2.1.2. Фактичне і можливе на перспективу кількість скотомест в тваринницьких приміщеннях.
За даними звітності було встановлено, що в ЗАТ «Істра-Сенежское ППО» є: корівники в селах Обухове і Погорілове, місткістю 400 голів, телятники в селах Обухове, Погорілове і Татищево, місткістю 200 і 400 голів.
На підставі даних про очікуване наявності тваринницьких приміщень і кількості в них скотомест розрахуємо можливе (проектне) поголів'я худоби по видах і групах.
Наявні тваринницькі приміщення в минулі роки були заповнені не повністю.
У результаті плановане поголів'я тварин повинно бути одно що є в наявності скотомест. Так, поголів'я корів буде дорівнює 400 голів, а поголів'я молодняка складе 200 голів.
Якщо раніше поголів'я різних груп худоби (корів і молодняка) було приблизно в рівних частках, то зараз поголів'я корів значно перевищує поголів'я молодняка і складає 50% від загальної чисельності поголів'я стада.

Таблиця 11
Наявність і використання в ЗАТ «Істра-Сенежское ППО» тваринницьких приміщень.
У наслідку цього слід зазначити, що значною мірою змінилася структура стада і виробничий напрям з молочно-м'ясного стало молочним. Надалі необхідно оцінити як це позначиться на результатах виробництва і чи була раціональної така зміна.
2.1.3. Фактична чисельність працівників у ЗАТ «Істра-Сенежское ППО» та її можливу зміну у 2004 році.
За даними відділу кадрів необхідно визначити фактичну чисельність працівників окремих професій на початок 2004року. Для того, щоб встановити можливий її зміна на 2005 рік за рахунок звільнення працівників на пенсію по старості, необхідно проаналізувати віковий склад.
У результаті може бути розрахована можлива чисельність працівників на 2004 рік.
Таблиця 12
Фактична і можлива чисельність працівників у сільськогосподарському виробництві, чол.

Найменування професій	Фактична чисельність на 1998	Потенційне скорочення чисельності працівників		Можлива чисельність на 2004р.
		Вихід на пенсію	Звільнення з інших причин
Працівники, зайняті в сільськогосподарському виробництві	469			462
Працівники рослинництва	45			45
З них: робочі постійні	36			36
У т.ч.: Трактористи-машиністи	33			33
Сезонні і тимчасові	8			8
Працівники скотарства	98	4	3	91
Оператори машинного доїння	35			35
Скотарі, що обслуговують велику рогату худобу	23			23
Працівники птахівництва	201			201
Керівники і фахівці	110			110
Службовці	15			15

2.2 Техніко-економічні показники.
2.2.1. Рівень врожайності сільськогосподарських культур і природних кормових угідь.
Рівень врожайності сільськогосподарських культур (продуктивності угідь) залежить від сукупності організаційно-економічних, агротехнічних і природно-кліматичних факторів. У даному випадку на перспективу передбачається, що погодні умови залишаться такі ж, що і в минулі роки.
Одночасно з прогнозуванням врожайності по основній продукції необхідно запланувати вихід побічної продукції (гички і т.д.) з 1 га посіву відповідних культур. При цьому планується вихід тільки тієї продукції, яка знаходить застосування в господарстві. Наприклад, так як бадилля картоплі не використовується, то її врожайність планувати не слід.

Таблиця 13

Перспективна врожайність сільськогосподарських культур і продуктивність угідь, ц / га.
Як показують представлені в таблиці дані, динаміка врожайності культур і продуктивності угідь знижується, але зниження не рівномірно. У 1998 році показники врожайності були помітно нижче в порівнянні з попередніми роками, швидше за все це пов'язано з несприятливими погодними умовами. Якщо порівнювати врожайність картоплі в 1996 і в 1997 році, то видно, що вона помітно зросла.
На перспективу намічається зростання врожайності в порівнянні з попередніми роками, тому що зниження врожайності не є раціональним.
2.2.2. Рівень продуктивності тварин.
При прогнозуванні рівня продуктивності тварин знаходять його граничний і можливий рівень. Граничний рівень обумовлений можливостями даної породи тварин при оптимальній техніці, технології та організації виробництва. Такий рівень досягається в племінних господарствах.
Можлива продуктивність визначається, з одного боку, породність, якістю та структурою стада, з іншого - ступенем наближення рівня годівлі, умов утримання та інших факторів. Структура кормового раціону повинна бути збалансована і оптимальна до конкретних умов. При плануванні підвищення продуктивності тварин необхідно передбачити підвищення рівня годівлі та переглянути структуру витрат кормів. Це необхідно буде передбачити і врахувати в подальших розрахунках.

Таблиця 14

Перспективна продуктивність тварин.
            Обгрунтуємо проектовані дані. Як видно з таблиці, удій на 1 середньорічну корову. Як видно з таблиці, удій на 1 середньорічну корову в році значно зріс порівняно з роком. Значно підвищувати рівень продуктивності не слід, оскільки у кожної породи корів є граничний рівень продуктивності. Бути може, таке високе зростання продуктивності пов'язаний з будь-якими випадковими факторами, тому проектована продуктивність корів нижче, ніж в році, але перевищує середній рівень. Це планується для того, щоб зростання продуктивності був плавним і стабільним.
Що ж стосується виходу телят, то в ідеалі він повинен бути дорівнює кількості корів, тому на 100 корів має припадає 100 телят.
Середньодобовий приріст живої маси молодняку ​​великої рогатої худоби збільшується плавно і тому намічений зростання не такий різкий.
2.2.3. Річна норма витрати кормів на утримання тварин (виробництво продукції) та її структура.

Як було сказано вище, при плануванні іншого рівня продуктивності необхідно переглянути структуру кормового раціону. У даному проекті норма витрати кормів береться з нормативних довідників. Більш точні результати дає використання річних диференційованих норм витрати кормів на 1 голову худоби. Використання норм витрати кормів на одиницю продукції тваринництва дозволяє полегшити розрахунки і тому цілком прийнятно для цілей перспективного планування.

Також необхідно знати вміст поживних речовин в одиниці корму.
Встановлення норм витрат кормів на 1 голову худоби (одиницю тваринницької продукції) та структури кормової норми дозволяє розрахувати витрати різних кормів на одиницю продукції в їх натуральному (фізичному) вимірі. Для цього потрібно визначити склад річної норми в кормових одиницях за видами кормів, а потім привести ці кормові одиниці до натурального висловом шляхом розподілу їх на коефіцієнти переведення різних кормів у кормові одиниці.

Таблиця 15

Витрати кормів на одиницю продукції тваринництва (1 голову худоби).

Як показують дані таблиці, структура кормового раціону по кожній групі тварин різна. У структурі кормового раціону корів основну частку займають концентрати і зелені корми, тоді як у молодняку ​​всі корми знаходяться приблизно в рівних кількостях. Якщо розглядати витрати кормів у натуральному вираженні, то в обох групах найбільшу вагу займають зелені корми і силос.
2.2.4. Матеріально-грошові витрати на 1 га посіву, собівартість 1 ц продукції рослинництва.
Для подальших розрахунків валового і чистого доходу, маси прибутку від реалізації продукції повинен бути визначений можливий на перспективу рівень собівартості продукції рослинництва.
При визначенні розміру матеріально-грошових витрат на 1 га посіву сільськогосподарських культур, природних кормових угідь на перспективу зазвичай використовуються укрупнені нормативи, без підрозділи загальної суми по окремих статтях витрат.
Виходячи з проектованого рівня матеріально-грошових витрат на 1 га і врожайність сільськогосподарських культур та угідь (по основній та побічної продукції) розраховується очікувана на перспективу собівартість 1 ц продукції рослинництва. Розподіл витрат між основною, пов'язаною і побічною продукцією здійснюється за встановленими коефіцієнтами в господарстві.
Таблиця 16
Розрахунок витрат на 1 га в собівартості 1 ц продукції рослинництва, руб.
Як показують дані таблиці, планована собівартість більшості культур значно нижчі, ніж собівартість фактична.
2.3.Об'ем виробництва сільськогосподарської продукції на запланований рік.
Після обгрунтування перспективного рівня врожайності сільськогосподарських культур і продуктивності тварин, а також складу сільськогосподарських культур на планований період планується обсяг виробництва продукції, розмір посівних площ і поголів'я худоби.
2.3.1. Розрахунок можливого обсягу виробництва продукції рослинництва і тваринництва.
Можливий обсяг виробництва продукції рослинництва на перспективу розраховується з урахуванням розміру посівних площ, площ природних сіножатей та пасовищ і можливого їх використання, а також планової врожайності культур і угідь. При цьому валове виробництво продукції розраховується в спочатку оприбуткованої масі, в масі після доробки, а по кормах визначають також вихід готової продукції.
Розподіл планованих посівних площ однорічних і багаторічних трав за призначенням (на сіно, зелену масу тощо) на даному етапі планування є умовним і грунтується на досвіді минулих років, більш точного розподілу зробити поки неможливо у зв'язку з тим, що невідома потреба в окремих видах кормів.
Розраховується в таблиці валове виробництво продукції рослинництва буде уточнена після зіставлення його з загальною потребою підприємства в цій продукції.
Таблиця 17
Розрахунок можливого валового виробництва продукції рослинництва.
Можливе валове виробництво продукції тваринництва розраховують на підставі планованого поголів'я худоби, визначеного з урахуванням очікуваної кількості ресурсів і рівня продуктивності тварин. У подальших розрахунках проектне поголів'я тварин і валове виробництво продукції тваринництва також можуть бути уточнені.

Таблиця 18
Розрахунок можливого обсягу виробництва продукції тваринництва.
2.3.2. Розрахунок потреби продукції рослинництва на виробничі потреби.
В існуючих на даний момент умов обсяг виробництва продукції рослинництва повинен бути достатнім, принаймні, для того, щоб забезпечити внутрішньогосподарські потреби в насінні, кормах і підстилці, включаючи страхові фонди.
Потреба в насінні визначають, виходячи з попереднього розміру посівних площ під окремими культурами та прийнятих у господарстві норм витрати насіння на 1 га.
Таблиця 19
Розрахунок потреби господарства в насінні на планований період.

З насіння всіх культур тільки насіння картоплі не є купованими, а виробляються самостійно.
На більшості сільськогосподарських підприємств худоба має бути повністю забезпечений всіма видами кормів. Але в ЗАТ «Істра-Сенежское ППО» концентровані корми не виробляються, а купуються. Тому після визначення очікуваних на перспективу поголів'я худоби та обсягу виробництва продукції тваринництва розраховують потребу в кормах і підстилці. Потреба в кормах розраховується за річними нормами витрат кормових одиниць на одиницю продукції.
Потреба худоби в підстилці визначають з урахуванням проектного середньорічного поголів'я і прийнятих норм витрати підстилки.
Залежно від умов можуть бути створені страхові запаси кормів. Зокрема, необхідно створити фонд з грубих кормів (сіно) у розмірі 10%.
Таблиця 20
Розрахунок потреби в кормах, ц
У даній таблиці представлені дані про плановане витраті кормів по групах худоби на одиницю продукції і на весь обсяг виробництва.
Таблиця 21
Розрахунок потреби в підстилці, ц.
2.3.3. Попередній розподіл продукції рослинництва.
На наступному етапі розрахунків зіставляють можливий обсяг виробництва продукції рослинництва з потребою в цій продукції, що дозволяє визначити ступінь забезпеченості по окремих її видах і товарні ресурси продукції.
Таблиця 22
Попередній баланс продукції рослинництва, ц.
У даному випадку величина втрат вже включається в плановану врожайність, тому колонка «втрати» не заповнюється.
При плануванні можливого валового збору картоплі слід відзначити те, що при розподілі продукції на насіннєві цілі, на державне замовлення і продаж працівникам вся інша продукція направляється на продаж на ринок.
Після визначення загального надлишку (нестачі) за видами продукції (групами кормів) необхідно встановити, на які культури слід віднести надлишок (недолік). Це необхідно для коригування посівних площ відповідних культур. При проведенні такого коригування слід врахувати, що посівні площі багаторічних трав змінити неможливо, можна змінити лише їх призначення. З зміни використання багаторічних та однорічних трав слід почати коригування посівних площ.
Наведене у таблиці зіставлення можливого валового виробництва з потребою підприємства в продукції рослинництва показує, що можливий обсяг виробництва сіна і зеленого корму перевищує потребу в них, а посівні площі багаторічних трав на сіно не дозволяють отримати необхідну кількість продукції.
2.3.4. Уточнення проектованого розміру посівних площ сільськогосподарських культур, поголів'я худоби.
При уточненні попередньо запроектованого розміру посівних площ необхідно за рахунок зайвих площ під одними культурами збільшити площу під іншими. Для цього розрахунку слід кількість рослинництва в надлишку (нестачі) розділити на планову врожайність відповідних культур. По культурах, які використовуються для виробництва сінажу та силосу надлишок (недолік) продукції відповідних культур беруть у перерахунку на зелену масу.
Таблиця 23
Розрахунок посівних площ по продукції в надлишку і недоліку.
Після визначення площ культур, які знаходяться в надлишку і бути в недостачі, необхідно перерозподілити площі в надлишку під площі в недостачі. У даному випадку, брак площ після їх розподілу не велика, тому цей недолік планується покрити за рахунок зниження площі під товарним картоплею.
Таблиця 24
Уточнення розміру посівних площ сільськогосподарських культур, га.
У результаті встановлюються склад і структура посівних площ на всій площі ріллі, встановленої в результаті трансформації земельних угідь.
Таблиця 25
Зміни у структурі посівних площ.
Проаналізуємо структурні зміни. Значно скоротилися посівні площі під картоплею (на 0,4 га). Разом з тим, зросли посівні площі під багаторічними травами на сіно (на 12,6 га), які й стали займати найбільшу частку в структурі посівних площ. Також скоротилася питома вага в загальній посівній площі однорічних трав на силос і багаторічних трав на сінаж. По іншим культурам зміни частки в структурі посівних площ не значні.
2.3.5. Розрахунок проектного валового виробництва продукції рослинництва і тваринництва.
Обгрунтування обсягів виробництва на підприємстві закінчується розрахунком валової продукції рослинництва на підставі спроектованих площ і продукції тваринництва з урахуванням додаткового поголів'я худоби.
Виробництво валової продукції рослинництва визначається шляхом множення врожайності сільськогосподарських культур і продуктивності угідь на їх площі.
При розрахунку валового виробництва кормів повинна бути врахована, крім основної продукції кормових культур та угідь, також і побічна кормова продукція.
Таблиця 26
Розрахунок валового виробництва продовольчих культур
Після коригування та уточнення посівної площі картоплі при заданій урожайності валовий збір склав 6400ц, озимої пшениці 4200ц і т.д.
Таблиця 27
Розрахунок виробництва продукції тваринництва на планований період.
Так як після розрахунків поголів'я та його продуктивність залишилися колишніми, то валове виробництво продукції тваринництва залишилося таким же, як було розраховано раніше.
Таблиця 28
Валове виробництво кормів та їх використання.

Як видно з таблиці, весь вироблений обсяг кормів спрямований на корм худобі.
Розділ 3. Основні баланси виробництва, розрахунок витрат праці і коштів на планований період.
Після визначення обсягу виробництва сільськогосподарської продукції на запланований період всі розрахунки повинні бути скоректовані з точки зору основних балансів виробництва. Зокрема, необхідно:
1. скласти загальний баланс кормів.
2. скласти баланс сільськогосподарської продукції, включаючи розподіл її товарної частини по каналах реалізації.
3. провести розрахунок потреби підприємства в робочій силі, скласти баланс трудових ресурсів.
4. розрахувати суму витрат на оплату праці.
Баланс площі землі в обробці розрахований раніше при плануванні посівних площ. Розрахунок матеріально-грошових витрат буде проведено в розділі 4 проекти.
3.1. Баланс кормів і підстилки.
Перш за все повинна бути визначена загальна потреба худоби в кормах і підстилці. Потім визначається загальна потреба худоби в різних видах кормів у натурі і в перекладі на кормові одиниці. Отримані дані будуть використані при розрахунку кормового балансу на планований період, розподілу валової продукції продовольчих культур.
Таблиця 29
Баланс кормів та затрат на корми.
3.2. Баланс сільськогосподарської продукції.
В остаточному вигляді план розподілу валової продукції рослинництва складають після уточнення розміру посівних площ під окремими культурами та визначення валового виробництва продукції рослинництва. Розрахунки дозволяють встановити, в достатньої мірою підприємство виробляє продукцію рослинництва для того, щоб забезпечити всі внутрішньогосподарські потреби, чи має воно можливістю виконати свої договірні зобов'язання з її продажу.
Основний фонд насіння визначають множенням прийнятої норми висіву на запроектовану площу.
Таблиця 30
Надходження і розподіл валової продукції продовольчих і технічних культур.
Далі здійснюються розрахунки з розподілу продукції тваринництва. Потреба в продукції тваринництва на громадське харчування і продаж робітникам і службовцям визначається з урахуванням конкретних умов підприємства. Вся інша продукція є товарною і призначена для реалізації за межі підприємства.
Загальний обсяг товарної продукції рослинництва і тваринництва, призначений для реалізації за межі підприємства, повинна бути розподілена по каналах реалізації. При виборі каналу реалізації необхідно оцінити їх ефективність, ємність відповідного ринку, рівень якості продукції та можливі ціни реалізації.
Таблиця 31
Виробництво і розподіл продукції тваринництва, ц
Таблиця 32
Розподіл товарної сільськогосподарської продукції за каналами реалізації, ц.
Проведені розрахунки з валового виробництва і розподілу продукції рослинництва і тваринництва будуть використані в наступних розділах проекту для визначення витрат праці, фонду заробітної плати (оплати праці) у рослинництві та тваринництві, при розрахунку вартості валової і виручки від реалізації товарної продукції.
3.3 Розрахунок потреби в робочій силі.
Баланс трудових ресурсів.
            Потреба підприємства в робочій силі в рослинництві визначають на підставі нормативних витрат праці на 1 га посіву сільськогосподарських культур та угідь і планового розміру посівних площ сільськогосподарських культур та угідь, за якими визначають прямі витрати праці в рослинництві.
Таблиця 33
Розрахунок витрат праці, її оплати в рослинництві.
Для розрахунку витрат праці і фонду заробітної плати (витрат на оплату праці) у тваринництві необхідно спочатку обгрунтувати розмір прямих витрат праці на 1 ц продукції і рівень оплати 1 люд.-год. Витрати праці на 1 ц продукції тваринництва на перспективу беруться за даними господарства. З урахуванням вдосконалення технології виробництва та підвищення ступеня механізації трудових процесів на перспективу слід передбачити зростання продуктивності праці у тваринництві, у зв'язку з чим витрати праці на 1 ц продукції звичайно плануються нижче фактичних.
Таблиця 34
Трудомісткість продукції та оплата праці в тваринництві на 2005 рік.
Після обгрунтування розміру витрат праці на виробництво 1 ц продукції тваринництва та рівня його оплати розраховують витрати на заробітну плату (оплату праці) на виробництво одиниці тваринницької продукції.
Таблиця 35
Розрахунок витрат праці та оплати праці на виробництво продукції тваринництва.
Для розрахунку середньорічної чисельності робітників, зайнятих у тваринництві та рослинництві, необхідно загальну суму прямих витрат праці розділити на можливий фонд робочого часу 1 робітника - 1887 год (365 календарних днів - 52 дні вихідних - 30 днів відпустки = 283 х 6,67 год).
Таким чином, визначимо потреба в робочій силі на 2005 рік.
Таблиця 36
Проектний баланс трудових ресурсів в сільськогосподарському виробництві в ЗАТ «Істра-Сенежское ППО».
Розділ 4. Економічна оцінка виробничої структури ЗАТ «Істра-Сенежское ППО».
4.1 Методика та показники оцінки.
У даній частині проекту повинна бути дана економічна оцінка запроектованої виробничої структури підприємства. Для цього повинні бути визначені вартість валової сільськогосподарської продукції, виручка від реалізації товарної продукції, а також витрати на весь обсяг виробництва валової і товарної продукції.