"У міру можливості не крали відкрито, але всі криві шляхи, які могли призвести до швидкого збагачення, вважалися дозволеними - обман при виконанні підрядів і обдурювання в грошових спекуляціях, здирства в торгівлі грошима і хлібом".
Свою монету в Стародавній Греції випускали 1136 міст. Можна уявити собі труднощі фінансового і торгового спілкування. Торговцям, і не тільки їм, що приїхали в інше місто необхідно було обмінювати свої монети на монети іншого курсу і взагалі іншої грошової системи. Діловим центром поліса була агора. Там і розташовувалися міняйла-трапезіти. Трапеза означає буквально «людина за столом». На афінської агори контори трапезітів займали цілий кут.
В Афінах IV століття до н.е. було не менше 26 трапезітів, а по всій Греції відомо 33 міста, де були трапези. Перевірка монет була справою далеко не простим і вимагала високої кваліфікації. Потрібно було знати вміст металу в монетах, курс різних монет і окремих полісів, визначати ступінь зносу монет, передбачити можливість перечеканкі або взагалі появи фальшивих. За обмін стягували певну плату аплаге.
Накопичивши кошти, трапезіти не стали їх тримати (зберігати) в храмі або банку, а вважали за краще давати клієнтам кредити спочатку за свій рахунок, а потім і за рахунок внесків інших клієнтів. Відсутність бюрократичних заборон також зіграло свою позитивну роль. Перше літературне згадування про трапезах відноситься приблизно до 520 році до н.е., але вже до кінця століття обмінні трапези стали за своїми функціями банками, а колишні міняйли перетворилися на банкірів.
Кредитуванням в Древній Греції займалися і до виникнення трапез. Це робили храми. Збереження грошових коштів - внесків і запасів - гарантувалася. Для цього існувала певна система. Територія храмів і дороги до них були священними і охоронялися. Храми були захищені поселеннями союзів грецьких племен - амфіктіоніі («володіють землями навколо храму»). Особливо відомими були святилища в Елліде, Дельфах, Коринфі, на острові Делос.
Завдяки розкопкам Делосского храму стала відома система зберігання грошових коштів. Вона умовно названа «економікою горщиків». Запаси були покладені в горщики в чотири ряди. Кожен ряд позначався буквою від А до Ω. Подальша нумерація виходила подвоєнням букв, наприклад, АА, ААА і т.д. Звичайно, можна було спростити завдання і замість набору однакових букв в інвентарний номер ввести цифри, але цифри у греків позначалися також буквами алфавіту. Так що символи можна вважати інвентарними номерами. На кожному горщику значилося: сума вкладення, джерело і дата надходження. Загальна сума внесків по ряду А повинна була складати 76 278 драхм, а в цілому резерв визначається в 100 000 драхм.
Для зберігання вкладів застосовувалися не тільки глиняні горщики, а й контейнери з металу, дерева, кістки. Зображення на одній античній вазі дозволяє припускати наявність вогнетривких сейфів. Вживалися різного роду ємності з текстилю, шкіри, плетені.
Храми-банки функціонували як державні органи і були по суті державним резервним фондом. Вклади в храмах були закритими і в обороті не використовувалися. Хоча храми мали відділення в полісах і надавали довгострокові кредити під невисокі відсотки, забезпечували надійне зберігання грошових коштів, у Греції V-IV століть до н.е. з'явилися приватні банки.
Поряд з обміном, перевіркою монет і кредитуванням, приватні трапези виконували й інші функції - брали участь в операціях як посередники, свідки, поручителі, хранителі документів і цінностей. У кредитуванні центр ваги доводився на фінансування торгової та підприємницької діяльності. Головна увага приділялася заснування підприємства і його поточними витратами.
Перші в історії грецькі банкіри за походженням були рабами, оскільки грецька аристократія вважала це заняття непрестижним. Потім цим рабам давали свободу, що формально називалося «продажем» богові в храмі і про що оголошувалося глашатаями в місті. Звільнення раба в документі формулювалося так: «Довірив богу покупку» або «бог має ціну повністю».
З колишніх рабів відбувався найвідоміший і багатий банкір Афін IV століття до н.е. Пасіон. Його власний бізнес почався з 11 талантів в орендованій у колишніх власників трапезі, а до часу закінчення ним фінансових справ власний його капітал становив вже 39 талантів, що було вищим майновим показником того часу.
Інша відома особистість із банкірів - Герміос з міста Асос в Іонії. Впливовий банкір Евбул фактично правил Асос і ще містом Атарнеус. Герміос був його рабом і особистим секретарем. Він проявив такі здібності, що уражений Евбул послав юнака вчитися в Афіни. Надалі Герміос став власником трапези Евбул (після його смерті). Він дружив з Платоном і Аристотелем. Але дружній зв'язок з Пилипом II, царем Македонії, погубила його. Герміос брав участь в планах захоплення Персії. Перський цар жорстоко розправився з ним, а обидва міста (Асос і Атарнеус) були захоплені персами. Аристотель склав на честь Герміос поему і поставив його статуя в Дельфах. Але сучасники критикували поему за порівняння, більш гідні бога, ніж простого смертного (та ще колишнього раба і банкіра).
З III століття до н.е. діяльність трапезітів вважається вже почесним заняттям. Банкірами з цього часу стають і знатні громадяни, але як правило, з іншого міста. До цього часу устоялася обліково-економічна сторона банківських розрахунків, виникли фінансові традиції і поведінку банкірів, мабуть, давало менше приводу для підозр. Діяльність банків була не завжди бездоганною і благополучною. Ризик при операціях як банкірів, так і клієнтів, неспроможність останніх, шахрайства тих і інших мали наслідком дорогі судові процеси. Добре в цих процесах тільки те, що вони не були тривалими. У IV столітті до н.е. всі подібні справи розбиралися протягом місяця і переважно взимку, коли припинялася навігація. Банкір у разі програшу справи ризикував втратити професійну репутацію чесної людини і разом з цим все.
Були й банкрутства. У 377 і 371 роках до н.е. одночасно лопнуло декілька банків. Так, банкір Арістолох змушений був віддати все своє майно за позовами вкладників. Та ж доля спіткала Созінома і Тімодема. Гераклід взагалі вважав за краще врятуватися від поручителів і клієнтів втечею за кордон, що викликало загальне обурення. Але і після його від'їзду поручителі продовжували розпродавати майно банкіра. Обережні люди розміщували вклади в декількох банках. Одне з банкрутств почалося з програного трапезіти судового процесу. Через декілька століть в Мілеті був прийнятий указ про скасування виплат за боргами, що вкладників позбавляло вкладів, а банкірів - власних позик.
Історія банків і грошей в Стародавньому Римі
Найдавнішим загальним еквівалентом у римлян при обміні була худоба - бики і вівці. До речі, слово «гріш» (pecunia) походить від латинського «pecus» - «худоба». Але це було незручно, і ввели металевий еквівалент - мідь і бронзу у злитках, які вимірювали за вагою. Вважається, що цар Сервій Туллій першим запропонував робити знаки на вагових грошах. На таких найдавніших грошах зустрічаються зображення тварин. У середині IV століття до н.е. в Римі за прикладом греків почали карбувати монети аси і більш дрібні. Поряд з ними в обігу використовувалися грецькі срібні драхми. Нарешті, в 268 році до н.е. з'являються римські срібні монети - денарії (10 асів). Але найбільш вживаним у розрахунках був сестерцій. Примітно, що і денарій, і сестерцій мали курс обміну на грецькі оболи (денарій - 8 оболів, сестерцій - 2 обол). Грецький талант в 37,24 кілограма срібла також мав ходіння. Вартість монет визначалася вагою і якістю металу.
На монетах поміщали різні зображення, але частіше за все портрети державних діячів і богів. Нерідко на монетах зустрічається напис «світ» (pax).
Карбування монет була важливою державною справою. При республіці нею відали сенат і спеціальна колегія. При Юліє Цезарі монетне виробництво перетворилося на самостійну галузь господарства. При імперії адміністрація відповідала за карбування і повноцінність золотих і срібних монет, а сенат - мідних. В подальшому і мідні монети були поставлені під контроль імператорської адміністрації. Монетну справу очолював прокуратор, який підпорядковувався міністру фінансів - раціонібусу. Монетне виробництво могло бути предметом відкупу.
У Римській державі зверталися і фальшиві монети. Якість грошей міг знижувати сам фіск (державна скарбниця) за рахунок зменшення проби металу. Під час імперії монети могли виготовлятися з тонким верхнім покриттям з срібла або золота і «начинкою» з міді, заліза, свинцю, олова.
Завдяки розвитку монетного звернення з'явилися і піднеслися банки, які стали грати в історії римської бухгалтерії провідну роль. Вони, так само як і в Греції, виросли з міняльних контор (досвід грецьких трапез був узятий за зразок), але розвивалися більш інтенсивно. Могутній вплив на банківський облік надали приватна ініціатива (самостійність банків) і її правове регулювання (римське право). Банківська діяльність Риму має неминущу історичну цінність.
Римські банкіри називалися аргентарії. Так як вони відбувалися з вершників, їх статус був вище, ніж у грецьких банкірів, які, як ми знаємо, були в основному з відпущеників, тобто деяким чином соціально ущемлені. Цікаво, що тривалий час банківською справою в Римі займалися особи грецького походження. Потім на цьому терені стали з'являтися люди з інших країн і самі римляни. Вони довго зберігали стару назву трапезітів. Ця назва побутувала і при Цицерон. Римські міняйла іменувалися нуммуляріямі. Проте складні фінансові операції в банках здійснювали аргентарії. Банківська діяльність, що почалася з обміну грошей, поступово ускладнювалася. З'явилися операції прийому вкладів, їх зберігання, переказів та використання в кредитуванні.
Обмін монет, а тим більше прийом вкладів вимагали високої кваліфікації і досвіду, особливо в Римській імперії. У Петронія ми читаємо: «А чиє, на вашу думку, найважче заняття, після літератури? По-моєму, лікаря і міняйли. Змінювала ж крізь срібло мідь бачить ».
Після перевірки гідності монет їх складали в ємності (мішки, кошелі) і опечатували у присутності свідків. Свідки теж прикладали свої печатки, дерев'яні або кістяні. Контролер робив відмітку про перевірку - спеціальний знак, який прикріплюється до ємності. Цим він брав на себе відповідальність за зміст. Закриті вклади зберігалися в бочках, корзинах, сумках, глиняних і металевих посудинах. Навіть коли в обігу були в достатку низькопробні монети, банк гарантував вміст кошеля з певною, твердо фіксованою сумою. Опечатаний кошіль міг транспортуватися і використовуватися як засіб платежу.
Відомо ім'я одного банкіра, до якого сучасники ставилися з повагою. Цицерон (Мова за Суллу) повідомляє, що дерева для видачі вкладів своїм клієнтам зволів продати всю свою нерухому власність, ніж «як-небудь затримати сплату грошей кому-небудь зі своїх кредиторів».
Римські заможні громадяни вважали за краще тримати гроші в банках, а багатих людей було багато. Полководець Красі мав 7-8 тисяч талантів. Знаменитий своїми бенкетами Лукулл мав стан в 1 мільйон сестерціїв. Багатим людиною був Брут, який убив Цезаря. За своїми позиками він мав 48% прибутку, а всі його статки оцінювалися в 40 мільйонів сестерціїв. Сенека, вчитель Нерона, мав стан в 300 мільйонів сестерціїв. Грозний Катон стверджував, що «ми всі прагнемо мати більше», і часом йшов на вельми сумнівні махінації, про що говорить Плутарх.
Маючи гроші, навіть знатні римляни прагнули до ще більших. Щоправда, спочатку давали у позику без відсотків (mutuum), але вважали за краще з відсотками, навіть для друзів і родичів. Позики робили і у лихварів (фенераторов), але тільки в крайніх випадках, воліли банківські кредити під відсотки і відповідно вклади в них (deposition) з наступним розподілом доходів між банкіром і вкладником.
Стратегія банкірів була різною. Одні давали в борг невеликими частинами і багатьом боржникам, інші значні суми - кільком.
В нестримному прагненні до збагачення благопристойність не завжди дотримувалася. «У міру можливості не крали відкрито, але всі криві шляхи, які могли призвести до швидкого збагачення, вважалися дозволеними - грабіж та жебракування, обман при виконанні підрядів і обдурювання в грошових спекуляціях, здирства в торгівлі грошима і в торгівлі хлібом». Петроній прямо говорить: «Що тлумачити? Побажай, що хочеш: з грошима та з хабарем все ти отримаєш. У калитці повної Юпітер сидить ».
Банкіри мали велику вагу і вплив у суспільстві, але ставлення до них, як і в Греції, могло залежати від обставин. Цицерон у «Мови за Квінта Росция - актора» відгукується про банкіра нешанобливо: «Хіба одна його голова і брови, ретельно виголені, не говорять про його моральної зіпсованості, не показують хитрого людини? Хіба він не витканий весь, з ніг до голови з брехні, плутні і обману? Він для того і голить завжди голову і брови, щоб про нього можна було сказати, що на ньому немає ні волоска чесної людини. Росций часто чудово представляє його на сцені, тим не менш не заслужив від нього належної подяки за послугу ». Далі Цицерон паплюжить банкіра в ще більш різких виразах. Зауважимо, що подібні розмови не звучали в Афінах IV століття до н.е.
Римські банкіри знали і важкі часи. У період республіки від банкірів і лихварів вимагали використовувати капітал на придбання маєтків. Згодом це призвело до банкрутств і грошовому кризі за рахунок вилучення з обігу готівки. Тацит повідомляє, що кредитори зажадали повернення позик. Тоді фіск став видавати безпроцентні позики для боржників, «вселяють довіру». Збереглися відомості ще про одну конфронтації банкірів і вкладників, коли державною адміністрацією (трибунами з плебеїв) були знижені процентні ставки. А вони були чималими - 6, 12, 24, 48 і навіть 60% в різні часи. Це призвело до того, що кредитори зажадали терміново повернути позики, і в результаті дебітори втратили застави, а їхні землі виявилися конфіскованими. Ринок виявився затовареним, а вартість монети різко знизилася.
«Зростання нечуваний відсотків і безліч мідної монети - ці два виру бідний народ завертіли і з'їли». В Східній Римській імперії діяльність банків змінилася, і вони втратили колишню могутність. У IV столітті н.е. у Візантії аргентарії і нуммуляріев замінили коллектаріі. Діяльність останніх регламентувалася державою, і вони стали насамперед службовцями фіскал. Вони об'єднувалися в колегії з солідарною відповідальністю по містах, коли учасник колегії ніс відповідальність у повній сумі боргу, але міг і пред'являти позов про відшкодування боргу дебітором.
Від коллектаріев держава стала вимагати приймати мідні гроші і обмінювати їх на золоті соліди за встановленим курсом. Величезні втрати від цих операцій фіск намагався регулювати державними субсидіями. Почалися нескінченні шахрайства банків. Адміністрація фіску контролювала і розрахунки, і бухгалтерські книги. Залишки колишньої системи застали ще хрестоносці. З офіційним визнанням християнства частиною фінансової системи стала церква. Вона об'єднала вищих державних чиновників, великих земельних власників, торговців і ремісників.
Список літератури
Малькова Тетяна Миколаївна. Історія банків і грошей в Стародавній Греції та Римі
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.elitarium.ru/