Контрольна робота
Дослідження фінансового планування на підприємстві (на прикладі ТОВ «Фірма»)
ТОВ «Фірма» є юридичною особою, має у власності відокремлене майно, що враховується на його самостійному балансі, має право відкривати карбованцеві і валютні рахунки в установах банків, як в Російській Федерації, так і за її межами, може від свого імені набувати і здійснювати майнові і особисті немайнові права, нести обов'язки, виступати позивачем і відповідачем у суді. Площа землі - 1250 га .
На малюнку 1 показана схеми організаційної структури та структури управління підприємством.
Рис. 1. Організаційна структура підприємства ТОВ «Фірма»
Виділено чотири галузевих підрозділи: цех рослинництва, цех тваринництва, цех механізації; господарська служба.
Утворені п'ять центральних відділів: відділ безпеки; бухгалтерський відділ; економічний відділ; відділ кадрів; відділ з техніки безпеки та цивільного перевертня (відділ ТБ і ГО).
Секретаріат розглядається як функціональна служба, яка може бути представлена секретарем, секретарем-референтом, юристом і не вимагає адміністративного оформлення.
На рис. 2 представлена динаміка обсягу виробленої та реалізованої продукції ТОВ «Фірма».
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рис. 2. Динаміка обсягу виробленої та реалізованої продукції ТОВ «Фірма»
Обсяг виробництва реалізації продукції ТОВ «Фірма» у 2006-2008 рр.. мав стійку тенденцію до збільшення. Це пов'язано зі збільшенням чисельності виробничих працівників даного підприємства в цей період з 28 до 65 осіб.
Для успішної організації виробничої діяльності в 2008 році були здійснені наступні заходи:
- При проведенні договірної компанії на підприємства прямували договору пропозиції про взаємовигідне співробітництво;
- Регулярно давалася реклама в газету, на телебачення.
Головна мета бізнесу - максимізувати прибутку в довгостроковій перспективі, не допускаючи серйозних ризиків. Це основний критерій успіху.
У таблиці 1 представлені показники комплексної оцінки кінцевих результатів господарської діяльності ТОВ «Фірма».
Таблиця 1
Показники комплексної оцінки кінцевих результатів господарської діяльності ТОВ «Фірма»
Зробимо пояснення до деякими показниками.
Формула коефіцієнта рентабельності по інтегральної моделі має вигляд:
Р = [П / (К * (1 + V / C)] * 100%,
де П - чистий прибуток підприємства;
К - середньорічна вартість власного капіталу;
V, C - зарплата ППП з відрахуваннями на соціальні потреби і витрати матеріальних ресурсів у кошторисі витрат на виробництво.
Оскільки в 2007 році підприємство в якості фінансового результату отримало збиток, то його діяльність була нерентабельна.
2008 рік:
V = 6006 тис. руб. C = 22223 тис. руб.
Р = [1049 / (21169 * (1 +6006 / 22223)] * 100% = 0,039.
Модель Альтмана має вигляд:
Z = -0,16 Х1-0, 22Х2 +0,87 Х3 +0,10 Х4-0, 24Х5,
де
Х1 = (Дебіторська заборгованість - готівка) / Підсумок активу;
Х2 = (Постійний капітал - вартість виробничих основних і нормованих оборотних коштів) / Підсумок пасиву;
Х3 = Фінансові витрати / Обсяг продажів за вирахуванням податків;
Х4 = Витрати на персонал / Додана вартість за вирахуванням податків;
Х5 = Валовий прибуток / Залучений капітал.
2007 рік:
Х1 = (9631-1960) / 28698 = 0,267.
Х2 = (20264-7241-434-68-6369) / 28698 = 0,214.
Х3 = 12939,3 / 75148,6 = 0,172.
Х4 = 4896/8298 = 0,590.
Х5 = 11445,4 / 8434 = 1,357.
Z = -0,16 * 0,267-0,22 * 0,214 +0,87 * 0,172 +0,1 * 0,59-0,24 * 1,357 =- 0,18.
2008 рік:
Х1 = (12617-1245) / 34226 = 0,332.
Х2 = (21169-6922-471-209-9134) / 34226 = 0,130.
Х3 = 13652,7 / 82811,3 = 0,165.
Х4 = 6321/9526 = 0,664.
Х5 = 13364/13057 = 1,024.
Z = -0,16 * 0,332-0,22 * 0,13 +0,87 * 0,165 +0,1 * 0,664-0,24 * 1,024 =- 0,12.
Діяльність підприємства у 2007-2008 рр.. можна вважати успішною, що видно з наступного:
1) головна мета досягнута з перевищенням обсягу продажів на 10%;
2) ефективність використання ресурсів зросла (приріст рентабельності становив 0,039 пункту);
3) середня заробітна плата і середні витрати на задоволення потреб працівників відповідно зросли на 18 і 50%;
4) підприємство отримало в 2008 р . чистий прибуток проти збитку в 2007 р .
Фінансовий стан підприємства стійке, банкрутство йому поки не загрожує.
Розрахункові дані показують, що валюта балансу в 2008 році в порівнянні з 2007 роком скоротилася на 5528 тис. крб., Або на 19,3%. Зниження відбулося в основному за рахунок необоротних активів - сума по яких скоротилася на 253 тис. руб., Або на 3,4%.
Таблиця 2
Горизонтальний аналіз балансу ТОВ «Фірма» за 2007 - 2008 роки
Оборотні активи також зросли в 2008 році в порівнянні з 2007 роком на 5781 тис. руб. і склали 27104 тис. руб. проти 2007 року - 21323 тис. руб.
Негативним моментом в діяльності підприємства є скорочення грошових коштів на 715 тис. руб., Або на 36,48%.
Зростання короткострокової дебіторської заборгованості також є несприятливою тенденцією. Темп зростання короткострокової дебіторської заборгованості склав 131%.
Позитивним моментом є відсутність в активах підприємства довгострокової кредиторської заборгованості як у 2007, так і в 2008 році.
Підприємство в 2008 році в порівнянні з 2007 роком збільшило величину короткострокових позик і кредитів з 1824 тис. руб. до 2869 тис. руб.
Доброю ознакою є зростання власного капіталу на 505 тис. руб., Або на 4,47%, особливо на тлі зростання позикових коштів. Величина позикових коштів збільшилась на 4489 тис. крб., Або на 143,89%. Насторожує більший темп зростання позикових коштів у порівнянні з темпом зростання власних коштів підприємства.
Підводячи підсумок діяльності підприємства ТОВ «Фірма» за період з 2007 по 2008 роки, можна сказати, що аналізоване підприємство стало більш успішно працювати із залучення фінансових ресурсів, проте, що особливо важливо, підприємство використовує не тільки власні резерви для збільшення фінансових ресурсів, але активно приваблює і позикові.
У табл. 3 представлені дані для аналізу складу, структури і динаміки прибутку ТОВ «Фірма».
Таблиця 3
Склад, структура та динаміка показників прибутку ТОВ «Фірма» у 2007-2008 рр..
Є зростання практично всіх складових загальної величини доходів. Загальна величина доходів зросла насамперед за рахунок збільшення валового прибутку на 1919 тис. руб.
Високими темпами зростання зростала валова прибуток. Вона виросла на 16,8%. Підприємство в 2008 році провело ефективну фінансову політику, тому в якості фінансового результату було отримано прибуток, а не збиток.
У 2007 році підприємство мало чистий збиток, тому досліджуємо розподіл чистого прибутку в 2008 році.
Діяльність підприємства у 2007 році була нерентабельна, у 2007 році коефіцієнт рентабельності становив 3,9%.
Таким чином, ТОВ «Фірма» за період з 2007 по 2008 роки стало більш успішно працювати із залучення фінансових ресурсів, проте, що особливо важливо, підприємство використовує не тільки власні резерви для збільшення фінансових ресурсів, але активно залучає і позикові.
Аналіз динаміки зміни показників фінансово-економічного стану підприємства показав, що він рухається в бік найбільш прийнятних значень. Аспекту фінансово - економічного стану підприємства була дана оцінку "добре".
Доходи ТОВ «Фірма» в період 2007-2008 років мали тенденцію до зростання з 75148,6 тис. руб. до 82811,3 тис. руб., що оцінюється позитивно. В результаті збільшення собівартості продажів виторг від реалізації (без податків) збільшився на 6457,5 руб., В результаті зниження збитку від продажу виручка від реалізації (без податків) збільшився на 1205,3 руб. Витрати ТОВ «Фірма» у 2007-2008 рр.. мали тенденцію до зростання з 76642,5 тис. руб. до 83100,0 тис. руб., тобто на 6457,5 тис. руб.
Хоча система управління фінансами орієнтована на вирішення короткострокових і поточних завдань, що вирішуються підприємством, розробка стратегії його розвитку дозволяє не тільки визначити орієнтири цього розвитку, а й домогтися розуміння спільності завдань працівниками різних служб підприємства, усунути обмеження на взаємодію між ними, особливо з питань вирішення ключових проблем, стимулювати інформаційний обмін між структурними підрозділами підприємства.
Висновки
Нова система фінансового планування повинна бути націлена на: підвищення керованості та адаптованості підприємства до змін на товарних і фінансових ринках, забезпечення оперативного отримання інформації про необхідність коригування стратегії і тактики управління підприємством; створення умов для підвищення взаєморозуміння і довіри з представниками зарубіжних фірм.
З переходом на якісно інший рівень поточного планування підприємство розширює внутрішні можливості накопичень для модернізації виробництва, стає більш привабливим для сторонніх інвесторів. Впровадження системи наскрізного фінансового планування робить підприємство інформаційно-прозорим для комерційних банків та інвестиційних компаній, що здатне розширити можливості підприємства у наданні довгострокових кредитів або розміщенні нових емісій на фондовому ринку на більш вигідних умовах для емітента.
У висновку назвемо основні напрями вдосконалення фінансової політики підприємства ТОВ «Фірма»:
- Впровадження сучасної системи управління фінансами, що базується на довгостроковій стратегії бізнес-плану;
- Поглиблення фінансового аналізу діяльності підприємства;
- Оптимізація розподілу фінансових ресурсів;
- Організація регулювання реалізації фінансової політики на основі контролінгу.
Додаток 1
Бухгалтерський баланс за 2008 рік
Дослідження фінансового планування на підприємстві (на прикладі ТОВ «Фірма»)
ТОВ «Фірма» є юридичною особою, має у власності відокремлене майно, що враховується на його самостійному балансі, має право відкривати карбованцеві і валютні рахунки в установах банків, як в Російській Федерації, так і за її межами, може від свого імені набувати і здійснювати майнові і особисті немайнові права, нести обов'язки, виступати позивачем і відповідачем у суді. Площа землі -
На малюнку 1 показана схеми організаційної структури та структури управління підприємством.
Рис. 1. Організаційна структура підприємства ТОВ «Фірма»
Виділено чотири галузевих підрозділи: цех рослинництва, цех тваринництва, цех механізації; господарська служба.
Утворені п'ять центральних відділів: відділ безпеки; бухгалтерський відділ; економічний відділ; відділ кадрів; відділ з техніки безпеки та цивільного перевертня (відділ ТБ і ГО).
Секретаріат розглядається як функціональна служба, яка може бути представлена секретарем, секретарем-референтом, юристом і не вимагає адміністративного оформлення.
На рис. 2 представлена динаміка обсягу виробленої та реалізованої продукції ТОВ «Фірма».
SHAPE \ * MERGEFORMAT
0 |
5000 |
10000 |
15000 |
20000 |
25000 |
30000 |
тис. тонн продукції рослинництва |
2006 |
2007 |
2008 |
Рис. 2. Динаміка обсягу виробленої та реалізованої продукції ТОВ «Фірма»
Обсяг виробництва реалізації продукції ТОВ «Фірма» у 2006-2008 рр.. мав стійку тенденцію до збільшення. Це пов'язано зі збільшенням чисельності виробничих працівників даного підприємства в цей період з 28 до 65 осіб.
Для успішної організації виробничої діяльності в 2008 році були здійснені наступні заходи:
- При проведенні договірної компанії на підприємства прямували договору пропозиції про взаємовигідне співробітництво;
- Регулярно давалася реклама в газету, на телебачення.
Головна мета бізнесу - максимізувати прибутку в довгостроковій перспективі, не допускаючи серйозних ризиків. Це основний критерій успіху.
У таблиці 1 представлені показники комплексної оцінки кінцевих результатів господарської діяльності ТОВ «Фірма».
Таблиця 1
Показники комплексної оцінки кінцевих результатів господарської діяльності ТОВ «Фірма»
| Показник | 2007 | 2008 | Індекс |
| 1. Обсяг продажу, тис. руб. | 75148,6 | 82811,3 | 1,10 |
| 2. Середня заробітна плану персоналу, тис. грн. / чол. | 66 | 78 | 1,18 |
| 3. Середні витрати на соціальні потреби працівників, тис. грн. / чол. | 210 | 315 | 1,50 |
| 4. Коефіцієнт рентабельності за інтегральною моделлю | - | 0,039 | - |
| 5. Обсяг продажів продукції поліпшеної якості, тис. руб. | 25620 | 39418 | 1,54 |
| 6. Продуктивність праці, тис. руб. | 1058,4 | 1075,5 | 1,02 |
| 7. Витрати на рубль товарної продукції, коп. / Руб. | 84,8 | 83,9 | 0,99 |
| 8. Чистий прибуток, тис. руб. | -214,8 | 1049,0 | -4,88 |
| 9. Показник ймовірності банкрутства Z | -0,18 | -0,12 | 0,67 |
Формула коефіцієнта рентабельності по інтегральної моделі має вигляд:
Р = [П / (К * (1 + V / C)] * 100%,
де П - чистий прибуток підприємства;
К - середньорічна вартість власного капіталу;
V, C - зарплата ППП з відрахуваннями на соціальні потреби і витрати матеріальних ресурсів у кошторисі витрат на виробництво.
Оскільки в 2007 році підприємство в якості фінансового результату отримало збиток, то його діяльність була нерентабельна.
2008 рік:
V = 6006 тис. руб. C = 22223 тис. руб.
Р = [1049 / (21169 * (1 +6006 / 22223)] * 100% = 0,039.
Модель Альтмана має вигляд:
Z = -0,16 Х1-0, 22Х2 +0,87 Х3 +0,10 Х4-0, 24Х5,
де
Х1 = (Дебіторська заборгованість - готівка) / Підсумок активу;
Х2 = (Постійний капітал - вартість виробничих основних і нормованих оборотних коштів) / Підсумок пасиву;
Х3 = Фінансові витрати / Обсяг продажів за вирахуванням податків;
Х4 = Витрати на персонал / Додана вартість за вирахуванням податків;
Х5 = Валовий прибуток / Залучений капітал.
2007 рік:
Х1 = (9631-1960) / 28698 = 0,267.
Х2 = (20264-7241-434-68-6369) / 28698 = 0,214.
Х3 = 12939,3 / 75148,6 = 0,172.
Х4 = 4896/8298 = 0,590.
Х5 = 11445,4 / 8434 = 1,357.
Z = -0,16 * 0,267-0,22 * 0,214 +0,87 * 0,172 +0,1 * 0,59-0,24 * 1,357 =- 0,18.
2008 рік:
Х1 = (12617-1245) / 34226 = 0,332.
Х2 = (21169-6922-471-209-9134) / 34226 = 0,130.
Х3 = 13652,7 / 82811,3 = 0,165.
Х4 = 6321/9526 = 0,664.
Х5 = 13364/13057 = 1,024.
Z = -0,16 * 0,332-0,22 * 0,13 +0,87 * 0,165 +0,1 * 0,664-0,24 * 1,024 =- 0,12.
Діяльність підприємства у 2007-2008 рр.. можна вважати успішною, що видно з наступного:
1) головна мета досягнута з перевищенням обсягу продажів на 10%;
2) ефективність використання ресурсів зросла (приріст рентабельності становив 0,039 пункту);
3) середня заробітна плата і середні витрати на задоволення потреб працівників відповідно зросли на 18 і 50%;
4) підприємство отримало в
Фінансовий стан підприємства стійке, банкрутство йому поки не загрожує.
Розрахункові дані показують, що валюта балансу в 2008 році в порівнянні з 2007 роком скоротилася на 5528 тис. крб., Або на 19,3%. Зниження відбулося в основному за рахунок необоротних активів - сума по яких скоротилася на 253 тис. руб., Або на 3,4%.
Таблиця 2
Горизонтальний аналіз балансу ТОВ «Фірма» за 2007 - 2008 роки
Актив | 2007 | 2008 | Зміна (+,-) | Темп росту,% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I. Необоротні активи | ||||
| Основні засоби | 7241 | 6922 | -319 | 95,59 |
| Довгострокові фінансові вкладення | 12 | - | - | - |
| Відкладені податкові активи | 122 | 200 | 78 | 163,93 |
| РАЗОМ по розділу 1 | 7375 | 7122 | -253 | 96,57 |
| II. оборотні активи Запаси | 7307 | 10032 | 2725 | 137,29 |
| в тому числі: сировина, матеріали та інші аналогічні цінності | 434 | 471 | 37 | 108,53 |
| витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) | 68 | 209 | 141 | 307,35 |
| готова продукція і товари для перепродажу | 6369 | 9134 | 2765 | 143,41 |
| витрати майбутніх періодів | 436 | 218 | -218 | 50,00 |
| Податок на додану вартість по придбаних цінностей | 2425 | 3210 | 785 | 132,37 |
| Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 9631 | 12617 | 2986 | 131,00 |
| в тому числі: покупці та замовники | 8638 | 12058 | 3420 | 139,59 |
| Грошові кошти | 1960 | 1245 | -715 | 63,52 |
| РАЗОМ по розділу II | 21323 | 27104 | 5781 | 127,11 |
| БАЛАНС | 28698 | 34226 | 5528 | 119,3 |
| ПАСИВ | ||||
| III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ | ||||
| Статутний капітал | 262 | 262 | 0 | 100,00 |
| Додатковий капітал | 17034 | 17034 | 0 | 100,00 |
| Резервний капітал | 143 | 143 | 0 | 100,00 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 2825 | 3730 | 905 | 132,04 |
| РАЗОМ по розділу III | 20264 | 21169 | 905 | 104,47 |
| V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позики і кредити | 1824 | 2869 | 1045 | 157,29 |
| Кредиторська заборгованість | 6506 | 9950 | 3444 | 152,94 |
| в тому числі: постачальники та підрядники | 3233 | 7544 | 4311 | 233,34 |
| заборгованість перед персоналом організації | 264 | 371 | 107 | 140,53 |
| заборгованість перед державними позабюджетними фондами | 171 | 220 | 49 | 128,65 |
| заборгованість перед бюджетом | 1713 | 963 | -750 | 56,22 |
| інші кредитори | 1125 | 852 | -273 | 75,73 |
| РАЗОМ по розділу V | 8330 | 12819 | 4489 | 153,89 |
| БАЛАНС | 28698 | 34226 | 5528 | 119,26 |
Негативним моментом в діяльності підприємства є скорочення грошових коштів на 715 тис. руб., Або на 36,48%.
Зростання короткострокової дебіторської заборгованості також є несприятливою тенденцією. Темп зростання короткострокової дебіторської заборгованості склав 131%.
Позитивним моментом є відсутність в активах підприємства довгострокової кредиторської заборгованості як у 2007, так і в 2008 році.
Підприємство в 2008 році в порівнянні з 2007 роком збільшило величину короткострокових позик і кредитів з 1824 тис. руб. до 2869 тис. руб.
Доброю ознакою є зростання власного капіталу на 505 тис. руб., Або на 4,47%, особливо на тлі зростання позикових коштів. Величина позикових коштів збільшилась на 4489 тис. крб., Або на 143,89%. Насторожує більший темп зростання позикових коштів у порівнянні з темпом зростання власних коштів підприємства.
Підводячи підсумок діяльності підприємства ТОВ «Фірма» за період з 2007 по 2008 роки, можна сказати, що аналізоване підприємство стало більш успішно працювати із залучення фінансових ресурсів, проте, що особливо важливо, підприємство використовує не тільки власні резерви для збільшення фінансових ресурсів, але активно приваблює і позикові.
У табл. 3 представлені дані для аналізу складу, структури і динаміки прибутку ТОВ «Фірма».
Таблиця 3
Склад, структура та динаміка показників прибутку ТОВ «Фірма» у 2007-2008 рр..
| Показник | Склад показників прибутку, тис. руб. | Питома вага показників прибутку в загальній величині доходів,% | |||||
| 2007 | 2008 | Зміна (+, -) | Темп росту,% | 2007 | 2008 | Зміна (+, -) | |
| 1. Загальна величина доходів | 75148,6 | 82811,3 | 7662,7 | 110,2 | 100 | 100 | - |
| 2. Валовий прибуток | 11445,4 | 13364,1 | 1919,0 | 116,8 | 15,2 | 16,1 | 0,9 |
| 3. Прибуток (збиток) від продажу | -1493,9 | 288,6 | 1782,5 | -19,3 | -2,0 | 0,3 | 2,3 |
| 4. Прибуток (збиток) до оподаткування | -233,1 | 1548,6 | 1781,7 | -664,4 | -0,3 | 1,9 | 2,2 |
| 5. Чистий (нерозподілений) прибуток (збиток) | -214,8 | 1049,0 | 1263,8 | -488,4 | -0,3 | 1,3 | 1,6 |
Високими темпами зростання зростала валова прибуток. Вона виросла на 16,8%. Підприємство в 2008 році провело ефективну фінансову політику, тому в якості фінансового результату було отримано прибуток, а не збиток.
У 2007 році підприємство мало чистий збиток, тому досліджуємо розподіл чистого прибутку в 2008 році.
Діяльність підприємства у 2007 році була нерентабельна, у 2007 році коефіцієнт рентабельності становив 3,9%.
Таким чином, ТОВ «Фірма» за період з 2007 по 2008 роки стало більш успішно працювати із залучення фінансових ресурсів, проте, що особливо важливо, підприємство використовує не тільки власні резерви для збільшення фінансових ресурсів, але активно залучає і позикові.
Аналіз динаміки зміни показників фінансово-економічного стану підприємства показав, що він рухається в бік найбільш прийнятних значень. Аспекту фінансово - економічного стану підприємства була дана оцінку "добре".
Доходи ТОВ «Фірма» в період 2007-2008 років мали тенденцію до зростання з 75148,6 тис. руб. до 82811,3 тис. руб., що оцінюється позитивно. В результаті збільшення собівартості продажів виторг від реалізації (без податків) збільшився на 6457,5 руб., В результаті зниження збитку від продажу виручка від реалізації (без податків) збільшився на 1205,3 руб. Витрати ТОВ «Фірма» у 2007-2008 рр.. мали тенденцію до зростання з 76642,5 тис. руб. до 83100,0 тис. руб., тобто на 6457,5 тис. руб.
Хоча система управління фінансами орієнтована на вирішення короткострокових і поточних завдань, що вирішуються підприємством, розробка стратегії його розвитку дозволяє не тільки визначити орієнтири цього розвитку, а й домогтися розуміння спільності завдань працівниками різних служб підприємства, усунути обмеження на взаємодію між ними, особливо з питань вирішення ключових проблем, стимулювати інформаційний обмін між структурними підрозділами підприємства.
Висновки
Нова система фінансового планування повинна бути націлена на: підвищення керованості та адаптованості підприємства до змін на товарних і фінансових ринках, забезпечення оперативного отримання інформації про необхідність коригування стратегії і тактики управління підприємством; створення умов для підвищення взаєморозуміння і довіри з представниками зарубіжних фірм.
З переходом на якісно інший рівень поточного планування підприємство розширює внутрішні можливості накопичень для модернізації виробництва, стає більш привабливим для сторонніх інвесторів. Впровадження системи наскрізного фінансового планування робить підприємство інформаційно-прозорим для комерційних банків та інвестиційних компаній, що здатне розширити можливості підприємства у наданні довгострокових кредитів або розміщенні нових емісій на фондовому ринку на більш вигідних умовах для емітента.
У висновку назвемо основні напрями вдосконалення фінансової політики підприємства ТОВ «Фірма»:
- Впровадження сучасної системи управління фінансами, що базується на довгостроковій стратегії бізнес-плану;
- Поглиблення фінансового аналізу діяльності підприємства;
- Оптимізація розподілу фінансових ресурсів;
- Організація регулювання реалізації фінансової політики на основі контролінгу.
Додаток 1
Бухгалтерський баланс за 2008 рік
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||
| Дата (рік, місяць, число) | 2008 | 12 | 31 | |||||||||
| Організація ТОВ «Фірма» | 03411761 | |||||||||
| Ідентифікаційний номер платника податків | ІПН | |||||||||
| Вид діяльності | за КОАТУУ | 51.34.21 | ||||||||
| Організаційно-правова форма форма власності за | 47 | 42 | ||||||||
| Одиниця виміру: тис. руб. | по ОКЕІ | |||||||||
| АКТИВ | Код показника | На початок звітного року | На кінець звітного періоду | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| I. Необоротні активи | ||||||||||
| Основні засоби | 120 | 7241 | 6922 | |||||||
| Довгострокові фінансові вкладення | 140 | 12 | - | |||||||
| Відкладені податкові активи | 145 | 122 | 200 | |||||||
| Разом у розділі I | 190 | 7375 | 7122 | |||||||
| II. Оборотні активи | ||||||||||
| Запаси | 210 | 7307 | ., 10032 | |||||||
| в тому числі: сировина, матеріали та інші аналогічні цінності | 211 | 434 | 471 | |||||||
| витрати в незавершеному виробництві | 213 | 68 | 209 | |||||||
| готова продукція і товари для перепродажу | 214 | 6369 | 9134 | |||||||
| витрати майбутніх періодів | 216 | 436 | 218 | |||||||
| Податок на додану вартість по придбаних цінностей | 220 | 2425 | 3210 | |||||||
| Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 | 9631 | 12617 | |||||||
| в тому числі: покупці та замовники | 241 | 8638 | 12058 | |||||||
| Грошові кошти | 260 | 1960 | 1245 | |||||||
| Разом по розділу II | 290 | 21323 | 27104 | |||||||
| БАЛАНС | 300 | 28698 | 34226 | |||||||
| ПАСИВ | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| III. Капітал і резерви | ||||||||||
| Статутний капітал | 410 | 262 | 262 | |||||||
| Додатковий капітал | 420 | 17034 | 17034 | |||||||
| Резервний капітал | 430 | 143 | 143 | |||||||
| в тому числі: | ||||||||||
| резерви, утворені відповідно до установчих документів | 432 | 143 | 143 | |||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 470 | 2825 | 3730 | |||||||
| Разом у розділі III | 490 | 20264 | 21169 | |||||||
| IV. Довгострокові зобов'язання | ||||||||||
| Відкладені податкові зобов'язання | 515 | 104 | 238 | |||||||
| Разом у розділі IV | 590 | 104 | 238 | |||||||
| V. Короткострокові зобов'язання | ||||||||||
| Позики і кредити | 610 | 1824 | 2869 | |||||||
| Кредиторська заборгованість | 620 | 6506 | 9950 | |||||||
| в тому числі: постачальники і підрядчики | 621 | 3233 | 7544 | |||||||
| заборгованість перед персоналом організації | 622 | 264 | 371 | |||||||
| заборгованість перед державними позабюджетними фондами | 623 | 171 | 220 | |||||||
| заборгованість з податків і зборів | 624 | 1713 | 963 | |||||||
| інші кредитори | 625 | 1125 | 852 | |||||||
| Разом у розділі V | 690 | 8330 | 12819 | |||||||
| БАЛАНС | 700 | 28698 | 34226 | |||||||
| ДОВІДКА ПРО НАЯВНІСТЬ ЦІННОСТЕЙ, обліковувати на позабалансовому рахунку | ||||||||||
| Орендовані основні засоби | 910 | - | 30 | |||||||
| Товарно-матерйа'льние цінності, прийняті на отвекггвенное зберігання | 920 | 2866 | 1739 | |||||||
| Товари, прийняті на комісію | 930 | 21 | 21 | |||||||
| Списана у збиток заборгованість неплатоспроможних дебіторів | 940 | 83 | 38 | |||||||
Додаток 2
Звіт про прибутки та збитки за 2008 рік
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||
| Дата (рік, місяць, число) | 2008 | 12 | 31 | |||||
| Організація ТОВ «Фірма» за ЄДРПОУ | 03411761 | |||||||
| Ідентифікаційний номер платника податків ІПН | ||||||||
| Вид діяльності по КВЕД | 51.34.21 | |||||||
| Організаційно-правова форма форма власності по ОКОПФ / ОКФС | 47 | 42 | ||||||
| Одиниця виміру: тис. руб. по ОКЕІ | 384 | |||||||
| Показник | За звітний період | За аналогічний період попереднього року | ||||||
| найменування | код | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Доходи і витрати по звичайних видах діяльності Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на додану вартість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) | 010 | 82811,347 | 75148,627 | |||||
| Собівартість проданих товарів, продукції, робіт, послуг | 020 | (69447,263) | (63703,232) | |||||
| Валовий прибуток | 029 | 13364,084 | 11445,395 | |||||
| Комерційні витрати | 030 | (13652,692) | (12939,344) | |||||
| Прибуток (збиток) від продажу | 050 | (288,608) | (1493,949) | |||||
| Інші доходи і витрати Відсотки до сплати | 070 | (255,374) | (104,121) | |||||
| Інші операційні доходи | 090 | 5459,163 | 3384,369 | |||||
| Інші операційні витрати | 100 | (2813,157) | (1896,148) | |||||
| Позареалізаційні доходи | 120 | 25,101 | 34,734 | |||||
| Позареалізаційні витрати | 130 | (578,572) | (158,000) | |||||
| Прибуток (збиток) до оподаткування | 140 | 1548,553 | (233,115) | |||||
| Відкладені податкові активи | 141 | 78,181 | 121,867 | |||||
| Відкладені податкові зобов'язання | 142 | (134,685) | (103,593) | |||||
| Поточний податок на прибуток | 150 | (443,103) | - | |||||
| Чистий прибуток (збиток) звітного періоду | 190 | 1048,946 | (214,841) | |||||
| ДОВІДКОВО: Постійні податкові зобов'язання (активи) | 200 | 130,626 | 45,097 | |||||
| Базовий прибуток (збиток) на акцію | 201 | 0,004 | 0,001 | |||||
| Разводнения прибуток (збиток) на акцію | 202 | 0,001 | - | |||||