Державна освітня установа вищої професійних освітніх установ ТЮМЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ТЮМЕНСЬКА ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ
СВІТОВОЇ ЕКОНОМІКИ, УПРАВЛІННЯ ТА ПРАВА
КАФЕДРА ТРУДОВОГО І ЦИВІЛЬНОГО ПРАВА
Контрольна робота
"Нормативи Центрального Банку Російської Федерації"
Виконала: студентка 4 курсу
Заочного факультету
Спеціальності "Юриспруденція"
Залікова книжка № 07221
Термін навчання 3,5 р.
Мелентьєва О.В.
Тюмень 2010
Зміст
1. Завдання № 1
2. Завдання № 2
Список використаної літератури
1. Завдання № 1. Перелічіть обов'язкові нормативи, що встановлюються ЦБ РФ (Банк Росії) для кредитних організацій з метою забезпечення їх стійкості. Вкажіть розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій і максимальний розмір великих кредитних ризиків
З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Російської Федерації, захисту інтересів вкладників і кредиторів та у відповідності з Федеральним законом Російської Федерації "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 10 липня 2002 року Центральний банк Російської Федерації встановлює такі обов'язкові економічні нормативи діяльності кредитних організацій:
- Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій;
- Нормативи достатності капіталу;
- Нормативи ліквідності кредитної організації;
- Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
- Максимальний розмір великих кредитних ризиків;
- Максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
- Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією своїм учасникам (акціонерам,
пайовикам) і інсайдерам;
- Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;
- Нормативи використання власних коштів кредитних організацій для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб.
Обов'язкові нормативи - граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу, мінімальний розмір резервів, створюваних під високоризикові активи, розміри валютного, процентного та інших ризиків-установлюються іншими нормативними актами Банку Росії.
Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій.
1.1. Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій встановлюється відповідно:
на 1 квітня 1996 р. в сумі, еквівалентній 2,0 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 500 тис. ЕКЮ);
на 1 січня 1997 р. - 3,0 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 750 тис. ЕКЮ);
на 1 січня 1998 р. - 4,0 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 1,0 млн. ЕКЮ);
на 1 липня 1998 р. - 5 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 1,250 млн. ЕКЮ).
1.2. Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації, що визначаються як сума статутного капіталу, фондів кредитної організації та нерозподіленого прибутку, встановлюється в сумі еквівалентній 5 млн. ЕКЮ (починаючи з 1 січня 1999 р.).
1.3. Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації з обмеженим колом операцій встановлюється в сумі еквівалентній 1 млн. ЕКЮ (починаючи з 1 січня 1999 р.).
2. Завдання № 2. Кредитна організація грубо порушила федеральний закон щодо організації своєї діяльності та формуванню резервних фондів. На приписи Банку Росії про ліквідацію порушень вона не реагувала, а при перевірці надала аудиторам неправдиву інформацію по суті питання. Який порядок проведення перевірок кредитних організацій? Які можливі заходи може вжити Банк Росії за вказані порушення?
Центральним банком Російської Федерації видано Інструкцію від 25 серпня 2003 року N 105-І "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (далі - Інструкція N 105-І). Інструкція N 105-І (зареєстрована в Мін'юсті Росії 26.09.2003 N 5118) вступить в силу після закінчення 10 днів після дня офіційного опублікування в "Віснику Банку Росії".
З дня набрання чинності зазначеного документа норми, пов'язані з питань проведення перевірок кредитних організацій (їх філій), встановлені нормативними актами Банку Росії, застосовуються в частині, що не суперечить Інструкції N 105-І. Це положення відноситься і до вживаною в даний час Інструкції від 19 лютого 1996 р. N 34 "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії)" (далі - Інструкція N 34). Інструкція N 105-І поширюється:
- Діючі на території Російської Федерації кредитні організації;
- Відокремлені підрозділи кредитних організацій (філії та представництва кредитних організацій) і внутрішні структурні підрозділи поза місцезнаходженням кредитних організацій та філій кредитних організацій (додаткові офіси, операційні каси поза касового вузла, обмінні пункти і інші внутрішні структурні підрозділи кредитних організацій та філій кредитних організацій);
- На філії та представництва кредитних організацій, що отримали ліцензію Банку Росії на проведення валютних операцій, що знаходяться за межами Російської Федерації (за наявності угоди між Банком Росії та органом банківського нагляду іноземної держави про співпрацю у сфері нагляду за діяльністю кредитних організацій);
- На дочірні кредитні організації уповноважених банків, що знаходяться за межами Російської Федерації (за наявності угоди).
Основною метою проведення Банком Росії перевірок кредитних організацій, як і раніше, є оцінка на місці фінансового стану та перспектив діяльності кредитної організації, виявлення факторів, що загрожують інтересам кредиторів і вкладників. Однак на відміну від Інструкції N 34, Інструкція N 105-І уточнює і конкретизує мети проведення перевірок. Це оцінка загального стану кредитної організації або окремих напрямів її діяльності, у тому числі: дотримання законодавства України та нормативних актів Банку Росії, достовірності обліку (звітності), розмірів ризиків, активів, пасивів, якості активів, величини і достатності власних коштів (капіталу), систем управління ризиками та організації внутрішнього контролю кредитної організації.
При здійсненні Банком Росії функцій банківського регулювання та банківського нагляду основою для оцінок і висновків про загальний стан кредитної організації або про окремі напрямки її діяльності є інформація, отримана в результаті перевірки на додаток до даних звітності кредитної організації.
Інструкцією N 105-І змінено періодичність проведення перевірок. Встановлено, що перевірки кредитних організацій (їх філій) проводяться не рідше одного разу на рік. Відповідно до Інструкції N 34 передбачалося здійснення комплексних перевірок, як правило, не рідше ніж один раз на два роки (поняття "комплексна перевірка" не застосовується в Інструкції N 105-І). Більш часте проведення перевірок передбачає посилення контролю з боку Банку Росії за діяльністю кредитних організацій і своєчасне прийняття необхідних заходів з метою забезпечення захисту інтересів вкладників, кредиторів та стабільності банківської системи.
Як і раніше в першу чергу (а також поза чергою) будуть перевірятися кредитні організації, щодо яких є дані про їх нестійкому фінансовому положенні або допущених грубих порушеннях. Рішення про проведення перевірки приймається також з урахуванням результатів попередніх перевірок.
Відповідно до Інструкції N 105-І перевірки кредитних організацій проводяться уповноваженими представниками (службовцями) Банку Росії на підставі документа - доручення на проведення перевірки, що підтверджує повноваження представників Банку Росії на проведення перевірки. У дорученні вказується персональний склад уповноважених представників, що утворюють робочу групу.
Перевірка кредитної організації починається з моменту пред'явлення керівником робочої групи доручення на проведення перевірки і завершується після передачі акта перевірки органам управління кредитної організації для ознайомлення.
Період, що перевірявся не може перевищувати п'яти років до року проведення перевірки. Перевірка, що здійснюється за клопотанням самої кредитної організації, проводиться з питань, за період та у строки, узгоджені з кредитною організацією.
Банк Росії не має права проводити більше однієї перевірки кредитної організації з одним і тим же питанням за один і той самий звітний період. Виняток становлять два випадки: коли перевірка проводиться у зв'язку з реорганізацією або ліквідацією кредитної організації; якщо проведення перевірки здійснюється за вмотивованим рішенням Ради директорів Банку Росії. Мотивоване рішення може прийматися в порядку контролю за діяльністю територіального установи Банку Росії, яка проводила перевірку, або на підставі клопотання відповідного структурного підрозділу Банку Росії, що містить виявлені ознаки нестійкого фінансового стану кредитної організації, що створює загрозу інтересам кредиторів і вкладників.
"Проведення повторної перевірки на підставі мотивованого рішення з одним і тим же питанням за один і той самий звітний період здійснюється за участю представників центрального апарату Банку Росії. Інструкцією N 105-І передбачена можливість призупинення і припинення перевірки кредитної організації за наявності обставин, що свідчать про об'єктивну неможливість і недоцільність подальшого проведення перевірки "[1, стор 25].
Визначено процедуру призупинення перевірки і вказані випадки, при яких неможливе продовження проведення перевірки. Це, зокрема, загрози життю та здоров'ю керівника та членів групи.
Згідно з Інструкцією N 105-І [7] наявність підстав для відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій, а також загроза законним інтересам кредиторів, вкладників та стабільності банківської системи РФ дають можливість посадовій особі Банку Росії, що доручив проведення перевірки, прийняти рішення про її припинення. Інструкція N 34 не містить положень про призупинення та припинення перевірки, за винятком однієї згадки про можливість скасування перевірки. Слід зазначити, що Інструкцією N 105-І значно докладніше, ніж Інструкцією N 34, регламентовані права, обов'язки і відповідальність як уповноважених представників Банку Росії, так і кредитної організації при проведенні перевірки.
"Уповноваженим представникам Банку Росії надано право запитувати і одержувати від керівника та працівників перевіреній кредитної організації всі необхідні для досягнення цілей перевірки документи (інформацію) за період, що перевірявся (установчі документи, положення, регламенти, правила, інші внутрішні документи кредитної організації, матеріали служби внутрішнього контролю та аудиту, документи аналітичного і синтетичного обліку кредитної організації за операціями, рахунках і вкладах фізичних та юридичних осіб, бухгалтерська, статистична, фінансова звітність, довідки, письмові та усні роз'яснення керівника та працівників кредитної організації, документи валютного контролю, документи щодо виконання Федерального закону " Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму ")" [3, стор.77].
"Керівник та члени робочої групи мають право входити в будинки та інші службові приміщення перевіреній кредитної організації, в тому числі займані підрозділами, які здійснюють збір, обробку та зберігання інформаційних ресурсів, а також займані підрозділами, які здійснюють операції з готівковими коштами та іншими цінностями.
Документи, необхідні для проведення перевірки, надаються членам робочої групи на підставі заявки на надання документів, складеної за типовою формою, у строк, встановлений у заявці. Кредитна організація зобов'язана сприяти керівнику і членам робочої групи у проведенні перевірки. Керівник кредитної організації зобов'язаний визначити посадових осіб кредитної організації та працівників, які повинні взаємодіяти з членами робочої групи. Керівник та працівники перевіреній організації зобов'язані забезпечувати безперешкодний доступ до будівель і інші службові приміщення перевіреній організації, забезпечити доступ до документів (інформації), необхідних для проведення перевірки, доступ до автоматизованих банківських та інформаційних систем кредитної організації, зобов'язані неухильно виконувати заявки робочої групи в повному обсязі і в терміни, встановлені в заявках "[4, стор 64-65].
Наявність у документах відомостей, що містять банківську, комерційну, службову та іншу таємниці, не може служити підставою для відмови у їх наданні робочій групі. Уповноважені представники несуть відповідальність за розголошення ними відомостей, отриманих в ході перевірки кредитної організації, що спричинило порушення банківської, комерційної, службової та іншої таємниць.
У разі відсутності документів і виникнення інших обставин, що перешкоджають їх надання у встановлені терміни заявкою, керівник і головний бухгалтер кредитної організації повинні надати керівникові робочої групи до закінчення встановленого терміну письмове пояснення причин невиконання заявки.
Окремі розділи Інструкції N 105-І [8] присвячені питанням підготовки до проведення перевірок, процедуру проведення перевірок, порядку оформлення акту про протидію проведенню перевірки кредитної організації. Інструкція N 105-І детально визначає структуру та зміст акта, який оформляється за типовою формою згідно з додатком до Інструкції і повинен складатися з трьох частин: вступної, аналітичної та заключної.
Кредитна організація повинна бути ознайомлена з актом перевірки. У випадку її незгоди з достовірністю та повнотою відомостей чи висновками робочої групи керівник кредитної організації мають право подати письмові заперечення чи зауваження до акту перевірки.
На відміну від Інструкції N 34, Інструкція N 105-І регулює більше коло питань. У неї включені істотні за значимістю та обсягом інформації розділи, присвячені особливостям проведення перевірок виконання кредитними організаціями нормативів обов'язкових резервів; особливостей проведення перевірок організації роботи, здійснення та обліку окремих видів операцій з готівковою іноземною валютою в обмінних пунктах та операційних касах поза касового вузла; відображені особливості проведення перевірок закордонних дочірніх кредитних організацій, філій і представництв уповноважених банків. Встановлено форми типових документів, викладені в 11 додатках (в Інструкції N 34 два додатки).
Інструкція N 105-І докладно і чітко регламентує порядок здійснення перевірок кредитних організацій (їх філій) Банком Росії, що сприяє вдосконаленню банківського нагляду, усунення можливості зловживань та порушень з боку банків, захисту законних інтересів вкладників, кредиторів та направлено на підвищення стабільності банківської системи.
Можливі заходи, які може прийняти Банк Росії за зазначені порушення, передбачених статтями 38, 72-75 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", статтями 19, 20 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" та іншими федеральними законами , в тому числі:
- Недостовірна інформація про фінансовий стан та майновий стан кредитної організації внаслідок порушення встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та спотворення бухгалтерської, статистичної та фінансової звітності (далі - недостовірність обліку (звітності));
- Факти (події) недотримання кредитною організацією (її філією) федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації (далі - порушення в діяльності кредитної організації (її філії));
- Обставини діяльності кредитної організації (її філії) дії (бездіяльність) працівників і (або) органів управління кредитної організації (її філії), які є порушеннями законодавства Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії, але негативно впливають або здатні справити негативний вплив на фінансовий стан кредитної організації (її філією) ризики і (або) створюють передумови для виникнення порушень і додаткових ризиків.
За порушення нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право списати в безспірному порядку з кореспондентського рахунку кредитної організації, відкритого в Банку Росії, суму недовнесених засобів, а також стягнути з кредитної організації в судовому порядку штраф у розмірі, встановленому Банком Росії. Зазначений штраф не може перевищувати суму, обчислену виходячи з подвійної ставки рефінансування Банку Росії, що діяла на момент прийняття судом відповідного рішення.
На обов'язкові резерви, депоновані кредитною організацією в Банку Росії, стягнення не звертаються.
Для здійснення своїх функцій банківського регулювання та банківського нагляду Банк Росії проводить перевірки кредитних організацій (їх філій), направляє їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень і застосовує передбачені цим законом санкції по відношенню до порушників.
У випадках порушення кредитної організацією федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягувати штраф у розмірі до 0,1 відсотка мінімального розміру статутного капіталу або обмежувати проведення кредитної організацією окремих операцій на строк до шести місяців.
У разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень Банку Росії про усунення порушень, виявлених у діяльності кредитної організації, а також у разі, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією банківські операції або операції створили реальну загрозу інтересам її кредиторів (вкладників), Банк Росії має право :
1) стягнути з кредитної організації штраф у розмірі до 1 відсотка розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше 1 відсотка мінімального розміру статутного капіталу;
2) вимагати від кредитної організації:
здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, в тому числі зміни структури її активів;
заміни керівників кредитної організації, перелік посад яких зазначений у статті 60 цього Закону;
здійснення реорганізації кредитної організації;
3) змінити на строк до шести місяців встановлені для кредитної організації обов'язкові нормативи;
4) ввести заборону на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої їй ліцензії на здійснення банківських операцій, на термін до одного року, а також на відкриття нею філій на строк до одного року;
5) призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк до шести місяців. Порядок призначення та діяльності тимчасової адміністрації встановлюється федеральними законами, що видаються відповідно до них нормативними актами Банку Росії;
6) ввести заборону на здійснення реорганізації кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо попередження банкрутства кредитної організації, передбачені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій";
7) запропонувати засновникам (учасникам) кредитної організації, які самостійно або в силу існуючого між ними угоди, якої участі в капіталі один одного, або інших способів прямого або непрямого взаємодії мають можливість впливати на рішення, що приймаються органами управління кредитної організації, вжити заходів, спрямовані на збільшення власних коштів (капіталу) кредитної організації до розміру, що забезпечує дотримання нею обов'язкових нормативів.
Банк Росії має право відкликати у кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій з підстав, передбачених Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність". Порядок відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється нормативними актами Банку Росії.
Список використаної літератури
Нормативні джерела
1. Конституція РФ (прийнята на всенародному голосуванні 12 грудня 1993 р.) / / Російська газета від 25.12.93 р., № 237
2. Цивільний кодекс РФ (Частина перша) від 30.11.94 р. № 51-ФЗ / / Збори законодавства РФ від 05.12.94, № 32, ст. 3301.
3. Цивільний кодекс РФ (Частина друга) від 26.01.96 р. № 14-ФЗ / / Збори законодавства РФ від 29.01.96, № 5, ст. 410.
4. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 (ред. від 27.07.06) "Про банки і банківську діяльність" / / Російська газета, № 27, 10.02.96
5. Федеральний закон від 10.07.02 № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (ред. від 12.06.06) / / Відомості Верховної Ради України від 15.07.02
6. Федеральний закон "Про кредитні історії" від 30.12.04 № 218 ФЗ (ред. від 21.07.05) / / Російська газета, № 2, 13.01.05
7. Інструкція ЦБ РФ від 16.01.04 № 110-І (ред. від 20.03.06) "Про обов'язкові нормативи банку" / / Вісник Банку Росії, № 11, 11.02.04
8. Інструкція ЦБ РФ від 25.08.03 № 105-І (ред. 16.12.04) "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального Банку Російської Федерації" / / Вісник Банку Росії, № 67, 09.12.03
9. Положення ЦБ РФ від 29.03.04 № 255-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" (ред. від 27.09.06) / / Вісник Банку Росії, № 25, 30.04.04
10. Положення ЦБ РФ від 31.08.98 № 54-П "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" (ред. від 27.07.01) / / Вісник Банку Росії, № 70-71, 08.10. 98
Література основна
11. Банківське право Російської Федерації. Загальна частина: Підручник / За заг. ред. академіка Б. М. Топорніна. - М.: МАУП, 2004
12. Банківське право Російської Федерації. Особлива частина: У 2 т.: Підручник / Відп. ред. Г. А. Тосунян. - М.: МАУП, 2004. - Т.1.
13. Банківське право Російської Федерації. Особлива частина: У 2 т.: Підручник / Відп. ред. Г. А. Тосунян. - М.: МАУП, 2004. - Т.2.
14. Еріащвілі Н.Д. Банківське право. Підручник для ВУЗів. М.: ЮНИТИ, 2007
Літератур додаткова
15. Алексєєва Д.Г., Хоменко Е.Г. Банківське право: Запитання і відповіді. М.: Юриспруденція, 2002
16. Банківський аудит. Навчальний посібник / За ред. Л. С. Єфремової. Білоруський держ. економічний університет, 2007
17. Банківська справа. Підручник для вузів / Під ред. Є. С. Жукова, Н.Д. Еріашвілі. М.: ЮНИТИ, 2006
18. Жуков Є.Ф. Банківське законодавство. Підручник для ВУЗів. М.: Вузівський підручник, 2007
19. Лаврушин О.І., Афанасьєва О.М., Корнієнко. Банківська справа: сучасна система кредитування. Навчальний посібник. М.: КноРус, 2007
20. Правове регулювання банківської діяльності / За ред. Є. А. Суханова. М.: Навчально-консультаційний центр "ЮрИнфоР", 2000
21. Еріашвілі Н.Д. Банківське право: Підручник для вузів. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон і право, 2000
Інші інформаційні джерела
22. Довідково-інформаційні системи "Гарант", "Консультант Плюс".
23. Журнал "Банківське право"
24. Banker.ru (тематика матеріалів: банківські новини, Аналітика, банківський архів).
ТЮМЕНСЬКА ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ
СВІТОВОЇ ЕКОНОМІКИ, УПРАВЛІННЯ ТА ПРАВА
КАФЕДРА ТРУДОВОГО І ЦИВІЛЬНОГО ПРАВА
Контрольна робота
"Нормативи Центрального Банку Російської Федерації"
Виконала: студентка 4 курсу
Заочного факультету
Спеціальності "Юриспруденція"
Залікова книжка № 07221
Термін навчання 3,5 р.
Мелентьєва О.В.
Тюмень 2010
Зміст
1. Завдання № 1
2. Завдання № 2
Список використаної літератури
1. Завдання № 1. Перелічіть обов'язкові нормативи, що встановлюються ЦБ РФ (Банк Росії) для кредитних організацій з метою забезпечення їх стійкості. Вкажіть розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій і максимальний розмір великих кредитних ризиків
З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Російської Федерації, захисту інтересів вкладників і кредиторів та у відповідності з Федеральним законом Російської Федерації "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 10 липня 2002 року Центральний банк Російської Федерації встановлює такі обов'язкові економічні нормативи діяльності кредитних організацій:
- Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій;
- Нормативи достатності капіталу;
- Нормативи ліквідності кредитної організації;
- Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
- Максимальний розмір великих кредитних ризиків;
- Максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
- Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією своїм учасникам (акціонерам,
пайовикам) і інсайдерам;
- Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;
- Нормативи використання власних коштів кредитних організацій для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб.
Обов'язкові нормативи - граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу, мінімальний розмір резервів, створюваних під високоризикові активи, розміри валютного, процентного та інших ризиків-установлюються іншими нормативними актами Банку Росії.
Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій.
1.1. Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних кредитних організацій встановлюється відповідно:
на 1 квітня 1996 р. в сумі, еквівалентній 2,0 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 500 тис. ЕКЮ);
на 1 січня 1997 р. - 3,0 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 750 тис. ЕКЮ);
на 1 січня 1998 р. - 4,0 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 1,0 млн. ЕКЮ);
на 1 липня 1998 р. - 5 млн. ЕКЮ (для кредитних організацій з обмеженим колом операцій - 1,250 млн. ЕКЮ).
1.2. Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації, що визначаються як сума статутного капіталу, фондів кредитної організації та нерозподіленого прибутку, встановлюється в сумі еквівалентній 5 млн. ЕКЮ (починаючи з 1 січня 1999 р.).
1.3. Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації з обмеженим колом операцій встановлюється в сумі еквівалентній 1 млн. ЕКЮ (починаючи з 1 січня 1999 р.).
2. Завдання № 2. Кредитна організація грубо порушила федеральний закон щодо організації своєї діяльності та формуванню резервних фондів. На приписи Банку Росії про ліквідацію порушень вона не реагувала, а при перевірці надала аудиторам неправдиву інформацію по суті питання. Який порядок проведення перевірок кредитних організацій? Які можливі заходи може вжити Банк Росії за вказані порушення?
Центральним банком Російської Федерації видано Інструкцію від 25 серпня 2003 року N 105-І "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (далі - Інструкція N 105-І). Інструкція N 105-І (зареєстрована в Мін'юсті Росії 26.09.2003 N 5118) вступить в силу після закінчення 10 днів після дня офіційного опублікування в "Віснику Банку Росії".
З дня набрання чинності зазначеного документа норми, пов'язані з питань проведення перевірок кредитних організацій (їх філій), встановлені нормативними актами Банку Росії, застосовуються в частині, що не суперечить Інструкції N 105-І. Це положення відноситься і до вживаною в даний час Інструкції від 19 лютого 1996 р. N 34 "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії)" (далі - Інструкція N 34). Інструкція N 105-І поширюється:
- Діючі на території Російської Федерації кредитні організації;
- Відокремлені підрозділи кредитних організацій (філії та представництва кредитних організацій) і внутрішні структурні підрозділи поза місцезнаходженням кредитних організацій та філій кредитних організацій (додаткові офіси, операційні каси поза касового вузла, обмінні пункти і інші внутрішні структурні підрозділи кредитних організацій та філій кредитних організацій);
- На філії та представництва кредитних організацій, що отримали ліцензію Банку Росії на проведення валютних операцій, що знаходяться за межами Російської Федерації (за наявності угоди між Банком Росії та органом банківського нагляду іноземної держави про співпрацю у сфері нагляду за діяльністю кредитних організацій);
- На дочірні кредитні організації уповноважених банків, що знаходяться за межами Російської Федерації (за наявності угоди).
Основною метою проведення Банком Росії перевірок кредитних організацій, як і раніше, є оцінка на місці фінансового стану та перспектив діяльності кредитної організації, виявлення факторів, що загрожують інтересам кредиторів і вкладників. Однак на відміну від Інструкції N 34, Інструкція N 105-І уточнює і конкретизує мети проведення перевірок. Це оцінка загального стану кредитної організації або окремих напрямів її діяльності, у тому числі: дотримання законодавства України та нормативних актів Банку Росії, достовірності обліку (звітності), розмірів ризиків, активів, пасивів, якості активів, величини і достатності власних коштів (капіталу), систем управління ризиками та організації внутрішнього контролю кредитної організації.
При здійсненні Банком Росії функцій банківського регулювання та банківського нагляду основою для оцінок і висновків про загальний стан кредитної організації або про окремі напрямки її діяльності є інформація, отримана в результаті перевірки на додаток до даних звітності кредитної організації.
Інструкцією N 105-І змінено періодичність проведення перевірок. Встановлено, що перевірки кредитних організацій (їх філій) проводяться не рідше одного разу на рік. Відповідно до Інструкції N 34 передбачалося здійснення комплексних перевірок, як правило, не рідше ніж один раз на два роки (поняття "комплексна перевірка" не застосовується в Інструкції N 105-І). Більш часте проведення перевірок передбачає посилення контролю з боку Банку Росії за діяльністю кредитних організацій і своєчасне прийняття необхідних заходів з метою забезпечення захисту інтересів вкладників, кредиторів та стабільності банківської системи.
Як і раніше в першу чергу (а також поза чергою) будуть перевірятися кредитні організації, щодо яких є дані про їх нестійкому фінансовому положенні або допущених грубих порушеннях. Рішення про проведення перевірки приймається також з урахуванням результатів попередніх перевірок.
Відповідно до Інструкції N 105-І перевірки кредитних організацій проводяться уповноваженими представниками (службовцями) Банку Росії на підставі документа - доручення на проведення перевірки, що підтверджує повноваження представників Банку Росії на проведення перевірки. У дорученні вказується персональний склад уповноважених представників, що утворюють робочу групу.
Перевірка кредитної організації починається з моменту пред'явлення керівником робочої групи доручення на проведення перевірки і завершується після передачі акта перевірки органам управління кредитної організації для ознайомлення.
Період, що перевірявся не може перевищувати п'яти років до року проведення перевірки. Перевірка, що здійснюється за клопотанням самої кредитної організації, проводиться з питань, за період та у строки, узгоджені з кредитною організацією.
Банк Росії не має права проводити більше однієї перевірки кредитної організації з одним і тим же питанням за один і той самий звітний період. Виняток становлять два випадки: коли перевірка проводиться у зв'язку з реорганізацією або ліквідацією кредитної організації; якщо проведення перевірки здійснюється за вмотивованим рішенням Ради директорів Банку Росії. Мотивоване рішення може прийматися в порядку контролю за діяльністю територіального установи Банку Росії, яка проводила перевірку, або на підставі клопотання відповідного структурного підрозділу Банку Росії, що містить виявлені ознаки нестійкого фінансового стану кредитної організації, що створює загрозу інтересам кредиторів і вкладників.
"Проведення повторної перевірки на підставі мотивованого рішення з одним і тим же питанням за один і той самий звітний період здійснюється за участю представників центрального апарату Банку Росії. Інструкцією N 105-І передбачена можливість призупинення і припинення перевірки кредитної організації за наявності обставин, що свідчать про об'єктивну неможливість і недоцільність подальшого проведення перевірки "[1, стор 25].
Визначено процедуру призупинення перевірки і вказані випадки, при яких неможливе продовження проведення перевірки. Це, зокрема, загрози життю та здоров'ю керівника та членів групи.
Згідно з Інструкцією N 105-І [7] наявність підстав для відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій, а також загроза законним інтересам кредиторів, вкладників та стабільності банківської системи РФ дають можливість посадовій особі Банку Росії, що доручив проведення перевірки, прийняти рішення про її припинення. Інструкція N 34 не містить положень про призупинення та припинення перевірки, за винятком однієї згадки про можливість скасування перевірки. Слід зазначити, що Інструкцією N 105-І значно докладніше, ніж Інструкцією N 34, регламентовані права, обов'язки і відповідальність як уповноважених представників Банку Росії, так і кредитної організації при проведенні перевірки.
"Уповноваженим представникам Банку Росії надано право запитувати і одержувати від керівника та працівників перевіреній кредитної організації всі необхідні для досягнення цілей перевірки документи (інформацію) за період, що перевірявся (установчі документи, положення, регламенти, правила, інші внутрішні документи кредитної організації, матеріали служби внутрішнього контролю та аудиту, документи аналітичного і синтетичного обліку кредитної організації за операціями, рахунках і вкладах фізичних та юридичних осіб, бухгалтерська, статистична, фінансова звітність, довідки, письмові та усні роз'яснення керівника та працівників кредитної організації, документи валютного контролю, документи щодо виконання Федерального закону " Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму ")" [3, стор.77].
"Керівник та члени робочої групи мають право входити в будинки та інші службові приміщення перевіреній кредитної організації, в тому числі займані підрозділами, які здійснюють збір, обробку та зберігання інформаційних ресурсів, а також займані підрозділами, які здійснюють операції з готівковими коштами та іншими цінностями.
Документи, необхідні для проведення перевірки, надаються членам робочої групи на підставі заявки на надання документів, складеної за типовою формою, у строк, встановлений у заявці. Кредитна організація зобов'язана сприяти керівнику і членам робочої групи у проведенні перевірки. Керівник кредитної організації зобов'язаний визначити посадових осіб кредитної організації та працівників, які повинні взаємодіяти з членами робочої групи. Керівник та працівники перевіреній організації зобов'язані забезпечувати безперешкодний доступ до будівель і інші службові приміщення перевіреній організації, забезпечити доступ до документів (інформації), необхідних для проведення перевірки, доступ до автоматизованих банківських та інформаційних систем кредитної організації, зобов'язані неухильно виконувати заявки робочої групи в повному обсязі і в терміни, встановлені в заявках "[4, стор 64-65].
Наявність у документах відомостей, що містять банківську, комерційну, службову та іншу таємниці, не може служити підставою для відмови у їх наданні робочій групі. Уповноважені представники несуть відповідальність за розголошення ними відомостей, отриманих в ході перевірки кредитної організації, що спричинило порушення банківської, комерційної, службової та іншої таємниць.
У разі відсутності документів і виникнення інших обставин, що перешкоджають їх надання у встановлені терміни заявкою, керівник і головний бухгалтер кредитної організації повинні надати керівникові робочої групи до закінчення встановленого терміну письмове пояснення причин невиконання заявки.
Окремі розділи Інструкції N 105-І [8] присвячені питанням підготовки до проведення перевірок, процедуру проведення перевірок, порядку оформлення акту про протидію проведенню перевірки кредитної організації. Інструкція N 105-І детально визначає структуру та зміст акта, який оформляється за типовою формою згідно з додатком до Інструкції і повинен складатися з трьох частин: вступної, аналітичної та заключної.
Кредитна організація повинна бути ознайомлена з актом перевірки. У випадку її незгоди з достовірністю та повнотою відомостей чи висновками робочої групи керівник кредитної організації мають право подати письмові заперечення чи зауваження до акту перевірки.
На відміну від Інструкції N 34, Інструкція N 105-І регулює більше коло питань. У неї включені істотні за значимістю та обсягом інформації розділи, присвячені особливостям проведення перевірок виконання кредитними організаціями нормативів обов'язкових резервів; особливостей проведення перевірок організації роботи, здійснення та обліку окремих видів операцій з готівковою іноземною валютою в обмінних пунктах та операційних касах поза касового вузла; відображені особливості проведення перевірок закордонних дочірніх кредитних організацій, філій і представництв уповноважених банків. Встановлено форми типових документів, викладені в 11 додатках (в Інструкції N 34 два додатки).
Інструкція N 105-І докладно і чітко регламентує порядок здійснення перевірок кредитних організацій (їх філій) Банком Росії, що сприяє вдосконаленню банківського нагляду, усунення можливості зловживань та порушень з боку банків, захисту законних інтересів вкладників, кредиторів та направлено на підвищення стабільності банківської системи.
Можливі заходи, які може прийняти Банк Росії за зазначені порушення, передбачених статтями 38, 72-75 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", статтями 19, 20 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" та іншими федеральними законами , в тому числі:
- Недостовірна інформація про фінансовий стан та майновий стан кредитної організації внаслідок порушення встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та спотворення бухгалтерської, статистичної та фінансової звітності (далі - недостовірність обліку (звітності));
- Факти (події) недотримання кредитною організацією (її філією) федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації (далі - порушення в діяльності кредитної організації (її філії));
- Обставини діяльності кредитної організації (її філії) дії (бездіяльність) працівників і (або) органів управління кредитної організації (її філії), які є порушеннями законодавства Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії, але негативно впливають або здатні справити негативний вплив на фінансовий стан кредитної організації (її філією) ризики і (або) створюють передумови для виникнення порушень і додаткових ризиків.
За порушення нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право списати в безспірному порядку з кореспондентського рахунку кредитної організації, відкритого в Банку Росії, суму недовнесених засобів, а також стягнути з кредитної організації в судовому порядку штраф у розмірі, встановленому Банком Росії. Зазначений штраф не може перевищувати суму, обчислену виходячи з подвійної ставки рефінансування Банку Росії, що діяла на момент прийняття судом відповідного рішення.
На обов'язкові резерви, депоновані кредитною організацією в Банку Росії, стягнення не звертаються.
Для здійснення своїх функцій банківського регулювання та банківського нагляду Банк Росії проводить перевірки кредитних організацій (їх філій), направляє їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень і застосовує передбачені цим законом санкції по відношенню до порушників.
У випадках порушення кредитної організацією федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягувати штраф у розмірі до 0,1 відсотка мінімального розміру статутного капіталу або обмежувати проведення кредитної організацією окремих операцій на строк до шести місяців.
У разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень Банку Росії про усунення порушень, виявлених у діяльності кредитної організації, а також у разі, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією банківські операції або операції створили реальну загрозу інтересам її кредиторів (вкладників), Банк Росії має право :
1) стягнути з кредитної організації штраф у розмірі до 1 відсотка розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше 1 відсотка мінімального розміру статутного капіталу;
2) вимагати від кредитної організації:
здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, в тому числі зміни структури її активів;
заміни керівників кредитної організації, перелік посад яких зазначений у статті 60 цього Закону;
здійснення реорганізації кредитної організації;
3) змінити на строк до шести місяців встановлені для кредитної організації обов'язкові нормативи;
4) ввести заборону на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої їй ліцензії на здійснення банківських операцій, на термін до одного року, а також на відкриття нею філій на строк до одного року;
5) призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк до шести місяців. Порядок призначення та діяльності тимчасової адміністрації встановлюється федеральними законами, що видаються відповідно до них нормативними актами Банку Росії;
6) ввести заборону на здійснення реорганізації кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо попередження банкрутства кредитної організації, передбачені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій";
7) запропонувати засновникам (учасникам) кредитної організації, які самостійно або в силу існуючого між ними угоди, якої участі в капіталі один одного, або інших способів прямого або непрямого взаємодії мають можливість впливати на рішення, що приймаються органами управління кредитної організації, вжити заходів, спрямовані на збільшення власних коштів (капіталу) кредитної організації до розміру, що забезпечує дотримання нею обов'язкових нормативів.
Банк Росії має право відкликати у кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій з підстав, передбачених Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність". Порядок відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється нормативними актами Банку Росії.
Список використаної літератури
Нормативні джерела
1. Конституція РФ (прийнята на всенародному голосуванні 12 грудня 1993 р.) / / Російська газета від 25.12.93 р., № 237
2. Цивільний кодекс РФ (Частина перша) від 30.11.94 р. № 51-ФЗ / / Збори законодавства РФ від 05.12.94, № 32, ст. 3301.
3. Цивільний кодекс РФ (Частина друга) від 26.01.96 р. № 14-ФЗ / / Збори законодавства РФ від 29.01.96, № 5, ст. 410.
4. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 (ред. від 27.07.06) "Про банки і банківську діяльність" / / Російська газета, № 27, 10.02.96
5. Федеральний закон від 10.07.02 № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (ред. від 12.06.06) / / Відомості Верховної Ради України від 15.07.02
6. Федеральний закон "Про кредитні історії" від 30.12.04 № 218 ФЗ (ред. від 21.07.05) / / Російська газета, № 2, 13.01.05
7. Інструкція ЦБ РФ від 16.01.04 № 110-І (ред. від 20.03.06) "Про обов'язкові нормативи банку" / / Вісник Банку Росії, № 11, 11.02.04
8. Інструкція ЦБ РФ від 25.08.03 № 105-І (ред. 16.12.04) "Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального Банку Російської Федерації" / / Вісник Банку Росії, № 67, 09.12.03
9. Положення ЦБ РФ від 29.03.04 № 255-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" (ред. від 27.09.06) / / Вісник Банку Росії, № 25, 30.04.04
10. Положення ЦБ РФ від 31.08.98 № 54-П "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" (ред. від 27.07.01) / / Вісник Банку Росії, № 70-71, 08.10. 98
Література основна
11. Банківське право Російської Федерації. Загальна частина: Підручник / За заг. ред. академіка Б. М. Топорніна. - М.: МАУП, 2004
12. Банківське право Російської Федерації. Особлива частина: У 2 т.: Підручник / Відп. ред. Г. А. Тосунян. - М.: МАУП, 2004. - Т.1.
13. Банківське право Російської Федерації. Особлива частина: У 2 т.: Підручник / Відп. ред. Г. А. Тосунян. - М.: МАУП, 2004. - Т.2.
14. Еріащвілі Н.Д. Банківське право. Підручник для ВУЗів. М.: ЮНИТИ, 2007
Літератур додаткова
15. Алексєєва Д.Г., Хоменко Е.Г. Банківське право: Запитання і відповіді. М.: Юриспруденція, 2002
16. Банківський аудит. Навчальний посібник / За ред. Л. С. Єфремової. Білоруський держ. економічний університет, 2007
17. Банківська справа. Підручник для вузів / Під ред. Є. С. Жукова, Н.Д. Еріашвілі. М.: ЮНИТИ, 2006
18. Жуков Є.Ф. Банківське законодавство. Підручник для ВУЗів. М.: Вузівський підручник, 2007
19. Лаврушин О.І., Афанасьєва О.М., Корнієнко. Банківська справа: сучасна система кредитування. Навчальний посібник. М.: КноРус, 2007
20. Правове регулювання банківської діяльності / За ред. Є. А. Суханова. М.: Навчально-консультаційний центр "ЮрИнфоР", 2000
21. Еріашвілі Н.Д. Банківське право: Підручник для вузів. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон і право, 2000
Інші інформаційні джерела
22. Довідково-інформаційні системи "Гарант", "Консультант Плюс".
23. Журнал "Банківське право"
24. Banker.ru (тематика матеріалів: банківські новини, Аналітика, банківський архів).