Зміст
1 Розрахунок потреб у автомобілях для виконання додаткового обсягу перевезень та річну виробничу програму з їх експлуатації
1.1 Час простою з навантаженням-розвантаженням на одну їздку
1.2 Кількість поїздок з вантажем одного автомобіля
1.3 Середньодобовий пробіг автомобіля
1.4 Річна продуктивність одного автомобіля в тоннах
1.5 Необхідні для покупки кількості автомобілів
1.6 Автомобіле-дні в господарстві
1.7 Автомобіле-дні в експлуатації
1.8 Автомобіле-години в експлуатації
1.9 Загальнорічний пробіг
1.10 Річна кількість поїздок з вантажем
1.11 Річний вантажообіг
2. Розрахунок потреб в матеріальних ресурсах і витрат на їх придбання
2.1 Розрахунок потреб і вартості автомобільного палива
2.2 Витрати на мастильні матеріали
2.3 Розрахунок потреб в автомобільних шинах і витрат на їх
придбання
2.4 Витрати на матеріали ТО і ТР
2.5 Витрати на запасні частини на ТР автомобілів
2.6 Інші матеріальні витрати
2.7 Загальні матеріальні витрати
3 Розрахунок плану по праці та заробітної плати
3.1 Розрахунок штатної чисельності водіїв
3.2 Розрахунок фонду оплати праці водіїв
3.3 Фонд оплати праці ремонтних робітників
3.4 Фонд оплати праці інших категорій працівників
3.5 Загальні витрати на оплату праці
4. Вартісні показники перевезень
4.1 Кошторис витрат на перевезення
4.2 Структура витрат на перевезення
4.3 Розрахунок собівартості одиниці транспортної продукції
5. Розрахунок фінансових показників перевезень та ефективності освоєння додаткового обсягу перевезень
Висновок
Список використаної літератури
ВСТУП
Автомобіль є динамічним і автономним транспортним засобом, що дозволяє переміщати з високою швидкістю вантажі і пассажіров.Прі цьому значно знижуються витрати часу на доставку вантажів, що призводить до прискорення виробничих процесів, зростання обсягу продукції. Знижуються втрати часу при русі людини до місця роботи або до місця проживання і вивільняється час для корисної діяльності і відпочинку.
Але головна особливість автомобільного транспорту, що відрізняє його від інших видів транспорту, полягає в його здатності перевозити вантаж і пасажирів «від дверей до дверей», тобто безпосередньо від пункту відправлення до пункту призначення. Інші види транспорту: залізничний, авіаційний, річковий, морський, трубопровідний, далеко не завжди маючи такою можливістю, працюють переважно в поєднанні з автомобільним транспортом. Здійснюючи перевезення «від дверей до дверей» на короткі відстані і працюючи в поєднанні з іншими видами транспорту, автомобільний транспорт виконує більшу частину обсягу перевезень всіх видів транспорту.
Завдання курсової роботи проаналізувати фінансово-господарську діяльність АТП і визначити можливість шляхів поліпшення його фінансового стану.
Вихідні дані
На ринку транспортних послуг підприємством виявлено стійкий додатковий попит на перевезення вантажу. АТП ставить своєю метою освоїти ці перевезення, закупивши автомобілі марки Урал-632302
Інформація про перевезення
Зазначені в завданні автомобілі марки Урал - 632302 є бортовими, загального призначення та згідно даних заводу виробника вантажопідйомність Урал-632302 q = 13,5 т.
Автомобіль має 8 коліс, без урахування запасного. Тип двигуна - ЯМЗ-238Б.Від перевезеного вантажу - вугілля деревне.
Відноситься до вантажів 4 класу і тому коефіцієнт використання вантажопідйомності γ = 0,45.
Місце виконання перевезень - за містом (1 група доріг) і тому технічна швидкість V = 49 км / год .
Спосіб виконання вантажно-розвантажувальних робіт механізований.
Час під навантаженням t п1т = 2 хв.
Час під розвантаженням t Р1Т = 2 хв.
Розрахувати:
1. Потреба в автомобілях для виконання додаткового обсягу перевезень та річну виробничу програму з їх експлуатації
2. Потреба в матеріальних ресурсах і витрати на їх придбання
3. План по праці та заробітної плати
4. Вартісні показники перевезень
5. Фінансовий результат від освоєння додаткового обсягу перевезень
1. Розрахунок потреби в автомобілях для виконання додаткового обсягу перевезень та річну виробничу програму з їх експлуатації
1.1 Час простою під навантаженням-розвантаженням на одну їздку
(T п1т + t Р1Т) * q * γ
t п.р. = --------; годину [1]
60
(2 + 2) * 13,5 * 0,45
t п.р. = --------- = 0,405 години
60
1.2 Кількість поїздок з вантажем одного автомобіля
Тн * Vt * β
n о.г. = ---------; їздки [2]
l о.г. + (T п.р. * Vt * β)
14,2 * 49 * 0,53
n о.г. = ---------- = 10,68 їздець
24,0 + (0,405 * 49 * 0,53)
1.3 Середньодобовий пробіг автомобіля
n о.г. * L о.г.
L с.с. = -------; Км [3]
β
10,68 * 24,0
L с.с. = ----- = 483 км
0,53
1.4 Річна продуктивність одного автомобіля в тоннах
WQ = n о.г. * Q * γ * Дк * Lв * 0,001; тис.т [4]
WQ = 10,68 * 13,5 * 0,45 * 365 * 0,81 * 0,001 = 19,18 тис.т
Де Дк = 365 календарних днів
1.5 Необхідна для покупки кількість автомобілів
Qгод.
Ас = ----; автомобілів [5]
WQ
140,7
Ас = --- = 7,3 ≈ 7 автомобілів
19,18
1.6 Автомобіле-дні в господарстві
АДх = Ас * Дк; авт.-дн. [6]
АДх = 7 * 365 = 2555 авт.-дн.
1.7 Автомобіле-дні в експлуатації
АДЕ = АДх * Lв; авт.-дн. [7]
АДЕ = 2555 * 0,81 = 2069 авт.-дн.
1.8 Автомобіле-години в експлуатації
АЧе = АДЕ * Тн; авт.-годину [8]
АЧе = 2069 * 14,2 = 29379,8 авт.-годину
1.9 Загальний річний пробіг
Lобщ. = Lс.с. * АДЕ * 0,001; тис.км [9]
Lобщ. = 483 * 2069 * 0,001 = 999,32 тис.км
1.10 Річна кількість поїздок з вантажем
n рік. = N о.г. * АДЕ * 0,001; тис.ездок [10]
n рік. = 10,68 * 2069 * 0,001 = 22,09 тис.ездок
1.11 Річний вантажообіг
Р рік. = Q рік. * L гр. ; Тис.т / км [11]
Р рік. = 140,7 * 24,0 = 3376,8 тис.т / км
Таблиця 1
Показники річної виробничої програми з експлуатації автомобілів
2. Розрахунок потреб в матеріальних ресурсах і витрат на їх придбання
2.1 Розрахунок потреб і вартості автомобільного палива
2.1.1Расход палива за нормою
Н Н '
Тнорм. = - * Lобщ. + - * Ргод. ; Тис.л [12]
100 100
де Н = 42 л - Базова норма витрати палива на 100 км
Н '= 1,3 л - Базова норма витрати палива на т / км
42 1,3
Тнорм. = - * 999,32 + - * 3376,8 = 463,60 тис.л
100 100
2.1.2Надбавка палива в зимовий період
Тнорм .* 20% * 7
Тзім. = --------; Тис.л [13]
100 * 12
Враховуючи, що р. Вдалий республіка Саха-Якутія відноситься до десяти природного кліматичній зоні, дана надбавка становить 20% від витрати палива за нормою на 7 місяців
463,60 * 20 * 7
Тзім. = ------- = 54,08 тис.л
100 * 12
2.1.3Внутрігаражний витрата палива
(Тнорм. + Тзім.) * 1%
Тв.г. = ----------; Тис.л [14]
100
(463,60 + 54,08) * 1
Тв.г. = --------- = 5,17 тис.л
100
2.1.4 Загальний витрата палива
Тзаг. = Тнорм. + Тзім. + Тв.г. ; Тис.л [15]
Тзаг. = 463,60 + 54,08 + 5,17 = 522,85 тис.л
2.1.5 Економія палива
Тзаг. * 5%
Тек. = ------; Тис.л [16]
100
522,85 * 5
Тек. = ------ = 26,14 тис.л
100
АТП проводить режим економії палива і передбачає в своєму плані 5% економії від загальної кількості
2.1.6 Плановий витрата палива
Тпл. = Тзаг. - Тек. ; Тис.л [17]
Тпл. = 522,85 - 26,14 = 496,71 тис.л
2.1.7 Питома витрата палива
Тпл. * Про 3
Нуд. = -----; Кг / т, де о = 825 г / см [18]
Qгод.
496,71 * 825
Нуд. = ------ = 2,91 кг / т
140,7
2.1.8 Витрати на придбання палива
Зт. = Ц1л * Тпл.; Тис.руб. [19]
Де ціна 1л = 33 руб.
Зт. = 33 * 496,71 = 16391,43 тис.руб.
2.2 Витрати на мастильні матеріали
Згідно даних АТП, витрати на мастильні матеріали складають у середньому 8% від витрат на паливо
Зт * 8%
Зсм. = -----; Тис.руб. [20]
100
16391,43 * 8
Зсм. = ------ = 1311,31 тис.руб.
100
2.3 Розрахунок потреб в автомобільних шинах і витрат на їх придбання
На автомобілях марки Урал - 632302 застосовуються шини радіальні ВД-П284 і для них нормативний пробіг становить: Lн.ш. = 60 тис.км [21]
2.3.1 перепробігом гуми
З метою економії коштів АТП планує перепробіг гуми в розмірі 3% від загального пробігу
Lобщ. * 3% * nк.
Lпереп. = ---------; Тис.км, де nк .= 8 коліс [22]
100
999,32 * 3 * 8
Lпереп. = ------- = 239,83 тис.км
100
2.3.2Необходімое для покупки кількість комплектів шин
Lобщ. * Nк. - Lпереп.
Nобщ. = -----------; Шт. [23]
Lн.ш.
999,32 * 8 - 239,83
Nобщ. = --------- = 129,24 ≈ 129 шт.
60
2.3.3 Витрати на придбання шин
ЗШ. = Ц1ком. * Nобщ. ; Тис.руб. [24]
Де Ц1ком. = 3,5 тис.руб.
ЗШ. = 3,5 * 129 = 451,5 тис.руб.
2.4 Витрати на матеріали ТО і ТР
НЗМ. * Lобщ. * До удор.
Зм = -----------; тис.руб. [25]
1000
Де НЗМ = 7,50 руб.
Норма витрат на ТО і ТР автомобілів на 1000 км пробігу. Згідно документа № 91-Ц
До удор. = 45
Коеф. подорожчання матеріалів і запасних частин за цінами 2009
7,50 * 999,32 * 45
Зм = --------- = 337,27 тис.руб.
1000
2.5 Витрати на запасні частини на ТР автомобілів
Нз.ч. * Lобщ. * До удор.
З з.ч. = -----------; Тис.руб. [26]
1000
Нз.ч. = 10,41 руб.
Норма витрат на запасні частини на ТР на 1000 км пробігу
10,41 * 999,32 * 45
З з.ч. = --------- = 468,13 тис.руб.
1000
2.6 Інші матеріальні витрати
Дані витрати складають у середньому 5% від суми попередніх витрат
(Зт + Зсм + ЗШ + Зм + З з.ч.) * 5%
Зпр. = ----------------; Тис.руб. [27]
100
(16391,43 + 1311,31 +451,5 + 337,27 + 468,13) * 5
Зпр. = --------------------- = 947,98 тис.руб.
100
2.7 Загальні матеріальні витрати
ΣЗ мат. = Зт + Зсм + ЗШ + Зм + Зз.ч. + З пр.; тис.руб. [28]
ΣЗ мат. = 16391,43 + 1311,31 + 451,5 + 337,27 + 468,13 + 947,98 = 19907,62 тис.руб.
ТАБЛИЦЯ 2 Склад матеріальних витрат
3. Розрахунок плану по праці та заробітної плати
3.1 Розрахунок штатної чисельності водіїв
3.1.1 Річний фонд робочого часу водія
ФРВ = [Д к - (Д в + Д п + Д оо + Д до + Д б + Д р)] * t см -
(Д пв - Д ППО) * t '- (Д пп - Д ППО) * t''; годину, де [29]
Д к - 365 днів - календарні дні на рік
Д в - 52 дні - вихідні дні
Д п - 13 днів - святкові дні
Д оо - 24 дні - кількість робочих днів, що припадають на чергову відпустку
Д до - 10 днів - додаткова відпустка
Д б - 5 днів - середня кількість днів неявки за листками непрацездатності
Д р - 1 день - дні неявки на роботу з виконання державних обов'язків
t см - 7 годин - нормативна тривалість робочої зміни при 6 денному робочому тижні
Д пв - 52 день - передвихідні дні
Д ППО - 4 дні - передвихідні дні, що збігаються з відпусткою t '- 2 години - час, на який скорочується робоча зміна в передвихідні дні
Д пп - 8 дня - передсвяткові дні
Д ППО - 1 день - передсвяткові дні, що збігаються з відпусткою t''- 1 година - час, на який скорочується робоча зміна в передсвяткові дні
ФРВ = [365 - (52 +13 +24 +10 +5 +1)] * 7 - (52-4) * 2 - (8-1) * 1 = 1718 годин
3.1.2 Годинники підготовчо - заключного часу
АЧе
Ч пз = ----- * t пз; годину, де t пз = 0,38 години [30]
t см - t пз
29379,8
Ч пз = ---- * 0,38 = 1686,45 год
7 - 0,38
3.1.3Штатная чисельність водіїв
АЧе + Ч пз
N вод. = ------; Чол. [31]
ФРВ * ŋ
Де ŋ = 1, коефіцієнт, що враховує зростання продуктивності праці
29379,8 + 1686,45
N вод. = -------- = 18,08 ≈ 18 людей
1718 * 1
Враховуючи, що водії керують автомобілями вантажопідйомністю 13,5 т, їм має бути присвоєно 5 розряд
3.2 Розрахунок фонду оплати праці водіїв
3.2.1Часовая тарифна ставка
ЗП1 * До тар.
З годину = -------; руб. [32]
ФРВ міс.
Де ЗП1 = 3261 руб. - Мінімальна заробітна плата по 1 розряду
працівників автомобільного транспорту на IV квартал 2009 року
Згідно додатку до Галузевої тарифної угоди
До тар. = 2,2 - тарифний коефіцієнт 4 розряду
ФРВ міс. = 166 годин - середньомісячний фонд робочого часу на
2009
3261 * 2,2
З годину = ------ = 43,21 руб.
166
3.2.2Заработная плата за тарифом
ЗП тар. = З годину * (АЧе + Ч пз) * 0,001; тис.руб. [33]
ЗП тар. = 43,21 * (29379,8 + 1686,45) * 0,001 = 1342,37 тис.руб.
3.2.3 Доплата за класність
З годину * 10% * ФРВ * N вод. * 0,001
Д кл. = -----------------; Тис.руб. [34]
1000
Де 10% - доплата для водіїв 2-го класу.
43,21 * 10 * 1718 * 18 * 0,001
Д кл. = -------------- = 13,36 тис.руб.
1000
3.2.4Доплата за експедирування вантажів
ЗП тар. * 15%
Д експ. = -------; Тис.руб. [35]
100
Де 15% - розмір доплат за експедирування вантажів
1342,37 * 15
Д експ. = ------ = 201,35 тис.руб.
100
3.2.5 Премія за виконання нормованого завдання
На АТП встановлено преміювання у розмірі 30% від заробітної плати за тарифом
ЗП тар .* 30%
П вод. = -------; Тис.руб. [36]
1 Розрахунок потреб у автомобілях для виконання додаткового обсягу перевезень та річну виробничу програму з їх експлуатації
1.1 Час простою з навантаженням-розвантаженням на одну їздку
1.2 Кількість поїздок з вантажем одного автомобіля
1.3 Середньодобовий пробіг автомобіля
1.4 Річна продуктивність одного автомобіля в тоннах
1.5 Необхідні для покупки кількості автомобілів
1.6 Автомобіле-дні в господарстві
1.7 Автомобіле-дні в експлуатації
1.8 Автомобіле-години в експлуатації
1.9 Загальнорічний пробіг
1.10 Річна кількість поїздок з вантажем
1.11 Річний вантажообіг
2. Розрахунок потреб в матеріальних ресурсах і витрат на їх придбання
2.1 Розрахунок потреб і вартості автомобільного палива
2.2 Витрати на мастильні матеріали
2.3 Розрахунок потреб в автомобільних шинах і витрат на їх
придбання
2.4 Витрати на матеріали ТО і ТР
2.5 Витрати на запасні частини на ТР автомобілів
2.6 Інші матеріальні витрати
2.7 Загальні матеріальні витрати
3 Розрахунок плану по праці та заробітної плати
3.1 Розрахунок штатної чисельності водіїв
3.2 Розрахунок фонду оплати праці водіїв
3.3 Фонд оплати праці ремонтних робітників
3.4 Фонд оплати праці інших категорій працівників
3.5 Загальні витрати на оплату праці
4. Вартісні показники перевезень
4.1 Кошторис витрат на перевезення
4.2 Структура витрат на перевезення
4.3 Розрахунок собівартості одиниці транспортної продукції
5. Розрахунок фінансових показників перевезень та ефективності освоєння додаткового обсягу перевезень
Висновок
Список використаної літератури
ВСТУП
Автомобіль є динамічним і автономним транспортним засобом, що дозволяє переміщати з високою швидкістю вантажі і пассажіров.Прі цьому значно знижуються витрати часу на доставку вантажів, що призводить до прискорення виробничих процесів, зростання обсягу продукції. Знижуються втрати часу при русі людини до місця роботи або до місця проживання і вивільняється час для корисної діяльності і відпочинку.
Але головна особливість автомобільного транспорту, що відрізняє його від інших видів транспорту, полягає в його здатності перевозити вантаж і пасажирів «від дверей до дверей», тобто безпосередньо від пункту відправлення до пункту призначення. Інші види транспорту: залізничний, авіаційний, річковий, морський, трубопровідний, далеко не завжди маючи такою можливістю, працюють переважно в поєднанні з автомобільним транспортом. Здійснюючи перевезення «від дверей до дверей» на короткі відстані і працюючи в поєднанні з іншими видами транспорту, автомобільний транспорт виконує більшу частину обсягу перевезень всіх видів транспорту.
Завдання курсової роботи проаналізувати фінансово-господарську діяльність АТП і визначити можливість шляхів поліпшення його фінансового стану.
Вихідні дані
На ринку транспортних послуг підприємством виявлено стійкий додатковий попит на перевезення вантажу. АТП ставить своєю метою освоїти ці перевезення, закупивши автомобілі марки Урал-632302
Інформація про перевезення
| Найменування показників | Одиниця вимірювання | Умовн. обознач. | Величина показат. |
| Додатковий пропонований до освоєння річний обсяг перевезень | тис.т | Q рік. | 140700 |
| Відстань перевезення | км | L гр. | 24,0 |
| Середня довжина їздки з вантажем | км | L о.г. | 24,0 |
| Запланований рівень рентабельності перевезень | % | R | 12,4 |
| Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію | - | Lв | 0,81 |
| Коефіцієнт використання пробігу | - | β | 0,53 |
| Час у наряді | ч | Тн | 14,2 |
Автомобіль має 8 коліс, без урахування запасного. Тип двигуна - ЯМЗ-238Б.Від перевезеного вантажу - вугілля деревне.
Відноситься до вантажів 4 класу і тому коефіцієнт використання вантажопідйомності γ = 0,45.
Місце виконання перевезень - за містом (1 група доріг) і тому технічна швидкість V =
Спосіб виконання вантажно-розвантажувальних робіт механізований.
Час під навантаженням t п1т = 2 хв.
Час під розвантаженням t Р1Т = 2 хв.
Розрахувати:
1. Потреба в автомобілях для виконання додаткового обсягу перевезень та річну виробничу програму з їх експлуатації
2. Потреба в матеріальних ресурсах і витрати на їх придбання
3. План по праці та заробітної плати
4. Вартісні показники перевезень
5. Фінансовий результат від освоєння додаткового обсягу перевезень
1. Розрахунок потреби в автомобілях для виконання додаткового обсягу перевезень та річну виробничу програму з їх експлуатації
1.1 Час простою під навантаженням-розвантаженням на одну їздку
(T п1т + t Р1Т) * q * γ
t п.р. = --------; годину [1]
60
(2 + 2) * 13,5 * 0,45
t п.р. = --------- = 0,405 години
60
1.2 Кількість поїздок з вантажем одного автомобіля
Тн * Vt * β
n о.г. = ---------; їздки [2]
l о.г. + (T п.р. * Vt * β)
14,2 * 49 * 0,53
n о.г. = ---------- = 10,68 їздець
24,0 + (0,405 * 49 * 0,53)
1.3 Середньодобовий пробіг автомобіля
n о.г. * L о.г.
L с.с. = -------; Км [3]
β
10,68 * 24,0
L с.с. = ----- =
0,53
1.4 Річна продуктивність одного автомобіля в тоннах
WQ = n о.г. * Q * γ * Дк * Lв * 0,001; тис.т [4]
WQ = 10,68 * 13,5 * 0,45 * 365 * 0,81 * 0,001 = 19,18 тис.т
Де Дк = 365 календарних днів
1.5 Необхідна для покупки кількість автомобілів
Qгод.
Ас = ----; автомобілів [5]
WQ
140,7
Ас = --- = 7,3 ≈ 7 автомобілів
19,18
1.6 Автомобіле-дні в господарстві
АДх = Ас * Дк; авт.-дн. [6]
АДх = 7 * 365 = 2555 авт.-дн.
1.7 Автомобіле-дні в експлуатації
АДЕ = АДх * Lв; авт.-дн. [7]
АДЕ = 2555 * 0,81 = 2069 авт.-дн.
1.8 Автомобіле-години в експлуатації
АЧе = АДЕ * Тн; авт.-годину [8]
АЧе = 2069 * 14,2 = 29379,8 авт.-годину
1.9 Загальний річний пробіг
Lобщ. = Lс.с. * АДЕ * 0,001; тис.км [9]
Lобщ. = 483 * 2069 * 0,001 = 999,32 тис.км
1.10 Річна кількість поїздок з вантажем
n рік. = N о.г. * АДЕ * 0,001; тис.ездок [10]
n рік. = 10,68 * 2069 * 0,001 = 22,09 тис.ездок
1.11 Річний вантажообіг
Р рік. = Q рік. * L гр. ; Тис.т / км [11]
Р рік. = 140,7 * 24,0 = 3376,8 тис.т / км
Таблиця 1
Показники річної виробничої програми з експлуатації автомобілів
| Найменування показників | Одиниця вимірювання | Умовні позначення | Величина показників |
| Необхідна для покупки кількість автомобілів | Авт. | Ас | 7 |
| Автомобілі дні в господарстві | а дн. | АДх | 2555 |
| Автомобілі дні в експлуатації | а дн. | АДЕ | 2069 |
| Автомобілі годинник в експлуатації | а ч | АЧе | 29379,8 |
| Загальний пробіг автомобілів | тис.км | Lобщ. | 999,32 |
| Річна кількість поїздок з вантажем | тис.езд. | n рік. | 22,09 |
| Річний обсяг перевезень | тис. т | Q рік. | 140,7 |
| Річний вантажообіг | тис. т / км | Р рік. | 3376,8 |
2. Розрахунок потреб в матеріальних ресурсах і витрат на їх придбання
2.1 Розрахунок потреб і вартості автомобільного палива
2.1.1Расход палива за нормою
Н Н '
Тнорм. = - * Lобщ. + - * Ргод. ; Тис.л [12]
100 100
де Н =
Н '=
42 1,3
Тнорм. = - * 999,32 + - * 3376,8 = 463,60 тис.л
100 100
2.1.2Надбавка палива в зимовий період
Тнорм .* 20% * 7
Тзім. = --------; Тис.л [13]
100 * 12
Враховуючи, що р. Вдалий республіка Саха-Якутія відноситься до десяти природного кліматичній зоні, дана надбавка становить 20% від витрати палива за нормою на 7 місяців
463,60 * 20 * 7
Тзім. = ------- = 54,08 тис.л
100 * 12
2.1.3Внутрігаражний витрата палива
(Тнорм. + Тзім.) * 1%
Тв.г. = ----------; Тис.л [14]
100
(463,60 + 54,08) * 1
Тв.г. = --------- = 5,17 тис.л
100
2.1.4 Загальний витрата палива
Тзаг. = Тнорм. + Тзім. + Тв.г. ; Тис.л [15]
Тзаг. = 463,60 + 54,08 + 5,17 = 522,85 тис.л
2.1.5 Економія палива
Тзаг. * 5%
Тек. = ------; Тис.л [16]
100
522,85 * 5
Тек. = ------ = 26,14 тис.л
100
АТП проводить режим економії палива і передбачає в своєму плані 5% економії від загальної кількості
2.1.6 Плановий витрата палива
Тпл. = Тзаг. - Тек. ; Тис.л [17]
Тпл. = 522,85 - 26,14 = 496,71 тис.л
2.1.7 Питома витрата палива
Тпл. * Про 3
Нуд. = -----; Кг / т, де о = 825 г / см [18]
Qгод.
496,71 * 825
Нуд. = ------ = 2,91 кг / т
140,7
2.1.8 Витрати на придбання палива
Зт. = Ц1л * Тпл.; Тис.руб. [19]
Де ціна 1л = 33 руб.
Зт. = 33 * 496,71 = 16391,43 тис.руб.
2.2 Витрати на мастильні матеріали
Згідно даних АТП, витрати на мастильні матеріали складають у середньому 8% від витрат на паливо
Зт * 8%
Зсм. = -----; Тис.руб. [20]
100
16391,43 * 8
Зсм. = ------ = 1311,31 тис.руб.
100
2.3 Розрахунок потреб в автомобільних шинах і витрат на їх придбання
На автомобілях марки Урал - 632302 застосовуються шини радіальні ВД-П284 і для них нормативний пробіг становить: Lн.ш. = 60 тис.км [21]
2.3.1 перепробігом гуми
З метою економії коштів АТП планує перепробіг гуми в розмірі 3% від загального пробігу
Lобщ. * 3% * nк.
Lпереп. = ---------; Тис.км, де nк .= 8 коліс [22]
100
999,32 * 3 * 8
Lпереп. = ------- = 239,83 тис.км
100
2.3.2Необходімое для покупки кількість комплектів шин
Lобщ. * Nк. - Lпереп.
Nобщ. = -----------; Шт. [23]
Lн.ш.
999,32 * 8 - 239,83
Nобщ. = --------- = 129,24 ≈ 129 шт.
60
2.3.3 Витрати на придбання шин
ЗШ. = Ц1ком. * Nобщ. ; Тис.руб. [24]
Де Ц1ком. = 3,5 тис.руб.
ЗШ. = 3,5 * 129 = 451,5 тис.руб.
2.4 Витрати на матеріали ТО і ТР
НЗМ. * Lобщ. * До удор.
Зм = -----------; тис.руб. [25]
1000
Де НЗМ = 7,50 руб.
Норма витрат на ТО і ТР автомобілів на
До удор. = 45
Коеф. подорожчання матеріалів і запасних частин за цінами 2009
7,50 * 999,32 * 45
Зм = --------- = 337,27 тис.руб.
1000
2.5 Витрати на запасні частини на ТР автомобілів
Нз.ч. * Lобщ. * До удор.
З з.ч. = -----------; Тис.руб. [26]
1000
Нз.ч. = 10,41 руб.
Норма витрат на запасні частини на ТР на
10,41 * 999,32 * 45
З з.ч. = --------- = 468,13 тис.руб.
1000
2.6 Інші матеріальні витрати
Дані витрати складають у середньому 5% від суми попередніх витрат
(Зт + Зсм + ЗШ + Зм + З з.ч.) * 5%
Зпр. = ----------------; Тис.руб. [27]
100
(16391,43 + 1311,31 +451,5 + 337,27 + 468,13) * 5
Зпр. = --------------------- = 947,98 тис.руб.
100
2.7 Загальні матеріальні витрати
ΣЗ мат. = Зт + Зсм + ЗШ + Зм + Зз.ч. + З пр.; тис.руб. [28]
ΣЗ мат. = 16391,43 + 1311,31 + 451,5 + 337,27 + 468,13 + 947,98 = 19907,62 тис.руб.
ТАБЛИЦЯ 2 Склад матеріальних витрат
| Найменування Показників | Умовні позначення | Величина показників в тис.руб. |
| Матеріальні витрати всього | ΣЗ мат. | 19907,62 |
| - Витрати на паливо | З т | 16391,43 |
| - Витрати на мастильні матеріали | З см | 1311,31 |
| - Витрати на шини | З ш | 451,5 |
| - Витрати на матеріали | З м | 337,27 |
| - Витрати на запасні частини | З зч | 468,13 |
| - Витрати інші | З пр | 947,98 |
3. Розрахунок плану по праці та заробітної плати
3.1 Розрахунок штатної чисельності водіїв
3.1.1 Річний фонд робочого часу водія
ФРВ = [Д к - (Д в + Д п + Д оо + Д до + Д б + Д р)] * t см -
(Д пв - Д ППО) * t '- (Д пп - Д ППО) * t''; годину, де [29]
Д к - 365 днів - календарні дні на рік
Д в - 52 дні - вихідні дні
Д п - 13 днів - святкові дні
Д оо - 24 дні - кількість робочих днів, що припадають на чергову відпустку
Д до - 10 днів - додаткова відпустка
Д б - 5 днів - середня кількість днів неявки за листками непрацездатності
Д р - 1 день - дні неявки на роботу з виконання державних обов'язків
t см - 7 годин - нормативна тривалість робочої зміни при 6 денному робочому тижні
Д пв - 52 день - передвихідні дні
Д ППО - 4 дні - передвихідні дні, що збігаються з відпусткою t '- 2 години - час, на який скорочується робоча зміна в передвихідні дні
Д пп - 8 дня - передсвяткові дні
Д ППО - 1 день - передсвяткові дні, що збігаються з відпусткою t''- 1 година - час, на який скорочується робоча зміна в передсвяткові дні
ФРВ = [365 - (52 +13 +24 +10 +5 +1)] * 7 - (52-4) * 2 - (8-1) * 1 = 1718 годин
3.1.2 Годинники підготовчо - заключного часу
АЧе
Ч пз = ----- * t пз; годину, де t пз = 0,38 години [30]
t см - t пз
29379,8
Ч пз = ---- * 0,38 = 1686,45 год
7 - 0,38
3.1.3Штатная чисельність водіїв
АЧе + Ч пз
N вод. = ------; Чол. [31]
ФРВ * ŋ
Де ŋ = 1, коефіцієнт, що враховує зростання продуктивності праці
29379,8 + 1686,45
N вод. = -------- = 18,08 ≈ 18 людей
1718 * 1
Враховуючи, що водії керують автомобілями вантажопідйомністю 13,5 т, їм має бути присвоєно 5 розряд
3.2 Розрахунок фонду оплати праці водіїв
3.2.1Часовая тарифна ставка
ЗП1 * До тар.
З годину = -------; руб. [32]
ФРВ міс.
Де ЗП1 = 3261 руб. - Мінімальна заробітна плата по 1 розряду
працівників автомобільного транспорту на IV квартал 2009 року
Згідно додатку до Галузевої тарифної угоди
До тар. = 2,2 - тарифний коефіцієнт 4 розряду
ФРВ міс. = 166 годин - середньомісячний фонд робочого часу на
2009
3261 * 2,2
З годину = ------ = 43,21 руб.
166
3.2.2Заработная плата за тарифом
ЗП тар. = З годину * (АЧе + Ч пз) * 0,001; тис.руб. [33]
ЗП тар. = 43,21 * (29379,8 + 1686,45) * 0,001 = 1342,37 тис.руб.
3.2.3 Доплата за класність
З годину * 10% * ФРВ * N вод. * 0,001
Д кл. = -----------------; Тис.руб. [34]
1000
Де 10% - доплата для водіїв 2-го класу.
43,21 * 10 * 1718 * 18 * 0,001
Д кл. = -------------- = 13,36 тис.руб.
1000
3.2.4Доплата за експедирування вантажів
ЗП тар. * 15%
Д експ. = -------; Тис.руб. [35]
100
Де 15% - розмір доплат за експедирування вантажів
1342,37 * 15
Д експ. = ------ = 201,35 тис.руб.
100
3.2.5 Премія за виконання нормованого завдання
На АТП встановлено преміювання у розмірі 30% від заробітної плати за тарифом
ЗП тар .* 30%
П вод. = -------; Тис.руб. [36]
100
1342,37 * 30
П вод. = ------ = 402,71 тис.руб.
100
3.2.6 Основна заробітна плата
ЗП осн. = ЗП тар. + Д кл. + Д експ. + П вод. ; Тис.руб. [37]
ЗП осн. = 1342,37 + 13,36 + 201,35 + 402,71 = 1959,79 тис.руб.
3.2.7 Виплати по районному коефіцієнту
Випл.по р.к. = ЗП осн. * 1; тис.руб. [38]
Де 1 - районний коефіцієнт для даної місцевості
Випл.по р.к. = 1959,79 * 1 = 1959,79 тис.руб.
3.2.8 Виплати північних надбавок
ЗПосн. * 80%
Виплисти. півн. надб. = -------; Тис.руб. [39]
100
1959,79 * 80
Випл.сев.надб. = ------ = 1567,83 тис.руб.
100
3.2.9 Заробітна плата основна з виплатами
ЗП осн.с виплисти. = ЗПосн. + Виплисти. по р.к. + Випл.сев.надб. ; Тис.руб. [40]
ЗП осн.с виплисти. = 1959,79 + 1959,79 + 1567,83 = 5487,41 тис.руб.
3.2.10 Середньорічний% додаткової заробітної плати
Д оо + Д до
% ЗП дод. = ------------- * 100 + 2%;% [41]
Дк - (Дв + Д п + Д оо + Д до)
24 + 10
% ЗП дод. = ---------- * 100 + 2 = 14,78%
365 - (52 +13 +24 +10)
3.2.11 Додаткова заробітна плата
ЗП осн.с виплисти. *% ЗП дод.
ЗП дод. = -------------; Тис.руб. [42]
100
5487,41 * 14,78
ЗП дод. = ------- = 811,03 тис.руб.
100
3.2.12 Фонд оплати праці водіїв
ФОП вод. = ЗП осн.с виплисти. + ЗП дод. ; Тис.руб. [43]
ФОП вод. = 5487,41 + 811,03 = 6298,44 тис.руб.
3.2.13 Середньомісячна заробітна плата одного водія
ФОП вод. * 1000
ЗП сред.мес. = ---------; Руб. [44]
N вод. * 12
6298,44 * 1000
ЗП сред.мес. = ------- = 29159,4 крб.
18 * 12
3.3 Фонд оплати праці ремонтних робітників
Н зп * L заг. * До повів.
ФОП р.р. = ------------; тис.руб. [45]
1000
Де Н зп = 11,02 руб. - Норма витрат на заробітну плату ремонтних робітників на 1000 км пробігу.
До повів. = 40 - коефіцієнт збільшення заробітної плати на 2009 рік.
11,02 * 999,32 * 40
ФОП р.р = --------- = 440,50 тис.руб.
1000
3.4 Фонд оплати праці інших категорій працівників
Фонд оплати праці зазначених працівників становить у середньому 20% від фонду оплати праці водіїв і ремонтних робітників.
(ФОП вод. + ФОП р.р.) * 20%
ФОП пр. = --------------; тис.руб. [46]
100
(6298,44 + 440,50) * 20
ФОП пр. = ----------- = 1347,78 тис.руб.
100
3.5 Загальні витрати на оплату працю
ΣФОТ = ФОП вод. + ФОП р.р. + ФОП тощо; тис.руб. [47]
ΣФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тис.руб.
ТАБЛИЦЯ 3 Склад фонду оплати праці
4. Вартісні показники перевезень
4.1 Кошторис витрат на перевезення
4.1.1 Матеріальні витрати розраховані в пункті 2.7
ΣЗ мат. = 19907,62 тис.руб.
4.1.2 Витрати на оплату праці розраховані в пункті 3.5
ΣФОТ = 8086,72 тис.руб.
4.1.3 Сума нарахованої амортизації
4.1.3.1 Лінійна норма амортизації - На зазначені в завданні автомобілі відносяться до 5-ої групи основних средств.Срок їх корисного використання складає 10 років.
1
На = --------------- * 100%; [48]
строк корисного використання у місяцях
1
На = ---- * 100 = 0,83%
10 * 12
4.1.3.2 Амортизація автомобілів
Са * На * Ас * 12
А авт. = ---------; Тис.руб. [49]
100
Де Са = 800 тис.руб. - Первісна вартість автомобіля
800 * 0,83 * 7 * 12
А авт. = --------- = 557,76 тис.руб.
100
4.1.3.3 Амортизація інших ОС
Складає 22% від амортизації автомобілів.
А авт .* 22%
А пр. = -------; тис.руб. [50]
100
557,76 * 22
А пр. = ------ = 122,70 тис.руб.
100
4.1.3.4 Загальна сума нарахованої амортизації автомобілів
ΣА = А авт. + А пр.; тис.руб. [51]
ΣА = 557,76 + 122,70 = 680,46 тис.руб.
4.1.4 Розрахунок інших витрат
4.1.4.1 Єдиний соціальний податок
ΣФОТ * 26%
ЕСН = -------; тис.руб. [52]
100
Де 26% - ставка єдиного соціального податку
8086,72 * 26
ЕСН = ------- = 2102,54 тис.руб.
100
4.1.4.2 Інші витрати на перевезення
Ці витрати складають у середньому 8% від суми попередніх витрат.
(ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ЄСП) * 8%
З пр. = -----------------; тис.руб. [53]
100
(19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 2102,54) * 8
З пр. = ------------------- = 2462,18 тис.руб
100
4.1.4.3 Сума інших витрат
ΣЗ пр. = ЕСН + З пр.; тис.руб. [54]
ΣЗ пр. = 2102,54 + 2462,18 = 4564,72 тис.руб.
4.1.5 Загальні витрати на перевезення
ΣЗ заг. = ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ΣЗ пр.; тис.руб. [55]
ΣЗ заг. = 19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 4564,72 = 33239,52 тис.руб.
4.2 Структура витрат на перевезення
4.2.1Процент матеріальних витрат у витратах на перевезення
ΣЗ мат.
% З пер. = ---- * 100%;% [56]
ΣЗ заг.
19907,62
% З пер. = ----- * 100 = 59,89%
33239,52
4.2.2 Відсоток витрат ФОП у загальних витратах на перевезення
ΣФОТ
% ФОП = ---- * 100%;% [57]
ΣЗ заг.
8086,72
% ФОП = ---- * 100 = 24,32%
33239,52
4.2.3 Відсоток амортизації у витратах на перевезення
ΣА
% А = ---- * 100%;% [58]
ΣЗ заг.
680,46
% А = ----- * 100 = 2,04%
33239,52
4.2.4 Відсоток інших витрат у витратах на перевезення
ΣЗ пр.
% З пр. = ---- * 100%;% [59]
ΣЗ заг.
4564,72
% З пр. = ---- * 100% = 13,73%
33239,52
4.3 Розрахунок собівартості одиниці транспортної продукції
4.3.1Себестоімость перевезення 1т вантажу
ΣЗ заг.
Sт = ----; руб. [60]
Q рік.
33239,52
Sт = ----- = 236,24 руб.
140,7
4.3.2 Собівартість 1 тонно - кілометра
ΣЗ заг.
S т км = ----; руб. [61]
Р рік.
33239,52
S т км = ----- = 9,84 руб.
3376,8
4.3.3 Собівартість 1 км
ΣЗ заг.
S км = ----; руб. [62]
L заг.
33239,52
S км = ----- = 33,26 руб.
999,32
4.3.4 Собівартість одного автомобілі - години
ΣЗ заг. * 1000
SА час = --------; руб. [63]
АЧе
33239,52 * 1000
SА час = -------- = 1131,37 руб.
29379,8
ТАБЛИЦЯ 4 Структура витрат на перевезення
5 Розрахунок фінансових показників перевезень та ефективності освоєння додаткового обсягу перевезень
5.1 Тариф за перевезення 1т вантажу
Sт * R
Тт = Sт + ----; руб. , Де R = 12,4% [64]
100
236,24 * 12,4
Тт = 236,24 + ------- = 265,53 руб.
100
5.2 Доходи від перевезень
ΣД = Тт * Q рік. ; Тис.руб. [65]
ΣД = 265,53 * 140,7 = 37360,60 тис.руб.
5.3 Прибуток від перевезень
ΣП = ΣД - ΣЗ заг. ; Тис.руб. [66]
ΣП = 37360,60-33239,52 = 4121,08 тис.руб.
5.4 Рентабельність продажів
ΣП
R пр. = --* 100;% [67]
ΣД
4121,08
R пр. = ----- * 100 = 11,03%
37360,60
5.5 Витрати на 1 рубль доходів
ΣЗ заг.
З 1р.д. = ----- * 100; коп. [68]
ΣД
33239,52
З 1р.д. = ----- * 100 = 88,96 коп.
37360,60
5.6 Капіталовкладення на покупку автомобілів
ΔК = Са * Ас; тис.руб.
ΔК = 800 * 7 = 5600 тис.руб.
5.7 Термін окупності капіталовкладень
ΔК
Т ок. = ---; Рік [69]
ΣП
5600
Т ок. = ---- = 1,3 року
4121,08
ТАБЛИЦЯ 5 Ефективність освоєння додаткового обсягу перевезень
1342,37 * 30
П вод. = ------ = 402,71 тис.руб.
100
3.2.6 Основна заробітна плата
ЗП осн. = ЗП тар. + Д кл. + Д експ. + П вод. ; Тис.руб. [37]
ЗП осн. = 1342,37 + 13,36 + 201,35 + 402,71 = 1959,79 тис.руб.
3.2.7 Виплати по районному коефіцієнту
Випл.по р.к. = ЗП осн. * 1; тис.руб. [38]
Де 1 - районний коефіцієнт для даної місцевості
Випл.по р.к. = 1959,79 * 1 = 1959,79 тис.руб.
3.2.8 Виплати північних надбавок
ЗПосн. * 80%
Виплисти. півн. надб. = -------; Тис.руб. [39]
100
1959,79 * 80
Випл.сев.надб. = ------ = 1567,83 тис.руб.
100
3.2.9 Заробітна плата основна з виплатами
ЗП осн.с виплисти. = ЗПосн. + Виплисти. по р.к. + Випл.сев.надб. ; Тис.руб. [40]
ЗП осн.с виплисти. = 1959,79 + 1959,79 + 1567,83 = 5487,41 тис.руб.
3.2.10 Середньорічний% додаткової заробітної плати
Д оо + Д до
% ЗП дод. = ------------- * 100 + 2%;% [41]
Дк - (Дв + Д п + Д оо + Д до)
24 + 10
% ЗП дод. = ---------- * 100 + 2 = 14,78%
365 - (52 +13 +24 +10)
3.2.11 Додаткова заробітна плата
ЗП осн.с виплисти. *% ЗП дод.
ЗП дод. = -------------; Тис.руб. [42]
100
5487,41 * 14,78
ЗП дод. = ------- = 811,03 тис.руб.
100
3.2.12 Фонд оплати праці водіїв
ФОП вод. = ЗП осн.с виплисти. + ЗП дод. ; Тис.руб. [43]
ФОП вод. = 5487,41 + 811,03 = 6298,44 тис.руб.
3.2.13 Середньомісячна заробітна плата одного водія
ФОП вод. * 1000
ЗП сред.мес. = ---------; Руб. [44]
N вод. * 12
6298,44 * 1000
ЗП сред.мес. = ------- = 29159,4 крб.
18 * 12
3.3 Фонд оплати праці ремонтних робітників
Н зп * L заг. * До повів.
ФОП р.р. = ------------; тис.руб. [45]
1000
Де Н зп = 11,02 руб. - Норма витрат на заробітну плату ремонтних робітників на
До повів. = 40 - коефіцієнт збільшення заробітної плати на 2009 рік.
11,02 * 999,32 * 40
ФОП р.р = --------- = 440,50 тис.руб.
1000
3.4 Фонд оплати праці інших категорій працівників
Фонд оплати праці зазначених працівників становить у середньому 20% від фонду оплати праці водіїв і ремонтних робітників.
(ФОП вод. + ФОП р.р.) * 20%
ФОП пр. = --------------; тис.руб. [46]
100
(6298,44 + 440,50) * 20
ФОП пр. = ----------- = 1347,78 тис.руб.
100
3.5 Загальні витрати на оплату працю
ΣФОТ = ФОП вод. + ФОП р.р. + ФОП тощо; тис.руб. [47]
ΣФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тис.руб.
ТАБЛИЦЯ 3 Склад фонду оплати праці
Найменування показників | Умовні позначення | Величина показників в тис.руб. |
| Фонд оплати праці водіїв: | ФОП вод. | 6298,44 |
| - Заробітна плата за тарифом | ЗП тар. | 1342,37 |
| - Доплата за класність | Д кл. | 13,36 |
| - Доплата за експедирування | Д експ. | 201,35 |
| - Премія водіям | П вод. | 402,71 |
| - Додаткова заробітна плата | ЗП дод. | 811,03 |
| - Виплати по районному коефіцієнту | випл.по р.к. | 1959,79 |
| - Виплати північних надбавок | випл.сев.надб. | 1567,83 |
| Фонд оплати праці ремонтних робітників | ФОП р.р. | 440,50 |
| Фонд оплати праці інших працівників | ФОП пр. | 1347,78 |
| Загальні витрати на оплату праці | Σ ФОП | 8086,72 |
4. Вартісні показники перевезень
4.1 Кошторис витрат на перевезення
4.1.1 Матеріальні витрати розраховані в пункті 2.7
ΣЗ мат. = 19907,62 тис.руб.
4.1.2 Витрати на оплату праці розраховані в пункті 3.5
ΣФОТ = 8086,72 тис.руб.
4.1.3 Сума нарахованої амортизації
4.1.3.1 Лінійна норма амортизації - На зазначені в завданні автомобілі відносяться до 5-ої групи основних средств.Срок їх корисного використання складає 10 років.
1
На = --------------- * 100%; [48]
строк корисного використання у місяцях
1
На = ---- * 100 = 0,83%
10 * 12
4.1.3.2 Амортизація автомобілів
Са * На * Ас * 12
А авт. = ---------; Тис.руб. [49]
100
Де Са = 800 тис.руб. - Первісна вартість автомобіля
800 * 0,83 * 7 * 12
А авт. = --------- = 557,76 тис.руб.
100
4.1.3.3 Амортизація інших ОС
Складає 22% від амортизації автомобілів.
А авт .* 22%
А пр. = -------; тис.руб. [50]
100
557,76 * 22
А пр. = ------ = 122,70 тис.руб.
100
4.1.3.4 Загальна сума нарахованої амортизації автомобілів
ΣА = А авт. + А пр.; тис.руб. [51]
ΣА = 557,76 + 122,70 = 680,46 тис.руб.
4.1.4 Розрахунок інших витрат
4.1.4.1 Єдиний соціальний податок
ΣФОТ * 26%
ЕСН = -------; тис.руб. [52]
100
Де 26% - ставка єдиного соціального податку
8086,72 * 26
ЕСН = ------- = 2102,54 тис.руб.
100
4.1.4.2 Інші витрати на перевезення
Ці витрати складають у середньому 8% від суми попередніх витрат.
(ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ЄСП) * 8%
З пр. = -----------------; тис.руб. [53]
100
(19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 2102,54) * 8
З пр. = ------------------- = 2462,18 тис.руб
100
4.1.4.3 Сума інших витрат
ΣЗ пр. = ЕСН + З пр.; тис.руб. [54]
ΣЗ пр. = 2102,54 + 2462,18 = 4564,72 тис.руб.
4.1.5 Загальні витрати на перевезення
ΣЗ заг. = ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ΣЗ пр.; тис.руб. [55]
ΣЗ заг. = 19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 4564,72 = 33239,52 тис.руб.
4.2 Структура витрат на перевезення
4.2.1Процент матеріальних витрат у витратах на перевезення
ΣЗ мат.
% З пер. = ---- * 100%;% [56]
ΣЗ заг.
19907,62
% З пер. = ----- * 100 = 59,89%
33239,52
4.2.2 Відсоток витрат ФОП у загальних витратах на перевезення
ΣФОТ
% ФОП = ---- * 100%;% [57]
ΣЗ заг.
8086,72
% ФОП = ---- * 100 = 24,32%
33239,52
4.2.3 Відсоток амортизації у витратах на перевезення
ΣА
% А = ---- * 100%;% [58]
ΣЗ заг.
680,46
% А = ----- * 100 = 2,04%
33239,52
4.2.4 Відсоток інших витрат у витратах на перевезення
ΣЗ пр.
% З пр. = ---- * 100%;% [59]
ΣЗ заг.
4564,72
% З пр. = ---- * 100% = 13,73%
33239,52
4.3 Розрахунок собівартості одиниці транспортної продукції
4.3.1Себестоімость перевезення 1т вантажу
ΣЗ заг.
Sт = ----; руб. [60]
Q рік.
33239,52
Sт = ----- = 236,24 руб.
140,7
4.3.2 Собівартість 1 тонно - кілометра
ΣЗ заг.
S т км = ----; руб. [61]
Р рік.
33239,52
S т км = ----- = 9,84 руб.
3376,8
4.3.3 Собівартість
ΣЗ заг.
S км = ----; руб. [62]
L заг.
33239,52
S км = ----- = 33,26 руб.
999,32
4.3.4 Собівартість одного автомобілі - години
ΣЗ заг. * 1000
SА час = --------; руб. [63]
АЧе
33239,52 * 1000
SА час = -------- = 1131,37 руб.
29379,8
ТАБЛИЦЯ 4 Структура витрат на перевезення
| Статті витрат | Сума витрат | ||
| тис.руб. | % | ||
| Матеріальні витрати | ΣЗ мат. | 19907,62 | 59,89 |
| Витрати на оплату праці | ΣФОТ | 8086,72 | 24,32 |
| Сума амортизації | ΣА | 680,46 | 2,04 |
| Інші витрати | ΣЗ пр. | 4564,72 | 13,73 |
| Загальні витрати на перевезення | ΣЗ заг. | 33239,52 | 100 |
5 Розрахунок фінансових показників перевезень та ефективності освоєння додаткового обсягу перевезень
5.1 Тариф за перевезення 1т вантажу
Sт * R
Тт = Sт + ----; руб. , Де R = 12,4% [64]
100
236,24 * 12,4
Тт = 236,24 + ------- = 265,53 руб.
100
5.2 Доходи від перевезень
ΣД = Тт * Q рік. ; Тис.руб. [65]
ΣД = 265,53 * 140,7 = 37360,60 тис.руб.
5.3 Прибуток від перевезень
ΣП = ΣД - ΣЗ заг. ; Тис.руб. [66]
ΣП = 37360,60-33239,52 = 4121,08 тис.руб.
5.4 Рентабельність продажів
ΣП
R пр. = --* 100;% [67]
ΣД
4121,08
R пр. = ----- * 100 = 11,03%
37360,60
5.5 Витрати на 1 рубль доходів
ΣЗ заг.
З 1р.д. = ----- * 100; коп. [68]
ΣД
33239,52
З 1р.д. = ----- * 100 = 88,96 коп.
37360,60
5.6 Капіталовкладення на покупку автомобілів
ΔК = Са * Ас; тис.руб.
ΔК = 800 * 7 = 5600 тис.руб.
5.7 Термін окупності капіталовкладень
ΔК
Т ок. = ---; Рік [69]
ΣП
5600
Т ок. = ---- = 1,3 року
4121,08
ТАБЛИЦЯ 5 Ефективність освоєння додаткового обсягу перевезень
| Найменування показників | Одиниця вимірювання | Умовні позначення | Величина показників |
| Додатковий річний обсяг перевезень | тис.т | Q рік. | 140,7 |
| Необхідна для покупки кількість автомобілів | авт. | Ас | 7 |
| Капіталовкладення на придбання автомобілів | тис.руб. | ΔК | 5600 |
| Витрати на перевезення | тис.руб. | ΣЗ заг. | 33239,52 |
| Доходи від перевезень | тис.руб. | ΣД | 37360,60 |
| Прибуток від перевезень | тис.руб. | ΣП | 4121,08 |
| Рентабельність продажів | % | R пр. | 11,03 |
| Витрати на 1 рубль доходу | коп. | З 1р.д. | 88,96 |
| Термін окупності | Рік | Т ок. | 1,3 |