Історія виникнення й розвитку банку
Банки є основою економіки, своєрідною кровоносною системою економічного суспільства. Без них не може існувати сучасне суспільство, тому що саме банки, будучи центром, через які здійснюються платежі, формують нормальне функціонування підприємств, проведення платежів та розрахунків здійснення товарно-грошових відносин. У той же час саме завдяки банкам здійснюється перерозподіл коштів від тих, у кого є вільні грошові кошти, тим, кому вони в даний момент необхідні, завдяки мобілізації вільних грошових коштів і видачі кредитів.Слово «банк» походить від італ. «Bariko» - стіл. Спочатку банки були виключно конторами, що виробляють різні грошові операції, і переважно міняльних конторами (лавками). Поступово міняльної справу розширюється, за рахунок видачі різноманітних позичок та залучення грошових коштів, і з'являються банки, які видають кредити, приймають вклади і проводять розрахункові операції.
Виділяють чотири основні етапи розвитку банківської діяльності:
I етап - від античності до виникнення Венеціанського банку;
II етап - з 1156 р. до установи Англійського банку - 1694 р.;
III етап - з 1694 р. до кінця XVIII-B.;
IV етап - з початку XIX ст. до теперішнього часу.
1 етап. Раніше не існувало банків в сучасному значенні цього слова. Важко встановити, в якій саме країні вперше; з'явилися зачатки банківської діяльності. Доведено, що за 2300 років до н.е. у халдеян існували торгові товариства, що займаються видачею позичок і перекладними грошовими операціями. За словами Капеллі, у китайців за 2000 років до н.е. . існувало навіть чекові звернення. Немає сумніву: у Вавилоні, де, мабуть, потрібно шукати початок появи грошей і грошового господарства у світовій історії, в VI ст. до н.е. вже існували банкіри, що брали процентні грошові вклади і видавали позики під письмові зобов'язання і під заставу різних цінностей.
Особливою славою користалася банкірська фірма «Егіда», діяльність якої, як видно зі знайденого щоденника і клієнтських рахунків цієї фірми, була дуже різноманітна.
Дуже розвинена банківська діяльність існувала також в Елладі, де веденням банківської справи займалися жерці. Храми звичайно отримували великі прибутки від їхньої земельної власності, грошові штрафи, подарунки і т.д. Завдання жерців полягала в тому, щоб шляхом вмілого завідування майном, видачі позичок та участі у вигідних підприємствах збільшити доходи і зібрати такі скарби, які давали б можливість гідно підтримувати пишноту святині. Гроші використовувалися у вигляді видачі лихварських кредитів, які за рахунок великого відсотка приносили дохід. З'явилися нові види кредитів, наприклад, під заставу майна, якщо вони не поверталися, майно переходило у власність церкви.
Храми, особливо Делоський, Дельфійський, Ефеський та Самоський, приймали на зберігання гроші за певну процентну плату і зберігали їх у спеціальних підвалах-сховищах. Поступово з ослабленням і зникненням цих святинь слабшала і зовсім припинилася роль храмів як банків. Так, наприклад, в Фоційскую війну в 1355-1356 рр.. відбулося розграбування величезних скарбів храмів і їхнє існування як банків припинилося.
У IV ст. до н.е. в Афінах конкурентами храмів виступають «трапеціти» (трапезіти), назва яких пішла від грец. трапеза, що означає стіл, на якому міняйла проводили свої операції. Вони займалися зберіганням грошей, видачею кредитів. Різноманітність банківських операцій привело до спеціалізації трапецітов - з'явилися спеціалізовані банки. Так, наприклад, існували аргіраймоси, які займалися міняльних справою, і довейстаі, які видавали не тільки лихварські позички, а й промислові, здійснювали довгострокові інвестиції в промислові підприємства, за що отримували певні відсотки.
Подальший розвиток банківської справи призвело до появи і поширення банків у Єгипті, де А. Македонським були організовані
«Королівські банки», якими керували греки. Банківська справа в Римі було організовано за образом і подобою грецьких банків в III ст. до н.е. Банки отримали назву аргентарії або мензаріі, які робили свої операції на форумі. Вони брали гроші на зберігання, здійснювали перекладну операцію і видавали позики - лихварські, промислові, під заставу нерухомості - іпотечні. Вони також займалися організацією аукціонів і проведенням їх. G аукціонів продавалося закладене майно свого та інших банків з отриманням комісійних.
Починаючи з епохи великого переселення до Хрестових походів, банківська практика обмежувалася міняльних справою. З огляду на те що перевезення грошей була пов'язана з величезним ризиком, міняйли займалися також видачею грошових переказів на міста, де відбувалися ярмарки чи де у них були ділові відносини з місцевими міняйлами. Це було пов'язано з появою паперових грошей: золото стиралася і втрачало свою цінність, тому пішли дрібні золоті монети, їх замінили міддю і сріблом. Гроші, що використовуються в кожній країні, мали своє грошове утримання або назва, тому купцям доводилося не тільки перевозити, але і міняти гроші. У цьому їм допомагали міняйла або банкіри. Один документ цієї операції свідчить: змінювала Симон Розі свідчить, що він отримав 34 генуезьких заходи і 32 динара, за які його брат Вільгельм в Палермо повинен сплатити пред'явнику цього паперу 48 марок хорошим сріблом. Записка, що відображає. таку обмінну операцію, називалася «вексель» {від нім. - Обмін грошей з записці). У подальшому такі перекладні (конверсійні) операції отримали досить широке поширення.
II етап. Банки поступово поширилися по всій Італії, багато їх з'явилося у великих торгових центрах, ганзейських містах Генуї, Венеції, у Флоренції, а потім і у Франції, Нідерландах, Гамбурзі та Англії. Ненормальне становище міжнародних та грошових оборотів, внаслідок знецінення та різнорідності мінової одиниці і зловживань міняв, змусили деякі міські управління і торгові класи відкрити громадські банки. До цього особливо призвело те обставина, що у банкірів поступово зосереджувалися всі готівкові кошти торгового класу, які внаслідок цього виробляли між собою грошові розрахунки не готівкою, а безготівковими розрахунками, тобто шляхом письмового перенесення грошей з рахунку боржника на рахунок кредитора в книгах банкірів. Ця операція отримала назву «жірооборот» (у перекладі з грец. - Коло).
Перші громадські банки з'явилися в Італії. Там, у Венеції, в 1156 р., утворився жиробанк «Монтеньева» - громадська інституція, куди вносилися податки і які виробляли деякі банківські операції і поділялися на світські гори і гори, засновані для боротьби з лихварством, які перебували під заступництвом духовенства. У 1407 р. банк «Святого Георгія» був організований шляхом злиття багатьох дрібних громадських банків і знаходився під заступництвом м. Генуї. В якості кредитора республіки банк мав колосальні привілеї. Генуезький дож (мер) при своєму вступі «а посаду повинен був присягати, що він зобов'язується захищати самостійність банку. У 1463 р. банку Папою Римським було дано право відлучати від церкви всіх боржників, яким він користувався 42 роки. Тому у банку боржників не було. У жиробанк цей банк був перетворений тільки в 1675 р. У 1587 р. у Венеції після краху відомого великого приватного банку Пізан був відкритий державний жиробанк під назвою Banco di Rialto.
У 1609 р. Голландський уряд внаслідок зловживань місцевих банкірів заснувало Амстердамський громадський банк під гарантією міста.
У 1619 р. Гамбург за прикладом Амстердама з тих же причин заснував під гарантією міста жиробанк, що існував до 1812 р. Функції цих банків полягали в наступному:
1. Приймали гроші на зберігання, що вже було важливо для того часу, відзначався відсутністю безпеки.
2. Торговий клас, залишаючи гроші на свої рахунки у банках, розпоряджався ними шляхом переказів або за допомогою переносів зі своїх рахунків на рахунок одержувача, якщо клієнт мав рахунок у тому ж банку. Для торгового класу це служило економією часу. В основу операцій банку була покладена мінова одиниця (банківські гроші) відомого найменування Bankgeld, Curantgeld, Hamburger Mark-Banco. Вона відповідала певної ваги і пробі благородного металу, що зберігався в підвалах банку, і користувалася і грошових розрахунках величезною популярністю.
Таким чином, на другому етапі банки були виключно жіробанкі, але не депозитними в сучасному сенсі слова, так як вклади приймалися, але користуватися, ними для власних операцій було не можна. Тому клієнти не отримували за них відсотки, а платили комісійну винагороду.
III етап. Подальший розвиток банків відбувалося в Англії, де з'явилося багато банків, головним чином банкірів. Основним банком з'явився Англійський банк. Він був створений в 1694 р. шотландцем Вільямом Петерсоном зі статутним капіталом 1 200 000 фунтів стерлінгів для вирішення урядових фінансових труднощів. У силу того що капітал був вилучений державою, були випущені банківські квитки на цю ж суму. Банк міг розплачуватися цими квитками, мав право торгувати золотом (монополіст), дисконтувати векселі (вексель купується за вартістю нижче номіналу, а продається за номіналом, отримана різниця з продажу і є дисконт).
З'явилося заставне право. Банк міг надавати позики під заставу майна з умовою, що, якщо гроші не будуть повернуті у визначений термін, банк може забрати майно. Банку було дозволено приймати внески для поповнення свого капіталу і виплачувати по них відсотки.
Виникають спеціалізовані банки: у Шотландії - Королівський (1695 р), Банк Британської компанії для торгівлі полотном (1706 р), Віденський банк (1703 г), Прусський банк для морської торгівлі (1767 р), Паризька облікова каса (1776 р), Петербурзький банк (1780 г). У цих банках з'являється новий спосіб розрахунків: не тільки шляхом переносів з рахунку на рахунок і перекладів, але і за допомогою чекового обігу. В даний час до 80% розрахунків за кордоном здійснюється чеками.
Тільки на цьому етапі з'являється прийом вкладів. Після багаторічної практики банки прийшли до висновку: сума депонованих у них грошей мало змінюється, дані виплати звичайно покриваються надходженнями, поступово залишок вкладу навіть збільшується і отже, більш-менш значну частину ввірених їм грошей вони без шкоди для вкладників могли "б пустити в обіг шляхом обліку векселів і видачі позичок. Висновок це одержало практичне застосування, і відразу змінився характер внесків і самих банків, вони перетворилися на депозитні банки. Вкладники, для яких ця зміна не залишилася таємницею, відмовилися від сплати комісійних і зажадали виплати їм відсотків. Депозитна операція ( «депозит» в перекладі з англ. - внесок) отримала широке розповсюдження. З'явилися три основних види вкладів: до запитання, строкові та ощадні.
І ще одна характерна риса цього періоду - поява емісійних банків, основною функцією яких стала емісія банкнот, тобто накази банків на самих себе, видані ними до платежу за пред'явленням власника цього наказу.
IV етап. Особливого поширення та удосконалення депозитні банки отримали на даному етапі в Англії, Шотландії, Австрії, Німеччини, Швейцарії, а також у Північній Америці.
На початку XIX ст. з'являються центральні банки, монопольно виконують функцію емісії банкнот. Наприклад, у Франції Центральний банк був утворений Наполеоном в 1800 р., Австрійський банк - у 1806 р., Російський державний банк - у 1860 р.
З'явилися і спеціалізовані банки: іпотечні (під заставу нерухомості), народні - обслуговують населення, ремісничі - обслуговують ремісників. З'явилися також позичкові каси, які видавали кредити, ощадні каси - приймали вклади населення (вони не мають права займатися кредитуванням, є державними установами і розміщають гроші в державні цінні папери). У 1848 р. в Пруссії з'являються ломбарди, які стали дуже популярними і швидко поширилися і в інші країни.
Банків стає все більше, починає формуватися повноцінна банківська система, що включає центральний банк, універсальні, банки, які здійснюють весь відомий спектр операцій, та спеціалізовані банки, що орієнтуються на певний вид операцій. Конкуренція серед банків призводить не тільки до універсалізації банків, де все більше переплітаються депозитні операції з чековими і перекладними, розширюються різновиди депозитних і кредитних операцій, але і до появи нових операцій. Так, в 1877 р. з'являється лізингова операція - здача обладнання в оренду, з наступною виплатою вартості обладнання.
Трохи пізніше банки починають здійснювати факторингові операції - переуступка прав вимоги у всіх її різновидах (конвекційний, дисконтування фактур і конфіденційний). Розвиток ринку цінних паперів привело до розширення операцій з цінними паперами, а згодом, вже в 70-і рр.. XX ст., І до появи сек'юритизації активів (оформлення боргів у цінні папери з наступною їх реалізацією). Законодавчі обмеження участі банків на ринку цінних паперів, участь у капіталах підприємств сприяло виникненню трастових операцій - операцій по довірі, які в даний час набули широкого поширення і різноманітність.
Банк розширює торгівлю золотом, займається валютними операціями, розвиваються кореспондентські відносини.
Таким чином, історія розвитку банків призвела до того, що сучасний банк - це крупний банк, що займається досить широким колом питань, здійснює розрахунки і мав серйозну роль в економіці.
Організація безготівкового розрахунку банками
Безготівкові розрахунки - це розрахунки шляхом переведення банками грошових коштів по рахунках клієнтів на підставі розрахункових документів у стандартизованій формі, а так само шляхом заліку взаємних зустрічних вимог. Безготівкові розрахунки організовані за певною системою, під якою розуміється сукупність принципів розрахунків, форм способів здійснення платежів і пов'язаного з ними документообігу.Сучасна правова база безготівкових розрахунків сформувала такі принципи побудови системи безготівкових розрахунків, які характерні для ринкової економіки.
Перший принцип - списання грошових коштів з рахунку клієнта проводиться банком тільки на підставі розпорядження клієнта. Розпорядження про списання грошових коштів з рахунку може бути дано клієнтом у різних формах:
Шляхом виписки платіжного документа, що містить наказ про списання грошей з рахунку (платіжне доручення, розрахунковий чек, заява на відкриття акредитива);
У формі згоди оплатити розрахунковий документ, пред'явлений кредитором (платіжна вимога)
Без розпорядження клієнта списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, допускається лише за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтом.
Другий принцип - свобода вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків і закріплення їх у господарських договорах за невтручання банку у договірні відносини.
Третій принцип - терміновість платежу означає здійснення розрахунків суворо виходячи з термінів, передбачених у господарських, кредитних, страхових договорах, інструкція Мінфіну РФ, колективних договорах адміністрації з робітниками і службовцями підприємств, організацій на виплату заробітної плати чи контрактах, трудових угодах і т.д .
За товарними операціями терміновий платіж може відбуватися:
До поставки товарів - авансовий платіж передоплата.
Негайно після завершення торгової операції.
Через певний термін після завершення торгової операції шляхом надання постачальником відстрочки платежу на умовах комерційного кредиту.
На практиці можуть зустрічатися дострокові, відстрочені та прострочені платежі.
Четвертий принцип - забезпеченість платежу. Платіж повинен бути забезпечений справжнім або майбутнім надходженням коштів на рахунок платника або наявністю у нього права на отримання кредиту. Розрізняють оперативну і перспективну забезпеченість платежу.
Усі принципи розрахунків тісно пов'язані і взаємозумовлені. Порушення однієї з них призводить до порушення інших принципів.
Акредитивна форма розрахунків
Сутність даної форми полягає в тому, що платник дає доручення банку відкрити акредитив і відповідно з цим дорученням банк (банк-емітент) зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку здійснити платежі одержувачу коштів або сплатити , акцептувати або врахувати переказний вексель. Порядок розрахунків з використанням акредитива полягає в наступному.
1. Укладення договору про розрахунки з використанням акредитива з попереднім депонуванням коштів у банку на окремому рахунку.
2. Передача в банк заяви на відкриття акредитива.
3. Переказ коштів у банк постачальника і зарахування їх на рахунок «акредитива».
4. Повідомлення постачальника про відкриття акредитива.
5. Постачання товару або надання послуг.
6. Напрям в банк постачальника розрахункових документів, що підтверджують відвантаження товару (надання послуг), списання кошти з рахунку «акредитиви» і зарахування їх на рахунок постачальника.
7. Напрям в банк покупця повідомлення про використання акредитива і повідомлення про це покупця.
Відповідно до Цивільного кодексу РФ і Положенням про безготівкові розрахунки використовуються наступні види акредитивів:
покриті (депоновані) або непокриті (гарантовані);
відкличні або безвідкличні.
При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітент зобов'язаний перерахувати суму акредитива (покриття) за рахунок платника або наданого йому кредиту в розпорядження виконуючого банку на весь термін дії зобов'язання банку-емітента.
При використанні в розрахунках непокритого (гарантованого) акредитива виконуючому банку надається право списувати всю суму акредитива з ведеться у нього рахунки банку-емітента.
Відзивним вважається акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення одержувача грошових коштів. Якщо до моменту завершення платежу виконуючим банком не одержано повідомлення про зміну умов або скасування акредитива, то платіж повинен бути здійснений. Акредитив є відзивним, якщо в його тексті прямо не вказано інше.
Безвідкличний акредитив, який не може бути скасований без згоди одержувача коштів, на користь якого він був відкритий.
Позитивною стороною акредитивної форми розрахунків у порівнянні з іншими формами є оплата продукції після її відвантаження і гарантія платежу. Разом з тим кошти покупця відволікаються з господарського обороту на термін дії акредитива, сповільнюється товарообіг. Можливо, це стало однією з причин слабкого розвитку даної форми розрахунків в Росії.
Банк-емітент має право залучати для виконання доручень клієнта інший банк.
Типова схема розрахунків по інкасо виглядає наступним чином
Процедура розрахунків по інкасо складається з наступних етапів.
1. Укладення договору про купівлю-продаж товарів, в якому передбачаються розрахунки по інкасо.
2. Постачальник виробляє відвантаження товарів у строки, встановлені договором.
3. Відвантаживши продукцію і оформивши всі необхідні за умовами договору документи, постачальник представляє в обслуговуючий його банк.
4. Банк постачальника пересилає отримані документи у виконуючий банк (банк покупця).
5-6. Банк покупця передає отримані документи покупцю проти оплати платіжної вимоги-доручення.
7. Грошові кошти, отримані від покупця, переводяться в банк постачальника.
8. Банк постачальник зараховує отримані суми на розрахунковий рахунок постачальника.
Можливість здійснення розрахунків по інкасо повинна бути передбачена в договорі з банком на розрахунково-касове обслуговування, інакше банк не зобов'язаний приймати до виконання надійшли платіжні документи.
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Для забезпечення платежів по виданих чеками чекодавець може депонувати на окремий рахунок в обслуговуючому банку необхідну суму.
Оскільки чек є цінним папером, він може передаватися іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту). Особа, яка отримала чек за індосаментом, вважається його законним власником. Не підлягає передачі іменний чек.
Платіж за чеком може бути гарантований частково або повністю за допомогою авалю (гарантії). Гарантом платежу за чеком може бути будь-яка особа, виключаючи платника. На лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші робиться напис «Вважати на аваль» і вказується, ким і за кого він виданий.
На практиці бувають випадки відмови від оплати чека. У цьому випадку чекодержатель може пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх відповідає за чеком особам (чекодавцю, индоссантам, авалістів), які несуть солідарну відповідальність перед чекодержателем. Позов до цих осіб може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу.
Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, дає його власнику (векселедавця) безперечне право після настання строку вимагати від боржника сплати позначеної у векселі грошової суми. Закон розрізняє два основних види векселів: прості та переказні.
Простий вексель (соло-вексель) є письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у певний термін і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник, по суті він є його борговою розпискою.
Переказний вексель (тратта) - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або її наказу. На відміну від простого в перекладному векселі беруть участь не два, а як мінімум три особи: векселедавець (трасант), що видає вексель; платник (трасат), до якої звернуто наказ здійснити платіж за векселем; векселедержатель (ремітент) - одержувач платежу за векселем. Перекладний вексель обов'язково повинен бути акцептований платником (трасатом), і тільки після цього він набуває силу виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, так само як і векселедавець простого векселя, є головним вексельним боржником, він несе відповідальність за оплату векселя у встановлений термін.
Положення про простий і перекладному векселі передбачає, що платіж за акцептованим платником векселем може бути додатково гарантований допомогою видачі поручительства (авалю). Таке поручительство дається третьою особою (зазвичай банком) за початкового платника, так і кожного іншого зобов'язаної за векселем особи. Аваліст і особа, за яку він поручився, несуть солідарну відповідальність за платіж за векселем. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять усі права, що випливають з векселя.
Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселя з рук в руки як знаряддя платежу за допомогою передавального напису (індосаменту). Передача векселя за індосаментом означає передачу разом з векселем іншій особі й права на отримання ним платежу за цим векселем. Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосаментом. Особа, яка отримує вексель за індосаментом, - індосатом. До индоссату переходять всі права і зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, все що у ньому особи несуть солідарну відповідальність за платежі.
Всі передавальні написи на векселі, його акцепт або аваль оформляються у межах встановленого терміну платежу. Термін платежу за векселем є обов'язковим реквізитом, і його відсутність робить вексель недійсним.
Існує 4 способи встановлення терміну платежу за векселем:
1) строк на певний день. Виражається у вигляді запису «зобов'язуюся заплатити 30 грудня 2008»;
2) строк за пред'явленням - підлягає оплаті в день пред'явлення до платежу. Максимальний термін, який встановлюється для пред'явлення векселя до платежу, - 1 рік з дня виписки;
3) в стільки-то часу від складання векселя;
4) в стільки-то часу за пред'явленням векселя.
Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкове її участь у організації банківських установ. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, тобто виконання ними доручень векселедержателем з отримання платежів за векселями в строк. Звеселяючи, що передаються в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем предпоручітельной написом на ім'я даного банку зі словами: «для отримання платежу» або «на інкасо». Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про надходження документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення.
Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмова від платежу за векселем. Чинне законодавство передбачає пред'явлення векселя до нотаріальної контори для вчинення протесту за векселем не пізніше 12 години дня. Банк який не виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування.
Після здійснення процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем у судовому порядку. Причому, якщо на векселі були зроблені індосаменти, останній векселедержатель, який не отримав платіж, може пред'явити позов до будь-якого індосанту. Для пред'явлення векселедержателем позову встановлені терміни вексельної давності, які різні в залежності від характеру відповідальності кожного учасника векселі:
До акцептанту переказного векселя - 3 (-) року;
До векселедавця простого векселя або індосанту переказного векселя 1 (-) рік;
Для позовних вимог індосантів один до одного - 6 місяців.
Операції з інкасування банками векселів вигідні як для клієнтів, так і для самого банку. Так, клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, а сам процес отримання платежу стає для нього більш швидким, дешевим, надійним.
Для банку - це одне з джерел отримання прибутку. Крім того, в процесі здійснення інкасових операцій на кореспондентському рахунку комерційного банку зосереджуються значні кошти, які він може пустити в оборот.
Корпоративна банківська карта дозволяє її власникові здійснювати операції по рахунку юридичної особи. Держателем такої карти, як правило, є співробітник організації, який уповноважений здійснювати операції по рахунку.
Корпоративні банківські картки бувають двох видів: розрахункові корпоративні картки і кредитні.
Розрахункова корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє її власникові, уповноваженому юридичною особою, розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку юридичної особи, в межах витратного ліміту згідно з умовами договору з клієнтом.
Кредитна корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє власникові, уповноваженому юридичною особою, здійснювати операції в розмірі представленої емітентом кредитної лінії і в межах витратного ліміту, встановленого емітентом відповідно до умов договору з клієнтом, згідно з переліком дозволених операцій.
Для отримання корпоративної банківської карти організація повинна відкрити в банку-емітенті рахунок та укласти договір, який передбачав би проведення розрахунків за рахунком з використанням банківської картки.
Реформування платіжної системи, що здійснюється в Росії, передбачає розширення використання нових для країни форм та методів розрахунків.
2. Положення Банку Росії від 12.04. 2001 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в РФ".
3. Банківська справа / Під ред.В.І. Колесникова. - М.: Фінанси і статистика, 2002.
1. Укладення договору про розрахунки з використанням акредитива з попереднім депонуванням коштів у банку на окремому рахунку.
2. Передача в банк заяви на відкриття акредитива.
3. Переказ коштів у банк постачальника і зарахування їх на рахунок «акредитива».
4. Повідомлення постачальника про відкриття акредитива.
5. Постачання товару або надання послуг.
6. Напрям в банк постачальника розрахункових документів, що підтверджують відвантаження товару (надання послуг), списання кошти з рахунку «акредитиви» і зарахування їх на рахунок постачальника.
7. Напрям в банк покупця повідомлення про використання акредитива і повідомлення про це покупця.
Відповідно до Цивільного кодексу РФ і Положенням про безготівкові розрахунки використовуються наступні види акредитивів:
покриті (депоновані) або непокриті (гарантовані);
відкличні або безвідкличні.
При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітент зобов'язаний перерахувати суму акредитива (покриття) за рахунок платника або наданого йому кредиту в розпорядження виконуючого банку на весь термін дії зобов'язання банку-емітента.
При використанні в розрахунках непокритого (гарантованого) акредитива виконуючому банку надається право списувати всю суму акредитива з ведеться у нього рахунки банку-емітента.
Відзивним вважається акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення одержувача грошових коштів. Якщо до моменту завершення платежу виконуючим банком не одержано повідомлення про зміну умов або скасування акредитива, то платіж повинен бути здійснений. Акредитив є відзивним, якщо в його тексті прямо не вказано інше.
Безвідкличний акредитив, який не може бути скасований без згоди одержувача коштів, на користь якого він був відкритий.
Позитивною стороною акредитивної форми розрахунків у порівнянні з іншими формами є оплата продукції після її відвантаження і гарантія платежу. Разом з тим кошти покупця відволікаються з господарського обороту на термін дії акредитива, сповільнюється товарообіг. Можливо, це стало однією з причин слабкого розвитку даної форми розрахунків в Росії.
Розрахунки по інкасо
При розрахунках по інкасо банк (банк емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити дію (за рахунок клієнта) щодо одержання від платника платежу та (або) акцепту платежу.Банк-емітент має право залучати для виконання доручень клієнта інший банк.
Типова схема розрахунків по інкасо виглядає наступним чином
Постачальник |
Покупець |
Банк постачальника |
Банк покупця |
Процедура розрахунків по інкасо складається з наступних етапів.
1. Укладення договору про купівлю-продаж товарів, в якому передбачаються розрахунки по інкасо.
2. Постачальник виробляє відвантаження товарів у строки, встановлені договором.
3. Відвантаживши продукцію і оформивши всі необхідні за умовами договору документи, постачальник представляє в обслуговуючий його банк.
4. Банк постачальника пересилає отримані документи у виконуючий банк (банк покупця).
5-6. Банк покупця передає отримані документи покупцю проти оплати платіжної вимоги-доручення.
7. Грошові кошти, отримані від покупця, переводяться в банк постачальника.
8. Банк постачальник зараховує отримані суми на розрахунковий рахунок постачальника.
Можливість здійснення розрахунків по інкасо повинна бути передбачена в договорі з банком на розрахунково-касове обслуговування, інакше банк не зобов'язаний приймати до виконання надійшли платіжні документи.
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Розрахунки чеками
Чек - це цінний папір, що містить нічим не відокремлений розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Оплата повинна бути здійснена конкретним банком з конкретного рахунку чекодавця. У результаті чекодержатель може не отримати належну йому грошову суму, якщо на конкретному рахунку не виявиться необхідної кількості коштів, в той час як на інших рахунках чекодавця може бути коштів достатньоДля забезпечення платежів по виданих чеками чекодавець може депонувати на окремий рахунок в обслуговуючому банку необхідну суму.
Оскільки чек є цінним папером, він може передаватися іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту). Особа, яка отримала чек за індосаментом, вважається його законним власником. Не підлягає передачі іменний чек.
Платіж за чеком може бути гарантований частково або повністю за допомогою авалю (гарантії). Гарантом платежу за чеком може бути будь-яка особа, виключаючи платника. На лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші робиться напис «Вважати на аваль» і вказується, ким і за кого він виданий.
На практиці бувають випадки відмови від оплати чека. У цьому випадку чекодержатель може пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх відповідає за чеком особам (чекодавцю, индоссантам, авалістів), які несуть солідарну відповідальність перед чекодержателем. Позов до цих осіб може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу.
Розрахунки векселями
Вексельна форма розрахунків являє собою розрахунки між постачальником і платником за товари чи послуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) на основі спеціального документа-векселя.Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, дає його власнику (векселедавця) безперечне право після настання строку вимагати від боржника сплати позначеної у векселі грошової суми. Закон розрізняє два основних види векселів: прості та переказні.
Простий вексель (соло-вексель) є письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у певний термін і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник, по суті він є його борговою розпискою.
Переказний вексель (тратта) - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або її наказу. На відміну від простого в перекладному векселі беруть участь не два, а як мінімум три особи: векселедавець (трасант), що видає вексель; платник (трасат), до якої звернуто наказ здійснити платіж за векселем; векселедержатель (ремітент) - одержувач платежу за векселем. Перекладний вексель обов'язково повинен бути акцептований платником (трасатом), і тільки після цього він набуває силу виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, так само як і векселедавець простого векселя, є головним вексельним боржником, він несе відповідальність за оплату векселя у встановлений термін.
Положення про простий і перекладному векселі передбачає, що платіж за акцептованим платником векселем може бути додатково гарантований допомогою видачі поручительства (авалю). Таке поручительство дається третьою особою (зазвичай банком) за початкового платника, так і кожного іншого зобов'язаної за векселем особи. Аваліст і особа, за яку він поручився, несуть солідарну відповідальність за платіж за векселем. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять усі права, що випливають з векселя.
Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселя з рук в руки як знаряддя платежу за допомогою передавального напису (індосаменту). Передача векселя за індосаментом означає передачу разом з векселем іншій особі й права на отримання ним платежу за цим векселем. Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосаментом. Особа, яка отримує вексель за індосаментом, - індосатом. До индоссату переходять всі права і зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, все що у ньому особи несуть солідарну відповідальність за платежі.
Всі передавальні написи на векселі, його акцепт або аваль оформляються у межах встановленого терміну платежу. Термін платежу за векселем є обов'язковим реквізитом, і його відсутність робить вексель недійсним.
Існує 4 способи встановлення терміну платежу за векселем:
1) строк на певний день. Виражається у вигляді запису «зобов'язуюся заплатити 30 грудня 2008»;
2) строк за пред'явленням - підлягає оплаті в день пред'явлення до платежу. Максимальний термін, який встановлюється для пред'явлення векселя до платежу, - 1 рік з дня виписки;
3) в стільки-то часу від складання векселя;
4) в стільки-то часу за пред'явленням векселя.
Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкове її участь у організації банківських установ. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, тобто виконання ними доручень векселедержателем з отримання платежів за векселями в строк. Звеселяючи, що передаються в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем предпоручітельной написом на ім'я даного банку зі словами: «для отримання платежу» або «на інкасо». Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про надходження документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення.
Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмова від платежу за векселем. Чинне законодавство передбачає пред'явлення векселя до нотаріальної контори для вчинення протесту за векселем не пізніше 12 години дня. Банк який не виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування.
Після здійснення процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем у судовому порядку. Причому, якщо на векселі були зроблені індосаменти, останній векселедержатель, який не отримав платіж, може пред'явити позов до будь-якого індосанту. Для пред'явлення векселедержателем позову встановлені терміни вексельної давності, які різні в залежності від характеру відповідальності кожного учасника векселі:
До акцептанту переказного векселя - 3 (-) року;
До векселедавця простого векселя або індосанту переказного векселя 1 (-) рік;
Для позовних вимог індосантів один до одного - 6 місяців.
Операції з інкасування банками векселів вигідні як для клієнтів, так і для самого банку. Так, клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, а сам процес отримання платежу стає для нього більш швидким, дешевим, надійним.
Для банку - це одне з джерел отримання прибутку. Крім того, в процесі здійснення інкасових операцій на кореспондентському рахунку комерційного банку зосереджуються значні кошти, які він може пустити в оборот.
Розрахунки з використанням банківських карт
Банківські (пластикові) картки, емітовані банками, є зручною формою здійснення розрахунків. Такі розрахунки на території Російської Федерації регламентуються Положенням Центрального банку РФ від 9 квітня 1998 р. »Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням».Корпоративна банківська карта дозволяє її власникові здійснювати операції по рахунку юридичної особи. Держателем такої карти, як правило, є співробітник організації, який уповноважений здійснювати операції по рахунку.
Корпоративні банківські картки бувають двох видів: розрахункові корпоративні картки і кредитні.
Розрахункова корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє її власникові, уповноваженому юридичною особою, розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку юридичної особи, в межах витратного ліміту згідно з умовами договору з клієнтом.
Кредитна корпоративна картка - це банківська карта, яка дозволяє власникові, уповноваженому юридичною особою, здійснювати операції в розмірі представленої емітентом кредитної лінії і в межах витратного ліміту, встановленого емітентом відповідно до умов договору з клієнтом, згідно з переліком дозволених операцій.
Для отримання корпоративної банківської карти організація повинна відкрити в банку-емітенті рахунок та укласти договір, який передбачав би проведення розрахунків за рахунком з використанням банківської картки.
Реформування платіжної системи, що здійснюється в Росії, передбачає розширення використання нових для країни форм та методів розрахунків.
Література
1. Банківська справа: Підручник / За ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Фінанси і статистика, 2006.2. Положення Банку Росії від 12.04. 2001 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в РФ".
3. Банківська справа / Під ред.В.І. Колесникова. - М.: Фінанси і статистика, 2002.