Формування інвестиційної політики санаторно-курортної бази Туапсинського району на прикладі

Формування інвестиційної політики санаторно-курортної бази Туапсинського району на прикладі часткової реконструкції та поточного ремонту ТОВ пансіонату відпочинку "Хімік"

Зміст

Введення

1. Теоретичні основи інвестиційного проектування

1. Поняття і класифікація інвестицій, класифікація інвестиційних проектів

1.2 Життєвий цикл інвестиційного проекту

1.3 Найважливіша умова реалізації інвестиційного проекту

2. Аналіз інвестиційного клімату в Туапсинському районі

2.1 Інвестиційна привабливість Краснодарського краю

2.2 Моніторинг основних інвестиційних проектів на території Туапсинського району

3. Інвестиційний проект пансіонату відпочинку ТОВ «Хімік»

Висновок

Список використаної літератури

Введення

Актуальність теми. У Конституції Російської Федерації підкреслюється соціальна орієнтація розвитку народногосподарського комплексу, всіх, його структур. Як наслідок, виникає об'єктивна необхідність пріоритетного рішення в ході здійснення економічної реформи комплексу соціальних завдань, пов'язаних з розвитком соціальної сфери, що забезпечує, в кінцевому рахунку, задоволення соціально-культурних та духовних потреб населення.

Однією з найбільш соціально орієнтованих і економічно вигідних областей народногосподарського комплексу є рекреаційна сфера рекреація - (від лат. Відновлення) місце, призначене для відпочинку, відновлення сил). Рекреаційний продукт забезпечує зміну обстановки і комплекс яскравих вражень і позитивних емоцій, необхідні в умовах напруженого міського ритму життя для відновлення фізичних і особливо духовних сил людей, є одним з найбільш ефективних видів відпочинку. Крім цього, він має найважливіше значення для життя людей і сучасних суспільств як основний засіб міжособистісних зв'язків і політичних, економічних і культурних контактів в умовах інтеграції у всіх сферах життя.

До початку 90-х років на частку міжнародного туризму доводилося 6% загального обсягу світового експорту і 25-30% світової торгівлі послугами. За наявними прогнозами в найближчі роки туризм стане провідною експортною галуззю в світі, а загальні витрати на внутрішній і міжнародний туризм складуть до 12% світового валового національного продукту [24, с. 301].

Рекреаційний продукт характеризується низкою яскравих особливостей, що істотно відрізняють його від інших видів економічної діяльності і які обумовлюють його високу ефективність.

Недостатня розробленість проблем інвестиційного розвитку санаторно-курортної бази Туапсинського району визначила мету, і завдання написання дипломного проекту, темою якого є «Формування інвестиційної політики санаторно-курортної бази Туапсинського району на прикладі часткової реконструкції та поточного ремонту ТОВ пансіонату відпочинку« Хімік ».

Перехід до ринкових відносин викликав глибокі перетворення в сфері рекреації. У результаті скасовані централізована система управління туризмом, державна фінансова підтримка розвитку регіональних туристських центрів, порушені основи взаємодії різних регіонів у створенні і просуванні на споживчий ринок рекреаційного продукту. Разом з тим кожен регіон володіє значними рекреаційними ресурсами, унікальність та істотна привабливість, яких створює передумови для формування внутрирегионального та міжрегіонального туризму.

Різноманіття природних, кліматичних ресурсних, історичних умов, що сприяють формуванню рекреаційного продукту, стали основою для побудови регіональних рекреаційних зон господарювання. Однак найбільш характерними особливостями цих зон господарювання повинні стати міцні внутрішні комунікації господарюючих суб'єктів, внутрішньорегіональна та міжрегіональна спеціалізація, організаційне та економіко-фінансова взаємодія органів державного та регіонального управління в процесі формування і розвитку багатофункціональних рекреаційних комплексів. Можна констатувати, що вирішення цих питань є досить складним процесом, не забезпеченим ні концептуально, ні стратегічно, ні програмно.

В даний час рекреаційна сфера є однією з найбільш потужних, динамічно розвиваються і високоприбуткових галузей світової економіки, виступає в числі найважливіших факторів соціально-культурного розвитку територій, що сприяють підвищенню рівня і життя населення. Розвиток рекреації, що виявляється в її багатогалузевому характері і тісній факторній взаємозалежності практично з усіма сферами життєдіяльності, дозволяє використовувати рекреаційний продукт в якості дієвого інструменту стимулювання соціально-економічного зростання на національному та місцевому рівнях.

Пріоритетне значення для російського рекреаційного продукту має розвиток туристського продукту регіонів з найбільшим потенціалом рекреаційних ресурсів, до числа яких входить і Краснодарське Причорномор'ї.

Мета дипломного проекту полягає в обгрунтуванні принципів і методів інвестування в санаторно-курортній галузі. Відповідно до поставленої мети в дипломному проекті вирішуються такі завдання:

- Теоретичні основи інвестиційного проектування;

- Структура реалізації інвестиційного проекту;

- Поняття і класифікація інвестицій;

- Класифікація інвестиційних проектів;

- Життєвий цикл інвестиційного проекту;

- Найважливіша умова реалізації інвестиційного проекту;

- Показники економічної оцінки інвестиційних вкладень;

- Умови порівняння витрат і результатів інвестиційного проекту;

- Абсолютна, абсолютно - порівняльна і порівняльна ефективність інвестицій;

- Показники ефективності інвестиційних вкладень;

- Оцінка ефективності інвестицій за системою міжнародних показників;

- Показник чистого приведеного доходу;

- Показник рентабельності інвестицій;

- Показники терміну окупності інвестицій;

- Аналіз інвестиційного клімату в Туапсинському районі;

- Інвестиційна привабливість Краснодарського краю;

- Соціально-економічна характеристика Туапсинського району;

моніторинг основних інвестиційних проектів на території Туапсинського району;

- Інвестиційний проект ТОВ пансіонату відпочинку «Хімік»

попередня експертиза проекту;

- Розрахунок основних показників економічної оцінки

інвестиційного вкладення;

- Роль держави у створенні сприятливих умов.

Об'єктом дослідження є підприємство рекреаційної сфери Туапсинського району.

Предметом дослідження виступає процес інвестиційного проектування санаторно-курортної бази (на прикладі ТОВ пансіонату відпочинку «Хімік»).

Методичною і теоретичною основою дослідження є положення економічної теорії, теорії управління, системного і соціального аналізу, законодавства Російської Федерації. Широко використані праці вітчизняних і зарубіжних вчених і фахівців у галузі інвестиційного проектування санаторно-курортної бази.

У першому розділі «Теоретичні основи інвестиційного проекту» розглядаються структура реалізації інвестиційного проекту, показники економічної оцінки інвестиційних вкладень і оцінка ефективності інвестицій за системою міжнародних показників.

У другому розділі «Аналіз інвестиційного клімату в Туапсинському районі» проводиться аналіз інвестиційної привабливості Краснодарського краю, соціально-економічна характеристика Туапсинського району, вплив кліматичних умов на інтенсивність інвестицій, проводиться моніторинг основних інвестиційних проектів на території Туапсинського району, а також дається оцінка сучасного стану рекреаційного продукту, пропонуються напрями його організаційно-структурного розвитку та позиціонування.

У третьому розділі «Інвестиційний проект пансіонату відпочинку ТОВ« Хімік »проводиться попередня експертиза проекту, проводиться розрахунок основних показників економічної оцінки інвестиційного вкладення і описується роль держави у створенні сприятливих умов для розвитку санаторно-курортної бази, розробляються принципи і стратегії державного регулювання розвитку санаторно-курортної бази.

Практично будь-який регіон володіє ресурсами, які можуть бути в тій чи іншій мірі використані в туристських цілях за наявності певних умов соціального, економічного, політичного, технічного, екологічного характеру. Регіон - це самобутність (природно-географічна, історико-культурна, національна і т.д.), що вже виступає базовим рекреаційним ресурсом. Однак ресурсний потенціал в кожному регіоні індивідуальний зважаючи на відмінність у складі, кількісні та якісні характеристики рекреаційного продукту. Тому вплив, вивчення і оцінка санаторно-курортної бази виступає необхідним початковим умовою планування розвитку туризму в регіоні та формування санаторно-курортної бази. Від характеру рекреаційних ресурсів регіону, їх цінності, кількості та доступності залежить можливість віднесення санаторно-курортної бази до числа пріоритетних галузей (галузей спеціалізації) регіону або до другорядних напрямках господарства.

Я поставив перед собою завдання провести інвестиційне проектування санаторно-курортної бази на прикладі ТОВ пансіонат відпочинку «Хімік».

1. Теоретичні основи інвестиційного проектування

1. Поняття і класифікація інвестицій, класифікація інвестиційних проектів

У законі РФ «Про інвестиційну діяльність в Російській Федерації, здійснюваної у вигляді капітальних вкладень» № 39-ФЗ від 25 лютого 1999 р. дається таке визначення інвестицій: «інвестиції» - грошові кошти, цінні папери, інше майно, в тому числі майнові права , інші права, мають грошову оцінку, що вкладаються в об'єкти підприємницької та (або) діяльності з метою отримання прибутку і (або) досягнення іншого корисного ефекту »[28, с. 15].

Спрощена трактування поняття «інвестиції» - довгострокове вкладення капіталу з метою отримання прибутку.

Розрізняють фінансові та реальні інвестиції. Фінансові інвестиції - придбання цінних паперів, акцій, облігацій, вкладення грошей на депозитні рахунки в банках під відсотки.

Реальні інвестиції - вкладення грошей у створення нових на розширення виробництва діючих підприємств.

Інвестиції - це більш широке поняття, ніж капітальні вкладення.

У законі РФ «Про інвестиційну діяльність в Російській Федерації, здійснюваної у вигляді капітальних вкладень» поняття капітальні вкладення »трактуються наступним чином, капітальні вкладення - інвестиції в основний капітал (основні засоби), у тому числі витрати на нове будівництво, розширення, реконструкцію і технічне переозброєння діючих підприємств, придбання машин, обладнання, інструменти, інвентарю, проектно-вишукувальні роботи та інші витрати. ». Виходячи з трактування закону можна вважати, що інвестиції, вкладені в оборотні кошти, не є капітальними вкладеннями [28, с. 17].

Інвестиції як економічна категорія виконують ряд найважливіших функцій, без яких немислимо нормальний розвиток економіки будь-якої держави.

Інвестиція на макро рівні є необхідними для:

- Структурної перебудови суспільного виробництва;

- Прискорення науково-технічного прогресу;

- Цивільного будівництва, розвитку охорони здоров'я,

- Культури, освіти та інших соціальних проблем суспільства;

- Вирішення проблеми безробіття;

- Для розвитку виробничої бази цивільного і військово-промислового комплексу і т.д.

Інвестиції є невід'ємною частиною зростання економіки, інвестиції у виробництві допомагають підприємствам вижити в жорсткій конкурентній боротьбі, як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринку.

Стан інвестиційної діяльності в країні характеризує динаміка наступних показників:

- Загального обсягу інвестицій;

- Частки інвестицій на внутрішньому ринку;

- Загальної величини реальних інвестицій;

- Частки реальних інвестицій, спрямованих в загальному обсязі інвестицій і т.д. [2, с. 156].

Таким чином, інвестиції є найважливішою економічною категорією і відіграють важливу роль як на макро - так і на мікрорівні, для розвитку виробництва та вирішення соціальних проблем.

Величезна різноманітність щорічно створюваних у всьому світі різних фізичних об'єктів зумовлює і відмінності типів проектів. Їх можна диференціювати по ряду класифікаційних ознак. До їх числа можна, не претендуючи на повноту переліку, можна віднести наступні ознаки:

- Масштаб (розміри) проекту;

- Строки реалізації проекту;

- Якість виконання проекту;

- Обмеженість ресурсів, що використовуються;

- Місце та умови реалізації проекту.

За масштабами розрізняють малий проект і мегапроект.

Малі проекти невеликі за масштабом, прості й обмежені обсягами. В якості прикладів можна навести створення дослідно-промислових установок, будівництво невеликих будівель, споруд, підприємств невеликої потужності, модернізацію діючих виробництв, розробку колекції одягу до сезону і багато іншого.

Мегапроекти - це цільові програми, що містять безліч проектів, об'єднаних спільною метою, виділеними для їх реалізації ресурсами і відпущеними на їх виконання часом. Такі проекти можуть бути міжнародними (наприклад, будівництво та експлуатація нефтезовода з Азербайджану, через Чечню в порт Новоросійськ), державними (наприклад, будівництво залізниці між Москвою і. С. Петербургом), національними (наприклад, освоєння родовища алмазів в Якутії), регіональними (наприклад, проведення меліоративних робіт у заболоченій місцевості Архангельської області), міжгалузевими (наприклад, створення холдингу з вирощування овочів та подальшої їх переробки на консервних заводах), галузевими (наприклад, розробка і постановка на виробництво картоплезбирального комбайна).

По термінах реалізації особливо виділяють короткострокові (коростние) та інші. Вперше зазвичай реалізуються по виробництву новинок різного роду, створення досвідчених конкурентних новинок, проведення відновлювальних робіт після різних аварій, стихійних лих або робіт з порятунку людей і т.п. На таких об'єктах замовник і виконавець проекту йде на збільшення фактичної вартості проекту аналогічних проектів, які виконуються в нормальному тимчасовому режимі.

За якістю проекту особливо виділяються, так звані, бездефектні проекти та інші. У бездефектної проекті домінуючим фактором є підвищення його якості. До таких можна віднести, наприклад, проект створення атомної електростанцій, проект космічної ракети, проект польоту космонавтів на іншу планету, проект створення вакцини проти епідеміологічної хвороби та ін

За ступенем обмеженості ресурсів виділяють проекти, по яких не заздалегідь встановлюються обмеження по ресурсах (наприклад, проекти стратегічного характеру), встановлюються обмеження по деяких ресурсів (наприклад, за часом виконання проекту), встановлюються обмеження по багатьох ресурсів (наприклад, за часом, вартості проекту , його трудомісткості та ін.)

У практиці зустрічаються й інші типи проектів. Наприклад, мультипроекти і монопроекти. До мультипроектам відносяться кілька взаємозалежних проектів, виконуваних різними підрядниками для даної виробничої фірми. До монопроект зазвичай відносять виконання окремих проектів в рамках однієї проектної команди фірми [11, с. 22].

Також можна виділити особливу специфічність міжнародних проектів. Вони відрізняються складністю і вартістю. Їм відводиться важлива роль в економіці та політиці тих країн, для яких вони розробляються. Дуже часто для реалізації таких проектів створюються спільні підприємства, що поєднують двох або більше партнерів, що мають відношення до даного проекту.

Розглянута класифікація проектів за різними ознаками дозволяє більш конкретно у кожному випадку підійти до вирішення задачі про оцінку ефективності інвестиційних проектів.

1.2 Життєвий цикл інвестиційного проекту

Розробка інвестиційного проекту - від первинної ідеї до експлуатації підприємства - представляється у вигляді циклу, що складається з трьох фаз: передінвестиційної, інвестиційної та експлуатаційної. Кожна фаза містить кілька стадій. Сумарна тривалість цих стадій складає термін життя проекту. Оскільки часовий чинник відіграє ключову роль в оцінці інвестиційних рішень, цикл розвитку проекту показують графічно (Малюнок 1).

Доходи

Термін життя проекту

²

Час

3 січня

Рис. 1. Графік розвитку інвестиційного проекту

1 - передінвестиційна фаза,

2 - інвестиційна фаза,

3 - експлуатаційна фаза.

Перша, передінвестиційна, фаза включає стадії:

- Дослідження можливостей на рівні сектора економіки, на рівні

підприємства;

- Підготовку попереднього техніко-економічного обгрунтування

(ТЕО) та розробку ТЕО;

- Дослідження забезпечення (функціональні дослідження);

- Підготовку оціночного висновку про здійсненності проекту.

Суворе поділ передінвестиційної фази на перераховані етапи необхідно, як правило, тільки для великомасштабних проектів. В кінці передінвестиційної фази повинен бути отриманий розгорнутий бізнес-план інвестиційного проекту. Витрати на підготовку і проведення передінвестиційних досліджень, на просування проекту входять до складу передвиробничий витрат і відносяться в майбутньому на собівартість виробленої продукції [7, c. 88].

Друга, інвестиційна фаза, включає стадії:

- Встановлення правової, фінансової та організаційної основ для реалізації проекту;

- Придбання і передача технологій, включаючи основні проектні роботи;

- Детальне опрацювання та укладання контрактів, включаючи участь у тендерах, оцінку пропозицій і укладення контрактів;

- Формування постійних активів;

- Передвиробничий маркетинг, включаючи забезпечення поставок і формування адміністрації фірми;

- Набір і навчання персоналу;

- Здача в експлуатацію та пуск об'єкта.

Деякі види супутніх витрат можуть бути частково віднесені на собівартість продукції як витрати майбутніх періодів, частково капіталізовані, як передвиробничий витрати [13, c. 168].

З моменту введення в дію основного обладнання або придбання нерухомості (чи іншого виду активів) починається третя фаза - експлуатаційна. Тривалість експлуатаційного фази безпосередньо впливає на сукупну величину доходу. Особливе значення має визначення інвестиційного межі - моменту, після досягнення якого грошові надходження вже не можуть бути безпосередньо пов'язані з початковими інвестиціями. Для нового обладнання інвестиційний межа дорівнює строку морального чи фізичного зносу.

У розрахунках ефективності інвестиційних рішень різні суб'єкти використовують різні терміни життя інвестиційного проекту. Так, при проведенні банківської експертизи при наданні кредиту термін життя проекту буде збігатися з терміном погашення кредиторської заборгованості, а подальша доля інвестицій ссудодателя не цікавить. Власники, або ініціатори проекту, в розрахунок включають економічний термін життя проекту, тобто період, протягом якого є позитивний грошовий потік від вкладених інвестицій. Економічний термін життя відрізняється від терміну експлуатації, фізичного терміну життя машин і обладнання або технологічної життя відповідного процесу. Якщо ринок продукції або послуг зникає, життя інвестицій припиняється. Решта і придатні до використання ресурси можуть бути реінвестовані. У цьому випадку активи оцінюються за ліквідаційною вартістю з урахуванням сплати податків таблиці 1.

Таблиця 1. Види рішень, що приймаються на різних етапах передінвестиційної фази вартості з урахуванням сплати податків

Незважаючи на значну диференціацію в масштабах передінвестиційних досліджень та процедури аналітичного обгрунтування капіталовкладень, що відносяться до різних класифікаційних групах, існує певна послідовність (етапи) здійснення управлінських рішень, в цілому характеризує процес розробки, прийняття та реалізації інвестиційних проектів.

Послідовне дотримання кожного етапу розробки і прийняття відповідних рішень в певній мірі гарантує успішну реалізацію запланованих капіталовкладень.

1.3 Найважливіша умова реалізації інвестиційного проекту

Реалізація будь-якого інвестиційного проекту вимагає значного роду різних ресурсів. «Без праці не витягнеш і рибку із ставка» так говорить широко відома прислів'я. А в ній багатовікових народних, який багато разів підтверджувався на всьому історичному шляху розвитку людського суспільства.

Говорячи про ресурси, слід розрізняти їх але фаз. У перші дві фази ресурси для створення нового проекту, в наступні фази - ресурси для експлуатації цього проекту. Між ними є істотні відмінності.

При експлуатації створеного проекту використовуються різноманітна сировина, матеріали, комплектуючі, паливо, енергія, обладнання, сила, робочий час і кошти. Всі ці ресурси використовуються безпосередньо при виробництві продукції, виконання якихось робіт або надання конкретних послуг. Їх важлива особливість є постійне споживання і відновлення з кожним новим виробничим циклом. І таких циклів протягом всього життєвого буття проекту дуже багато. У цьому випадку економісти кажуть, що витрата різних ресурсів у їхній повній сукупності протягом реалізації інвестиційного проекту складають поточні витрати на виробництво.

Зовсім інший особливістю мають ті ресурси, які використовуються при створенні нової справи. В основному це знову таки різноманітна сировина, матеріали та інші ресурси, які потрібні підприємцю, щоб нову справу відкрити. Важливою особливістю цих ресурсів є їх разовий характер, одночасність витрат, які в наслідку в даному проекті не поновлюються. Але від цього вони не стають менш значущі в порівнянні з поточними витратами. Якраз навпаки, без цих витрат неможливий буде наступний виробничий процес. Про таких витратах економісти говорять, що вони на відміну від поточних називаються одноразовими вкладеннями або інвестиціями.

Інвестиції - важлива умова реалізації будь-якого інвестиційного проекту. Зазвичай (за малим винятком) вони виступають у грошовій формі, щоб придбати всі необхідні ресурси при створенні нової справи, підприємцю потрібні, перш за все, гроші і часом гроші чималі.

У що ж вкладає підприємець грошові кошти при створенні та формуванні нової справи? Перерахуємо найважливіші напрями витрачання інвестиційних вкладень:

- Купівля землі (при наявності законодавства про її можливого продажу), на якій буде розташовуватися майбутній новий проект;

- Оплата вартості різних споруд, розташованих на даній ділянці землі, які забезпечують необхідні виробничі площі;

- Оплата вартості незавершених будівель, що знаходяться на цій же території;

- Вартість геолого-вишукувальних робіт та розробка проектно-кошторисної документації;

- Вартість будівельно-монтажних робіт по зведенню об'єкта;

- Придбання технологічного, транспортного, енергетичного та іншого обладнання;

- Монтаж, налагодження та пуск обладнання;

- Придбання ліцензій на технологію, на право виробництва конкретного товару;

- Купівля та оплата різних ноу-хау;

- Створення потужностей з охорони навколишнього середовища;

- Вкладення з придбання різної інформації;

- Витрати на створення або поповнення потрібних оборотних коштів.

Витрати за вказаним напрямком і їх питома вага в загальній вартості інвестиційних вкладення називаються технологічною структурою інвестицій [15, с. 35].

2. Аналіз інвестиційного клімату в Туапсинському районі

2.1 Інвестиційна привабливість Краснодарського краю

Краснодарський край є одним з найважливішим суб'єктом Росії. Це значною мірою зумовлює необхідність реалізації на його території цілого комплексу пріоритетних напрямів соціально-економічного розвитку, відповідають життєвим інтересам країни. Національні природні ресурси, багатющі поклади корисних копалин найбільший в Європі Азово-Кубанський басейн підземних мінеральних вод, лісові масиви, родючі сільськогосподарські угіддя, промисловий та сільськогосподарський потенціал, морські порти, розвинена мережа залізничних і автомобільних доріг - все це створює необхідні умови для вигідного вкладення інвестицій в економіку краю. Краснодарський край - край двох морів - Азовського і Чорного. Це - найпівденніший регіон Росії. Його площа складає 76 тисяч квадратних кілометрів. У надрах Кубані відкрито понад 60 видів корисних копалин. В основному вони залягають в передгірних і гірських районах. Є запаси нафти, природного газу, йодобромні вод, мармуру, вапняку, пісковика, гравію, кварцового піску, залізних і апатитових руд, кам'яної солі. Краснодарський край - найстаріший нафтовидобувний район Росії. Видобуток нафти розпочато з 1864 року [8, с. 211].

Загальна площа лісів Краснодарського краю складає понад півтора мільйона гектарів. Що мають промислове значення дубові і букові масиви займають, відповідно, 44 і 28 відсотків площі усіх лісів. Основу економічного потенціалу Краснодарського краю складають агропромисловий, паливно-енергетичний, транспортний, санаторно-рекреаційний комплекси, машинобудування, лісове господарство, розробка та меблеве виробництво, промисловість будівельних матеріалів.

Агропромисловий комплекс краю є найбільшим у Росії постачальником сільськогосподарської продукції і сировини, розвиненою мережею переробки, зберігання і торгівлі. Він істотно становить економіку краю, зайнятість населення і рівень його добробуту. У сільському господарстві трудиться майже чверть всіх проживаючих у краї. Загальна площа сільськогосподарських угідь в краї складає 4,7 млн. гектарів, з них 4 млн. гектарів - ріллі, 76 тис. гектарів садів і 34 тис. гектарів виноградників. Всього у краї налічується понад 100 різних видів сільськогосподарських культур.

Понад 20 відсотків обсягу промислової продукції припадає на паливно-енергетичний комплекс. Краснодарський край - батьківщина вітчизняного нафтової промисловості. У краї функціонують два нафтопереробні заводи. Власний видобуток нафти в 2000 році склала 1,7 млн. тонн, а загальний обсяг переробки нафти - 4,9 млн. тонн [17, c. 48].

Машинобудівну продукцію випускають понад 100 підприємств краю. Багато з них мають замкнутий технологічний цикл виготовлення продукції.

Виробництво будівельних матеріалів здійснюють близько п'ятдесяти підприємств, що випускають цемент, стінові та покрівельні будівельні матеріали скло та іншу продукцію. На високоякісних натуральних мергелях з 80-х років XIX століття працюють цементні заводи м. Новоросійська, що виробляють близько 2 млн. тон цементу в рік.

Підприємства лісової і деревообробної галузей краю виробляють пиломатеріали, деревостружкові плити, паркет і меблі. Легка промисловість представлена ​​текстильними, швейними, хутряними, взуттєвими, фарфоро-фаянсових підприємствами, підприємства хімічної промисловості виробляють мінеральні добрива, сірчану кислоту, лакофарбову продукцію [21, с. 126].

Транспортна система краю являє собою складний комплекс транспортних вузлів, судноплавних компаній, водних магістралей, залізничних шляхів, станцій, аеропортів та автомобільних доріг.

Морська складова транспортного комплексу краю - це 8 морських портів, в тому числі найбільший у Росії порт Новоросійськ. Всі порти відкриті для міжнародного сполучення, мають у своєму розпорядженні потужності для здійснення перевалки різних вантажів, добрив, вугілля, нафти і нафтопродуктів. Ведеться будівництво терміналів з ​​прийому та відвантаження на експорт зріджених газів. Морські перевезення вантажів забезпечує найбільша в Росії судноплавна компанія - Новоросійське морське пароплавство.

На території краю розташовані 5 аеропортів у тому числі 3 міжнародних - Анапа, Краснодар, Сочі.

Транспортний комплекс краю забезпечує проходження більше 26 відсотків зовнішньоторговельних вантажів Росії і має стратегічне значення для країни в здійсненні зовнішньоекономічної діяльності, обслуговуючи третину російського нафтоекспорту.

Сьогодні навряд чи можна уявити ефективний розвиток бізнесу без використання сучасних видів та послуг зв'язку. Адміністрація Краснодарського краю особливу увагу приділяє розвитку цієї галузі.

В даний час в краї активно ведуться роботи з розвитку засобів і послуг зв'язку, створення сприятливого клімату для ведення бізнесу. Щорічно вводиться в експлуатацію понад 60 тисяч телефонних номерів, за останні роки прокладено понад 1000 км міжміських ліній зв'язку. Швидкими темпами зростає число користувачів глобальної мережі Інтернет, надаються такі нові послуги як IP телефонія. Споруджувана крайова мережу передачі даних вже сьогодні забезпечує можливість проведення відеоконференцій за участю багатьох міст і районів краю, побудови крайових корпоративних мереж, сприяє розвитку електронної торгівлі. Динамічний розвиток на Кубані отримала стільниковий зв'язок. Надаються послуги в стандартах «GSM-900/1800», «NMT-450», «AMPS / DAMPS». Директор ЗАТ «Кубань GSM» - лідер Росії з приросту абонентів - на) серпень 2001 року число користувачів перевищила 240 тисяч.

На території краю діють понад 1200 підприємств санаторно-курортного комплексу і туризму, які можуть одночасно приймати близько 220 тисяч чоловік. Їх унікальне обладнання дозволяє ефективно лікувати захворювання органів дихання, травлення, кровообігу, нервової системи та інші [25, с. 204].

Вищі навчальні заклади краю - це великі навчально-наукові установи, які здійснюють підготовку фахівців практично з усіх галузей знань. Вкрае працює 12 державних і муніципальних установ вищої освіти. Це державний аграрний і технологічний університети, медична академія, академія фізичної культури і спорту, академія та культури і мистецтва, Армавірський педагогічний інститут, Новороссійкая морська академія, Сочинський інститут курортної справи і туризму та інші. Крім того, на Кубані відкрили свої філії, провідні ВНЗ країни, такі як Московський державний університет комерції в м. Краснодарі, Російський університет дружби народів у м. Сочі.

Банківську систему краю представляють 28 кубанських комерційних банків, що мають 36 філій. У банківську систему входять також 39 відділень Ощадбанку Російської Федерації з філіями та представництвами. В інших регіонах РФ діють 5 філій крайових кредитних організацій.

У значних обсягах в краї здійснюється капітальне будівництво, де зайнято близько 300 великих і середніх підрядних організацій.

Обсяг інвестицій у розвиток економіки краю в 2004 році склав за рахунок усіх джерел фінансування 1,82 млрд. доларів США. Пріоритетними напрямами інвестування є галузі паливно-енергетичного комплексу, транспорту, сільського господарства і переробки.

За перше півріччя 2001 року на території краю зареєстровано 35 підприємств з іноземними інвестиціями, з них частина з 100 відсотковою іноземною участю. Статутний капітал підприємств склав 104,3 млн. рублів. Обсяг іноземних інвестицій по Краснодарському краю за перший квартал 2006 року, за даними Держкомстату Росії, склав більше 85 відсотків загального по Південному федеральному округу [25, с. 102].

Найбільш великим іноземним інвестором у краї є Американська корпорація «Філіп Морріс», якій з 1993 року здійснюється програма реконструкції і розвитку Краснодарській тютюнової фабрики. Компанією створений новий комплекс тютюнового і сигаретного виробництва, оснащений сучасним обладнанням з Італії, Німеччини, Австрії. Крім розширення виробництва інвестором здійснюється ряд заходів соціального спрямування: підвищення заробітної плати, різні соціальні пільги, навчання персоналу, медичне обслуговування, організація відпочинку, житлове будівництво та пенсійне забезпечення працюючих на підприємстві.

Німецькою фірмою «Тетра Лаваль Холдинг ГмбХ» у м. Тимашевськ створене сучасне виробництво пакувального матеріалу та переробної промисловості. З 1998 року технічне переозброєння підприємстві «Тетра-Пак-Кубань» продовжено канадськими і фінськими фірмами.

Спільне підприємство «Сочинський завод безалкогольних напоїв« Пепсі-Кола »випускає три види всесвітньо відомих напоїв і реалізує їх у Росії.

У Мостовському районі Краснодарського краю функціонує одне з найбільших підприємств з іноземними інвестиціями - ВАТ «Кубанський гіпс - Knauf» з участю німецького капіталу. Підприємство виробляє листи гіпсокартонні, гіпс будівельний, медичний, гіпсоблоків, металеві профілі для монтажу гіпсокартону та іншу продукцію високої якості.

За оцінкою професійних експертів, Краснодарський край володіє високим інвестиційним потенціалом. У рейтингу російських регіонів за цим показником край зайняв десяте місце.

На території краю реалізується ряд великих інвестиційних проектів загальноросійської значущості. Це будівництво трубопроводу з транспортування сирої нафти від Тенгізського родовища (Казахстан) їх терміналу на Чорному морі (Новоросійськ) протяжністю 1580 км.

Курортний комплекс сьогодні є безперечним пріоритетом державної інвестиційної політики. Регіон має унікальні природно-кліматичними умовами, що дозволяє включити цю галузь у найбільш дохідну в краї та Росії.

Розуміючи, що для економіки проблема залучення інвестицій є життєво необхідною, керівництво краю вживає заходів для поліпшення іміджу регіону в очах потенційних інвесторів. Створення сприятливого інвестиційного клімату виходить на перший план. Виключно важливе значення набуває наявність регіонального законодавства, що забезпечує прозорість інвестиційного процесу, стабільність, захист прав інвестора як власника і забезпечує пільгові умови функціонування підприємств у період реалізації інвестиційного проекту.

У квітні 1999 року Законодавчим Зборами краю прийнятий Закон «Про державний стимулювання інвестиційної діяльності в Краснодарському краї», який в значній мірі розширює рамки Федерального законодавства в інвестиційній сфері в межах повноважень органів державної влади краю. Закон розрахований, в тому числі і на іноземних інвесторів [14, c. 205].

У законі визначено форми державної підтримки інвестиційної діяльності. У їх числі надання суб'єктам інвестиційної діяльності податкових пільг, інвестиційних кредитів з крайового бюджету, гарантій адміністрації краю. Крім того, інвесторами, можуть бути встановлені пільгові умови користування землею та іншими природними ресурсами, а також передані на пільгових умовах об'єкти нерухомості, що є крайової власністю.

Податкові пільги надаються підприємствам, які вкладають власні та залучені кошти в реалізацію проектів, яким надано статус «схвалених». Підприємства реалізують такі інвестиційні проекти, звільняються від сплати податків. Вітчизняні та іноземні інвестори мають рівні права в отриманні податкових пільг.

Законом передбачені спеціальні податкові пільги для банків лізингових компаній, що надають кредитні ресурси для реалізації «схвалених» проектів. Особливе місце відведено запровадження механізму поручительства адміністрації краю як однієї з форм регулювання приватних інвестицій. З прийняттям закону робота з інвесторами набула більш активний і системний характер. На додаток до Закону затверджені порядок розгляду і схвалення інвестиційних проектів, укладання інвестиційної угоди з інвестором.

При адміністрації краю створено раду з інвестицій, який є колегіальним органом для формування інвестиційної політики і координації діяльності структурних підрозділів адміністрації в області залучення інвестицій. Саме рада розглядає матеріали та приймає рішення про присвоєння проектам статусу «схвалених».

Адміністрація краю готова розглянути будь-які варіанти залучення капіталу, передових технологій, управлінського досвіду і забезпечити найбільш сприятливий режим для реалізації інвестиційних проектів. На мій погляд, все це повинно переконати серйозного інвестора в тому, що на Кубані створено умови для успішного інвестиційного співробітництва.

2.2 Моніторинг основних інвестиційних проектів на території Туапсинського району

Головною тенденцією розвитку району є переважний розвиток його в рекреаційних цілях. У районі не намічається будівництво великих промислових і господарських об'єктів. Розвиток сільського господарства планується орієнтувати на тепличне господарство, садівництво і плодівництво, пов'язані із забезпеченням курортного комплексу та постійного населення міста і району.

У зв'язку з обмеженістю рекреаційної місткості пляжів та прибережної смуги, збільшення курортного потенціалу району можливо за рахунок передгірних і гірських земель. Гірська частина, що отримала в рекреаційному плані менший розвиток, володіє крім м'якого клімату і краси ландшафтів умовами для організації всіх форм туризму, альпінізму, будівництва та експлуатації об'єктів розміщення суспільно харчування і розваги, як для відпочиваючих, так і для спортсменів.

За комплексом природно-кліматичних ресурсів Туапсинський район може бути орієнтований на розвиток всіх форм відпочинку для дорослих і дітей, і широко використаний у програмах Росії з оздоровлення дітей, особливо Північних районів країни, старшого покоління, реабілітації та профілактики багатьох захворювань. Сучасне санітарно-екологічний стан району в цілому досить благополучне в порівнянні з подібними рекреаційними територіями.

Обнадійливим фактором є реалізація програми газифікації району та поступове переведення всіх котелень на природний газ.

Найбільшу заклопотаність викликає необхідність реконструкції глибоководних випусків і утилізації побутових і господарських відходів, відведення федеральної автотраси і федеральної залізниці від узбережжя. Інтенсивність руху в години «пік» на окремих ділянках дороги Краснодар - Туапсе і Новоросійськ - Туапсе досягає 1200-1500 автомашин на годину, що у вузькій смузі між гірськими схилами і береговою смугою (до 100-150 м) створює екологічно складну ситуацію.

Історично сформувалося 5 курортів: Джубга, Новомихайлівський, Небуг, Гізель-Дере, Шепсі. Найбільший розвиток одержали п. Джубга, п. Новомихайлівський, с. Небуг - 83,5% всієї ємності, Новомихайлівський округ займає 46,7% всій рекреаційної ємності району, що робить можливим розглядати його в перспективі як загальнокурортний і адміністративний центр району,

Оцінка природно-кліматичних і транспортних факторів дозволяє зробити пропозиції по подальшій перспективі розвитку курортів:

- П. Новомихайлівський: з урахуванням зростання чисельності населення, відведенням федеральної траси вглиб території - створити адміністративний, методичний, культурно-розважальний і лікувально-діагностичний загальнокурортний центр, профіль курортних установ розрахований на середнього споживача.

- У п. Джубга: узбережжі приймає головний потік автотуристів. Тут розташована транспортна розв'язка на Краснодар, Новоросійськ і Туапсе, прокладений кабель оптико-волоконного зв'язку з потенціалом рівним м. Москва, Рим та ін, є 100 м причал, створюється крановий вихід магістрального газопроводу «Блакитний потік» і буде побудована газова електростанція на 8 , 4 Мвт. Є можливості для будівництва аеропорту. Зі зростанням чисельності населення, але зважаючи на віддаленість від міст Геленджика, Туапсе і Гарячого ключа необхідно створити мережу кемпінгів, автостоянок, підприємств громадського харчування, СТО, підприємства переробні сільгосппродукцію. Соціально-економічна перспектива п. Джубга може мати велике значення для Чорноморського узбережжя в цілому [26, с. 54.]

- Курорт Небуг. Район с. Ольгінка - с. Агой вже набув статусу фешенебельного курорту. Знаходяться тут об'єкти: аквапарк «Дельфін», 4-х зірковий готель «Блискавка», оздоровчі комплекси «Орбіта», «Ямал», санаторії «Нафтовик Сибіру», «Біла Русь», новий комплекс «Югра» - все це базові підприємства для створення більш потужного курортного комплексу, міжнародного класу.

- П. Гізель-Дере та с. Шепсі розвивалися і будуть розвиватися як курорти середнього класу, орієнтовані на дитячий відпочинок і відпочинок батьків з дітьми.

Санаторії та пансіонати з лікуванням загалом, кількості підприємств санаторно-курортного комплексу становлять 5%, підприємства відпочинку - 88,4%, туризму - 6,6%. У перспективі необхідно виділити дві «червоні лінії»: розвиток цілорічного відпочинку з усім комплексом інфраструктури та сервісу і переміщення курортних послуг в область активного відпочинку з використанням рекреаційних потенцій гірській частині.

Співвідношення організованих і неорганізованих відпочиваючих в Туапсинському районі значно нижче, ніж в інших причорноморських районах. Це пов'язано з відсутністю достатнього і впорядкованого готельного і житлового фонду, мізерністю побутового, соціального та культурного обслуговування, нерозвиненістю інфраструктури. Причина полягає в тому, що Туапсинський район розвивався не як загальнодержавний курорт, а як місце забудови для відомчих здравниць. У результаті пишність здравниць сусідить з невигадливою місцевих жителів [26, с. 247].

Питома вага курортних кадрів у загальній кількості більше 47%.

Для забезпечення європейського рівня обслуговування і при сприятливому збігу економічної ситуації цей показник має бути 70-75% але не менше 60%. Він може бути досяжний за підтримки державою розвитку району як складової частини Чорноморських курортів.

Курорти Туапсинського району - приморські кліматичні курортні місцевості, розташовані вздовж Чорноморського узбережжя Кавказу з північного заходу на південний схід, протяжністю близько 100 км. Включають в себе курорти і курортні місцевості - Агой, Гізель-Дере, Джубга, Лермонтова, Новоміхалковскій, Небуг, Ольгінка, Шепсі. На курортах району функціонують 5 санаторіїв, 23 пансіонату та будинки відпочинку, 123 бази відпочинку (106 розташовані в бухті Інал), 4 турбази, 1 кемпінг, 25 дитячих оздоровчих комплексів [26, c. 112].

Концепція розвитку Туапсинського курорту будується на принципі готовності до взаємовигідного співробітництва при дотриманні законності і забезпечення екологічної безпеки на благо Росії.

Головна проблема району, як і всіх Чорноморських курортів - екологічна. З метою найбільш повного і ефективного використання природно-кліматичних ресурсів, збереження екологічного балансу та унікальності гірничо-чорноморської екосистеми, забезпечення цілеспрямованого розвитку санаторно-курортного комплексу необхідно прийняття всеосяжного спеціального державного рішення щодо Чорноморського узбережжя, що визначає його статус, роль і перспективи у соціально-економічній життя Росії. Розвиток системи осінньо-зимового та весняного оздоровлення дітей шкільного віку та батьків з дітьми з різних регіонів Росії - це завдання номер один у справі оздоровлення росіян.

3. Інвестиційний проект пансіонату відпочинку ТОВ «Хімік»

Розглянемо інвестиційний проект часткової реконструкції та поточного ремонту на прикладі бізнес-плану ТОВ «Хімік»

Бізнес - план соціально-економічного розвитку на 2008 рік ТОВ «Пансіонат« Хімік »містить повний опис функціонування (2007-2008 рр..) Та подальшого розвитку підприємства на 2009 рік.

Основною метою розвитку ТОВ «Пансіонат« Хімік »є надання послуг відпочинку та оздоровлення дітей і дорослих при максимальній орієнтації на задоволення заявлених потреб споживачів, з урахуванням наявних виробничих потужностей. При реалізації бізнес - плану соціально - економічного розвитку ТОВ «Пансіонат« Хімік »на 2009 рік очікує отримати економічну ефективність реалізації програми, представлену в таблиці 1.

Таблиця 2. Динаміка зміни фінансових результатів ТОВ «Пансіонат« Хімік »

№	Найменування	Од. ізм.	2008 фактично	2009 проектний
1.	Реалізація продукції (валовий оборот)	тис. руб.	44 350	43 356
	Собівартість продукції	тис. руб.	41 500	37 730
	Чистий прибуток (збиток)	тис. руб.	2 000	3 040
	Рентабельність продажів	%	4,51%	7,01%

Цілі бізнес-плану визначалися, виходячи з виробничих потужностей, трудових ресурсів і наявних можливостей:

• надання послуг на суму 43 356 тис. руб.

• отримання чистого прибутку на суму 3 040 тис. руб.

Сума проектів, запланованих до реалізації ТОВ «Пансіонат« Хімік »у 2009 році становить: 1 516 тис. руб., Джерелами фінансування є накопичені амортизаційні відрахування.

Прибуток 2008 р. - частково піде на погашення збитків минулих років, згідно розпорядження єдиного учасника.

Відповідно до приписів Федеральної служби по нагляду у сфері захисту прав споживача і благополуччя людини за підсумками роботи в сезоні 2008 року з метою приведення дитячого оздоровчого табору у відповідності вимогам СанПиН 2.4.4.1204-03 «Санітарно - епідеміологічні вимоги до пристрою, утримання і організації режиму роботи заміських стаціонарних закладів відпочинку та оздоровлення дітей », необхідно при підготовці до сезону 2009 року виконати умови: зниження обсягу наданих послуг, виходячи з наявної кількості спальних, санітарно-побутових приміщень (максимально-допустимий рівень прийнятий у виробничій програмі 2008 р.), забезпечити тривалість змін не менше 21 дня і т.д. Виконання приписів пояснює зниження валової виручки в 2008 році. Повне виконання приписів, спричинить за собою значне зростання вартості наданих послуг, що неможливо допустити, тому що не буде дотримано співвідношення ціна / якість (існуючі умови комфортності та рівня послуг, що надаються в даний час знаходяться в граничному допустимому ціновому діапазоні). Перспектива зростання ціни послуг пансіонату при відсутності підвищення якості та розширення спектру послуг, що надаються спричинить зниження обсягів збуту, а, отже, зниження ефективності діяльності підприємства.

Для підвищення ефективності діяльності підприємства необхідно реалізувати проект з реконструкції рекреаційної бази пансіонату з урахуванням потреби у підвищенні соціальної та економічної ефективності діяльності підприємства. Загальна вартість заходу - 263,5 млн. руб. (Двісті шістьдесят три мільйони п'ятсот тис. рублів). При здійсненні пропонованих інвестиційних заходів Товариство зможе вийти на новий якісний рівень. При формуванні програми реалізації заходу - розвиток Товариства необхідно враховувати наступне:

- Реалізація заходу дозволить отримати гарантований постійний прибуток, при дотриманні критерію соціальної політики ЗАТ «МХК Єврохім» - надання повного обсягу якісних послуг працівникам підприємств ЗАТ «МХК Єврохім»;

- Проведення заходу - забезпечить підвищення капіталізації інвестицій ТОВ «Пансіонат« Хімік »і виведе Суспільство на конкурентоспроможний рівень;

- Необхідною умовою ефективної реалізації заходу є проведення реконструкції існуючих будівель і споруд, а також створення сучасної інфраструктури відпочинку, для підвищення якості надаваних пансіонатом послуг до рівня сучасних вимог.

Цілями реалізації заходу є:

- Підвищення привабливість Товариства для власника;

- Створення корпоративної бази відпочинку ЗАТ «МХК« ЄвроХім »;

- Підвищення економічної ефективності діяльності Товариства: підвищення якості та асортименту послуг, що надаються; організація спеціалізації Товариства - дорослий (сімейний) відпочинок, перехід на більш високий ціновий рівень, створення умов для роботи Товариства - 8-9 місяців протягом року.

- Підвищення якості послуг, що Товариством послуг: конкурентоспроможність на ринку профільних послуг.

Розміри і характеристика планованого інвестування повинні сприяти вирішенню ключових завдань, які підкріплюють реалізацію корпоративної стратегії у виконанні плану соціально-економічного розвитку підприємства в 2008 р.

Такими завданнями є:

- Збереження обсягу реалізації послуг, з урахуванням часткового перепрофілювання пансіонату за цільовими групами споживачів;

- Збереження підходу в забезпеченні відповідного можливостям пансіонату якості послуг, заснованого на клієнтоорієнтованості (відповідає очікуванням споживачів, з метою їх максимальної задоволеності);

- Вивчення внутрішнього і зовнішнього зміни ринкового середовища, приймати зміни з виконанням умови - збереження та підвищення ефективності діяльності пансіонату, для збереження конкурентоспроможності пансіонату.

Реалізація стратегії Товариства щорічно підкріплюється цільовими установками, які групуються за основними функціональними сферами діяльності. У 2009 році підприємство ТОВ «Пансіонат« Хімік »здійснюючи свою діяльність на ринку послуг, не буде мати можливості забезпечити потреби в різноманітних видах відпочинку, лікування і дозвілля гідного рівня протягом усього року (не дозволять виробничі потужності підприємства).

Реалізація програми розвитку ТОВ «Пансіонат« Хімік »дозволить вирішити як соціальне завдання - поліпшення умов відпочинку і оздоровлення дорослих і дітей, так і економічну - збільшення доходів від реалізації путівок за рахунок підвищення комфортності відпочинку і підвищення якості обслуговування (поточний ремонт існуючого майнового забезпечення). Також розглядається питання про можливість надання умов для продовження періоду функціонування ТОВ «Пансіонат« Хімік »до жовтня місяця (при відповідному інженерному оснащенні).

Бізнес - план є програмним документом, який дозволить самостійно приймати рішення за своїми функціональними напрямками з метою забезпечення ефективної господарської діяльності 2008 року.

ТОВ «Пансіонат« Хімік »знаходиться на узбережжі Чорного моря, в селищі Новомихайлівський, Туапсинського району, Краснодарського краю. Основним видом діяльності товариства є організація та забезпечення повноцінного відпочинку дітей і дорослих. Майновий комплекс ТОВ «Пансіонат« Хімік »дозволяє одноразово розміщувати біля 500 чоловік (варіант« діти + дорослі ») і понад 600 чоловік (варіант« тільки діти »).

Повне фірмове найменування підприємства - Товариство з обмеженою відповідальністю «Пансіонат« Хімік ».

Місце знаходження Товариства: Російська Федерація, Краснодарський край, Туапсинский район, селище Новомихайлівський - 2.

Коротка історія створення. База відпочинку «Хімік», що є структурним підрозділом Невіномисского хімічного заводу, вперше прийняла відпочиваючих в 1970 році. У літній період база працювала як дитячий оздоровчий табір для дітей Невіномисского хімічного заводу, в період міжсезоння на відпочинок приймалися співробітники заводу. У 1991 році база відпочинку «Хімік» здобула статус пансіонату, продовжуючи приймати на відпочинок і оздоровлення дітей та дорослих Невіномисского виробничого об'єднання «Азот», а також відпочиваючих з інших регіонів. У 1995 році, в результаті структурних змін ВАТ «Невіномискій Азот», пансіонат був перетворений у філіал Товариства. Рішенням № 1 від 1 березня 2003 року відкритого акціонерного товариства «Невіномисскій Азот. На підставі договору купівлі-продажу частки № 30.04./774 від 10.12.05 р. Єдиним учасником товариства є ЗАТ МХК «ЄвроХім».

При складанні бізнес - плану соціально - економічного розвитку на 2008 рік ТОВ «Пансіонат« Хімік »виходить з наявного майнового та інженерного оснащення. В даний час підприємство. Також розглядається питання про можливість надання умов для продовження періоду функціонування ТОВ «Пансіонат« Хімік »до жовтня місяця (при відповідному інженерному оснащенні).

Таблиця 3. Основні показники роботи підприємства

№	Показник	Од. ізм.	2008	2009	2009	Динаміка%
			факт	план	прогноз	в порівнянні з фактом 2008	у порівнянні з планом 2009
1	Кількість місяців роботи	міс.	5	5	5	Х	Х
2	Валова виручка: (середньомісячна)	тис. руб.	2884	3394	3699	128,3	109
3	Валова виручка: (річна)	тис. руб.	34604	40727	44350	128,2	108,9
4	Витрати (середньомісячні)	тис. руб.	2494	3129	3458	139	110,5
5	Підсумкові витрати: (річні)	тис. руб.	29929	37546	41500	138,7	110,5
6	Середньомісячна чистий прибуток	тис. руб.	218	122	167	76,6	136,9
7	Підсумкова чистий прибуток	тис. руб.	2616	1465	2000	76,5	136,5

Планує створення цілий рік чинного пансіонату тільки до 2009-2010 рр.. (Після реконструкції). Майнове та інженерне забезпечення підприємства не дозволяє функціонувати підприємству в даний час цілий рік. Послуги, пропоновані пансіонатом, не відповідають затребуваним рівню якості. Інвестиційна програма на 2009 рік дозволяє привести умови проживання до необхідного рівня для здійснення діяльності пансіонату (збереження моделі 2008 року), забезпечити період корисного функціонування пансіонату (травень-жовтень 2008 р.), також передбачається підвищення умов відпочинку (в частині виключення травматизму), але не передбачається підвищення якості послуг затребуваним рівня.

У 2009 році ТОВ «Пансіонат« Хімік »вибрав для роботи стратегію статичного розвитку, яка не потребує значних капітальних вкладень. Якість надання послуг в плані розвитку підприємства на 2009 рік приймається на колишньому рівні (модель 2008 року).

У 2009 році ТОВ «Пансіонат« Хімік »планує продовжити роботу у напрямку« Відпочинок, оздоровлення ». При цьому планується часткове перепрофілювання в цільових групах споживачів послуг, а саме зміщення в бік надання послуг сімейного відпочинку (цільові групи - клієнти з середнім рівнем доходу), молодіжний відпочинок (цільові групи - студентство), за рахунок зміни структури об'єму послуг - зменшення частки надання послуг з дитячого відпочинку. Дані зміни будуть зроблені через ускладнення умов відпочинку для дітей на території Краснодарського краю, що призведе до підвищення собівартості послуг із забезпечення дитячого відпочинку, а, отже, відіб'ється на ефективності діяльності пансіонату. Плановані показники ефективності діяльності підприємства представлені в таблиці 4.

Таблиця 4. Плановані показники діяльності ТОВ «Пансіонат« Хімік »на 2009 р.

Збільшення прибутку в 2009 році в порівнянні з 2008 роком буде викликано планованої виробничої програмою (часткове перепрофілювання діяльності пансіонату), відповідно зміною цінової політики у послугах, що надаються.

Збільшення фонду оплати праці на 8,3% пов'язано із збільшенням заробітної плати співробітників Пансіонату, з метою збереження постійного висококваліфікованого кадрового складу працівників. Досягнення поставлених цілей можливо тільки при вирішенні питань, пов'язаних з функціонуванням підприємства.

Товариство для досягнення поставлених цілей і надалі буде прагнути оптимізувати свою діяльність за різними напрямами, у тому числі:

- Зберігати обсяг реалізації послуг, з урахуванням часткового перепрофілювання пансіонату за цільовими групами споживачів;

- Зберігати підхід у забезпеченні відповідного можливостям пансіонату якості послуг, заснованого на клієнтоорієнтованості (відповідає очікуванням споживачів, з метою їх максимальної задоволеності);

- Вивчати внутрішні і зовнішні зміни ринкового середовища, приймати зміни з виконанням умови - збереження та підвищення ефективності діяльності пансіонату, для збереження конкурентоспроможності пансіонату.

Реалізація стратегії Товариства щорічно підкріплюється цільовими установками, які групуються за основними функціональними сферами діяльності. У 2009 році підприємство ТОВ «Пансіонат« Хімік »здійснюючи свою діяльність на ринку послуг, не буде мати можливості забезпечити потреби в різноманітних видах відпочинку, лікування і дозвілля гідного рівня протягом усього року (не дозволять виробничі потужності підприємства).

Для створення цілий рік функціонуючого пансіонату необхідне створення інженерної інфраструктури і комфортних умов для проживання, що дозволить надавати послуги на конкурентоспроможному рівні, якщо розглядати заповнення пансіонату цілий рік необхідно також створити умови для організації культурно - розважальних програм. Для цього будуть потрібні додаткові інвестиції (фінансові можливості, і тимчасові ресурси).

При організації та плануванні виробничої програми ТОВ «Пансіонат« Хімік », перш за все, виходить з потреб клієнтів на вироблені послуги. Масштаби потреб зіставляються з готівковою виробничою потужністю, в результаті цього зіставлення визначаються критерії затребуваних послуг і планується подальше їх здійснення.

Для розробки виробничої програми використовуються також перспективи розвитку галузі. Формування попиту в рекреаційній сфері відбувається за рахунок потреб клієнтів безпосередньо, тому вплив на попит можливо тільки при обліку можливостей самого підприємства. Такими можливостями є, по-перше, включення в спектр послуг, послуг нововведень, по-друге удосконалення споживчих властивостей раніше, що надаються. Планування виробництва має великий вплив на організацію злагодженої роботи основних і допоміжних служб. Виробнича програма, виконана в 2006-2007 рр.. представлена ​​в Таблиці 5, Малюнок 5.

Таблиця 5. Виробнича програма ТОВ «Пансіонат« Хімік »на 2007-2008 рік