| | | | | | | | | | | | | | | | | | | Міністерство освіти Російської Федерації Державний Університет Управління Кафедра управління організацією
Курсова робота з дисципліни «Управління малими підприємствами» на тему
Бізнес-план АТЗТ "Rainbow"
Москва - 2000
Зміст
Введення Опис підприємства. Відомості про кваліфікацію персоналу. Сутність роботи. План маркетингу Переваги підприємства. Аналіз сильних і слабких сторін основного конкурента та підприємства «Rainbow» Сильні і слабкі сторони послуг. Аналіз та оцінка конкурентів. Потреба в персоналі та заробітній платі. Планована чисельність персоналу та рівень витрат на заробітну плату. Фінансовий план Калькуляція собівартості. Цінова політика підприємства. Фінансово-економічні ризики Баланс грошових коштів. Доходи і витрати. Розрахунок коштів Література
Введення
Бізнес-план є одним з перших узагальнюючих документів обгрунтування інвестицій і містить укрупнені дані про плановану номенклатуру й обсяги випуску продукції, характеристики ринків збуту і сировинної бази, потреба виробництва в земельних, енергетичних і трудових ресурсах, а також містить ряд показників, що дають уявлення про комерційну , бюджетної і економічної ефективності розглядає-мого проекту і в першу чергу представляють інтерес для учасників-інвесторів проекту. Розрахунки показників адаптовані до вимог і умов сучасного вітчизняного і закордонного інвестування. Бізнес-план є об'єктом інтелектуальної власності, предметом комерційної таємниці і підлягає відповідному захисті. Меморандум про конфіденційність. Всі дані, оцінки, плани, пропозиції та висновки, наведені в цьому документі, що стосуються витрат, обсягів реалізації, джерел фінансування та прибутковості проекту, актуальні на 01.01.2000 р. Вихідна інформація. "Rainbow" - акціонерне товариство закритого типу. Дата реєстрації - 01.01.2000 р. Номер реєстраційного посвідчення 8765034. Місце реєстрації - Адміністрація Сухебаторского району міста Улан-Батор. Адреса: Монголія, Улан-Батор 5-й мікрорайон будинок 1 ком32. Вид діяльності: сфера послуг. Форма власності: приватна Планується закупити обладнання з використанням середньострокового кредиту на придбання основних фондів строком на 1 рік з погашенням кредиту в кінці 2002 і 2003 рр.. Ставка кредиту на момент планування - 8% річних. Банківські реквізити: Ощадний банк РФ, р. / рахунок 7654321675. Підприємство "Rainbow" представляє собою акціонерне товариство закритого типу. Орендує приміщення площею 300 м 2 та приміщення під офіс площею 20 м 2. Опис підприємства. Головний адміністратор несе відповідальність за технічний стан обладнання. Основною формою здійснення повноважень трудового колективу є Керівництво діяльністю підприємства веде, Генеральний директор. Він самостійно вирішує питання діяльності підприємства, діє від його імені, має право першого підпису, розпоряджається майном підприємства, здійснює прийом і звільнення працівників. Генеральний директор несе матеріальну і адміністративну відповідальність за достовірність даних бухгалтерського і статистичного звітів. Відомості про кваліфікацію персоналу. Генеральний директор: Веприцький Олексій Геннадійович, 1981 р. народження, закінчив у 1992 р. Красноярський Державний Технічний Університет, програміст-математик, з 1996 по 2000 Генеральний директор АТ. Головний адміністратор: Козлов Валерій Павлович, 1970 року народження, закінчив у 1992 році Красноярський Державний Технічний Університет. Сутність роботи. У сьогоднішньому суспільстві життя без комп'ютера здається мені неможливою. І я бачу, що в нашому високо технологічному суспільстві дуже мало можливостей віддається навчанню населення працювати з комп'ютером. Наше підприємство допомагає населенню на рівних спілкуватися з комп'ютером. Ми допомагаємо освоювати операційні системи (Ms-dos, Windows NT, Windows95 і Windows98), текстові редактори (Word97, Excel97), графічні редактори (Paintbrush, Corel draw, power point), фото редакторами (PhotoShop) і інтернетом. Знання інтернету в наш час дає можливість: спілкуватися з людьми з інших країн і старими знайомими, він так само дозволяє шукати роботу, всілякі текстові документи; На інтернетівських сайтах Ви можете розміщувати рекламу проводити брифінги і т.д. План маркетингу Аналіз ринку показав наявність незадоволеного платоспроможного попиту. Ринок є відкритим, продукція - конкурентно-здатної як за якістю, так і за ціною. Запланований рівень ціни - 150 дол. США за три місяці за ринковою ціною 200 дол. США за три місяці. Реалізація ринкової стратегії підприємства будується на освоєнні відкритих сегментів ринку міста Улан-Батора. Маркетингова стратегія підприємства - проникнення з товаром ринкової новизни на вільний сегмент ринку і завоювання частини ринку за рахунок стратегії низьких цін. Частка запланованої до реалізації продукції відповідно до договорів на навчання (укладено 100 короткострокових договорів) становить 100%, що забезпечує гарантію збуту. Укладено довгостроковий договір з орендодавцем. Фінансово-економічна доцільність проекту характеризується наступними показниками: рентабельність продажів - 11%, рентабельність продукції - 14%; підприємство з 2001 року стає ліквідним і до 2002 року - фінансово стійким. Термін окупності проекту - 1 рік. Для здійснена процесу виробництва планується отримання середньострокового кредиту в розмірі 30 000 доларів США під 8% річних з погашенням у кінці 2000 р. Термін окупності кредиту - 2,6 року. Проект почне приносити прибуток з листопада 2001 року. Цей бізнес-план представляється з метою отримання фінансової підтримки у вигляді довгострокового кредиту від одного з банків.
Переваги підприємства.
Місія підприємства є навчання населення роботи з комп'ютером. У навчання входить: докладне ознайомлення з операційними системами (Ms-dos, Windows98), з текстовими редакторами (Word, Excel) та роботою в інтетнете. Сильні і слабкі сторони основного конкурента і підприємства "Rainbow" надані в таблиці 1.1. Аналіз сильних і слабких сторін основного конкурента та підприємства «Rainbow» (Таб. 1)
Фактори, що характеризують підприємство. | Переваги. | Недоліки. | Оцінка. | Менеджмент підприємства.
Цілі та формулювання стратегій. Система мотивацій співробітників.
|
До
З |
|
| Наукові дослідження та розробки. Інтенсивність і результати. Ноу-хау. Використання нових інформаційних технологій. |
З
З |
До |
КС | Кадри. Вікова культура. Рівень освіти. Кваліфікація персоналу.
|
|
|
КС КС КС | Фінанси. Частка власного капіталу. Рівень фінансового стану. Можливості отримання кредиту. |
З До До |
|
З З |
Примітка. Буква «С» означає власне підприємство; «К» - основний конкурент.
Сильні і слабкі сторони послуг.
(Таб.2) № | Постановка питання при вивченні сильних і слабких сторін товару | Сильні сторони продукції | Слабкі сторони продукції | 1 | Чи можете ви визначити той сегмент ринку, на який орієнтована ваша продукція? |
Так |
| 2 | Вивчено чи вами запити ваших клієнтів? | Так |
| 3 | Які переваги надають ваші послуги клієнтам? | Висока якість навчання, відмінні знання. |
| 4 | Чи можете ви ефективно донести свої послуги до тих споживачів, на яких вона орієнтована? |
Так |
| 5 | Чи може ваші послуги успішно конкурувати з послугами інших виробників у відношенні: Ціни? Стимулювання попиту? Місць розповсюдження?
|
Так Так |
Ні | 6 | Чи є у вас ідеї щодо нових впроваджень? |
Так |
| 7 | Чи проводите ви політику створення нових послуг? |
Так, постійно. |
| 8 | Чи можливо копіювання ваших послуг конкурентами? |
|
Так |
Аналіз та оцінка конкурентів. (Таб.3)
№ | Характеристика конкуруючої продукції. | Основні конкуренти. |
|
| Перший. | Другий. | 1 | Займана частка ринку,%. | 30,5 | 15,8 | 2 | Рівень ціни, в дол. США за три місяці. | 200 | 170 | 3 | Фінансове становище (рентабельність),%. | 21,0 | 17,0 | 4 | Витрати на рекламу. | Здійснюють | Здійснюють | 5 | Час діяльності підприємства на ринку, років. | 4 | 3 |
Потреба в персоналі та заробітній платі.
(Таб.4) Найменування категорій працівників. | 2000 | 2001 | 2002 |
| 3 | 1599,6 | 4800 | 1416 | 6000 | 1770 | 7200 | 2124 | Робітники основного виробництва. | 2 | 780 | 1560 | 460,2 | 1560 | 460,2 | 1560 | 460,2 | Фахівці і службовці. | 1 | 2400 | 2400 | 708 | 3000 | 885 | 3600 | 1062 | Разом. | 6 | 4779,6 | 8760 | 2584,2 | 105060 | 3115,2 | 12360 | 3646,2 |
Примітка: нарахування на заробітну плату складаються з відрахувань у пенсійний фонд (28%) і відрахувань до фонду зайнятості (1,5%).
Планована чисельність персоналу та рівень витрат на заробітну плату.
(Таб.5) Спеціальність | Число працівників, чол. | Тарифна ставка, дол / ч. | Фонд робочого часу, ч. |
Витрати на заробітну плату, дол.
|
|
|
|
| 2000 | 2001 | 2002 | Фахівці і службовці. |
|
|
|
|
|
| Генеральний директор. | 1 | 0,9 | 2000 | 2400 | 3000 | 3600 | Разом. | 1 |
|
| 2400 | 3000 | 3600 | Робітники основного виробництва. |
|
|
|
|
|
| Слюсар-налагоджувальник. | 1 | 0,4 | 2000 | 1200 | 1200 | 1200 | Викладач | 2 | 0,7 | 2000 | 3600 | 4800 | 6000 | Разом. | 3 |
|
| 4800 | 6000 | 7200 | Робітники допоміжного виробництва. |
|
|
|
|
|
| Прибиральниця. | 1 | 0,2 | 2000 | 360 | 360 | 360 | Сторож. | 1 | 0,4 | 2000 | 1200 | 1200 | 1200 | Разом. | 2 |
|
| 1560 | 1560 | 1560 |
Фінансовий план
Калькуляція собівартості.
(Таб.6) Показники якості ". | 2000 | 2001 | 2002 |
| Всього | Всього | Всього | 1.Виручка від реалізації (без ПДВ) - всього. | 144000 | 144000 | 144000 | 2. Собівартість. |
|
|
| 2.1 Електроенергія. | 377,8 | 377,8 | 377,8 | 2.2 Витрати на оплату праці. | 9475,2 | 11476,8 | 13406,4 | 2.3 Нарахування на заробітну плату. | 2795,2 | 3385,7 | 3954,9 | 2.4 Витрати на рекламу. | 1200 | 1200 | 1200 | 2.5 Орендна плата. | 13852,08 | 13852,08 | 13852,08 | 2.6 Інші витрати. | 6000 | 6000 | 6000 | Повна собівартість (разом по розділу 2) | 33700,28 | 36292,38 | 38791,18 | 3. Податки, які відносять на фінансові результати діяльності. |
|
|
| 3.1 Податок на майно. | 248,2 | 248,2 | 248,2 | 3.2 Податок на рекламу. | 2,4 | 2,4 | 2,4 | 3.3 Цільові збори на утримання правоохоронних органів, благоустрій, потреби освіти та інші цілі. | 64,8 | 64,8 | 64,8 | Разом у розділі 3. | 315,4 | 315,4 | 315,4 | 4. Балансова прибуток (розд. 1 - підсумок розд.2 - підсумок разд.3) | 109984,72 | 107392,22 | 104893,42 | 5. Податок на прибуток (10%) | 10998,472 | 10739,222 | 10489,342 | 6.Чістая прибуток (разд.4-разд.5) | 98986,248 | 96652,9 | 94404,078 |
Вартість електроенергії розрахована виходячи з кількості споживаної електроенергії у 2000р. - 10296 кВт і тарифної ставки 1 кВт - 0,003 дол. США. Потреба в персоналі та заробітній платі представлена в таб. 5 і 4. Планом передбачена реклама в місцевій газеті. Періодичність реклами - один раз на місяць. Витрати на рекламу складуть 1200 дол. США. Орендна плата за виробничі приміщення (300 м 2) і офіс (20 м 2) обчислена виходячи і площі приміщень та орендних ставок за 1 м 2 виробничих приміщень 3,5 дол. США. Податок на майно в розмірі 248,2 дол. США 1,5%. Податок на рекламу у розмірі 2,4 дол. США визначений виходячи з вартості рекламних послуг і ставки податку в розмірі 0,2%. Цільові збори на утримання правоохоронних органів, благоустрій, потреби освіти та інші цілі у розмірі 64,8 дол. США були розраховані виходячи із ставки податку 3%.
Цінова політика підприємства. (Таб.7) № п. / п. | Постановка питання при дослідженні об'єкта або метод його аналізу. | Прогноз положення справ, оцінка показниками і дії щодо його поліпшення.
| 1 | Наскільки ціни відображають витрати вашого підприємства, конкурентоспроможність товару, попит на нього? | Рівень витрат, прогнозується, нижчими від середньоринкових. | 2 | Яка ймовірна реакція покупців на підвищення (зниження) ціни? | Попит еластичний. Зниження ціни веде до підвищення попиту. | 3 | Як оцінюють покупці рівень цін на товари вашого підприємства? | Рівень цін прийнятний. | 4 | Чи використовується фірмою політика стимулюючих цін? | Планована ціна нижче середньоринкової. | 5 | Чи використовується підприємством політика стандартних цін? | --- | 6 | Як діє підприємство, коли конкуренти змінюють ціни? | --- | 7 | Чи відомі ціни на товари вашого підприємства потенційним покупцям? | Так. |
Фінансово-економічні ризики (Таб.8) Види ризиків | Негативний вплив на прибуток. | Нестійкість попиту. | Падіння попиту зі зростанням цін. | Зниження цін конкурентів. | Зниження цін. | Зростання податків. | Зменшення чистого прибутку. | Зниження платоспроможності споживачів. | Зменшення числа студентів. |
Баланс грошових коштів. (Таб.9) (Дол. США) № |
Показники якості ".
| На 01.01.2000 р. | На 01.01.2001 р. | На 01.01.2002 р. | На 01.01.2003 р. | 1 | Грошові кошти на початок року. | 30000 | 6046,5 | 65892,5 | 161397,8 | 2 | Грошові надходження: |
|
|
|
|
| | --- | 125280 | 125280 | 125280 |
| | --- | --- | --- |
| 3 | Всього надходжень. | 30000 | 125280 | 125280 | 125280 | 4 | Платежі на сторону. |
|
|
|
|
| | --- | 315,5 | 315,5 | 315,5 |
| | 23953,5 | --- | --- | --- |
| | --- | 2400 | --- | --- |
| | ---- | 30000 | --- | --- |
| | ---- | 18720 | 18720 | 18720 |
| | --- | 10998,5 | 10739,2 | 10489,3 | 5 | Усього платежів. | 23953,5 | 65434 | 29774,7 | 29524,8 | 6 | Залишок грошових коштів. | 6046,5 | 65892,5 | 161397,8 | 257153 |
Доходи і витрати. (Таб.10) Номер рядка | Показники | 2000 | 2001 | 2002 | 1 | Виручка від реалізації (без ПДВ) | 144000 | 144000 | 144000 | 2 | Повна собівартість - всього | 33700 | 36292 | 38791 | | У тому числі: Умовно змінні витрати | 377 | 377 | 377 | | Умовно постійні витрати | 33323 | 35915 | 38414 |
|
|
|
|
| 3 | Податки, які відносять на фінансові результати діяльності | 351,4 | 315,4 | 315,4 | 4 | Балансова прибуток | 109984,5 | 107392,2 | 104893,4 | 5 | Податок на прибуток | 10998,5 | 10739,2 | 10489,3 | 6 | Чистий прибуток | 98986 | 96652,9 | 94404 | 7 | Рентабельність продукції,% | 293,7 | 266,3 | 243,3 | 8 | Рентабельність продажів,% | 68,7 | 67,1 | 65,5 |
Розрахунок коштів
(Таб.11) Джерела коштів
Направле- ня коштів
| При-бувальщина | Амо-ртіз-ація | От-чис-лення від се-бест-імо-сті | Інші доходи | Кре-ди-ти банку | Фонд по-треб-лення | Фонд нако-пле-ня | Разом | Платежі до бюджету:
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 10998 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 10998 | | Х | Х | Х | 248,2 |
| Х | Х | 248,2 | | Х | Х | Х | 18720 | Х | Х | Х | 18720 | | Х | Х | Х | 2,4 | Х | Х | Х | 2,4 | | Х | Х | Х | 64,8 | Х | Х | Х | 64,8 | Орендна плата
|
|
| 13852 | Х | Х |
|
| 13852 | Погашення позичок банку
| Х | Х | Х | Х | Х |
| 30000 | 30000 | Платежі до пенсійного фонду та до фонду зайнятості
| Х | Х | 2584,2 | Х | Х |
| Х | 2584,2 | Сплата відсотків за коротко - строковий кредит
|
| Х | 2400 | Х | Х |
|
| 2400 | Інші витрати
|
|
| 6000 |
|
|
|
| 6000 | Разом | 10998 |
| 24836,2 | 19035,4 |
|
| 30000 | 84869,6 |
Література
Бізнес - план (методичні матеріали) Москва 1997 Фінанси і статистика Буров Морошкин Новіков Бізнес - план методика складання Москва Ціпкк Російський економічний журнал № квітні 1998 Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми: Навчально-методичний посібник. -М.: Фінанси і статистика, 1997. - 248 с. Ділове планування (Методи. Організація. Сучасна практика): Навч. посібник / За ред. В.М. Попова. - М.: Фінанси і статистика, 1997. - 368 с. Економіка: Підручник / За ред. доц. А.С. Булатова. 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Видавництво БЕК, 1997. - 816 с.
Додати в блог або на сайт
Цей текст може містити помилки. Міжнародні відносини та світова економіка | Реферат 54кб. | скачати
Схожі роботи: Інтернет бізнес-план Бізнес-план і план виробництва Маркетинг і бізнес в Інтернет Бізнес план Бізнес-план 2 Бізнес-план Бізнес-план 11 Бізнес план на підприємстві Бізнес-план проекту
|