Міністерство транспорту Російської Федерації
Федеральне агентство залізничного транспорту
Іркутський державний університет шляхів сполучення
Забайкальський інститут залізничного транспорту
Кафедра УПП
Курсова робота
з дисципліни: Економіка транспорту
"План економічного розвитку залізничної станції"
КР 2401000041
Виконав:
студент групи Д-41
Никонюк А.О.
Перевірив:
викладач
Светлакова Є.М.
Чита 2005
ЗМІСТ
Введення
1.Об'емние і якісні показники роботи станції
1.1 Об'ємні та якісні показники господарства перевезень
1.2 Об'ємні та якісні показники господарства вантажної і комерційної роботи
2. План по праці та заробітної плати
2.1 Планування контингенту
2.1.1 Планування штату станції
2.2 Планування витрат на оплату праці
2.3 Розрахунок продуктивності праці
3. Планування експлуатаційних витрат
3.1 Планування основних витрат
3.2 Планування основних витрат, загальних для всіх господарств
3.3 Планування загальногосподарських витрат
4. Калькуляція собівартості вимірників експлуатаційної роботи станції
Висновок
Список використаної літератури
ВСТУП
Світовий досвід показує, що планування є одним з основних способів успішного управління діяльністю великих компаній і підприємств, до яких можна віднести Російський залізні дороги. Воно покликане координувати роботу залізниць і їх підрозділів, намічати довгострокові та середньострокові цілі і визначати тактику ефективного використання ресурсів для досягнення цих цілей.
Так, в період глибокої економічної кризи в Росії в період 1992 - 1998 рр.. МПС обрало стратегію всесвітньої економії експлуатаційних витрат, стримування зростання тарифів і підвищення якості транспортного обслуговування користувачів залізниць. Це дозволило галузі значно згладити негативні наслідки різкого спаду обсягів перевезень вантажів і пасажирів, зберегти виробничий потенціал і забезпечити доступність залізниць для користувачів.
Планування являє собою процес створення і підтримки стратегічної відповідності між цілями організацій, її реальними можливостями і шансами на успіх в області реалізації продукції і послуг.
Однією з найважливіших завдань при розробці плану є пошук резервів виробництва і встановлення конкретних шляхів їх використання в плановому періоді. Це визначає необхідність ретельного обліку в планах можливостей подальшого зростання продуктивності праці і зниження собівартості роботи (продукції).
1. ОБ'ЄМНІ І ЯКІСНІ ПОКАЗНИКИ РОБОТИ СТАНЦІЇ
1.1 Об'ємні та якісні показники господарства перевезень
Обсяг роботи станції встановлюють на основі даних плану вантажних перевезень по дільницях, що прилягає до станції, мережевого і дорожнього плану формування поїздів, схеми регулювання руху порожніх вагонів, заявок вантажовідправників на відправлення вантажів.
По технічній роботі станції плануються наступні показники:
Об'ємні показники:
1. Середньодобове відправлення вагонів транзитних з переробкою U з / п, транзит без переробки U б / п і місцевих U м.
Середньодобова кількість вагонів визначається за формулою:
де U с / п (б / п) - відправлення транзитних вагонів за рік.
На підставі формули 1.1 визначаємо середньодобова кількість вагонів з переробкою і без переробки:
U з / п = 2100/365 = 5,753 (тис. ваг.),
U б / п = 1440/365 = 3,945 (тис. ваг.),
Середньодобова кількість місцевих вагонів розраховуємо за формулою:
де U п, U в - кількість занурених і вивантажених вагонів за рік;
До сд - коефіцієнт здвоєних операцій, який розраховується за такою формулою:
де U пор.п. - додатково зайняті порожні вагони на станції під навантаження (прийняті).
На підставі формули 1.3 визначаємо коефіцієнт здвоєних операцій:
На підставі формули 1.2 визначаємо середньодобова кількість місцевих вагонів:
1. Загальний вагонооборот станції за добу розраховується за формулою:
U заг = (U п + U в + U пор.п. + U пор.в.) +2 * (U з / п + U б / п) / 365 (тис.ваг.) (1.4)
На підставі формули 1.4 визначаємо загальний вагонооборот станції за добу:
3. Кількість переробляються вагонів на станції за добу розраховуємо за формулою:
U пер = (U п + U в + U пор.п + U пор.в + U з / п) / 365 (тис. ваг.) (1.5)
На підставі формули 1.5 розраховуємо кількість переробляються вагонів на станції за добу:
4. Кількість відправлених вагонів за добу розраховуємо за такою формулою:
U відпр = U з / п + U б / п + U м / 365 (тис ваг.) (1.6)
На підставі формули 1.6 визначаємо кількість відправлених вагонів за добу:
5. Кількість прийнятих та відправлених поїздів на станції:
N гр.п. = 40 +45 +45 = 130 (поїздів)
Якісні показники:
1. Середній простій вагонів приймаємо із завдання:
t з / п = 6,0 (ч),
t б / п = 1,1 (ч)
для місцевих вагонів розраховуємо за такою формулою:
На підставі формули 1.7 визначаємо середній простій місцевих вагонів:
Середній простій транзитних з переробкою, без переробки і місцевих визначаємо за наступною формулою:
На підставі формули 1.8 визначаємо середній простій транзитних з переробкою, без переробки і місцевих:
Середньозважений простий:
На підставі формули 1.9 визначаємо середньозважений простий:
2. Робочий парк вагонів визначається за наступною формулою:
На підставі формули 1.10 визначаємо робочий парк вагонів за добу:
3. Продуктивність маневрового локомотива за добу визначаємо за формулою:
На підставі формули 1.11 визначаємо продуктивність маневрового локомотива:
4. Коефіцієнт ефективності використання вагонів робочого парку за добу визначається за формулою:
На підставі формули 1.12 визначаємо коефіцієнт ефективності використання вагонів робочого парку:
1.2 Об'ємні та якісні показники господарства вантажної і комерційної роботи
Об'ємні показники:
1. Навантаження вантажів Р п рік = 1570 (тис. тонн); Р п добу = 4,301 (тис. тонн)
Вивантаження вантажів Р в рік = 2150 (тис. тонн); Р в сут = 5,890 (тис. тонн)
2. Обсяг вантажної роботи визначається за формулою:
Р = Р п + Р в (тис. тонн) (1.13)
На підставі формули 1.13 визначаємо обсяг вантажної роботи:
Р рік = 1570 +2150 = 3720 (тис. тонн); Р добу = 3720/365 = 10,19 (тис. тонн)
3. Обсяг навантаження, вивантаження в вагонах:
Навантаження вагонів: U п рік = 28,54 (тис. ваг.); U п добу = 0,078 (тис. ваг.);
Вивантаження вагонів: U в рік = 39,09 (тис. ваг.); U п добу = 0,107 (тис. ваг.).
Якісні показники:
1. Середній простій під вантажними операціями: t ср = 18,4 (тис. ваг.)
2. Статичне навантаження визначається за формулою:
На підставі формули 1.14 визначаємо статичне навантаження:
3. Коефіцієнт здвоєних операцій До СДВ = 1,49.
На підставі отриманих якісних і кількісних показників по господарствах перевезень та вантажної і комерційної роботи складаємо таблицю 1.1.
Об'ємні та якісні показники роботи станції
Таблиця 1.1
2. ПЛАН ПО ПРАЦІ І ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ
Основним завданням розробки плану з праці є правильне розміщення робочої сили, забезпечення зростання продуктивності праці. Основними показниками плану по праці є: контингент (чисельність) працівників станції, середньомісячна заробітна плата і фонд заробітної плати.
2.1 Планування контингенту
Контингент працівників станції підрозділяється на виробничий, оперативно-виробничий і цехової персонал, апарат управління станцією.
Контингент розраховується по господарствах, статтями номенклатури витрат основної діяльності, а всередині статті з окремих професій і посади.
Контингент працівників станції, що відноситься до виробничого персоналу, а також кількість змінних працівників розраховується в явочному і списочном наявності.
Явочний контингент може розраховуватися за трудомісткістю й обсягом роботи, за кількістю об'єктів обслуговування і нормам витрати робочої сили на об'єкт, за штатним розкладом.
Обліковий контингент більше явочного на число працівників, відсутніх через хворобу, які перебувають у відпустці, тимчасово виконують державні обов'язки.
R сп = R яв * (1 + К зам) (осіб) (2.1)
де К заступник - коефіцієнт заміщення працівників на час відпустки (К о), хвороби (До б, приймаємо 0,02), виконання громадських і державних обов'язків (До Г.О, приймаємо 0,01).
Коефіцієнт заміщення визначається за формулою:
До заст = К б + К о + К г.о. (2.2)
Коефіцієнт заміщення працівників, які перебувають у відпустці розраховується за формулою:
де Т о - середня тривалість відпустки, приймаємо 31 день;
Т кал - кількість календарних днів у році, що планується, приймаємо 365 днів;
Т в - кількість вихідних днів в планованому році, приймаємо 52 дні;
Т пр - кількість святкових днів у році, що планується, приймаємо 11 днів.
На підставі формули 2.3 визначаємо коефіцієнт заміщення працівників перебувають у відпустці:
На підставі формули 2.2 визначаємо коефіцієнт заміщення:
До заст = 0,02 +0,11 +0,01 = 0,14
2.1.1 Планування штату станції
Явочна чисельність працівників розраховується наступними способами:
1. За кількістю об'єктів і нормі обслуговування:
R яв = N * H о * З (осіб) (2.4)
де Н о - норма обслуговування;
N - кількість об'єктів обслуговування;
С - кількість змін роботи.
Кількість змін при цілодобовому режимі роботи розраховується за наступною формулою:
де t м. н. - місячна норма робочого часу.
Місячна норма робочого часу при 6-годинному робочому дні (чергові по станції) становить 152,3 години. Для інших категорій працівників відповідно до трудового законодавства встановлена 40 годинна робочий тиждень - це відповідає місячній нормі робочого часу 168 годин. Таким чином на підставі формули 2.5 визначаємо кількість змін роботи:
2. За обсягом роботи і нормі обслуговування:
3. За обсягом роботи і трудомісткості:
R яв = V * t тр (2.7)
4. За штатним розкладом.
Обліковий контингент розраховується за формулою:
R сп = R яв * (1 + К зам) (осіб) (2.8)
Кількість машиністів-кочегарів розраховується наступним чином:
Ч сп = 2,5 * (1 +0,14) = 3 (чол.)
де 1 - кількість об'єктів;
5 - кількість змін;
6 - тривалість опалювального сезону.
Робітники з підготовки вагонів контингент розраховується наступним чином:
де t о - трудомісткість очищення вагона, приймаємо 40 чол. / хв.;
n в - кількість вивантажених вагонів;
До д - коефіцієнт враховує норми часу на підготовчо-заключні операції, приймаємо До д = 1,45.
На підставі формули 2.9 визначаємо контингент явочний робочих з підготовки вагонів:
Всі розрахунки проводимо на підставі таблиці "Середні норми потреби в контингенті станції, посадові оклади і годинні тарифні ставки".
Всі розрахунки зводимо до таблиці 2.1:
Контингент працівників станції
Таблиця 2.1
Федеральне агентство залізничного транспорту
Іркутський державний університет шляхів сполучення
Забайкальський інститут залізничного транспорту
Кафедра УПП
Курсова робота
з дисципліни: Економіка транспорту
"План економічного розвитку залізничної станції"
КР 2401000041
Виконав:
студент групи Д-41
Никонюк А.О.
Перевірив:
викладач
Светлакова Є.М.
Чита 2005
ЗМІСТ
Введення
1.Об'емние і якісні показники роботи станції
1.1 Об'ємні та якісні показники господарства перевезень
1.2 Об'ємні та якісні показники господарства вантажної і комерційної роботи
2. План по праці та заробітної плати
2.1 Планування контингенту
2.1.1 Планування штату станції
2.2 Планування витрат на оплату праці
2.3 Розрахунок продуктивності праці
3. Планування експлуатаційних витрат
3.1 Планування основних витрат
3.2 Планування основних витрат, загальних для всіх господарств
3.3 Планування загальногосподарських витрат
4. Калькуляція собівартості вимірників експлуатаційної роботи станції
Висновок
Список використаної літератури
ВСТУП
Світовий досвід показує, що планування є одним з основних способів успішного управління діяльністю великих компаній і підприємств, до яких можна віднести Російський залізні дороги. Воно покликане координувати роботу залізниць і їх підрозділів, намічати довгострокові та середньострокові цілі і визначати тактику ефективного використання ресурсів для досягнення цих цілей.
Так, в період глибокої економічної кризи в Росії в період 1992 - 1998 рр.. МПС обрало стратегію всесвітньої економії експлуатаційних витрат, стримування зростання тарифів і підвищення якості транспортного обслуговування користувачів залізниць. Це дозволило галузі значно згладити негативні наслідки різкого спаду обсягів перевезень вантажів і пасажирів, зберегти виробничий потенціал і забезпечити доступність залізниць для користувачів.
Планування являє собою процес створення і підтримки стратегічної відповідності між цілями організацій, її реальними можливостями і шансами на успіх в області реалізації продукції і послуг.
Однією з найважливіших завдань при розробці плану є пошук резервів виробництва і встановлення конкретних шляхів їх використання в плановому періоді. Це визначає необхідність ретельного обліку в планах можливостей подальшого зростання продуктивності праці і зниження собівартості роботи (продукції).
1. ОБ'ЄМНІ І ЯКІСНІ ПОКАЗНИКИ РОБОТИ СТАНЦІЇ
1.1 Об'ємні та якісні показники господарства перевезень
Обсяг роботи станції встановлюють на основі даних плану вантажних перевезень по дільницях, що прилягає до станції, мережевого і дорожнього плану формування поїздів, схеми регулювання руху порожніх вагонів, заявок вантажовідправників на відправлення вантажів.
По технічній роботі станції плануються наступні показники:
Об'ємні показники:
1. Середньодобове відправлення вагонів транзитних з переробкою U з / п, транзит без переробки U б / п і місцевих U м.
Середньодобова кількість вагонів визначається за формулою:
де U с / п (б / п) - відправлення транзитних вагонів за рік.
На підставі формули 1.1 визначаємо середньодобова кількість вагонів з переробкою і без переробки:
U з / п = 2100/365 = 5,753 (тис. ваг.),
U б / п = 1440/365 = 3,945 (тис. ваг.),
Середньодобова кількість місцевих вагонів розраховуємо за формулою:
де U п, U в - кількість занурених і вивантажених вагонів за рік;
До сд - коефіцієнт здвоєних операцій, який розраховується за такою формулою:
де U пор.п. - додатково зайняті порожні вагони на станції під навантаження (прийняті).
На підставі формули 1.3 визначаємо коефіцієнт здвоєних операцій:
На підставі формули 1.2 визначаємо середньодобова кількість місцевих вагонів:
1. Загальний вагонооборот станції за добу розраховується за формулою:
U заг = (U п + U в + U пор.п. + U пор.в.) +2 * (U з / п + U б / п) / 365 (тис.ваг.) (1.4)
На підставі формули 1.4 визначаємо загальний вагонооборот станції за добу:
3. Кількість переробляються вагонів на станції за добу розраховуємо за формулою:
U пер = (U п + U в + U пор.п + U пор.в + U з / п) / 365 (тис. ваг.) (1.5)
На підставі формули 1.5 розраховуємо кількість переробляються вагонів на станції за добу:
4. Кількість відправлених вагонів за добу розраховуємо за такою формулою:
U відпр = U з / п + U б / п + U м / 365 (тис ваг.) (1.6)
На підставі формули 1.6 визначаємо кількість відправлених вагонів за добу:
5. Кількість прийнятих та відправлених поїздів на станції:
N гр.п. = 40 +45 +45 = 130 (поїздів)
Якісні показники:
1. Середній простій вагонів приймаємо із завдання:
t з / п = 6,0 (ч),
t б / п = 1,1 (ч)
для місцевих вагонів розраховуємо за такою формулою:
На підставі формули 1.7 визначаємо середній простій місцевих вагонів:
Середній простій транзитних з переробкою, без переробки і місцевих визначаємо за наступною формулою:
На підставі формули 1.8 визначаємо середній простій транзитних з переробкою, без переробки і місцевих:
Середньозважений простий:
На підставі формули 1.9 визначаємо середньозважений простий:
2. Робочий парк вагонів визначається за наступною формулою:
На підставі формули 1.10 визначаємо робочий парк вагонів за добу:
3. Продуктивність маневрового локомотива за добу визначаємо за формулою:
На підставі формули 1.11 визначаємо продуктивність маневрового локомотива:
4. Коефіцієнт ефективності використання вагонів робочого парку за добу визначається за формулою:
На підставі формули 1.12 визначаємо коефіцієнт ефективності використання вагонів робочого парку:
1.2 Об'ємні та якісні показники господарства вантажної і комерційної роботи
Об'ємні показники:
1. Навантаження вантажів Р п рік = 1570 (тис. тонн); Р п добу = 4,301 (тис. тонн)
Вивантаження вантажів Р в рік = 2150 (тис. тонн); Р в сут = 5,890 (тис. тонн)
2. Обсяг вантажної роботи визначається за формулою:
Р = Р п + Р в (тис. тонн) (1.13)
На підставі формули 1.13 визначаємо обсяг вантажної роботи:
Р рік = 1570 +2150 = 3720 (тис. тонн); Р добу = 3720/365 = 10,19 (тис. тонн)
3. Обсяг навантаження, вивантаження в вагонах:
Навантаження вагонів: U п рік = 28,54 (тис. ваг.); U п добу = 0,078 (тис. ваг.);
Вивантаження вагонів: U в рік = 39,09 (тис. ваг.); U п добу = 0,107 (тис. ваг.).
Якісні показники:
1. Середній простій під вантажними операціями: t ср = 18,4 (тис. ваг.)
2. Статичне навантаження визначається за формулою:
На підставі формули 1.14 визначаємо статичне навантаження:
3. Коефіцієнт здвоєних операцій До СДВ = 1,49.
На підставі отриманих якісних і кількісних показників по господарствах перевезень та вантажної і комерційної роботи складаємо таблицю 1.1.
Об'ємні та якісні показники роботи станції
Таблиця 1.1
| Найменування показника | Одиниця виміру | Величина показника | |||
| За добу | За рік | ||||
| Об'ємні показники | |||||
| Транзит з переробкою | Тисяч вагонів | 5,753 | 2100 | ||
| Транзит без переробки | Тисяч вагонів | 3,945 | 1440 | ||
| Коефіцієнт здвоєних операцій | - | 1,490 | |||
| Кількість місцевих вагонів | Тисяч вагонів | 0,124 | 45,39 | ||
| Загальний вагонооборот станції | Тисяч вагонів | 19,610 | 7153,73 | ||
| Кількість перероблених вагонів | Тисяч вагонів | 5,966 | 2177,73 | ||
| Кількість прийнятих та відправлених поїздів | Поїзд | 130 | |||
| Розміри навантаження | Тисяч тонн | 4,301 | 1570 | ||
| Розміри вивантаження | Тисяч тонн | 5,890 | 2150 | ||
| Обсяг вантажної роботи | Тисяч тонн | 10,19 | 3720 | ||
| Обсяг навантаження | Тисяч вагонів | 0,078 | 28,54 | ||
| Обсяг вивантаження | Тисяч вагонів | 0,107 | 39,09 | ||
| Якісні показники | |||||
| Середній простій транзитних вагонів з переробкою | Година | 6,0 | |||
| Середній простій транзитних вагонів без переробки | Година | 1,1 | |||
| Час на обробку місцевих вагонів | Година | 27,45 | |||
| Середній час простою транзитних вагонів | Година | 4,01 | |||
| Середньозважений простий | Година | 4,35 | |||
| Продуктивність локомотивів | Тисяч вагонів / локомотив | 0,852 | |||
| Робочий парк вагонів | Тисяч вагонів | 1,761 | |||
| Коефіцієнт ефективності використання вагонів робочого парку | 11,383 | ||||
| Середній час простою під вантажними операціями | Година | 18,4 | |||
| Статичне навантаження | Тонн / вагон | 55 | |||
2. ПЛАН ПО ПРАЦІ І ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ
Основним завданням розробки плану з праці є правильне розміщення робочої сили, забезпечення зростання продуктивності праці. Основними показниками плану по праці є: контингент (чисельність) працівників станції, середньомісячна заробітна плата і фонд заробітної плати.
2.1 Планування контингенту
Контингент працівників станції підрозділяється на виробничий, оперативно-виробничий і цехової персонал, апарат управління станцією.
Контингент розраховується по господарствах, статтями номенклатури витрат основної діяльності, а всередині статті з окремих професій і посади.
Контингент працівників станції, що відноситься до виробничого персоналу, а також кількість змінних працівників розраховується в явочному і списочном наявності.
Явочний контингент може розраховуватися за трудомісткістю й обсягом роботи, за кількістю об'єктів обслуговування і нормам витрати робочої сили на об'єкт, за штатним розкладом.
Обліковий контингент більше явочного на число працівників, відсутніх через хворобу, які перебувають у відпустці, тимчасово виконують державні обов'язки.
R сп = R яв * (1 + К зам) (осіб) (2.1)
де К заступник - коефіцієнт заміщення працівників на час відпустки (К о), хвороби (До б, приймаємо 0,02), виконання громадських і державних обов'язків (До Г.О, приймаємо 0,01).
Коефіцієнт заміщення визначається за формулою:
До заст = К б + К о + К г.о. (2.2)
Коефіцієнт заміщення працівників, які перебувають у відпустці розраховується за формулою:
де Т о - середня тривалість відпустки, приймаємо 31 день;
Т кал - кількість календарних днів у році, що планується, приймаємо 365 днів;
Т в - кількість вихідних днів в планованому році, приймаємо 52 дні;
Т пр - кількість святкових днів у році, що планується, приймаємо 11 днів.
На підставі формули 2.3 визначаємо коефіцієнт заміщення працівників перебувають у відпустці:
На підставі формули 2.2 визначаємо коефіцієнт заміщення:
До заст = 0,02 +0,11 +0,01 = 0,14
2.1.1 Планування штату станції
Явочна чисельність працівників розраховується наступними способами:
1. За кількістю об'єктів і нормі обслуговування:
R яв = N * H о * З (осіб) (2.4)
де Н о - норма обслуговування;
N - кількість об'єктів обслуговування;
С - кількість змін роботи.
Кількість змін при цілодобовому режимі роботи розраховується за наступною формулою:
де t м. н. - місячна норма робочого часу.
Місячна норма робочого часу при 6-годинному робочому дні (чергові по станції) становить 152,3 години. Для інших категорій працівників відповідно до трудового законодавства встановлена 40 годинна робочий тиждень - це відповідає місячній нормі робочого часу 168 годин. Таким чином на підставі формули 2.5 визначаємо кількість змін роботи:
2. За обсягом роботи і нормі обслуговування:
3. За обсягом роботи і трудомісткості:
R яв = V * t тр (2.7)
4. За штатним розкладом.
Обліковий контингент розраховується за формулою:
R сп = R яв * (1 + К зам) (осіб) (2.8)
Кількість машиністів-кочегарів розраховується наступним чином:
Ч сп = 2,5 * (1 +0,14) = 3 (чол.)
де 1 - кількість об'єктів;
5 - кількість змін;
6 - тривалість опалювального сезону.
Робітники з підготовки вагонів контингент розраховується наступним чином:
де t о - трудомісткість очищення вагона, приймаємо 40 чол. / хв.;
n в - кількість вивантажених вагонів;
До д - коефіцієнт враховує норми часу на підготовчо-заключні операції, приймаємо До д = 1,45.
На підставі формули 2.9 визначаємо контингент явочний робочих з підготовки вагонів:
Всі розрахунки проводимо на підставі таблиці "Середні норми потреби в контингенті станції, посадові оклади і годинні тарифні ставки".
Всі розрахунки зводимо до таблиці 2.1:
Контингент працівників станції
Таблиця 2.1
| Номер статті | Найменування професії і посади | Найменування об'єктів | Кількість об'єктів | Норма обслуговування | Коефіцієнт змінності | Явочний контингент | Коефіцієнт заміщення | Обліковий контингент |
| 070 (1) Штат станції, зайнятий на маневрової роботи | Черговий по СП | Парк | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 |
| Черговий по гірці | Гірка | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Оператори розпорядчого поста | Розпорядчий пост | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Оператори виконавчого поста | Виконавчий пост | 4 | 2 | 4,37 | 34,96 | 0,14 | 40 | |
| Укладачі поїздів | Маневровий локомотив | 7 | 1 | 4,37 | 30,59 | 0,14 | 35 | |
| Регулювальники швидкостей руху: старші | Гірка | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Рядові в підгіркових парках | Шляхи СП | 4 | 1 | 4,37 | 112 | 0,14 | 128 | |
| 071 (3) | ДСП | Станція | 4 | 1 | 4,72 | 18,88 | 0,14 | 22 |
| Черговий по парках | Парк прибуття | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Черговий по парках | Парк відправлення | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Оператори при ДСП | Виконавчий пост | 4 | 2 | 4,72 | 37,76 | 0,14 | 44 | |
| Сигналісти по закріпленню сост. | Парк прибуття і відправлення | 4 | 2 | 4,37 | 34,96 | 0,14 | 40 | |
| Технічний штату станції | Оператори тих. контори: старші | Тих. контора | 1 | 1 | 4,37 | 4,37 | 0,14 | 5 |
| Рядові | Тих. контора | 1 | 4 | 4,37 | 17,48 | 0,14 | 20 | |
| Старший оператор ІТЦ обробки поїзної інформації та перевізних документів | Тех.контора | 1 | 2 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Оператор ЕОМ | Тех.контора | 1 | 1 | 4,37 | 4,37 | 0,14 | 5 | |
| Постачальник поїзних документів | Парк | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Електромонтер | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| 080 (5) Штат по обслуговуванню будинків і споруджений. | Робітники з прибирання приміщень | Приміщення | 9,4 | 1 | 1 | 9,4 | 0,14 | 11 |
| Станційні робітники | Територія | 320 | 0,03 | 1 | 9,60 | 0,14 | 11 | |
| Слюсар | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Тесляр | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Машиніст-кочегар котельної установки | Котельня | 1 | 1 | - | 2,5 | 0,14 | 3 | |
| Експедитор | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| 040 (7) Штат станції по вантажній роботі | Прийомоздавальник вантажу: старші | Станція | 3 | 1 | - | 3 | - | 3 |
| Рядові | Станція | 10 | 0,25 | 4,37 | 10,93 | 0,14 | 13 | |
| Товарні касири: Старші | Тов. контора | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| Рядові | Тов. контора | 2 | 5 | 4,37 | 43,7 | 0,14 | 50 | |
| Приймальники поїздів | Парк прийому | 2 | 1 | 4,37 | 8,74 | 0,14 | 10 | |
| 044 (10) | Робітники з прибирання приміщень | Станція | 4 | 1 | 1 | 4 | 0,14 | 5 |
| 047 (12) | Станційні робітники з усунення комерційних несправностей | Парк відправлення | 2 | 3 | 4,37 | 26,22 | 0,14 | 30 |
| 045 (11) | Робітники з підготовки вагонів | Вагон | - | - | - | 18,18 | 0,14 | 21 |
| 485 (261) Цеховий персонал | Інженер АСУ | Цех | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 |
| Інженер-технолог 1 категорії | Цех | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Секретар-друкарка | Цех | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Комірник | Цех | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| 530 (291) | Начальник вантажного району | Вантажний район | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 |
| Поч. тов. контори | Тов. контора | 2 | 1 | - | 2 | - | 2 | |
| Станційний диспетчер | Станція | 1 | 1 | 4,72 | 4,72 | 0,14 | 6 | |
| Маневровий диспетчер | Гірка | 2 | 1 | 4,72 | 9,44 | 0,14 | 11 | |
| Начальник СТЦ станції | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Заст. начальник СТЦ станції | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Інженер з організації та нормування праці | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Апарат управління станції | Начальник станції | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 |
| Заст. поч. станції з оперативної роботи | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Головний інженер | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Заст. поч. станції за вантажною і комерційної роботи | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Начальник виробничо-технічного відділу | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Головний бухгалтер | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Бухгалтер | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Економіст 1 кат. | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Заст. поч. станції начальник відділу кадрів | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Касир | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Спеціаліст з підготовки кадрів | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Інспектор з кадрів | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Технік з обліку і аналізу експлуатаційної діяльності | Станція | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | |
| Разом | = SUM (ABOVE) 551,46 | = SUM (ABOVE) 630 |
2.2 Планування витрат на оплату праці
До складу витрат на оплату праці включаються:
- Витрати на оплату праці працівників, які перебувають у штаті підприємства, відповідно до прийнятих на підприємстві формами і системами оплати праці;
- Виплати стимулюючого характеру: премії за виробничі результати робітникам і службовцям, винагороди за підсумками роботи за рік, надбавки до тарифних ставок і окладів за професійну майстерність;
- Виплати компенсаційного характеру, пов'язані з режимом роботи та умовами праці: доплати за роботи в нічний час, за суміщення професій, за роботу з важкими умовами праці;
- Одноразова винагорода за вислугу років (стаж роботи в даній галузі або за фахом) відповідно до чинного законодавства;
- Виплати, обумовлені районним регулюванням, за безперервний стаж роботи;
- Вартість видаються безплатно відповідно до чинного законодавства предметів (включаючи формений одяг) або сума пільг у зв'язку з їх продажем за зниженими цінами;
- Оплата відпусток (основних і додаткових), а також часу виконання державних обов'язків;
- Інші виплати.
Витрати на оплату праці розраховуються за статтями номенклатури та за професіями.
Річний фонд заробітної плати по кожній професії визначаємо за формулою:
ФЗП яв = З i * R яв. I * 12 (грн.) (2.10)
де ФЗП яв - фонд заробітної плати працівників I - професії;
З i - середньомісячна заробітна плата працівників i - ої професії;
R яв. I - явочний контингент працівників i - ої професії.
Середньомісячна заробітна плата складається з місячної тарифної ставки або посадового окладу та додаткових виплат стимулюючого і компенсаційного характеру.
З i = З m * К і + Д сд + Д з + Д н + Д пр + П + Д рк + Д нс + Д вл (грн.) (2.11)
де З m - місячна тарифна ставка або оклад. Місячна тарифна ставка визначається, виходячи з годинної тарифної ставки та місячної норми робочого часу;
К і - коефіцієнт індексації заробітної плати, приймаємо 3;
Д сд - відрядний приробіток планується для робітників відрядників відповідно до планованим рівнем виконання норм виробітку. Приймаються в курсовій роботі 10% від З m;
Д н - доплата за роботу в нічний час (з 22 до 6 годин) становить 40% від годинної тарифної ставки за кожну годину нічної роботи, тобто за 8 годин збільшує тарифну ставку на 13,3% (8 * 40/24), 13,3% від З m;
Д пр - відповідно до трудового законодавства робота у святкові дні оплачується в подвійному розмірі. Доплата за роботу в святкові дні планується в розмірі 2,2%; від відрядного заробітку 2,2% від З m + Д сд для відрядників або місячної тарифної ставки для почасовиків;
Д з - надбавка за роботу в особливо складних умовах встановлена для працівників залізничного транспорту Уралу, Сибіру і Далекого Сходу в розмірі 20% від місячної тарифної ставки (посадового окладу);
П - премія з фонду заробітної плати планується у відсотках від місячної тарифної ставки або відрядного заробітку з урахуванням доплат за важкі умови праці та роботу в нічний час; в курсовій роботі приймаємо для почасових 30% від З m + Д н; для відрядників 30% від З m + Д сд + Д н. Загальноцехової персоналу та адміністративно-управлінським працівникам премія виплачується з прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства, тому сума премій зазначеним працівникам у фонд заробітної плати не включається;
Д нс - надбавка за безперервний стаж роботи на залізничному транспорті. Надбавка нараховується на всю заробітну плату з урахуванням всіх доплат, за винятком надбавки по районному коефіцієнту та надбавки за вислугу років. Приймаються 10%;
Д рк - надбавка по районному коефіцієнту планується в розмірі 40% від усієї заробітної плати за винятком надбавки за безперервний стаж роботи та надбавки за вислугу років. Приймаються 40%;
Д вл - винагорода за вислугу років введено для працівників залізничного транспорту. У курсовій роботі приймаємо 30% від З m.
Витрати на оплату праці виробничого персоналу за опрацьованим час включають в оплату відпусток і часу виконання громадських обов'язків і враховуються за статтею 241. Витрати за цією статтею розраховуємо за формулою:
ФЗП доп = ФЗП яв пр (До заст ср-До б) (грн.) (2.12)
де ФЗП доп - річний фонд заробітної плати виробничого персоналу станції по господарству перевезень, вантажної і комерційної роботи;
До заст ср - коефіцієнт на заміщення виробничого персоналу по господарствах станції, розраховується за формулою:
До заст ср = (R сп / R яв) -1 (2.13)
На підставі формули 2.13 розраховуємо коефіцієнт на заміщення виробничого персоналу:
для господарства перевезень: До заст ср = (448/390, 79) -1 = 0,15;
для господарства вантажної і комерційної роботи До заст ср = (142/123, 51) -1 = 0,15
На підставі формули 2.12 визначаємо річний фонд заробітної плати виробничого персоналу станції:
для господарства перевезень: ФЗП доп = 27162820,59 * (0,15-0,02) = 3531166,68 (грн.);
для господарства вантажної і комерційної роботи: ФЗП доп = 7213820,93 * (0,15-0,02) = 937796,72 (грн.)
Оплата днів хвороби проводиться за рахунок коштів соціального страхування і до фонду оплати праці не включається.
Розрахунок фонду заробітної плати виробляємо в таблиці 2.2 План по праці:
До складу витрат на оплату праці включаються:
- Витрати на оплату праці працівників, які перебувають у штаті підприємства, відповідно до прийнятих на підприємстві формами і системами оплати праці;
- Виплати стимулюючого характеру: премії за виробничі результати робітникам і службовцям, винагороди за підсумками роботи за рік, надбавки до тарифних ставок і окладів за професійну майстерність;
- Виплати компенсаційного характеру, пов'язані з режимом роботи та умовами праці: доплати за роботи в нічний час, за суміщення професій, за роботу з важкими умовами праці;
- Одноразова винагорода за вислугу років (стаж роботи в даній галузі або за фахом) відповідно до чинного законодавства;
- Виплати, обумовлені районним регулюванням, за безперервний стаж роботи;
- Вартість видаються безплатно відповідно до чинного законодавства предметів (включаючи формений одяг) або сума пільг у зв'язку з їх продажем за зниженими цінами;
- Оплата відпусток (основних і додаткових), а також часу виконання державних обов'язків;
- Інші виплати.
Витрати на оплату праці розраховуються за статтями номенклатури та за професіями.
Річний фонд заробітної плати по кожній професії визначаємо за формулою:
ФЗП яв = З i * R яв. I * 12 (грн.) (2.10)
де ФЗП яв - фонд заробітної плати працівників I - професії;
З i - середньомісячна заробітна плата працівників i - ої професії;
R яв. I - явочний контингент працівників i - ої професії.
Середньомісячна заробітна плата складається з місячної тарифної ставки або посадового окладу та додаткових виплат стимулюючого і компенсаційного характеру.
З i = З m * К і + Д сд + Д з + Д н + Д пр + П + Д рк + Д нс + Д вл (грн.) (2.11)
де З m - місячна тарифна ставка або оклад. Місячна тарифна ставка визначається, виходячи з годинної тарифної ставки та місячної норми робочого часу;
К і - коефіцієнт індексації заробітної плати, приймаємо 3;
Д сд - відрядний приробіток планується для робітників відрядників відповідно до планованим рівнем виконання норм виробітку. Приймаються в курсовій роботі 10% від З m;
Д н - доплата за роботу в нічний час (з 22 до 6 годин) становить 40% від годинної тарифної ставки за кожну годину нічної роботи, тобто за 8 годин збільшує тарифну ставку на 13,3% (8 * 40/24), 13,3% від З m;
Д пр - відповідно до трудового законодавства робота у святкові дні оплачується в подвійному розмірі. Доплата за роботу в святкові дні планується в розмірі 2,2%; від відрядного заробітку 2,2% від З m + Д сд для відрядників або місячної тарифної ставки для почасовиків;
Д з - надбавка за роботу в особливо складних умовах встановлена для працівників залізничного транспорту Уралу, Сибіру і Далекого Сходу в розмірі 20% від місячної тарифної ставки (посадового окладу);
П - премія з фонду заробітної плати планується у відсотках від місячної тарифної ставки або відрядного заробітку з урахуванням доплат за важкі умови праці та роботу в нічний час; в курсовій роботі приймаємо для почасових 30% від З m + Д н; для відрядників 30% від З m + Д сд + Д н. Загальноцехової персоналу та адміністративно-управлінським працівникам премія виплачується з прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства, тому сума премій зазначеним працівникам у фонд заробітної плати не включається;
Д нс - надбавка за безперервний стаж роботи на залізничному транспорті. Надбавка нараховується на всю заробітну плату з урахуванням всіх доплат, за винятком надбавки по районному коефіцієнту та надбавки за вислугу років. Приймаються 10%;
Д рк - надбавка по районному коефіцієнту планується в розмірі 40% від усієї заробітної плати за винятком надбавки за безперервний стаж роботи та надбавки за вислугу років. Приймаються 40%;
Д вл - винагорода за вислугу років введено для працівників залізничного транспорту. У курсовій роботі приймаємо 30% від З m.
Витрати на оплату праці виробничого персоналу за опрацьованим час включають в оплату відпусток і часу виконання громадських обов'язків і враховуються за статтею 241. Витрати за цією статтею розраховуємо за формулою:
ФЗП доп = ФЗП яв пр (До заст ср-До б) (грн.) (2.12)
де ФЗП доп - річний фонд заробітної плати виробничого персоналу станції по господарству перевезень, вантажної і комерційної роботи;
До заст ср - коефіцієнт на заміщення виробничого персоналу по господарствах станції, розраховується за формулою:
До заст ср = (R сп / R яв) -1 (2.13)
На підставі формули 2.13 розраховуємо коефіцієнт на заміщення виробничого персоналу:
для господарства перевезень: До заст ср = (448/390, 79) -1 = 0,15;
для господарства вантажної і комерційної роботи До заст ср = (142/123, 51) -1 = 0,15
На підставі формули 2.12 визначаємо річний фонд заробітної плати виробничого персоналу станції:
для господарства перевезень: ФЗП доп = 27162820,59 * (0,15-0,02) = 3531166,68 (грн.);
для господарства вантажної і комерційної роботи: ФЗП доп = 7213820,93 * (0,15-0,02) = 937796,72 (грн.)
Оплата днів хвороби проводиться за рахунок коштів соціального страхування і до фонду оплати праці не включається.
Розрахунок фонду заробітної плати виробляємо в таблиці 2.2 План по праці:
| № статті | Найменування господарств і професій | Контингент | МТС | Відрядний приробіток (10%) | Складні умови (20%) | Нічні (13,3%) | Святкові (2,2%) | Премія (30%) | Безперервний стаж (10%) | Район коеф. (40%) | Вислуга років (30%) | Середньомісячна заробітна плата | Річний фонд заробітної плати | |
| Явоч | Сп. | |||||||||||||
| 070 | Господарство перевезень: Штат станції зайнятий на маневрової роботи | |||||||||||||
| 1 | Черговий по СП | 8,74 | 10 | 3255,00 | - | 651,00 | 432,92 | 71,61 | 1106,38 | 441,05 | 1503,81 | 976,50 | 8438,27 | 885005,75 |
| 1 | Черговий по гірці | 8,74 | 10 | 3702,00 | - | 740,40 | 492,37 | 81,44 | 1258,31 | 501,62 | 1710,32 | 1110,60 | 9597,06 | 1006539,65 |
| 1 | Оператори розпорядиться. поста | 8,74 | 10 | 1840,10 | 184,01 | 368,02 | 244,73 | 44,53 | 680,65 | 268,14 | 925,35 | 552,03 | 5107,56 | 535680,89 |
| 1 | Оператори виконавчі. поста | 34,96 | 40 | 1640,02 | 164,00 | 328,00 | 218,12 | 39,69 | 606,64 | 238,98 | 824,73 | 492,01 | 4552,19 | 1909734,75 |
| 1 | Укладачі поїздів | 30,59 | 35 | 2391,20 | 239,12 | 478,24 | 318,03 | 57,86 | 884,50 | 348,45 | 1393,78 | 717,36 | 6828,54 | 2506620,46 |
| 1 | Регулювальники швидкостей старші | 8,74 | 10 | 2152,24 | 215,22 | 430,45 | 286,25 | 52,08 | 796,11 | 313,62 | 1254,50 | 645,67 | 6146,14 | 644607,16 |
| 1 | Рядові в підгіркових парках | 112 | 128 | 1771,22 | 177,12 | 354,24 | 235,57 | 42,86 | 655,17 | 258,10 | 1032,40 | 531,37 | 5058,05 | 6798019,20 |
| Разом по статті 070 (1) | 212,51 | 243 | 14286207,86 | |||||||||||
| 071 | Технічний штат станції | |||||||||||||
| 3 | Черговий по станції | 18,88 | 22 | 4167,00 | - | 833,40 | 554,21 | 91,67 | 1416,36 | 564,63 | 2258,51 | 1250,10 | 11135,88 | 2522944,97 |
| 3 | Черговий по ПП | 8,74 | 10 | 3255,00 | - | 651,00 | 432,92 | 71,61 | 1106,38 | 441,05 | 1764,21 | 976,50 | 8698,67 | 912316,51 |
| 3 | Черговий по ПЗ | 8,74 | 10 | 3255,00 | - | 651,00 | 432,92 | 71,61 | 1106,38 | 441,05 | 1764,21 | 976,50 | 8698,67 | 912316,51 |
| 3 | Оператори при ДСП | 37,76 | 44 | 2403,00 | - | 480,60 | 319,60 | 52,87 | 816,78 | 325,61 | 1302,43 | 720,90 | 6421,79 | 2909841,48 |
| 3 | Сигналісти по закріпленню складів | 34,96 | 40 | 1640,02 | - | 328,00 | 218,12 | 36,08 | 557,44 | 222,22 | 888,89 | 492,01 | 4382,78 | 1838663,87 |
| 3 | Оператори тих. контори старші | 4,37 | 5 | 2403,00 | - | 480,60 | 319,60 | 52,87 | 816,78 | 325,61 | 1302,43 | 720,90 | 6421,79 | 336758,67 |
| 3 | Рядові | 17,48 | 20 | 2142,00 | - | 428,40 | 284,89 | 47,12 | 728,07 | 290,24 | 1160,96 | 642,60 | 5724,28 | 1200724,97 |
| 3 | Ст. оператор ІТЦ оброб. інформ. і п / д. | 8,74 | 10 | 2403,00 | - | 480,60 | 319,60 | 52,87 | 816,78 | 325,61 | 1302,43 | 720,90 | 6421,79 | 673517,34 |
| 3 | Оператор ЕОМ | 4,37 | 5 | 1920,00 | - | 384,00 | 255,36 | 42,24 | 652,61 | 260,16 | 1040,64 | 576,00 | 5131,01 | 269070,16 |
| 3 | Постачальник поїзних документів | 8,74 | 10 | 1298,30 | - | 259,66 | 172,67 | 28,56 | 441,29 | 175,92 | 703,68 | 389,49 | 3469,57 | 363888,50 |
| 3 | Електромонтер | 1 | 1 | 1669,25 | 166,93 | 333,85 | - | - | 550,85 | 217,00 | 868,01 | 500,78 | 4306,67 | 51680,04 |
| Разом по статті 071 (3) | 153,78 | 177 | 11991723,02 | |||||||||||
Продовження таблиці 2.2
| 080 | Штат по обслуж.-нію будівель, споруд та утримання обладнання та інвентарю | |||||||||||||
| 5 | Робітники з прибирання приміщень | 9,4 | 11 | 1111,82 | - | 222,37 | - | - | 333,55 | 133,42 | 533,68 | 333,55 | 2668,39 | 300994,39 |
| 5 | Станційні робітники | 9,6 | 11 | 1112,83 | - | 222,57 | - | - | 333,85 | 133,54 | 534,16 | 333,85 | 2670,80 | 307676,16 |
| 5 | Слюсар | 1 | 1 | 1669,25 | - | 333,85 | - | - | 500,78 | 200,31 | 801,24 | 500,78 | 4006,21 | 48074,52 |
| 5 | Тесляр | 1 | 1 | 1483,78 | - | 296,76 | - | - | 445,13 | 178,05 | 712,22 | 445,13 | 3561,07 | 42732,84 |
| 5 | Машиніст кочегар к / у | 2,5 | 3 | 1298,30 | - | 259,66 | 172,67 | 28,56 | 441,29 | 175,92 | 703,67 | 389,49 | 3469,56 | 104086,80 |
| 5 | Експедитор | 1 | 1 | 1434,89 | - | 286,98 | - | - | 430,47 | 172,19 | 688,75 | 430,47 | 3443,75 | 41325,00 |
| Разом по статті 080 (5) | 24,5 | 28 | 884889,71 | |||||||||||
| Всього по господарству перевезень | 390,79 | 448 | 27162820,59 | |||||||||||
| 040 | Господарство вантажної і комерційної роботи: Штат станції за вантажною роботі: | |||||||||||||
| 7 | Прийомоздавальник вантажу: старші | 3 | 3 | 1640,02 | - | 328,00 | 218,12 | 36,08 | 557,44 | 222,22 | 888,89 | 492,01 | 4382,78 | 157780,08 |
| 7 | Рядові | 10,93 | 13 | 1434,89 | - | 286,98 | 190,84 | 31,57 | 487,72 | 194,43 | 777,71 | 430,47 | 3834,61 | 502947,45 |
| 7 | Товарні касири: старші | 8,74 | 10 | 2673,00 | - | 534,60 | 355,51 | 58,81 | 908,55 | 362,19 | 1448,77 | 801,90 | 7143,33 | 749192,45 |
| 7 | Рядові | 43,7 | 50 | 2403,00 | - | 480,60 | 319,60 | 52,87 | 816,78 | 325,61 | 1302,43 | 720,90 | 6421,79 | 3367586,68 |
| 7 | Приймальники поїздів | 8,74 | 10 | 1640,02 | - | 328,00 | 218,12 | 36,08 | 557,44 | 222,22 | 888,89 | 492,01 | 4382,78 | 459665,97 |
| Разом по статті 040 (7) | 75,11 | 86 | 5237172,63 | |||||||||||
| 044 (10) | Робітники з прибирання приміщень | 4 | 5 | 1111,82 | - | 222,37 | - | - | 333,55 | 133,42 | 533,68 | 333,55 | 2668,39 | 128082,72 |
| Разом по статті 044 | 4 | 5 | 128082,72 | |||||||||||
| 047 (12) | Станційні робітники по пристрої. кім. неиспр. | 26,22 | 30 | 1298,30 | - | 259,66 | 172,67 | 28,56 | 441,29 | 175,91 | 703,65 | 389,49 | 3469,53 | 1091652,92 |
| Разом по статті 047 | 26,22 | 30 | 1091652,92 | |||||||||||
| 045 (11) | Робітники з підготовки вагонів | 18,18 | 21 | 1298,30 | - | 259,66 | 172,67 | 28,56 | 441,29 | 175,91 | 703,65 | 389,49 | 3469,53 | 756912,66 |
| Разом по статті 045 | 18,18 | 21 | 756912,66 | |||||||||||
| Всього по господарству вантажної і ком роботи | 123,51 | 142 | 7213820,93 |
| 241 | Основні загальні витрати: Господарство перевезень: | 3531166,68 | ||||||||||||
| Господарство вантажної і комерційної роботи | 937796,72 | |||||||||||||
| Всього по господарствах: | 4468963,40 | |||||||||||||
| 485 | Загальногосподарські витрати: Цеховий персонал: | |||||||||||||
| 261 | Інженер АСУ | 1 | 1 | 3702,00 | - | 740,40 | - | - | - | 444,24 | 1776,96 | 1110,60 | 7774,20 | 93290,40 |
| 261 | Інженер-технолог 1 категорії | 1 | 1 | 3702,00 | - | 740,40 | - | - | - | 444,24 | 1776,96 | 1110,60 | 7774,20 | 93290,40 |
| 261 | Секретар-машиніст | 1 | 1 | 1491,00 | - | 298,20 | - | - | - | 178,92 | 715,68 | 447,30 | 3131,10 | 37573,20 |
| 261 | Комірник | 1 | 1 | 1491,00 | - | 298,20 | - | - | - | 178,92 | 715,68 | 447,30 | 3131,10 | 37573,20 |
| Разом по статті 485: | 4 | 4 | 261727,20 | |||||||||||
| 530 | Апарат управління цеху: | |||||||||||||
| 291 | Начальник вантажного району | 1 | 1 | 5466,00 | - | 1093,20 | - | - | - | 655,92 | 2623,68 | 1639,80 | 11478,60 | 137743,20 |
| 291 | Начальник товарної контори | 2 | 2 | 4836,00 | - | 967,20 | - | - | - | 580,32 | 2321,28 | 1450,80 | 10155,60 | 243734,40 |
| 291 | Станційний дісп.-р | 4,72 | 6 | 4719,00 | - | 943,80 | 627,63 | 103,82 | - | 693,43 | 2557,70 | 1415,70 | 11061,08 | 626499,57 |
| 291 | Маневровий диспетчер | 9,44 | 11 | 4719,00 | - | 943,80 | 627,63 | 103,82 | - | 693,43 | 2557,70 | 1415,70 | 11061,08 | 1252999,14 |
| 291 | Начальник СТЦ | 1 | 1 | 5466,00 | - | 1093,20 | - | - | - | 655,92 | 2623,68 | 1639,80 | 11478,60 | 137743,20 |
| 291 | Заст. начальник СТЦ | 1 | 1 | 4836,00 | - | 967,20 | - | - | - | 580,32 | 2321,28 | 1450,80 | 10155,60 | 121867,20 |
| 291 | Інженер з організації та нормування праці | 1 | 1 | 4167,00 | - | 833,40 | - | - | - | 500,04 | 2000,16 | 1250,10 | 8750,70 | 105008,40 |
| Апарат управління станції: | ||||||||||||||
| 291 | Начальник станції | 1 | 1 | 7470,00 | - | 1494,00 | - | - | - | 896,40 | 3585,60 | 2241,00 | 15687,00 | 188244,00 |
| 291 | Заст. поч. станції з оперативної роботи | 1 | 1 | 6066,00 | - | 1213,20 | - | - | - | 727,92 | 2911,68 | 1819,80 | 12738,60 | 152863,20 |
| 291 | Головний інженер | 1 | 1 | 6735,00 | - | 1347,00 | - | - | - | 808,20 | 3232,80 | 2020,50 | 14143,50 | 169722,00 |
| 291 | Заст. начальник станції за вантажною і комерційної роботи | 1 | 1 | 6066,00 | - | 1213,20 | - | - | - | 727,92 | 2911,68 | 1819,80 | 12738,60 | 152863,20 |
Продовження таблиці 2.2
| 291 | Начальник виробничо-технічного відділу | 1 | 1 | 5466,00 | - | 1093,20 | - | - | - | 655,92 | 2623,68 | 1639,80 | 11478,60 | 137743,20 |
| 291 | Головний бухгалтер | 1 | 1 | 6066,00 | - | 1213,20 | - | - | - | 727,92 | 2911,68 | 1819,80 | 12738,60 | 152863,20 |
| 291 | Бухгалтер | 1 | 1 | 3255,00 | - | 651,00 | - | - | - | 390,60 | 1562,40 | 976,50 | 6835,50 | 82026,00 |
| 291 | Економіст 1 категорії | 1 | 1 | 4167,00 | - | 833,40 | - | - | - | 500,04 | 2000,16 | 1250,10 | 8750,70 | 105008,40 |
| 291 | Заступник начальника станції начальник відділу кадрів | 1 | 1 | 5466,00 | - | 1093,20 | - | - | - | 655,92 | 2623,68 | 1639,80 | 11478,60 | 137743,20 |
| 291 | Касир | 1 | 1 | 1704,00 | - | 340,80 | - | - | - | 204,48 | 817,92 | 511,20 | 3578,40 | 42940,80 |
| 291 | Спеціаліст з підготовки кадрів | 1 | 1 | 2898,00 | - | 579,60 | - | - | - | 347,76 | 1391,04 | 869,40 | 6085,80 | 73029,60 |
| 291 | Інспектор з кадрів | 1 | 1 | 2559,00 | - | 511,80 | - | - | - | 307,08 | 1228,32 | 767,70 | 5373,90 | 64486,80 |
| 291 | Технік з обліку і аналізу експлуатаційної діяльності | 1 | 1 | 2898,00 | - | 579,60 | - | - | - | 347,76 | 1391,04 | 869,40 | 6085,80 | 73029,60 |
| Разом по статті 530: | 33,16 | 36 | 4158158,31 | |||||||||||
| Всього загальногосподарських витрат: | 37,16 | 40 | 4419885,51 | |||||||||||
| Всього по станції: | 551,46 | 630 | 43265490,43 |
2.3 Розрахунок продуктивності праці
Ступінь ефективності праці та якість розробки плану з праці характеризує показник продуктивності праці. На станції продуктивність праці вимірюється кількістю відправлених наведених вагонів, що припадають на одного працівника:
Кількість наведених вагонів розраховуємо за формулою:
де К бп, К м - коефіцієнти приведення по трудомісткості відповідно транзитних без переробки місцевих вагонів. У курсовій роботі приймаємо До бп = 0,15; К м = 10.
На підставі формули 2.15 визначаємо кількість наведених вагонів:
На підставі формули 2.14 визначаємо продуктивність праці:
Ступінь ефективності праці та якість розробки плану з праці характеризує показник продуктивності праці. На станції продуктивність праці вимірюється кількістю відправлених наведених вагонів, що припадають на одного працівника:
Кількість наведених вагонів розраховуємо за формулою:
де К бп, К м - коефіцієнти приведення по трудомісткості відповідно транзитних без переробки місцевих вагонів. У курсовій роботі приймаємо До бп = 0,15; К м = 10.
На підставі формули 2.15 визначаємо кількість наведених вагонів:
На підставі формули 2.14 визначаємо продуктивність праці:
3. ПЛАНУВАННЯ ЕКСПЛУАТАЦІЙНИХ ВИТРАТ
План експлуатаційних витрат визначає величину грошових коштів, необхідних для виконання заданого обсягу роботи.
Експлуатаційні витрати станції плануються по статтях номенклатури витрат основної діяльності, а у складі статей за елементами витрат: витрати на оплату праці, відрахування на соціальні потреби, матеріальні витрати, в тому числі матеріали, паливо, електроенергія, амортизація основних фондів, інші.
3.1 Планування основних витрат
Витрати на оплату праці виробничого персоналу станції приймаються з плану по праці за статтями номенклатури витрат.
Господарство перевезень:
За статтею 1 крім витрат на оплату праці обліковуються матеріали, включаючи вартість бланків, журналів, канцелярських приналежностей. Витрати на матеріали приймаємо за такою формулою:
Витрати на матеріали = U відпр * 0,5 (грн.) (3.1)
На підставі формули 3.1 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 3540124 * 0,5 = 1770062,00 (грн.)
За статтею 3 додатково до заробітної плати враховуються:
- Матеріали для очищення й змащення стрілочних переводів. Витрати розраховуємо за нормою на один стрілочний перевід 250 рублів, за наступною формулою:
Витрати на матріалов = кол.-во стрілок * 250 (руб.) (3.2)
На підставі формули 3.2 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 310 * 250 = 77500,00 (грн.)
Витрати на електроенергію: на освітлення території станції; для роботи світлофорів; для роботи стрілок.
Витрати на освітлення території станції визначаємо за наступною формулою:
Е е. тер. осв. = (S i * q i * Т еор * Ц е * К зап.) (руб.) (3.3)
де S i - площа вхідних горловин, горловин парків, колій сортувального і приймально-відправних парків;
q i - норма питомої потужності ламп, приймаємо 1,3 Вт / м 2;
Т еор - час горіння ламп, приймаємо 3650 годин;
Ц е - ціна 1 кВт-години електроенергії, приймаємо 1,25 рублів;
До зап - коефіцієнт запасу, що враховує зміну корисного ефекту в залежності від терміну служби і забруднення світильника, приймаємо До зап = 1,3.
На підставі формули 3.3 визначаємо витрати на освітлення території станції:
Е е. тер. осв. = (320000 * 0,0013 * 3650 * 1,25 * 1,3) = 2398312,80 (грн.)
Витрати на роботи світлофорів визначаємо за формулою:
Е е. сигн. = (К i * П л i * W i * Т еор з * Ц е) (руб.) (3.4)
де К i - кількість сигналів: вхідних, вихідних і маневрових;
П л i - кількість ламп в сигналі;
W i - потужність застосовуваних ламп, приймаємо 25 Вт;
Т еор с - час горіння ламп, приймаємо 8760 годин.
Розрахунок витрат зводимо в таблицю 3.1:
Розрахунок витрат на освітлення сигналів
Таблиця 3.1
Витрати на роботу стрілочних переводів розраховуємо за такою формулою:
Е е.ц. = n е.ц. * W пр * Т * Ц е (грн.) (3.5)
де n е.ц. - кількість стрілочних переводів;
W пр - потужність електроприводу, приймаємо 240 Вт;
Т - середня тривалість роботи за рік, приймаємо 400 годин;
Ц е - ціна 1 кВт / години, приймаємо 1,25 руб.
На підставі формули 3.5 визначаємо витрати на роботу стрілочних переводів:
Е е.ц. = 310 * 240 * 400 * 0,00125 = 37200,00 (грн.)
За статтею 5 додатково до заробітної плати плануються витрати на матеріали для утримання внутрішніх приміщень і території станції в чистоті.
Витрати на матеріали визначаються за такою формулою:
Витрати на матеріали = (S тер.ст. + S сл.п.) * 200 (грн.) (3.6)
На підставі формули 3.6 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = ((320000 +4700) / 100) * 200 = 649400,00 (грн.)
Витрати на електроенергію для освітлення службових приміщень господарства перевезень визначаються за такою формулою:
Е сл.п. = S сл.п. * В * Т * К з * Ц е (грн.) (3.7)
де В - норма питомої потужності освітлення, приймаємо 42 Вт / м 2;
Т - час горіння світловий точки за рік, приймаємо 3500 годин;
К з - коефіцієнт запасу, приймаємо 1,3;
Ц е - вартість електроенергії, приймаємо 1,25 рублів.
На підставі формули 3.7 визначаємо витрати на електроенергію для освітлення службових приміщень:
Е сл.п. = 4700 * 0,042 * 3500 * 1,3 * 1,25 = 1122712,50 (грн.)
Витрати на паливо для опалення приміщень визначається за формулою:
Е від = V сл.п. * Т від * В * (t в-t н) * Ц т (грн.) (3.8)
де V сл.п. - об'єм будівлі по зовнішньому обміру;
Т від - тривалість опалювального сезону в днях, приймаємо 200 днів;
В - норма витрат умовного палива для підігріву будівель на 1 ° С на добу, приймаємо 1,5 кг;
t в - середня температура всередині будівлі, приймаємо 18 ° С;
t н - температура зовнішнього повітря в середньому за опалювальний сезон, приймаємо -20 ° С;
Ц т - вартість 1 т умовного палива, приймаємо 1500 * 10 -3 рублів.
На підставі формули 3.8 визначаємо витрати на паливо для опалення приміщень:
Е від = 2000 * 200 * 1,5 * (18 - (-20)) * 1,5 = 34200000,00 (грн.)
Господарство вантажної і комерційної роботи:
За статтею 7 додатково до заробітної плати плануються витрати на матеріали для маркування вантажів, пломбування вагонів, кріплення контейнерів, вартість бланків, журналів та канцелярського приладдя.
Витрати на матеріали розраховуються за формулою:
Витрати на матеріали = U погр * 1 (руб.) (3.9)
На підставі формули 3.9 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 28540 * 1 = 28540,00 (грн.)
Інші витрати визначаються аналогічно:
Інші = 28540 * 5 = 142700,00 (грн.)
За статтею 10 додатково до заробітної плати плануються витрати на матеріали для утримання внутрішніх приміщень і території станції в чистоті.
На підставі формули 3.6 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = (1710/100) * 200 = 3420,00 (грн.)
На підставі формули 3.7 визначаємо витрати на електроенергію для освітлення службових приміщень:
Е осв. = 1710 * 0,042 * 3500 * 1,3 * 1,25 = 408476,25 (грн.)
На підставі формули 3.8 визначаємо витрати на паливо для опалення службових приміщень:
Е від = 820 * 200 * 1,5 * ((18 - (-20)) * 1,5 = 14022000,00 (грн.)
За статтею 11 крім витрат на оплату праці плануються витрати на матеріали для очищення і промивання вагонів, вартість знімного обладнання.
За елементу інші плануються витрати з оплати рахунків за дезінфекцію, витрати з усунення комерційних браків. Витрати умовно приймаємо за нормою на один вагон вивантаження, вимагає очищення.
Витрати на матеріали = U вигр * 0,20 * 0,9 (грн.) (3.10)
На підставі формули 3.10 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 39090 * 0,20 * 0,9 = 7036,20 (грн.)
Інші = 7036,20 * 0,10 = 703,62 (грн.)
За статтею 12 враховуються витрати на матеріали по усуненню комерційних несправностей у проходять поїздах. Орієнтовно витрати приймаємо за нормою на один транзитний вагон, відправлений зі станції.
Витрати на матеріали = (U ТРС / п + U ТРБ / п) * 0,3 (грн.) (3.11)
На підставі формули 3.11 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = (2100000 +1440000) * 0,3 = 1062000,00 (грн.)
3.2 Планування основних витрат, загальних для всіх господарств
За статтею 241 "Оплата праці персоналу за опрацьованим час" витрати приймаємо з плану по праці.
За статтею 242 "Знижка з вартості форменого одягу" витрати станції плануються по елементу "оплата праці" на основі даних про контингент працівників, які отримують формений одяг. Норма на 1 працівника 120 рублів.
Оплата праці = 590 * 120 = 70800,00 (грн.)
За статтею 243 "Відрахування на соціальні потреби" виробничого персоналу плануються обов'язкові відрахування органам державного соціального страхування, органам обов'язкового медичного страхування, пенсійного фонду і в державний фонд зайнятості. Норми відрахувань встановлюються законодавством у таких розмірах: ФСС - 5,4%; ФОМС - 3,6%; ПС - 26%; ФЗ - 1,5%. Всі обчислення відображаємо в таблиці 3.2.
Розрахунок відрахувань на соціальні потреби.
Таблиця 3.2
За статтею 244 "Відрахування в резерв на виплату винагород за підсумками роботи за рік" плануються в розмірі 10% від витрат на оплату праці виробничого персоналу.
Оплата праці = 34376641,52 * 0,10 = 3437664,15 (грн.)
За статтею 245 "Техніка безпеки, виробнича санітарія і охорона праці" плануються витрати по елементу "матеріали" орієнтовно приймаються за нормою на одного працівника виробничого персоналу.
Витрати на матеріали = 590 * 800 = 472000,00 (грн.)
За статтею 250 "Амортизація виробничих основних фондів" по елементу "інші" плануються амортизаційні відрахування на повне відновлення основних засобів, безпосередньо беруть участь у процесі виробництва, за нормою 4,5% від середньорічної вартості основних фондів.
Інші = 19300000 * 0,045 = 868500,00 (грн.)
За статтею 251 "Знос малоцінних швидкозношуваних предметів" плануються витрати на погашення зносу, виходячи з вартості цих предметів і нормативу зносу. Орієнтовно витрати по елементу "інші" приймаємо за нормою на один відправлений вагон.
Інші = 3540124 * 0,7 = 2478086,80 (грн.)
3.3 Планування загальногосподарських витрат
За статтею 260 "Витрати на відрядження виробничого персоналу" приймаємо 150000 рублів на рік по елементу витрат "інші".
За статтею 261 "Зміст персоналу, який не належить до апарату управління" витрати на оплату праці приймаються з плану по праці.
За статтею 276 "Відрахування на соціальні потреби" плануються відрахування від фонду оплати праці працівників цехового персоналу. Всі розрахунки зводимо до таблиці 3.3:
Розрахунок відрахувань на соціальні потреби цехового персоналу
Таблиця 3.2
За статтею 281 "Сплата податків і зборів" витрати враховуються по елементу "інші" за наступною формулою:
Е ман = М ман * t раб.м * З л.-год * 365 (грн.) (3.12)
де М ман - кількість маневрових локомотивів;
t раб.м - час роботи за добу, приймаємо 23,5 години;
З л.-години - собівартість локомотиво-години маневрової роботи, приймаємо 104,35 рубля.
На підставі формули 3.12 визначаємо витрати по елементу "інші": Е ман = 7 * 23,5 * 104,35 * 365 = 6265434,87 (грн.)
За статтею 291 "Витрати на заробітну плату управлінського персоналу" приймаються з плану по праці.
За статтею 531 "Витрати на відрядження апарату управління" складають 3% від фонду заробітної плати.
Інші = 4158158,31 * 0,03 = 124744,75 (грн.)
План експлуатаційних витрат визначає величину грошових коштів, необхідних для виконання заданого обсягу роботи.
Експлуатаційні витрати станції плануються по статтях номенклатури витрат основної діяльності, а у складі статей за елементами витрат: витрати на оплату праці, відрахування на соціальні потреби, матеріальні витрати, в тому числі матеріали, паливо, електроенергія, амортизація основних фондів, інші.
3.1 Планування основних витрат
Витрати на оплату праці виробничого персоналу станції приймаються з плану по праці за статтями номенклатури витрат.
Господарство перевезень:
За статтею 1 крім витрат на оплату праці обліковуються матеріали, включаючи вартість бланків, журналів, канцелярських приналежностей. Витрати на матеріали приймаємо за такою формулою:
Витрати на матеріали = U відпр * 0,5 (грн.) (3.1)
На підставі формули 3.1 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 3540124 * 0,5 = 1770062,00 (грн.)
За статтею 3 додатково до заробітної плати враховуються:
- Матеріали для очищення й змащення стрілочних переводів. Витрати розраховуємо за нормою на один стрілочний перевід 250 рублів, за наступною формулою:
Витрати на матріалов = кол.-во стрілок * 250 (руб.) (3.2)
На підставі формули 3.2 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 310 * 250 = 77500,00 (грн.)
Витрати на електроенергію: на освітлення території станції; для роботи світлофорів; для роботи стрілок.
Витрати на освітлення території станції визначаємо за наступною формулою:
Е е. тер. осв. = (S i * q i * Т еор * Ц е * К зап.) (руб.) (3.3)
де S i - площа вхідних горловин, горловин парків, колій сортувального і приймально-відправних парків;
q i - норма питомої потужності ламп, приймаємо 1,3 Вт / м 2;
Т еор - час горіння ламп, приймаємо 3650 годин;
Ц е - ціна 1 кВт-години електроенергії, приймаємо 1,25 рублів;
До зап - коефіцієнт запасу, що враховує зміну корисного ефекту в залежності від терміну служби і забруднення світильника, приймаємо До зап = 1,3.
На підставі формули 3.3 визначаємо витрати на освітлення території станції:
Е е. тер. осв. = (320000 * 0,0013 * 3650 * 1,25 * 1,3) = 2398312,80 (грн.)
Витрати на роботи світлофорів визначаємо за формулою:
Е е. сигн. = (К i * П л i * W i * Т еор з * Ц е) (руб.) (3.4)
де К i - кількість сигналів: вхідних, вихідних і маневрових;
П л i - кількість ламп в сигналі;
W i - потужність застосовуваних ламп, приймаємо 25 Вт;
Т еор с - час горіння ламп, приймаємо 8760 годин.
Розрахунок витрат зводимо в таблицю 3.1:
Розрахунок витрат на освітлення сигналів
Таблиця 3.1
| Найменування | Кількість сигналів | Кількість ламп | Потужність Вт | Час горіння, год | Ціна е / енергії, руб / кВт год | Витрата е / енергії, руб. |
| Вхідні | 4 | 2 | 25 | 8760 | 0,00125 | 2190,00 |
| Вихідні | 40 | 2 | 25 | 8760 | 0,00125 | 21900,00 |
| Маневрові | 60 | 1 | 25 | 8760 | 0,00125 | 16425,00 |
| Усього: | 104 | 40515,00 |
Е е.ц. = n е.ц. * W пр * Т * Ц е (грн.) (3.5)
де n е.ц. - кількість стрілочних переводів;
W пр - потужність електроприводу, приймаємо 240 Вт;
Т - середня тривалість роботи за рік, приймаємо 400 годин;
Ц е - ціна 1 кВт / години, приймаємо 1,25 руб.
На підставі формули 3.5 визначаємо витрати на роботу стрілочних переводів:
Е е.ц. = 310 * 240 * 400 * 0,00125 = 37200,00 (грн.)
За статтею 5 додатково до заробітної плати плануються витрати на матеріали для утримання внутрішніх приміщень і території станції в чистоті.
Витрати на матеріали визначаються за такою формулою:
Витрати на матеріали = (S тер.ст. + S сл.п.) * 200 (грн.) (3.6)
На підставі формули 3.6 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = ((320000 +4700) / 100) * 200 = 649400,00 (грн.)
Витрати на електроенергію для освітлення службових приміщень господарства перевезень визначаються за такою формулою:
Е сл.п. = S сл.п. * В * Т * К з * Ц е (грн.) (3.7)
де В - норма питомої потужності освітлення, приймаємо 42 Вт / м 2;
Т - час горіння світловий точки за рік, приймаємо 3500 годин;
К з - коефіцієнт запасу, приймаємо 1,3;
Ц е - вартість електроенергії, приймаємо 1,25 рублів.
На підставі формули 3.7 визначаємо витрати на електроенергію для освітлення службових приміщень:
Е сл.п. = 4700 * 0,042 * 3500 * 1,3 * 1,25 = 1122712,50 (грн.)
Витрати на паливо для опалення приміщень визначається за формулою:
Е від = V сл.п. * Т від * В * (t в-t н) * Ц т (грн.) (3.8)
де V сл.п. - об'єм будівлі по зовнішньому обміру;
Т від - тривалість опалювального сезону в днях, приймаємо 200 днів;
В - норма витрат умовного палива для підігріву будівель на 1 ° С на добу, приймаємо 1,5 кг;
t в - середня температура всередині будівлі, приймаємо 18 ° С;
t н - температура зовнішнього повітря в середньому за опалювальний сезон, приймаємо -20 ° С;
Ц т - вартість 1 т умовного палива, приймаємо 1500 * 10 -3 рублів.
На підставі формули 3.8 визначаємо витрати на паливо для опалення приміщень:
Е від = 2000 * 200 * 1,5 * (18 - (-20)) * 1,5 = 34200000,00 (грн.)
Господарство вантажної і комерційної роботи:
За статтею 7 додатково до заробітної плати плануються витрати на матеріали для маркування вантажів, пломбування вагонів, кріплення контейнерів, вартість бланків, журналів та канцелярського приладдя.
Витрати на матеріали розраховуються за формулою:
Витрати на матеріали = U погр * 1 (руб.) (3.9)
На підставі формули 3.9 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 28540 * 1 = 28540,00 (грн.)
Інші витрати визначаються аналогічно:
Інші = 28540 * 5 = 142700,00 (грн.)
За статтею 10 додатково до заробітної плати плануються витрати на матеріали для утримання внутрішніх приміщень і території станції в чистоті.
На підставі формули 3.6 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = (1710/100) * 200 = 3420,00 (грн.)
На підставі формули 3.7 визначаємо витрати на електроенергію для освітлення службових приміщень:
Е осв. = 1710 * 0,042 * 3500 * 1,3 * 1,25 = 408476,25 (грн.)
На підставі формули 3.8 визначаємо витрати на паливо для опалення службових приміщень:
Е від = 820 * 200 * 1,5 * ((18 - (-20)) * 1,5 = 14022000,00 (грн.)
За статтею 11 крім витрат на оплату праці плануються витрати на матеріали для очищення і промивання вагонів, вартість знімного обладнання.
За елементу інші плануються витрати з оплати рахунків за дезінфекцію, витрати з усунення комерційних браків. Витрати умовно приймаємо за нормою на один вагон вивантаження, вимагає очищення.
Витрати на матеріали = U вигр * 0,20 * 0,9 (грн.) (3.10)
На підставі формули 3.10 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = 39090 * 0,20 * 0,9 = 7036,20 (грн.)
Інші = 7036,20 * 0,10 = 703,62 (грн.)
За статтею 12 враховуються витрати на матеріали по усуненню комерційних несправностей у проходять поїздах. Орієнтовно витрати приймаємо за нормою на один транзитний вагон, відправлений зі станції.
Витрати на матеріали = (U ТРС / п + U ТРБ / п) * 0,3 (грн.) (3.11)
На підставі формули 3.11 визначаємо витрати на матеріали:
Витрати на матеріали = (2100000 +1440000) * 0,3 = 1062000,00 (грн.)
3.2 Планування основних витрат, загальних для всіх господарств
За статтею 241 "Оплата праці персоналу за опрацьованим час" витрати приймаємо з плану по праці.
За статтею 242 "Знижка з вартості форменого одягу" витрати станції плануються по елементу "оплата праці" на основі даних про контингент працівників, які отримують формений одяг. Норма на 1 працівника 120 рублів.
Оплата праці = 590 * 120 = 70800,00 (грн.)
За статтею 243 "Відрахування на соціальні потреби" виробничого персоналу плануються обов'язкові відрахування органам державного соціального страхування, органам обов'язкового медичного страхування, пенсійного фонду і в державний фонд зайнятості. Норми відрахувань встановлюються законодавством у таких розмірах: ФСС - 5,4%; ФОМС - 3,6%; ПС - 26%; ФЗ - 1,5%. Всі обчислення відображаємо в таблиці 3.2.
Розрахунок відрахувань на соціальні потреби.
Таблиця 3.2
| Найменування господарств | ФОП | Відрахування органам | Всього відрахувань | |||
| ФСС | ФОМС | ПС | ФЗ | |||
| Господарство перевезень | 10744987,6 | 580229,33 | 386819,55 | 2793696,78 | 161174,81 | 3921920,47 |
| Господарство вантажної і комерційної роботи | 8151617,65 | 440187,35 | 293458,24 | 2119420,59 | 122274,26 | 2975340,44 |
| Всього по станції: | = SUM (ABOVE) 18896605,25 | = SUM (ABOVE) 1020416,68 | = SUM (ABOVE) 680277,79 | = SUM (ABOVE) 4913117,37 | = SUM (ABOVE) 283449,07 | = SUM (ABOVE) 6897260,91 |
Оплата праці = 34376641,52 * 0,10 = 3437664,15 (грн.)
За статтею 245 "Техніка безпеки, виробнича санітарія і охорона праці" плануються витрати по елементу "матеріали" орієнтовно приймаються за нормою на одного працівника виробничого персоналу.
Витрати на матеріали = 590 * 800 = 472000,00 (грн.)
За статтею 250 "Амортизація виробничих основних фондів" по елементу "інші" плануються амортизаційні відрахування на повне відновлення основних засобів, безпосередньо беруть участь у процесі виробництва, за нормою 4,5% від середньорічної вартості основних фондів.
Інші = 19300000 * 0,045 = 868500,00 (грн.)
За статтею 251 "Знос малоцінних швидкозношуваних предметів" плануються витрати на погашення зносу, виходячи з вартості цих предметів і нормативу зносу. Орієнтовно витрати по елементу "інші" приймаємо за нормою на один відправлений вагон.
Інші = 3540124 * 0,7 = 2478086,80 (грн.)
3.3 Планування загальногосподарських витрат
За статтею 260 "Витрати на відрядження виробничого персоналу" приймаємо 150000 рублів на рік по елементу витрат "інші".
За статтею 261 "Зміст персоналу, який не належить до апарату управління" витрати на оплату праці приймаються з плану по праці.
За статтею 276 "Відрахування на соціальні потреби" плануються відрахування від фонду оплати праці працівників цехового персоналу. Всі розрахунки зводимо до таблиці 3.3:
Розрахунок відрахувань на соціальні потреби цехового персоналу
Таблиця 3.2
| Найменування господарств | ФОП | Відрахування органам | Всього відрахувань | |||
| ФСС | ФОМС | ПС | ФЗ | |||
| Цеховий персонал | 261727,20 | 14133,27 | 9422,17 | 68049,07 | 3925,91 | 95530,42 |
Е ман = М ман * t раб.м * З л.-год * 365 (грн.) (3.12)
де М ман - кількість маневрових локомотивів;
t раб.м - час роботи за добу, приймаємо 23,5 години;
З л.-години - собівартість локомотиво-години маневрової роботи, приймаємо 104,35 рубля.
На підставі формули 3.12 визначаємо витрати по елементу "інші": Е ман = 7 * 23,5 * 104,35 * 365 = 6265434,87 (грн.)
За статтею 291 "Витрати на заробітну плату управлінського персоналу" приймаються з плану по праці.
За статтею 531 "Витрати на відрядження апарату управління" складають 3% від фонду заробітної плати.
Інші = 4158158,31 * 0,03 = 124744,75 (грн.)
План експлуатаційних витрат Табліца3.4
| № статті | Найменування господарств та статей витрат | Контингент списковий | Елементи витрат | Всього витрат | |||||
| Витрати на оплату праці | Відрахування на соціальні потреби | Матеріали | Паливо | Електроенергія | Інші | ||||
| Основні витрати | |||||||||
| Господарство перевезень | |||||||||
| 1 | Маневрова робота на станціях | 243 | 14286207,86 | 1770062,00 | 16056269,86 | ||||
| 3 | Приймання та відправлення поїздів | 177 | 11991723,02 | 77500,00 | 2476027,80 | 14545250,82 | |||
| 5 | Обслуговування будівель, споруд | 28 | 884889,71 | 649400,00 | 34200000,00 | 2398312,80 | 38132602,51 | ||
| Разом по господарству перевезень: | 448 | = SUM (ABOVE) 27162820,59 | = SUM (ABOVE) 2496962 , 00 | = SUM (ABOVE) 34200000 , 00 | = SUM (ABOVE) 4874340,6 0 | = SUM (ABOVE) 68734123,19 | |||
| Господарство вантажної і комерційної роботи | |||||||||
| 7 | Вантажна робота на станціях | 86 | 5237172,63 | 28540,00 | 142700,00 | 5408412,63 | |||
| 10 | Прибирання приміщень станції | 5 | 128082,72 | 3420,00 | 14022000,00 | 408476,25 | 14561978,97 | ||
| 11 | Підготовка вагонів | 21 | 756912,66 | 7036,20 | 703,62 | 764652,48 | |||
Продовження таблиці 3.4
Продовження таблиці 3.4
| 12 | Усунення кім. неісправност.Устраненіе кім. неісправн.стей расходовв Табліца3.4етіх предметів і нормативу зносу. 4,5% від середньорічної стоимост | 30 | 1091652,92 | 1062000,00 | 21536652,92 | ||||
| Разом по господарству вантажної і ком. роботи | 142 | 7213820,93 | 1100996,20 | 14022000,00 | 408476,25 | 143403,62 | 22888697,00 | ||
| Разом основних витрат | 590 | 34376641,52 | 3597958,20 | 48222000,00 | 5282816,85 | 143403,62 | 91622820,19 | ||
| Основні загальні витрати | |||||||||
| 241 | Оплата праці персоналу за непроработ. час | 4468963,40 | 4468963,40 | ||||||
| 242 | Знижка з вартості форменого одягу | 70800,00 | 70800,00 | ||||||
| 243 | Відрахування на соціальні потреби | 6897260,91 | 6897260,91 | ||||||
| 244 | Відрахування в резерв на виплату вознагражд. | 3437664,15 | 3437664,15 | ||||||
| 245 | Техніка безпеки, виробництв. санітарія | 472000,00 | 472000,00 | ||||||
| 250 | Амортизація виробництв. осн. фондів | 868500,00 | 868500,00 |
| 251 | Знос МШП | 2478086,8 | 2478086,80 | ||||||
| Разом загальних витрат | 7977427,55 | 6897260,91 | 472000,00 | 3346586,8 | 18693275,26 | ||||
| Общехозяйст. витрати | |||||||||
| 260 | Витрати на відрядження виробництв. персоналу | 150000,00 | 150000,00 | ||||||
| 261 | Цеховий персонал | 4 | 261727,20 | 261727,20 | |||||
| 276 | Відрахування на соціальні потреби | 95530,42 | 95530,42 | ||||||
| 281 | Сплата податків і зборів | 6265434,87 | 6265434,87 | ||||||
| 291 | Витрати на з / пл. управленч. персоналу | 36 | 4158158,31 | 4158158,31 | |||||
| 531 | Витрати на відрядження апарату управління | 124744,75 | 124744,75 | ||||||
| Разом общехозяйст. витрат | 40 | 4419885,51 | 95530,42 | 6540179,62 | 11055595,55 | ||||
| Всього витрат по станції | 630 | 46773954,58 | 6992791,33 | 4069958,20 | 48222000,00 | 5282816,85 | 10030170,04 | 121371691,00 |
4. Калькуляція собівартості ВИМІРНИКОМ ЕКСПЛУАТАЦІЙНОЇ РОБОТИ СТАНЦІЇ
Собівартість продукції станції визначається величиною експлуатаційних витрат, що припадають на одиницю вимірника роботи станції:
де Е i - загальна сума експлуатаційних витрат, що припадають на I - ий вимірювач роботи
I - величина i-го вимірювача роботи.
Для станції вимірювачами роботи є: по господарству вантажної і комерційної роботи - одна тонна зануреного і вивантаженого вантажу, по господарству перевезень - один відправлений вагон, у тому числі транзитний без переробки, транзитний з переробкою і місцевий.
Собівартість вимірників роботи станції розраховується у такій послідовності:
1. Безпосередньо на аналізатор "Занурені і вивантажені тонни" відносяться витрати за статтями 7 і 11, на вимірювач "Надіслані вагони" - витрати по статті 1.
2. Безпосередньо на вимірювачі роботи станції належать залежать витрати за статтями 241 і 243.
Залежать витрати за статтями 241 і 243 розраховуємо за питомою вагою залежних витрат (α з) у загальній сумі витрат по господарству:
Е з i (241, 243) = Е i 241, 243 * α з i (грн.) (4.2)
де Е i 241, 243 - витрати за статтями 241, 243 у кожному господарстві
де Е пер - загальна сума основних витрат господарства перевезень;
Е гр - загальна сума основних витрат вантажного господарства.
3. Витрати з оплати рахунків за роботу маневрових локомотивів безпосередньо відносяться на вимірювач "відправлені вагони"
4. Решта видатків станції ставляться до незалежних і розподіляються між вимірниками "занурені і вивантажені тонни" і "відправлені вагони" пропорційно заробітній платі в частині основних залежних витрат.
5. Витрати віднесені на аналізатор "відправлені вагони", розподіляються між вагонами місцевими, транзитними з переробкою і без переробки пропорційно витраті вагоно-годин. Витрати з оплати рахунків за роботу маневрових локомотивів розподіляються між вагонами місцевими та транзитними з переробкою пропорційно затратам вагоно-годин. Розрахунок собівартості проводимо в таблиці 4.1:
Собівартість продукції станції визначається величиною експлуатаційних витрат, що припадають на одиницю вимірника роботи станції:
де Е i - загальна сума експлуатаційних витрат, що припадають на I - ий вимірювач роботи
I - величина i-го вимірювача роботи.
Для станції вимірювачами роботи є: по господарству вантажної і комерційної роботи - одна тонна зануреного і вивантаженого вантажу, по господарству перевезень - один відправлений вагон, у тому числі транзитний без переробки, транзитний з переробкою і місцевий.
Собівартість вимірників роботи станції розраховується у такій послідовності:
1. Безпосередньо на аналізатор "Занурені і вивантажені тонни" відносяться витрати за статтями 7 і 11, на вимірювач "Надіслані вагони" - витрати по статті 1.
2. Безпосередньо на вимірювачі роботи станції належать залежать витрати за статтями 241 і 243.
Залежать витрати за статтями 241 і 243 розраховуємо за питомою вагою залежних витрат (α з) у загальній сумі витрат по господарству:
Е з i (241, 243) = Е i 241, 243 * α з i (грн.) (4.2)
де Е i 241, 243 - витрати за статтями 241, 243 у кожному господарстві
де Е пер - загальна сума основних витрат господарства перевезень;
Е гр - загальна сума основних витрат вантажного господарства.
3. Витрати з оплати рахунків за роботу маневрових локомотивів безпосередньо відносяться на вимірювач "відправлені вагони"
4. Решта видатків станції ставляться до незалежних і розподіляються між вимірниками "занурені і вивантажені тонни" і "відправлені вагони" пропорційно заробітній платі в частині основних залежних витрат.
5. Витрати віднесені на аналізатор "відправлені вагони", розподіляються між вагонами місцевими, транзитними з переробкою і без переробки пропорційно витраті вагоно-годин. Витрати з оплати рахунків за роботу маневрових локомотивів розподіляються між вагонами місцевими та транзитними з переробкою пропорційно затратам вагоно-годин. Розрахунок собівартості проводимо в таблиці 4.1:
Розрахунок собівартості вимірників роботи станції
Таблиця 4.1
Таблиця 4.1
| Господарства, статті і витрати | Вимірники роботи | Обсяг роботи за рік | Залежать витрати | Собівартості в частині зав. витрат | Залежать витрати | Всього витрати | Повна себестоім.-ть | ||||
| Основні | Ст. 241, 243 залежні | Оплата рахунків за роботу ман. лок.-ва | Всього витрат | ||||||||
| Всього | У т. ч. з / пл. | ||||||||||
| Господарство вантажної і комерц. роботи ст. 7, 11 | занурені, вивантажені тонни | 3720000 | 6173065,11 | 5994085,29 (30%) | 1056547,03 | - | 7229612,14 | 1,94 | 27031849,23 | 34261461,37 | 9,21 |
| Господарство перевезень ст. 1 | відправлені вагони | 67630 | 16056269,86 | 14286207,86 (70%) | 1714210,04 | 6265434,87 | 24035914,77 | 355,4 | 63074314,86 | 87110229,63 | 1288,04 |
| в т. ч. транзитні з переробкою | 55254 | 13117972,48 | 1400509,60 | 5701545,73 | 51531715,24 | ||||||
| транзитні без переробки | 6898 | 1637739,53 | 174849,42 | 6433580,11 | |||||||
| місцеві | 5478 | 1300557,86 | 138851,01 | 563889,14 | 5109019,51 | ||||||
| Всього по станції: | 22229334,97 | = SUM (ABOVE) 20280293,15 (100%) | 2770757,07 | 6265434,87 | 31265526,91 | 90106164,09 | 121371691,0 | ||||
На підставі формули 4.3 визначаємо питому вагу залежних витрат окремо по господарствах:
Господарство вантажної і комерційної роботи:
α з = 6173065,11 / 22888697,00 = 0,27
Господарство перевезень:
α з = 16056269,86 / 68734123,19 = 0,23
На підставі формули 4.2 визначаємо залежать витрати окремо по господарствах:
Господарство вантажної і комерційної роботи:
Е з (241, 243) = 3913137,16 * 0,27 = 1056547,03 (грн.)
Господарство перевезень:
Е з (241, 243) = 7453087,15 * 0,23 = 1714210,04 (грн.)
Розрахунок розподілу витрат зводимо в таблиці 4.2 та 4.3:
Таблиця 4.2
Таблиця 4.3
ВИСНОВОК
У цій роботі спланували економічний розвиток двосторонньої сортувальної станції окремо по господарствах перевезень та вантажної і комерційної роботи. У плані економічного розвитку визначили такі показники: об'ємні і якісні показники роботи станції, фонд оплати праці (основний і додатковий), експлуатаційні витрати, калькуляцію і собівартість.
Фонд оплати праці становив: 43265490,43 рублів; експлуатаційні витрати склали: 121371691,00 рублів; списковий контингент підприємства склав 630 чоловік.
Список використаної літератури
1. Нормативи чисельності прийомоздавальник вантажу та приймальників поїздів на станції. - М.: Транспорт, 1989. - 21 с.
2. Нормативи чисельності товарних касирів у товарних конторах. - М.: Транспорт, 1989. - 24 с.
3. Номенклатура витрат по основній діяльності залізниць Російської Федерації. - М.: Транспорт, 1993. - 52 с.
4. Рекомендації з організації господарського розрахунку сортувальної, вантажний і дільничної залізничної станції в умовах ринкових відносин. - М.: Транспорт, 1991. - 16 с.
5. Планування в підприємствах залізничного транспорту / Ю. Д. Петров, Н. В. Берндт та ін. - М.: Транспорт, 1989. - 294 с.
6. Методичні вказівки по курсовій роботі план економічного розвитку залізничної станції / Л. А. Міхєєва. - Хабаровськ, 1994. - 36 с.
Господарство вантажної і комерційної роботи:
α з = 6173065,11 / 22888697,00 = 0,27
Господарство перевезень:
α з = 16056269,86 / 68734123,19 = 0,23
На підставі формули 4.2 визначаємо залежать витрати окремо по господарствах:
Господарство вантажної і комерційної роботи:
Е з (241, 243) = 3913137,16 * 0,27 = 1056547,03 (грн.)
Господарство перевезень:
Е з (241, 243) = 7453087,15 * 0,23 = 1714210,04 (грн.)
Розрахунок розподілу витрат зводимо в таблиці 4.2 та 4.3:
Таблиця 4.2
| Категорії вагонів | Кількість вагонів | Середній час простою | Вагоно-години | Частка витрат віднесена на вимірювач% |
| Транзитні з переробкою | 2100000 | 6,0 | 12600000 | 81,7 |
| Транзитні без переробки | 1440000 | 1,1 | 1584000 | 10,2 |
| Місцеві | 45390 | 27,45 | 1245955,5 | 8,1 |
| Усього: | = SUM (ABOVE) 3585390 | = SUM (ABOVE) 15429955,5 | = SUM (ABOVE) 100 |
| Категорії вагонів | Кількість вагонів | Середній час простою | Вагоно-години | Частка витрат віднесена на вимірювач% |
| Транзитні з переробкою | 2100000 | 6,0 | 12600000 | 91 |
| Місцеві | 45390 | 27,45 | 1245955,5 | 9 |
| Усього: | = SUM (ABOVE) 2145390 | = SUM (ABOVE) 13845955,5 | 100 |
ВИСНОВОК
У цій роботі спланували економічний розвиток двосторонньої сортувальної станції окремо по господарствах перевезень та вантажної і комерційної роботи. У плані економічного розвитку визначили такі показники: об'ємні і якісні показники роботи станції, фонд оплати праці (основний і додатковий), експлуатаційні витрати, калькуляцію і собівартість.
Фонд оплати праці становив: 43265490,43 рублів; експлуатаційні витрати склали: 121371691,00 рублів; списковий контингент підприємства склав 630 чоловік.
Список використаної літератури
1. Нормативи чисельності прийомоздавальник вантажу та приймальників поїздів на станції. - М.: Транспорт, 1989. - 21 с.
2. Нормативи чисельності товарних касирів у товарних конторах. - М.: Транспорт, 1989. - 24 с.
3. Номенклатура витрат по основній діяльності залізниць Російської Федерації. - М.: Транспорт, 1993. - 52 с.
4. Рекомендації з організації господарського розрахунку сортувальної, вантажний і дільничної залізничної станції в умовах ринкових відносин. - М.: Транспорт, 1991. - 16 с.
5. Планування в підприємствах залізничного транспорту / Ю. Д. Петров, Н. В. Берндт та ін. - М.: Транспорт, 1989. - 294 с.
6. Методичні вказівки по курсовій роботі план економічного розвитку залізничної станції / Л. А. Міхєєва. - Хабаровськ, 1994. - 36 с.