1960384 | 2144021 | |||||
103. Придбання обладнання | 2474 | 2000 | |||||
104. Інспекційний нагляд БелГІМ | 494 | 750 | |||||
105. Проведення випробувань | 33748 | 10000 | |||||
106. Витрати на сертифікацію продукції | - | 29205 | |||||
107.Затрати на проведення контролю системи менеджменту якості | 2143 | 1168 | |||||
108. Сертифікація продукції на право СЕ-маркування | - | 30769 | |||||
109. Реєстраці. внески (премії в галузі якості) | - | 6737 | |||||
110. Забезпечення нормативною документацією | 660 | 1074 | |||||
111. Актуалізація ІПС "Стандарт" і IDEF0 | 245 | 4374 | |||||
112. Податок з продажу | 55 | 30 | |||||
113. Придбання запчастин для машин | 1161 | 2500 | |||||
114. Придбання 2 а / м | - | 20000 | |||||
115. ТО, ремонт, страховка а / м | 284 | 2000 | |||||
116. Інші господарські витрати (інкасація, обсл. Кас. Аппар.) | 1675 | 1044 | |||||
117. Фірмове технічне обслуговування ТБ | 1705856 | 1898726 | |||||
118. Регенерація кінескопів | - | 3500 | |||||
119. Послуги зв'язку, роумінг, пошта, авансова книжка | 4497 | 6540 | |||||
120. Реконструкція, обладнання. ділянки кондиціонерів | 14487 | 45000 | |||||
121. Членські внески Телерадіосервіс | 499 | 336 | |||||
122. Витрати на рекламу | 1804402 | 2300000 | |||||
123. Дилерська винагорода | 149546 | 160000 | |||||
124. Тендерні документи | 1181 | 4250 | |||||
125. Інші маркетингові витрати | 88150 | 50000 | |||||
126. Сертифікація продукції в БІЛТПП, членський внесок | 705 | 4764 | |||||
127. Обслуговування делегацій | 6363 | 13000 | |||||
128. Витрати на конференц-зал, і кімн. Переговорів | - | 9500 | |||||
Разом | 194640361 | 226783917 | |||||
Далі в табл. 4 розглянемо планове значення реалізованої продукції ВАТ «Горизонт».
Таблиця 4
Плановий обсяг реалізації продукції ВАТ «Горизонт» на 2009 р.
Обсяг реалізації продукції на 2009 р., тис. р.. | У тому числі по кварталах | |||
I | II | III | IV | |
270785941 | 29479228 | 70274220 | 75244129 | 95788364 |
Далі в табл. 5 розглянемо планове значення собівартості виробленої продукції на 2009 р.
Таблиця 5
Планування собівартості виробленої продукції на 2009 р.
Найменування показника, млн. р.. | 2008 р. (факт) | План 2009 р. | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Покупні комплектуючі вироби, напівфабрикати | 98993 | 157910 | ||
2. Доставка ПКІ | 3106 | - | ||
3. Основна ЗП | 3820 | 3850 | ||
4. Додаткова ЗП | 574 | 616 | ||
5. Мито | 6539 | 933 | ||
6. Накладні витрати | 43729 | 47892 | ||
6.1. % По короткострокових позиках | 11575 | 12200 | ||
6.2. Оплата послуг банкам | 3977 | 4590 | ||
6.3. ЗП допоміжних роб., Апарату упр. | 13760 | 10878 | ||
6.4. Електроенергія | 2655 | 2990 | ||
6.5. Теплоенергія | 5956 | 650 | ||
6.6. Паливо, газ | 1175 | 1767 | ||
6.7. Інші витрати (ТО і ТР обладнання, амортизація, внутрішньозаводське переміщення, знос, ремонт будівель, утримання апарату управління, податки) | 9991 | 14816 | ||
7. Інші виробничі витрати | 4221 | 4160 | ||
7.1. Гарантійний ремонт | 3336 | 3650 | ||
7.2. Інноваційний фонд | 479 | 440 | ||
7.3. Інше | 406 | 70 | ||
8. Комерційні витрати | 5074 | 4209 | ||
8.1. Транспортування продукції | 754 | 1061 | ||
8.2. Маркетингові послуги | 277 | 343 | ||
8.3. Витрати на рекламу | 4020 | 2783 | ||
8.4. Представницькі витрати | 23 | 22 | ||
Разом | 166056 | 219570 | ||
Далі в табл. 6 на підставі вищевикладених розрахунків спрогнозуємо чистий прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства.
Таблиця 6
Планування прибутку підприємства на 2009 р.
Найменування показника | Значення, тис. р.. |
1.Виручка від реалізації продукції | 270785941 |
2. ПДВ | 38020608 |
3. Відрахування в республіканський фонд підтримки виробників сільськогосподарської продукції | 755381 |
4. Собівартість реалізованої продукції | 219570000 |
5. Чистий прибуток (п.1-п.2-п.3-п.4) | 12439952 |
6. Податок на нерухомість | 490425 |
7. Транспортний збір | 1471275 |
8. Податок на оздоровлення річки Свіслоч | 250663 |
9. Податковий кредит (погашення) | 1650000 |
Прибуток до розподілу | 8577589 |
Здійснення заходів щодо диверсифікації, переміщенню і концентрації виробництва, вступ до резиденти СЕЗ, дозволить збільшити обсяги виробництва, поліпшити результати фінансово-господарської діяльності ВАТ «Горизонт».
Створення на базі одного із структурних підрозділів ВАТ «Горизонт» роздрібної мережевої компанії спільно з російською стороною дозволить значно збільшити замовлення на виробництво з подальшою її реалізацією не тільки в Республіці Білорусь, а й через торговельну мережу Росії та країн СНД.
Сама ідея мережі мають на увазі довгострокові договірні відносини із зарубіжними постачальниками, прямі поставки товарів великими партіями, мінімальну торговельну надбавку. Крім цього, створення широкого каналу роздрібного продажу, і необхідність наявності асортименту порядку 20000 найменувань створює сприятливі умови для подальшого розширення номенклатури товарів виробництва РБ і розміщення виробництва іноземними компаніями на потужностях вітчизняних підприємств.
Це призведе до зниження цін до середньоринкових і до значного збільшення товарообігу через офіційні канали роздрібної торгівлі, що збільшить надходження до бюджету у вигляді податків і зборів.
У роздрібній мережевій компанії, що складається з не менше 18 магазинів (2 в м. Мінську, 5 в обласних центрах і не менше 11 в районних центрах) може бути задіяно до 1500 працюючих. Річний обсяг товарообігу мережі магазинів можливий на рівні 474 млрд. р.. РБ., При цьому річний обсяг платежів до бюджету складе близько 63 млрд. грн.).
Загальні інвестиційні витрати складуть 195 млрд. р. Термін окупності даного проекту близько 6 років. Першим магазином мережі стане супермаркет, який буде відкрито у м. Мінську по пр. Машерова в будівлі існуючого 12-го виробничого корпусу ВАТ «Горизонт». В даний час проводяться роботи з виготовлення будівельного проекту «Реконструкція 12-го корпусу під магазин непродовольчих товарів». Згідно з планом введення в експлуатацію супермаркету планується на 4 квартал 2009 р.
У 2009 р. підприємство отримає прибутку від реалізації 12439 млн. р.., Рентабельність реалізованої продукції складе 3,6%. Наростивши обсяги виробництва на 9,3% підприємство сплатить тільки податків з виручки до бюджету держави близько 38,8 млрд. р. При цьому ВАТ «Горизонт» запрацює 8,6 млрд. р. чистого прибутку, що дозволить поповнити власний капітал підприємства.
Плановане подальше освоєння у виробництві нових видів побутової електронної техніки за програмою диверсифікації своєї продукції, подальше нарощування обсягів виробництва, а також відкриття роздрібної мережі, неминуче призведуть до дефіциту фінансових ресурсів, який планується покривати за рахунок випуску облігаційної позики.
На даний момент на російському фінансовому ринку спостерігається надмірна кількість грошових ресурсів. Відзначається швидкий розвиток російського боргового ринку. Основною тенденцією на даний момент є поступове збільшення термінів і обсягів запозичення, а також збільшення ліквідності ринку.
Переваги випуску облігацій полягають у:
1. Можливості залучення значних обсягів грошових коштів на тривалий термін з наступним зниженням вартості і збільшенням терміну запозичення.
2. Фінансової незалежності від одного або кількох кредиторів за рахунок акумулювання грошових коштів різних категорій інвесторів.
3. Створення кредитної історії і більш широкої популярності не тільки на російському ринку, але і серед зарубіжних інвесторів.
4. Необхідною умовою для організації і розміщення облігаційної позики є створення на території РФ спеціальної дочірньої компанії, яка в подальшому може використовуватися для інших інвестиційних проектів. ВАТ «Горизонт» має основні конкурентні переваги, що сприяють успішному розміщенню цінних паперів та позитивному вирішенню інвесторів: Продукція ВАТ «Горизонт» широко представлена на російському ринку - займає 6% ринку телевізійної техніки. Компанія має торгові доми в Росії і країнах СНД і марка «HORIZONT» добре відома і пізнавана.
5. Компанія може конкурувати з більшістю емітентів аналогічних секторів на російському ринку за вимогами інвесторів до фінансових показників.
Вихід на ринок запозичень і висвітлення цього факту в засобах масової інформації дозволить асоціювати у споживача марку «HORIZONT» з самим публічним підприємством, тобто з виробником, а не тільки з назвою телевізора, що дозволить успішніше продавати іншу продукцію підприємства.
Враховуючи, що на сьогоднішній день немає прецедентів розміщення та публічного звернення облігаційних позик компаній, які не є резидентами РФ (за винятком міжнародних фінансових компаній), найбільш прийнятною структурою випуску облігацій, що забезпечує для ВАТ «Горизонт» можливість залучення коштів з російського фондового ринку, буде така структура, при якій емітентом облігацій є дочірня компанія ВАТ «Горизонт», зареєстрована в Російській Федерації, а суспільство надає поручительство по облігаціях.
Найбільш вигідними умовами для проведення облігаційної позики для підприємства будуть такі умови, при яких, витрати ВАТ «Горизонт» з випуску, обслуговування та погашення облігацій, у тому числі з оплати відсотків, повинні включатися в собівартість продукції, робіт, послуг. При цьому не повинні обкладатися податком: доходи за надання послуг з розміщення цінних паперів, доходи від боргових зобов'язань, оформлені цінними паперами та доходи від реалізації (погашення) цінних паперів. Ставка річного купона в поточній ринковій кон'юнктурі для дебютного позики становить 11,5 - 12% річних (ставка подальшого позики може бути знижена до 10,7 - 11,2% річних).
Розміщення облігаційної позики на російському фондовому ринку дозволить диверсифікувати валютні фінансові потоки ВАТ «Горизонт». Оскільки значна частина продажів припадає на російський ринок, то виникають зобов'язання в російських рублях дозволяють зменшити поточні валютні ризики роботи на ринку РФ.
Вихід компанії на борговий ринок призводить до більш широкої популярності її не тільки на російському ринку, але і серед зарубіжних інвесторів, що в кінцевому підсумку дасть найважливіший стратегічний заділ на майбутнє, дозволить вийти на новий рівень економічного розвитку.
ЛІТЕРАТУРА
1. Савицька, Г. В. Аналіз господарської діяльності підприємства: Підручник / Г. В. Савицька. - Мінськ: ТОВ «Нове знання», 2001.
2. Старова, Л. І. Методичні вказівки до практичних занять з курсів "Техніко-економічний аналіз виробничо-господарської діяльності підприємства» та «Аналіз господарської діяльності підприємства у 2ч.
Ч.1. - Мінськ.: БДУІР, 1999.
Ч.2. - Мінськ.: БДУІР, 2001.
3. Звіт про ПХД підприємства ВАТ «Горизонт» 2006-2008рр.