Валютна система Росії, її основні елементи
План
ВСТУП
1. Складові елементи валютної системи
2. Валютне регулювання
3. Валютний контроль
ВСТУП
Основним документом чинного в РФ валютного законодавства є Закон Російської Федерації "Про валютне регулювання та валютний контроль", прийнятий 9 листопада 1992 і діє в даний час в редакції від 29.12.1998 року. Він встановлює принципи проведення операцій з російською та іноземною валютою на території Російської Федерації, повноваження і функції органів валютного регулювання і валютного контролю, права і обов'язки юридичних та фізичних осіб при володінні, користуванні та розпорядженні валютними цінностями, відповідальність за порушення чинного законодавства.
З метою оперативного вирішення виникаючих при здійсненні валютних операцій проблем та подальшого досконалості валютного законодавства Центральному банку Росії представлено право на видання обов'язкових до виконання нормативних актів: інструкцій, листів положень, телеграм тощо, які уточнюють і доповнюють окремі питання регулювання валютних відносин. Найбільш повним нормативним документом ЦБР є лист Держбанку СРСР від 24 травня 1991 року № 352 "Основні положення про регулювання валютних операцій на території СРСР", з останніми змінами і доповненнями, внесеними ЦБР 02.09.1994 року.
Найважливішим завданням валютного законодавства є захист російського рубля в умовах паралельного обігу вільно конвертованої іноземної валюти.
1. Складові елементи валютної системи
У Першому розділі Закону Російської Федерації "Про валютне регулювання та валютний контроль" розглядаються наступні Поняття, що використовуються в цьому Законі і означають наступне:
1. "Валюта Російської Федерації":
а) перебувають в обігу, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банківських білетів (банкнот) Центрального банку Російської Федерації і монети;
б) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах в Російській Федерації;
в) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах за межами Російської Федерації на підставі угоди, що укладається Урядом Російської Федерації та Центральним банком Російської Федерації з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти Російської Федерації як законного платіжного засобу.
2. "Цінні папери у валюті Російської Федерації" - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов'язання, виражені в рублях.
3. "Іноземна валюта":
а) грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі або групі держав, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну грошові знаки;
б) кошти на рахунках у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях.
4. "Валютні цінності":
а) іноземна валюта;
б) цінні папери в іноземній валюті - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов'язання, виражені в іноземній валюті;
в) дорогоцінні метали - золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, родій, рутеній і осмій) у будь-якому вигляді та стані, за винятком ювелірних та інших побутових виробів, а також лому таких виробів;
г) природні дорогоцінні камені - алмази, рубіни, смарагди, сапфіри і олександрити в сирому і обробленому вигляді, а також перли, за винятком ювелірних та інших побутових виробів з цих каменів і лома таких виробів.
Порядок і умови віднесення виробів з дорогоцінних металів і природних дорогоцінних каменів до ювелірних та інших побутових виробів і лому таких виробів встановлюються Урядом Російської Федерації.
5. "Резиденти":
а) фізичні особи, які мають постійне місце проживання в Російській Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться за межами Російської Федерації;
б) юридичні особи, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
в) підприємства та організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
г) дипломатичні та інші офіційні представництва Російської Федерації, що знаходяться за межами Російської Федерації;
д) знаходяться за межами Російської Федерації філії і представництва резидентів, зазначених у підпунктах "б" і "в" цього пункту.
6. "Нерезиденти":
а) фізичні особи, які мають постійне місце проживання за межами Російської Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться в Російській Федерації;
б) юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами Російської Федерації;
в) підприємства та організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами Російської Федерації;
г) знаходяться в Російській Федерації іноземні дипломатичні та інші офіційні представництва, а також міжнародні організації, їх філії та представництва;
д) знаходяться в Російській Федерації філії та представництва нерезидентів, зазначених у підпунктах "б" і "в" цього пункту.
7. "Валютні операції":
а) операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням як засобу платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
б) ввезення та пересилання у Російську Федерацію, а також вивезення та пересилання з Російської Федерації валютних цінностей;
в) здійснення міжнародних грошових переказів;
г) розрахунки між резидентами і нерезидентами у валюті Російської Федерації.
8. Операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на поточні валютні операції і валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.
9. "Поточні валютні операції":
а) перекази в Російську Федерацію і з Російської Федерації іноземної валюти для здійснення розрахунків без відстрочки платежу по експорту та імпорту товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності), а також для здійснення розрахунків, пов'язаних з кредитуванням експортно - імпортних операцій на термін не більше 90 днів;
б) отримання і надання фінансових кредитів на термін не більше 180 днів;
в) переклади в Російську Федерацію і з Російської Федерації відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, інвестиціям, кредитах та інших операціях, пов'язаних з рухом капіталу;
г) перекази неторгового характеру в Російську Федерацію і з Російської Федерації, включаючи перекази сум заробітної плати, пенсії, аліментів, спадщини, а також інші аналогічні операції.
10. "Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу":
а) прямі інвестиції, тобто вкладення в статутний капітал підприємства з метою отримання доходу та отримання прав на участь в управлінні підприємством;
б) портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів;
в) переклади в оплату права власності на будівлі, споруди та інше майно, включаючи землю та її надра, віднесених за законодавством країни його місцезнаходження до нерухомого майна, а також інших прав на нерухомість;
г) надання та отримання відстрочення платежу на строк більше 90 днів з експорту та імпорту товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності);
д) надання і отримання фінансових кредитів на термін понад 180 днів;
е) всі інші валютні операції, які не є поточними валютними операціями.
11. "Уповноважені банки" - банки та інші кредитні установи, що отримали ліцензії Центрального банку Російської Федерації на проведення валютних операцій.
Всі перераховані вище поняття і терміни, є основними елементами валютної системи Росії.
2. Валютне регулювання
Основне завдання валютного регулювання - це захист валюти Російської Федерації шляхом законодавчого впорядкування розрахунків проводяться з використанням іноземної валюти.
Розрахунки між резидентами здійснюються у валюті Російської федерації без обмежень. Розрахунки між резидентами і нерезидентами у валюті Російської Федерації здійснюються в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Порядок придбання та використання в Російській Федерації валюти Російської Федерації нерезидентами встановлюється Центральним банком Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації.
Вивезення та пересилання з Російської Федерації валюти Російської Федерації та обігу цінних паперів, виражених у валюті Російської Федерації, а також ввезення та пересилання у Російську Федерацію валюти Російської Федерації та обігу цінних паперів, виражених у валюті Російської Федерації, здійснюються резидентами і нерезидентами в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації спільно з Міністерством фінансів Російської Федерації та Державним митним комітетом Російської Федерації.
Угоди, укладені в порушення вищевказаних положень, є недійсними. Особи, які вчинили такі угоди, несуть кримінальну, адміністративну та іншу відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації.
Валютні цінності в Російській Федерації можуть перебувати у власності як резидентів, так і нерезидентів. У Російській Федерації право власності на валютні цінності захищається державою поряд з правом власності на інші об'єкти власності.
Види обов'язкових платежів державі (податків, зборів, мита та інших безоплатних платежів) в іноземній валюті визначаються законами Російської Федерації.
Порядок здійснення операцій з дорогоцінними металами, природними дорогоцінними каменями, а також перлами в Російській Федерації встановлюється Урядом Російської Федерації.
Резиденти мають право купувати іноземну валюту на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації в порядку і на цілі, що визначаються Центральним банком Російської Федерації.
Купівля та продаж іноземної валюти в Російській Федерації проводяться через уповноважені банки в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Угоди купівлі - продажу іноземної валюти можуть здійснюватися безпосередньо між уповноваженими банками, а також через валютні біржі, діють у порядку і на умовах, встановлюваних Центральним банком Російської Федерації.
Купівля та продаж іноземної валюти минаючи уповноважені банки, не допускається.
Ув'язнені в порушення даних положень, угоди купівлі - продажу іноземної валюти є недійсними.
Центральний банк Російської Федерації з метою регулювання внутрішнього валютного ринку Російської Федерації може встановлювати межа відхилення курсу купівлі іноземної валюти від курсу її продажу, а також проводити операції з купівлі та продажу іноземної валюти.
Резиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті в уповноважених банках.
Іноземна валюта, що отримується підприємствами (організаціями) - резидентами, підлягає обов'язковому зарахуванню на їхні рахунки в уповноважених банках, якщо інше не встановлено Центральним банком Російської Федерації.
Резиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті в банках за межами Російської Федерації у випадках і на умовах, встановлюваних Центральним банком Російської Федерації.
Порядок відкриття та ведення уповноваженими банками рахунків резидентів в іноземній валюті встановлює Центральний банк Російської Федерації.
Поточні валютні операції здійснюються резидентами без обмежень.
Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу, здійснюються резидентами в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Порядок надання та отримання резидентами відстрочки платежу на строк більше 90 днів з експорту та імпорту товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності) визначається Урядом Російської Федерації за узгодженням з Центральним банком Російської Федерації.
Резиденти мають право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в Російську Федерацію за дотримання митних правил.
Порядок обов'язкового перекладу, ввезення та пересилання в Російську Федерацію іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, встановлює Центральний банк Російської Федерації.
Порядок обов'язкового ввезення та пересилання у Російську Федерацію дорогоцінних металів, природних, дорогоцінних каменів, а також перлів, що належать резидентам, визначає Уряд Російської Федерації.
Резиденти мають право продавати іноземну валюту за валюту України на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації.
Порядок формування державних валютних резервів встановлюється Верховною Радою Російської Федерації. Порядок обов'язкового продажу резидентами надходжень іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації встановлюється Президентом Російської Федерації з наступним поданням інформації Верховній Раді Російської Федерації.
Фізичні особи - резиденти мають право переводити, вивозити і пересилати з Російської Федерації раніше перекладені, ввезені або переслані в Російську Федерацію валютні цінності при дотриманні митних правил в межах, зазначених у декларації чи іншому документі, що підтверджує їх переклад, ввезення або пересилання в Російську Федерацію.
Порядок вивезення і пересилання резидентами з Російської Федерації валютних цінностей, за винятком випадків, зазначених у пункті 6 цієї статті, встановлює Центральний банк Російської Федерації спільно з Державним митним комітетом Російської Федерації.
Нерезиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті і у валюті Російської федерації в уповноважених банках.
Порядок відкриття та ведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів в іноземній валюті і у валюті Російської Федерації встановлює Центральний банк Російської Федерації.
Нерезиденти мають право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в Російську Федерацію за дотримання митних правил.
Нерезиденти мають право продавати і купувати іноземну валюту за валюту України в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Нерезиденти мають право безперешкодно переводити, вивозити і пересилати з Російської Федерації валютні цінності при дотриманні митних правил, якщо ці валютні цінності були раніше переведені, ввезені або переслані в Російську Федерацію або придбані в Російській Федерації на підставах, зазначених у попередньому абзаці, і в інших випадках відповідно до законодавства Російської Федерації.
Порядок переведення, вивезення та пересилання нерезидентами з Російської Федерації валютних цінностей, за винятком випадків, зазначених у попередньому абзаці, встановлює Центральний банк Російської Федерації спільно з Державним митним комітетом Російської Федерації.
Центральний банк Російської Федерації є основним органом валютного регулювання в Російській Федерації.
Центральний банк Російської Федерації:
а) визначає сферу і Порядок звернення до Російської Федерації іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті;
б) видає нормативні акти, обов'язкові до виконання в Російській Федерації резидентами і нерезидентами;
в) проводить всі види валютних операцій;
г) встановлює правила проведення резидентами та нерезидентами в Російській Федерації операцій з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а також правила проведення нерезидентами в Російській Федерації операцій з валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерації;
д) встановлює порядок обов'язкового перекладу, ввезення та пересилання в Російську Федерацію іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, а також випадки та умови відкриття резидентами рахунків в іноземній валюті в банках за межами Російської Федерації;
е) встановлює загальні правила видачі ліцензій банкам та іншим кредитним установам на здійснення валютних операцій та видає такі ліцензії;
ж) встановлює єдині форми обліку, звітності, документації і статистики валютних операцій, в тому числі уповноваженими банками, а також порядок і строки їх подання;
з) готує і публікує статистику валютних операцій Російської Федерації з прийнятим міжнародним стандартам;
і) виконує інші функції, передбачені цим Законом.
3. Валютний контроль
Метою валютного контролю є забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій.
Основними напрямками валютного контролю є:
а) визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству та наявності необхідних для них ліцензій і дозволів;
б) перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому ринку Російської Федерації;
в) перевірка обгрунтованості платежів в іноземній валюті;
г) перевірка повноти і об'єктивності обліку і звітності по валютних операціях, а також по операціях нерезидентів у валюті Російської Федерації.
Валютний контроль в Україні здійснюється органами валютного контролю та їх агентами.
Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, а також Уряд Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації.
Агентами валютного контролю є організації, які відповідно до законодавчих актів Російської Федерації можуть здійснювати функції валютного контролю. Агенти валютного контролю підзвітні відповідним органам валютного контролю.
Уповноважені банки є агентами валютного контролю, підзвітними Центральному банку Російської Федерації.
Органи валютного контролю в межах своєї компетенції видають нормативні акти, обов'язкові до виконання усіма резидентами та нерезидентами в Російській Федерації.
Органи і агенти валютного контролю в межах своєї компетенції:
а) здійснюють контроль за проведеними в Російській Федерації резидентами і нерезидентами валютними операціями, за відповідністю цих операцій законодавству, умовами ліцензій та дозволів, а також за дотриманням ними актів органів валютного контролю;
б) проводять перевірки валютних операцій резидентів і нерезидентів в Російській Федерації.
Органи валютного контролю визначають порядок і форми обліку, звітності та документації з валютних операцій резидентів і нерезидентів.
Резиденти та нерезиденти, які проводять у Російській Федерації валютні операції, а також нерезиденти, що здійснюють операції з валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерації, мають право:
а) знайомитися з актами перевірок, проведених органами і агентами валютного контролю;
б) оскаржити дії агентів валютного контролю відповідним органам валютного контролю, а також дії органів валютного контролю в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації;
в) на інші права, встановлені цим Законом та іншими законодавчими актами Російської Федерації.
Резиденти та нерезиденти, які проводять у Російській Федерації валютні операції, а також нерезиденти, що здійснюють операції з валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерації, зобов'язані:
а) подавати органам і агентам валютного контролю усі запитувані документи та інформацію про здійснення валютних операцій;
б) подавати органам і агентам валютного контролю пояснення в ході проведення ними перевірок, а також за їх результатами;
в) у разі незгоди з фактами, викладеними в акті перевірки, проведеної органами і агентами валютного контролю, подавати письмові пояснення мотивів відмови від підписання цього акта;
г) вести облік і складати звітність по проведеним ними валютних операцій, забезпечуючи їх збереження не менше п'яти років;
д) виконувати вимоги (приписи) органів валютного контролю про усунення виявлених порушень;
е) виконувати інші обов'язки, встановлені законодавством Російської Федерації.
Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти, які порушили положення статей 2 - 8 цього Закону, несуть відповідальність у вигляді:
а) стягнення в дохід держави всього отриманого за недійсними в силу цього Закону угодами;
б) стягнення в дохід держави необгрунтовано набутого за угоді, а в результаті незаконних дій.
2. Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти за відсутність обліку валютних операцій, ведення обліку валютних операцій з порушенням встановленого порядку, неподання або несвоєчасне подання органам та агентам валютного контролю документів та інформації відповідно до пункту 2 статті 13 цього Закону несуть відповідальність у вигляді штрафів у межах суми, яка не була врахована, була врахована неналежним чином або за якою документація та інформація не були представлені в установленому порядку. Порядок притягнення до відповідальності у випадках, передбачених цим пунктом, встановлюється Центральним банком Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації.
3. При повторному порушенні зазначених у цій статті положень, а також за невиконання або неналежне виконання приписів органів валютного контролю резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти несуть відповідальність у вигляді:
а) стягнення в дохід держави сум, зазначених у пункті 1 цієї статті, а також штрафів в межах п'ятикратного розміру цих сум, здійснюваного Центральним банком Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації;
б) призупинення дії або позбавлення резидентів, включаючи уповноважені банки, або нерезидентів виданих органами валютного контролю ліцензій і дозволів;
в) інших санкцій, встановлених законодавством Російської Федерації.
Стягнення згаданих у цій статті сум штрафів та інших санкцій виробляється органами валютного контролю, в тому числі за поданням агентів валютного контролю, з юридичних осіб - у безспірному порядку, а з фізичних осіб - в судовому.
Посадові особи юридичних осіб - резидентів, у тому числі уповноважених банків, і юридичних осіб - нерезидентів, а також фізичні особи, винні у порушенні валютного законодавства, несуть кримінальну, адміністративну та цивільно - правову відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації.
Посадові особи органів та агентів валютного контролю в межах компетенції цих органів мають право:
а) перевіряти всі документи, пов'язані із здійсненням ними функцій валютного контролю, отримувати необхідні пояснення, довідки і відомості з питань, що виникають при перевірках, а також вилучати документи, що свідчать про порушення в сфері валютного законодавства;
б) зупиняти операції по рахунках в уповноважених банках у разі неподання згаданих у цій статті документів та інформації;
в) зупиняти дію або позбавляти резидентів, включаючи уповноважені банки, а також нерезидентів ліцензій і дозволів на право здійснення валютних операцій;
г) на інші права, передбачені законодавством Російської Федерації.
Органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи зобов'язані зберігати стала їм відома при виконанні функцій валютного контролю комерційну таємницю резидентів і нерезидентів.
Органи валютного контролю та їх посадові особи у разі неналежного здійснення покладених на них обов'язків можуть залучатися до відповідальності в порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації.
План
ВСТУП
1. Складові елементи валютної системи
2. Валютне регулювання
3. Валютний контроль
ВСТУП
Основним документом чинного в РФ валютного законодавства є Закон Російської Федерації "Про валютне регулювання та валютний контроль", прийнятий 9 листопада 1992 і діє в даний час в редакції від 29.12.1998 року. Він встановлює принципи проведення операцій з російською та іноземною валютою на території Російської Федерації, повноваження і функції органів валютного регулювання і валютного контролю, права і обов'язки юридичних та фізичних осіб при володінні, користуванні та розпорядженні валютними цінностями, відповідальність за порушення чинного законодавства.
З метою оперативного вирішення виникаючих при здійсненні валютних операцій проблем та подальшого досконалості валютного законодавства Центральному банку Росії представлено право на видання обов'язкових до виконання нормативних актів: інструкцій, листів положень, телеграм тощо, які уточнюють і доповнюють окремі питання регулювання валютних відносин. Найбільш повним нормативним документом ЦБР є лист Держбанку СРСР від 24 травня 1991 року № 352 "Основні положення про регулювання валютних операцій на території СРСР", з останніми змінами і доповненнями, внесеними ЦБР 02.09.1994 року.
Найважливішим завданням валютного законодавства є захист російського рубля в умовах паралельного обігу вільно конвертованої іноземної валюти.
1. Складові елементи валютної системи
У Першому розділі Закону Російської Федерації "Про валютне регулювання та валютний контроль" розглядаються наступні Поняття, що використовуються в цьому Законі і означають наступне:
1. "Валюта Російської Федерації":
а) перебувають в обігу, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банківських білетів (банкнот) Центрального банку Російської Федерації і монети;
б) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах в Російській Федерації;
в) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах за межами Російської Федерації на підставі угоди, що укладається Урядом Російської Федерації та Центральним банком Російської Федерації з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти Російської Федерації як законного платіжного засобу.
2. "Цінні папери у валюті Російської Федерації" - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов'язання, виражені в рублях.
3. "Іноземна валюта":
а) грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі або групі держав, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну грошові знаки;
б) кошти на рахунках у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях.
4. "Валютні цінності":
а) іноземна валюта;
б) цінні папери в іноземній валюті - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов'язання, виражені в іноземній валюті;
в) дорогоцінні метали - золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, родій, рутеній і осмій) у будь-якому вигляді та стані, за винятком ювелірних та інших побутових виробів, а також лому таких виробів;
г) природні дорогоцінні камені - алмази, рубіни, смарагди, сапфіри і олександрити в сирому і обробленому вигляді, а також перли, за винятком ювелірних та інших побутових виробів з цих каменів і лома таких виробів.
Порядок і умови віднесення виробів з дорогоцінних металів і природних дорогоцінних каменів до ювелірних та інших побутових виробів і лому таких виробів встановлюються Урядом Російської Федерації.
5. "Резиденти":
а) фізичні особи, які мають постійне місце проживання в Російській Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться за межами Російської Федерації;
б) юридичні особи, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
в) підприємства та організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
г) дипломатичні та інші офіційні представництва Російської Федерації, що знаходяться за межами Російської Федерації;
д) знаходяться за межами Російської Федерації філії і представництва резидентів, зазначених у підпунктах "б" і "в" цього пункту.
6. "Нерезиденти":
а) фізичні особи, які мають постійне місце проживання за межами Російської Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться в Російській Федерації;
б) юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами Російської Федерації;
в) підприємства та організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами Російської Федерації;
г) знаходяться в Російській Федерації іноземні дипломатичні та інші офіційні представництва, а також міжнародні організації, їх філії та представництва;
д) знаходяться в Російській Федерації філії та представництва нерезидентів, зазначених у підпунктах "б" і "в" цього пункту.
7. "Валютні операції":
а) операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням як засобу платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
б) ввезення та пересилання у Російську Федерацію, а також вивезення та пересилання з Російської Федерації валютних цінностей;
в) здійснення міжнародних грошових переказів;
г) розрахунки між резидентами і нерезидентами у валюті Російської Федерації.
8. Операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на поточні валютні операції і валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.
9. "Поточні валютні операції":
а) перекази в Російську Федерацію і з Російської Федерації іноземної валюти для здійснення розрахунків без відстрочки платежу по експорту та імпорту товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності), а також для здійснення розрахунків, пов'язаних з кредитуванням експортно - імпортних операцій на термін не більше 90 днів;
б) отримання і надання фінансових кредитів на термін не більше 180 днів;
в) переклади в Російську Федерацію і з Російської Федерації відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, інвестиціям, кредитах та інших операціях, пов'язаних з рухом капіталу;
г) перекази неторгового характеру в Російську Федерацію і з Російської Федерації, включаючи перекази сум заробітної плати, пенсії, аліментів, спадщини, а також інші аналогічні операції.
10. "Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу":
а) прямі інвестиції, тобто вкладення в статутний капітал підприємства з метою отримання доходу та отримання прав на участь в управлінні підприємством;
б) портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів;
в) переклади в оплату права власності на будівлі, споруди та інше майно, включаючи землю та її надра, віднесених за законодавством країни його місцезнаходження до нерухомого майна, а також інших прав на нерухомість;
г) надання та отримання відстрочення платежу на строк більше 90 днів з експорту та імпорту товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності);
д) надання і отримання фінансових кредитів на термін понад 180 днів;
е) всі інші валютні операції, які не є поточними валютними операціями.
11. "Уповноважені банки" - банки та інші кредитні установи, що отримали ліцензії Центрального банку Російської Федерації на проведення валютних операцій.
Всі перераховані вище поняття і терміни, є основними елементами валютної системи Росії.
2. Валютне регулювання
Основне завдання валютного регулювання - це захист валюти Російської Федерації шляхом законодавчого впорядкування розрахунків проводяться з використанням іноземної валюти.
Розрахунки між резидентами здійснюються у валюті Російської федерації без обмежень. Розрахунки між резидентами і нерезидентами у валюті Російської Федерації здійснюються в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Порядок придбання та використання в Російській Федерації валюти Російської Федерації нерезидентами встановлюється Центральним банком Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації.
Вивезення та пересилання з Російської Федерації валюти Російської Федерації та обігу цінних паперів, виражених у валюті Російської Федерації, а також ввезення та пересилання у Російську Федерацію валюти Російської Федерації та обігу цінних паперів, виражених у валюті Російської Федерації, здійснюються резидентами і нерезидентами в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації спільно з Міністерством фінансів Російської Федерації та Державним митним комітетом Російської Федерації.
Угоди, укладені в порушення вищевказаних положень, є недійсними. Особи, які вчинили такі угоди, несуть кримінальну, адміністративну та іншу відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації.
Валютні цінності в Російській Федерації можуть перебувати у власності як резидентів, так і нерезидентів. У Російській Федерації право власності на валютні цінності захищається державою поряд з правом власності на інші об'єкти власності.
Види обов'язкових платежів державі (податків, зборів, мита та інших безоплатних платежів) в іноземній валюті визначаються законами Російської Федерації.
Порядок здійснення операцій з дорогоцінними металами, природними дорогоцінними каменями, а також перлами в Російській Федерації встановлюється Урядом Російської Федерації.
Резиденти мають право купувати іноземну валюту на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації в порядку і на цілі, що визначаються Центральним банком Російської Федерації.
Купівля та продаж іноземної валюти в Російській Федерації проводяться через уповноважені банки в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Угоди купівлі - продажу іноземної валюти можуть здійснюватися безпосередньо між уповноваженими банками, а також через валютні біржі, діють у порядку і на умовах, встановлюваних Центральним банком Російської Федерації.
Купівля та продаж іноземної валюти минаючи уповноважені банки, не допускається.
Ув'язнені в порушення даних положень, угоди купівлі - продажу іноземної валюти є недійсними.
Центральний банк Російської Федерації з метою регулювання внутрішнього валютного ринку Російської Федерації може встановлювати межа відхилення курсу купівлі іноземної валюти від курсу її продажу, а також проводити операції з купівлі та продажу іноземної валюти.
Резиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті в уповноважених банках.
Іноземна валюта, що отримується підприємствами (організаціями) - резидентами, підлягає обов'язковому зарахуванню на їхні рахунки в уповноважених банках, якщо інше не встановлено Центральним банком Російської Федерації.
Резиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті в банках за межами Російської Федерації у випадках і на умовах, встановлюваних Центральним банком Російської Федерації.
Порядок відкриття та ведення уповноваженими банками рахунків резидентів в іноземній валюті встановлює Центральний банк Російської Федерації.
Поточні валютні операції здійснюються резидентами без обмежень.
Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу, здійснюються резидентами в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Порядок надання та отримання резидентами відстрочки платежу на строк більше 90 днів з експорту та імпорту товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності) визначається Урядом Російської Федерації за узгодженням з Центральним банком Російської Федерації.
Резиденти мають право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в Російську Федерацію за дотримання митних правил.
Порядок обов'язкового перекладу, ввезення та пересилання в Російську Федерацію іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, встановлює Центральний банк Російської Федерації.
Порядок обов'язкового ввезення та пересилання у Російську Федерацію дорогоцінних металів, природних, дорогоцінних каменів, а також перлів, що належать резидентам, визначає Уряд Російської Федерації.
Резиденти мають право продавати іноземну валюту за валюту України на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації.
Порядок формування державних валютних резервів встановлюється Верховною Радою Російської Федерації. Порядок обов'язкового продажу резидентами надходжень іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації встановлюється Президентом Російської Федерації з наступним поданням інформації Верховній Раді Російської Федерації.
Фізичні особи - резиденти мають право переводити, вивозити і пересилати з Російської Федерації раніше перекладені, ввезені або переслані в Російську Федерацію валютні цінності при дотриманні митних правил в межах, зазначених у декларації чи іншому документі, що підтверджує їх переклад, ввезення або пересилання в Російську Федерацію.
Порядок вивезення і пересилання резидентами з Російської Федерації валютних цінностей, за винятком випадків, зазначених у пункті 6 цієї статті, встановлює Центральний банк Російської Федерації спільно з Державним митним комітетом Російської Федерації.
Нерезиденти можуть мати рахунки в іноземній валюті і у валюті Російської федерації в уповноважених банках.
Порядок відкриття та ведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів в іноземній валюті і у валюті Російської Федерації встановлює Центральний банк Російської Федерації.
Нерезиденти мають право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в Російську Федерацію за дотримання митних правил.
Нерезиденти мають право продавати і купувати іноземну валюту за валюту України в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації.
Нерезиденти мають право безперешкодно переводити, вивозити і пересилати з Російської Федерації валютні цінності при дотриманні митних правил, якщо ці валютні цінності були раніше переведені, ввезені або переслані в Російську Федерацію або придбані в Російській Федерації на підставах, зазначених у попередньому абзаці, і в інших випадках відповідно до законодавства Російської Федерації.
Порядок переведення, вивезення та пересилання нерезидентами з Російської Федерації валютних цінностей, за винятком випадків, зазначених у попередньому абзаці, встановлює Центральний банк Російської Федерації спільно з Державним митним комітетом Російської Федерації.
Центральний банк Російської Федерації є основним органом валютного регулювання в Російській Федерації.
Центральний банк Російської Федерації:
а) визначає сферу і Порядок звернення до Російської Федерації іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті;
б) видає нормативні акти, обов'язкові до виконання в Російській Федерації резидентами і нерезидентами;
в) проводить всі види валютних операцій;
г) встановлює правила проведення резидентами та нерезидентами в Російській Федерації операцій з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а також правила проведення нерезидентами в Російській Федерації операцій з валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерації;
д) встановлює порядок обов'язкового перекладу, ввезення та пересилання в Російську Федерацію іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, а також випадки та умови відкриття резидентами рахунків в іноземній валюті в банках за межами Російської Федерації;
е) встановлює загальні правила видачі ліцензій банкам та іншим кредитним установам на здійснення валютних операцій та видає такі ліцензії;
ж) встановлює єдині форми обліку, звітності, документації і статистики валютних операцій, в тому числі уповноваженими банками, а також порядок і строки їх подання;
з) готує і публікує статистику валютних операцій Російської Федерації з прийнятим міжнародним стандартам;
і) виконує інші функції, передбачені цим Законом.
3. Валютний контроль
Метою валютного контролю є забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій.
Основними напрямками валютного контролю є:
а) визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству та наявності необхідних для них ліцензій і дозволів;
б) перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому ринку Російської Федерації;
в) перевірка обгрунтованості платежів в іноземній валюті;
г) перевірка повноти і об'єктивності обліку і звітності по валютних операціях, а також по операціях нерезидентів у валюті Російської Федерації.
Валютний контроль в Україні здійснюється органами валютного контролю та їх агентами.
Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, а також Уряд Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації.
Агентами валютного контролю є організації, які відповідно до законодавчих актів Російської Федерації можуть здійснювати функції валютного контролю. Агенти валютного контролю підзвітні відповідним органам валютного контролю.
Уповноважені банки є агентами валютного контролю, підзвітними Центральному банку Російської Федерації.
Органи валютного контролю в межах своєї компетенції видають нормативні акти, обов'язкові до виконання усіма резидентами та нерезидентами в Російській Федерації.
Органи і агенти валютного контролю в межах своєї компетенції:
а) здійснюють контроль за проведеними в Російській Федерації резидентами і нерезидентами валютними операціями, за відповідністю цих операцій законодавству, умовами ліцензій та дозволів, а також за дотриманням ними актів органів валютного контролю;
б) проводять перевірки валютних операцій резидентів і нерезидентів в Російській Федерації.
Органи валютного контролю визначають порядок і форми обліку, звітності та документації з валютних операцій резидентів і нерезидентів.
Резиденти та нерезиденти, які проводять у Російській Федерації валютні операції, а також нерезиденти, що здійснюють операції з валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерації, мають право:
а) знайомитися з актами перевірок, проведених органами і агентами валютного контролю;
б) оскаржити дії агентів валютного контролю відповідним органам валютного контролю, а також дії органів валютного контролю в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації;
в) на інші права, встановлені цим Законом та іншими законодавчими актами Російської Федерації.
Резиденти та нерезиденти, які проводять у Російській Федерації валютні операції, а також нерезиденти, що здійснюють операції з валютою Російської Федерації і цінними паперами у валюті Російської Федерації, зобов'язані:
а) подавати органам і агентам валютного контролю усі запитувані документи та інформацію про здійснення валютних операцій;
б) подавати органам і агентам валютного контролю пояснення в ході проведення ними перевірок, а також за їх результатами;
в) у разі незгоди з фактами, викладеними в акті перевірки, проведеної органами і агентами валютного контролю, подавати письмові пояснення мотивів відмови від підписання цього акта;
г) вести облік і складати звітність по проведеним ними валютних операцій, забезпечуючи їх збереження не менше п'яти років;
д) виконувати вимоги (приписи) органів валютного контролю про усунення виявлених порушень;
е) виконувати інші обов'язки, встановлені законодавством Російської Федерації.
Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти, які порушили положення статей 2 - 8 цього Закону, несуть відповідальність у вигляді:
а) стягнення в дохід держави всього отриманого за недійсними в силу цього Закону угодами;
б) стягнення в дохід держави необгрунтовано набутого за угоді, а в результаті незаконних дій.
2. Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти за відсутність обліку валютних операцій, ведення обліку валютних операцій з порушенням встановленого порядку, неподання або несвоєчасне подання органам та агентам валютного контролю документів та інформації відповідно до пункту 2 статті 13 цього Закону несуть відповідальність у вигляді штрафів у межах суми, яка не була врахована, була врахована неналежним чином або за якою документація та інформація не були представлені в установленому порядку. Порядок притягнення до відповідальності у випадках, передбачених цим пунктом, встановлюється Центральним банком Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації.
3. При повторному порушенні зазначених у цій статті положень, а також за невиконання або неналежне виконання приписів органів валютного контролю резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти несуть відповідальність у вигляді:
а) стягнення в дохід держави сум, зазначених у пункті 1 цієї статті, а також штрафів в межах п'ятикратного розміру цих сум, здійснюваного Центральним банком Російської Федерації відповідно до законів Російської Федерації;
б) призупинення дії або позбавлення резидентів, включаючи уповноважені банки, або нерезидентів виданих органами валютного контролю ліцензій і дозволів;
в) інших санкцій, встановлених законодавством Російської Федерації.
Стягнення згаданих у цій статті сум штрафів та інших санкцій виробляється органами валютного контролю, в тому числі за поданням агентів валютного контролю, з юридичних осіб - у безспірному порядку, а з фізичних осіб - в судовому.
Посадові особи юридичних осіб - резидентів, у тому числі уповноважених банків, і юридичних осіб - нерезидентів, а також фізичні особи, винні у порушенні валютного законодавства, несуть кримінальну, адміністративну та цивільно - правову відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації.
Посадові особи органів та агентів валютного контролю в межах компетенції цих органів мають право:
а) перевіряти всі документи, пов'язані із здійсненням ними функцій валютного контролю, отримувати необхідні пояснення, довідки і відомості з питань, що виникають при перевірках, а також вилучати документи, що свідчать про порушення в сфері валютного законодавства;
б) зупиняти операції по рахунках в уповноважених банках у разі неподання згаданих у цій статті документів та інформації;
в) зупиняти дію або позбавляти резидентів, включаючи уповноважені банки, а також нерезидентів ліцензій і дозволів на право здійснення валютних операцій;
г) на інші права, передбачені законодавством Російської Федерації.
Органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи зобов'язані зберігати стала їм відома при виконанні функцій валютного контролю комерційну таємницю резидентів і нерезидентів.
Органи валютного контролю та їх посадові особи у разі неналежного здійснення покладених на них обов'язків можуть залучатися до відповідальності в порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації.