Розробка основних розділів плану госпрозрахункового цеху

Розробка основних розділів плану госпрозрахункового цеху

Габаритні розміри виробничої будівлі:

А) висота цеху 3.5 м; Б) площа одного робочого місця 2.7 кв. м.

Середня вартість обладнання на одному робочому місці

збирача і монтажника 1.4 тис. руб.

Середня вартість апаратури і приладів на робочих місцях

по налаштуванню і регулюванню 3 тис. руб.

Середня потужність струмоприймачів на одному робочому

місці 1.1 кВт.

Вартість: а) основних матеріалів на один блок, тис. руб. 6 грудня

б) покупних напівфабрикатів на один блок, руб. 42 33

Коефіцієнт виконання норм:

на збірці 1.06, на монтажі 1.08, на регулюванні 1

ОСНОВНА ЧАСТИНА; РОЗРОБКА ОСНОВНИХ РОЗДІЛІВ ПЛАНУ ГОСПРОЗРАХУНКОВЕ ЦЕХУ

1. Визначення трудомісткості річної виробничої програми цеху

Трудомісткість річної виробничої програми цеху визначається на підставі заданого варіанта трудомісткості одного виробу і обсягу річної виробничої програми по формулі:

Тн = (ТСБ + Тмонт + Тр) i Ni, (1)

де Тн - нормована трудомісткість річної виробничої програми цеху, нормо-год; m - число найменувань виробів, які виробляє (блоків); ТСБ, Тмонт, Тр - трудомісткість відповідно складальних, монтажних і настроювальної-регулювальних робіт з виготовлення одного виробу i-го найменування, нормо -ч; Ni - кількість виготовлених виробів i-го найменування, шт.

Виробничі розрахунки зводяться в таблиці 1 Таблиця 1

2. Розрахунок необхідної кількості робочих місць.

Правильно розраховану кількість робочих місць, необхідних для виконання виробничої програми цеху - важлива умова ритмічної і ефективної роботи цеху, завищення кількості робочих місць тягне за собою непродуктивні витрати на їх створення, налагодження і т.д., а також викликає неповне використання устаткування. Недостатня кількість робочих місць - це причина виникнення "вузьких місць" у виробництві, може привести до несвоєчасного виконання виробничого завдання.

Розрахункова кількість робочих місць на складанні, монтажі, налагодженні і регулюванні, оснащених спеціальним обладнанням та апаратурою, визначається за формулою:

Тj Nj

Срj = ----------------------, (2)

Фреже Р Кв. н. j

Де Срj - розрахункова кількість робочих місць на j-му виді робіт (складання, монтажу, налагодження і регулювання), шт. ; Тj - трудомісткість обробки виробу на j-му виді робіт, нормо-год; Фреже - режимний річний фонд часу використання устаткування (робочого місця) в одну зміну, год; Р - кількість змін на добу, приймаємо Р = 2; Кв. Нj - планований коефіцієнт виконання норм по j-му виду робіт. Маємо Кв. н. складання = 1,06; Кв. н. монтажу = 1,08; Кв. н. регулювання = 1 Річний режимний фонд часу використання устаткування (робочого місця) Фреже підраховується за формулою:

Фреже = (Фк-Фв) ПВМ (1 - / 100), (3)

де Фк - календарний фонд часу в днях у році, Фк = 365 днів, Фв - кількість вихідних та святкових днів у році, вважаючи суботи, береться за календарем за відповідний рік, маємо Фв = 107 днів (1998 рік) ПВМ - тривалість зміни, ч; приймаємо Пмм = 8 год; _ коефіцієнт втрат часу на плановий ремонт устаткування (робочого місця), = 1-2% Фреже = (365 - 107) * 8,0 * (1 - 2 / 100) = 2022,72 год , (3) Ср СБ = 208900 / (2022,72 * 2 * 1,06) = = 48,72; приймаємо Спр СБ = 49; Ср мон. = 331400 / (2022,72 * 2 * 1,08) = 75,85; приймаємо Спр мон. = 76; Ср рег. = 379900 / (2022,72 * 2 * 1) = 93,9; приймаємо Спр рег. = 94; Розрахувавши кількість робочих місць на складанні, монтажі, налагодженні і регулюванні Срj визначають прийняте кількість робочих місць Спрj як найближче більше ціле число. Після цього розраховують коефіцієнт завантаження робочих місць на j-му виді робіт (на складанні, монтажі, налагодженні і регулюванні) за формулою: Кзj = Cрj / Спрj (4) Кз СБ = 48,72 / 49 = 0,99; Кз мон. = 75,85 / 76 = 0,99; Кз рег. = 93,9 / 94 = 0,99; Середній коефіцієнт завантаження робочих місць по цеху визначається за формулою: Кз. ср = Кзj Спрj / Спрj (5) Кз. ср = (0,99 * 49 +0,99 * 76 +0,99 * 94) / (49 +76 +94) = 0,99 Всі отримані результати зводять в табл. 2

Таблиця 2

3. Планування чисельності працівників 3.1. Розрахунок чисельності основних робочих

Чисельність основних робітників визначається по трудомісткості річної виробничої програми і планового бюджету робочого часу одного спискового виробничого робітника. Розрахунок кількості робітників-відрядників здійснюється окремо за видами і розрядами робіт за формулою: Рсд ij = Тij * Nij / Феф * Кв. Нj, (6) Де Рсд ij - спискова чисельність робітників-відрядників i-го розряду, чол. ; Тij - трудомісткість обробки виробу на j-му виді роботи по i-му розряду, нормо-год; Феф - дійсний (ефективний) річний фонд робочого часу одного робітника, ч.

Дійсний (ефективний) річний фонд робочого часу одного виробничого робітника визначається на основі складання балансу робочого часу (табл. 3). При цьому прийнято, що робота здійснюється 5 днів на тиждень, а тривалість робочого дня 40 / 5 = 8 годин.

Таблиця 3 Баланс робочого часу одного виробничого робітника в 1998 році.

Рсд3сб. = 83900/1819 * 1,06 = 43,51; приймаємо 44 чол.

Рсд4сб. = 125000/1819 * 1,06 = 64,8; приймаємо 65 чол.

Рсд3мон. = 163600/1819 * 1,08 = 83,28; приймаємо 83 чол.

Рсд4мон. = 167800/1819 * 1,08 = 85,42; приймаємо 85 чол.

Рсд4рег. = 159500/1819 * 1 = 87,69; приймаємо 88 чол.

Рсд5рег. = 220400/1819 * 1 = 121,17; приймаємо 121 чол.

Розраховану за формулою (6) чисельність основних робітників-відрядників за професіями і розрядами заносимо в табл.

Таблиця 4 Зведена відомість складу основних робітників у цеху

Середній тарифний коефіцієнт основних виробничих робітників, зайнятих в цеху, визначається за формулою: косно = КiРi / Рi, (7) Де n - число розрядів; Кi - тарифний коефіцієнт робочого i-го розряду; Рi - кількість робочих i-го розряду.

Косно = ((К3 * Р3) СБ + (К4 * Р4) СБ + (К3 * Р3) мон. + (К4 * Р4) мон. + (К4 * Р4) рег. + (К5 * Р5) рег. ) / (Р3сб. + Р4сб. + Р3мон. + Р4мон. + Р4рег. + Р5рег.) косно = (1,203 * 44 +1,333 * 65 +1,203 * 83 +1,333 * 85 +1,333 * 88 +1,5 * 121) / 486 = 1,34

3.2. Розрахунок чисельності допоміжних робітників

Чисельність допоміжних робітників у цеху встановлюється за нормами обслуговування робочих місць. З досвіду машинобудівних і приладобудівних заводів загальна чисельність допоміжних робітників становить 20-40% чисельності основних. Кількість допоміжних робітників даної категорії за нормами обслуговування визначається за формулою: РВС = Спр * Р * Кн / Н, (8) Де РВС - кількість допоміжних робітників, чол; Спр - кількість робочих місць, що обслуговуються допоміжними робітниками даної професії (табл. 2, рядок 3); Р - число змін на добу; Н - норма обслуговування; Кн - коефіцієнт, що враховує планові невиходи на роботу: Кн = Фн / Фр. д, (9) Де Фн - номінальний фонд робочого часу, дні (табл. 3 рядок 3); Фр. д - плановане число робочих днів (табл. 3 рядок 5) Кн = 258/232 = 1,11 РВС. компл. = 219 * 2 * 1,11 / 20 = 24,31; РВС. контр. = 219 * 2 * 1,1 / 15 = 34,11; РВС. розподіл. = 219 * 2 * 1,11 / 90 = 5,4; РВС. скарбів = 2 (з розрахунку 1 чол. в зміну); РВС. діж. сд. = 219 * 2 * 1,11 / 50 = 9,72; РВС. діж. ел. = 219 * 2 * 1,11 / 50 = 9,72; РВС. транс. = 9,72 Результати розрахунків зводимо в табл. 5

Таблиця 5 Зведена відомість складу допоміжних робітників у цеху

Потім підраховуємо середній тарифний коефіцієнт допоміжних робітників, користуючись при цьому формулою (7): Квсп. СР = (1,089 * 24 +1,203 * 34 +1,333 * 20 +1,5 * 11 +1,715 * 11) / 103 =

3.3. Розрахунок чисельності ІТП, службовців і молодшого обслуговуючого персоналу

Планування чисельності інженерно-технічних працівників і службовців грунтується на типових схемах управління цехами.

Розрахунок чисельності працівників зводиться в табл. 6 Таблиця 6 Штатний розклад ІТП, службовців і МОП

4. Планування фонду заробітної плати і середньої зарплати працівників

Планування фонду заробітної плати включає в себе обчислення фондів і середньої заробітної плати окремо за категоріями працівників. До складу фонду заробітної плати входить основна і додаткова заробітна плата. До основної відноситься заробітна плата, яка обчислюється за виконану роботу або відпрацьований час. До її складу входить: оплата за відрядними розцінками або тарифними ставками, доплата за роботу в нічний час, у святкові дні, за відрядно-преміальною або відрядно-прогресивним системам, за навчання учнів і т.д.

Фонд основної заробітної плати основних і допоміжних робітників складається з тарифного фонду і премій з фонду зарплати за відрядно-преміальною і почасово-преміальною системам.

Основна заробітна плата виробничих робітників при відрядно-преміальною системою оплати праці визначається за нормованої трудомісткості річної виробничої програми: Зосн = Li * Ti, (10) Де Зосн - фонд основної зарплати виробничих робітників; L1 - годинна тарифна ставка робітника i-го розряду, гр . / год; Тi - трудомісткість річної виробничої програми цеху по i-му розряду, нормо-ч.

Основну заробітну плату допоміжних робітників розраховують на підставі встановленої чисельності цих робітників і дійсного фонду часу роботи одного робітника в році: Звсп = (Дi * Рi) * 12, (11) Де Звсп - фонд основної зарплати допоміжних робітників, гр. ; Дi - місячний посадовий оклад допоміжного робочого i-го розряду; Рi - кількість допоміжних робітників i-го розряду, 12 - число місяців у році Зосн = (0,72 * 83900 +0,83 * (125 +163600 +159500) + 0,97 * (167800 +220400)) = 808885 гр.

Звсп = (92 * 24 +106 * 34 +122 * 20 +136 * 11 +143 * 11) * 12 = 135852 Розраховані за формулами (10) і (11) фонди заробітної плати основних і допоміжних робітників без урахування коефіцієнта премій з ФЗП утворюють тарифні фонди зарплати відповідно основних і допоміжних робітників.

Основна зароблена плата ІТП визначається за посадовими окладами і відпрацьованому часу: Зітр = 12 * 0,89 * Дi * Чітрi., (12) Де Зітр - фонд основної зарплати ІТП, 12 - число місяців у глду; 0,89 - коефіцієнт, що враховує час роботи протягом року; п - число груп ІТП з різними окладами; Дi - посадовий місячний оклад, гр. ; Чітрi - число ІТП, які отримують цей оклад.

Основна зароблена плата службовців і МОП визначається за формулою: Зскп, моп = 12 * 0,93 * Дi * Чскп, мопi, (13) Де 0,93 - коефіцієнт, що враховує час роботи протягом року; Чскп, моп - чисельність СКП, МОП, які отримують цей посадовий оклад.

Зітр = 12 * 0,89 * (210 +2 * 175 +4 * 170 +12 * 150 +8 * 115 +4 * 155 +15 * 145 +1 * 90) = 73104,6 Зскп = 12 * 0,93 * (2 * 150 +5 * 115 +90) = 10769,4 грн.

Змоп = 12 * 0,93 * 3 * 70 = 2343,6 гр.

Отримані розрахунки фондів основної заробітної плати робітників, ІТП, службовців і МОП заносимо в табл. 7 Таблиця 7 Розрахунок річного фонду заробітної плати працюючих

Середньомісячна зарплата визначається діленням загального фонду зарплати на чисельність працюючих даної категорії і кількість місяців у році (тобто на 12) Таблиця 8 Розрахунок середньомісячної зарплати персоналу цеху

5. Визначення вартості основних фондів та річної суми амортизаційних відрахувань

Обсяг капітальних витрат в основні фонди складається з вартості:

А) будівель, споруд, включаючи пристрій опалення, вентиляції, водопроводу і каналізації, а також витрат на проектування майданчика;

Б) виробничого обладнання, приладів, пристроїв;

В) інструментів та пристроїв;

Г) господарського та виробничого інвентарю.

Вартість будівлі цеху розраховується виходячи з вартості 1 куб. м. Приблизно вартість 1 куб. м. одноповерхового виробничого будинку - 15 гр.

Об'єм будівлі підраховується за формулою: V = (1,25 ... 1,32) * f * Спр * h, (14) Де V - об'єм будівлі, куб. м.

1,25 ... 1,32 - коефіцієнт, що враховує площа допоміжних приміщень (ремонтного, інструментального і т.д.), битовок і т.д. ; F - норма складальної площадки, необхідна для складання виробів, кв. метри, f = 1,4 * S: 1,4 - коефіцієнт, що враховує проходи, проїзди і т.д. ; S - площа одного робочого місця складальника, монтажника чи регулювальника, кв. м. Маємо S = 2,7 кв. м. Спр - число робочих місць у цеху на всіх ділянках; H - висота цеху, м.

V = 1,3 * 1,4 * 2,7 * 219 * 3,5 = 3766,58, а так як 1куб. м. одноповерхового виробничого будинку - 15 гр. Те будівля цеху коштуватиме 3766,58 * 15 = 56498,7 грн.

Таблиця 9 Розрахунок річних сум амортизаційних відрахувань

Амортизаційні відрахування проводяться поквартально по 10 / 4 = 2,5% кожний квартал від вартості основних фондів на початок кварталу.

6. Визначення витрат на основні і допоміжні матеріали, покупні напівфабрикати

Таблиця 10 Розрахунок витрат на основні, допоміжні матеріали і покупні напівфабрикати

Допоміжні матеріали на одне робоче місце в рік коштують 20-30 гр.

7. Розрахунок витрат на енергоносії 7.1. Розрахунок річного витрати електроенергії

Електрична енергія в цехах витрачається на харчування електродвигунів, електронагрівальних приладів, апаратури та на освітлення приміщень.

Витрати на електроенергію для цеху розраховуються за формулою: Зел = Цел * ((Муст * Спр * Фреже * Р) / ​​(Кпот * Кпд)) * Кзср * Ко, (16) Де Зел - витрати на електроенергію, гр. ; Цел - ціна 1 кВт / год електроенергії, Цел = 11 коп / кВт * год; Муст - середня потужність струмоприймачів цеху на одному робочому місці (обладнання, апаратури, паяльників та ін); маємо Муст = 1,1 кВт Спр - число робочих місць з струмоприймачами в цеху; маємо Спр = 219; Фреже - річний режимний фонд часу використання робочого місця, ч.; маємо Фреже = 2022,72 ч.

Р - число змін; Р = 2 Кз. СР - Коефіцієнт завантаження обладнання по цеху; Кз. СР = 0,99 Ко - коефіцієнт одночасності роботи струмоприймачів цеху, Ко = 0,7 ... 0,9; приймаємо Ко = 0,8; Кпот - коефіцієнт, що враховує втрати в мережі, Кпот = 0,95 ... 0,97; приймаємо Кпот = 0,96; Фреже = 2022,72 г.; Кпд - ККД струмоприймачів, Кпд = 0,8 ... 0,9; приймаємо Кпд = 0,9 Зел = ((0,11 * 1,1 * 219 * 2022, 72 * 2) / (0,96 * 0,9)) * 0,99 * 0,8 = 98266,77 гр.

Зосв = 0,015 * Sц * 2500 ч. * Цел = 4439,325 гр.

Sц = V / h = 3766,58 / 3,5 = 1076,2 Річна витрата електроенергії для освітлення визначається виходячи з потужності освітлювальних приладів (15 Вт на 1 кв. Метри Площі) та 2500 годин часу горіння при двозмінній роботі на протязі року .

7.2. Розрахунок річної потреби пара

Річна потреба пара на опалення в тоннах складає 0,45 від об'єму будівлі. В даному випадку 3766,58 * 0,45 = 1694,96 т.

Витрата пари для підігріву води в душових становить 1 т. на рік на одного працівника. В даному випадку (486 +103) * 1 т. = 589 т.

Разом витрата пари в рік становить 2283,96 т.

Вартість 1 т. пара - 7 гр. Звідси вартість пари в рік становить 2283,96 * 7 = 15987,72 гр.

7.3. Розрахунок річної потреби в воді

Витрата води на побутові потреби - 20 л. на одного працюючого в зміну. Звідси (486 +103 +58) * 20 л. = 12940 л. і 40 л. на кожного, хто користується душем. Маємо (486 +103) * 40 л. = 23560 л.

Вартість одного куб. м. Води становить 0,8 гр.

Вартість води на рік складає - (12940 +23560) * 0,8 = 29200 Таблиця 11 Розрахунок витрат на енергоносії

8. Складання кошторису витрат з утримання та експлуатації обладнання

1. Кількість чергових електриків і слюсарів становить 10 +10 = 20 чол. Їх частка у загальній чисельності допоміжних робітників - 103/20 = 5,15

Пропорційно цій формулі: Основна зарплата - 26 379 Додаткова зарплата - 2637,9 33079,3 Соцстрах - 4062,4 Таблиця 12 Кошторис витрат з утримання та експлуатації обладнання

У цехах заводів з масовими і крупносерийними типами виробництва, що випускають однорідну продукцію, розподіл витрат з утримання та експлуатації обладнання та цехових витрат на одиницю продукції проводиться пропорційно основній зарплаті виробничих робітників, тоді відсоток витрат на утримання та експлуатацію устаткування по відношенню до основної зарплати виробничих робітників складе П = Рсод / Зосн * 100% (17) Де Рсод - витрати по утриманню та експлуатації обладнання, гр. (Табл. 12) Зосн - основна зарплата виробничих робітників, гр.

Пс = 262339,37 / 808885 * 100% = 32,4%

Відсоток цехових витрат визначається Пц = Рц / Зосн * 100% (18) Де Рц - сума цехових витрат, гр.

Пц = 366946,87 / 808885 * 100% = 45,4%

9. Складання кошторису цехових витрат

Таблиця 13

Кошторис цехових витрат

10. Розрахунок собівартості одного блоку, його оптової ціни та нормативу чистої продукції

10.1. Розрахунок собівартості одного блоку

Таблиця 14 Калькуляція собівартості, оптової ціни блоків і нормативу чистої продукції (в гривнях).

10.2. Розрахунок оптової ціни блоку.

Для розрахунку оптової ціни блоку визначають його повну собівартість за вирахуванням прямих матеріальних витрат (основних матеріалів і напівфабрикатів). Після цього визначають нормативну прибуток: Ппр = (С - М) / р, (20) Де Ппр - нормативний прибуток, гр.

С - повна собівартість блоку, М - матеріальні витрати на один блок, гр.

Р - норматив рентабельності,% для підприємств радіо-та приладобудування = 10-20% Оптова ціна Ц = С + Ппр, (21) Нормативна прибуток За виробу А: Пр = (196156,3 - 48) / 100 * 15% = 29416 , 25 За виробу Б: Пр = 33056,16 Оптова ціна По виробу А: Ц = 196156,3 + 29416,25 = 225572,55 За виробу Б: Ц = 253457,56

10.3. Розрахунок нормативної чистої продукції

Нормативно чиста продукція на виріб визначається за формулою: НЧП = Зпр + Зпр * Кз + Пр, (22) Де Зпр - зарплата виробничих робітників (основна + додаткова + відрахування на соц. Страх), зайнятих на виготовлення одного блоку; Кз - коефіцієнт, визначається як відношення зарплати персоналу з обслуговування та управління виробництвом до зарплати виробничих робочих Кз = (ЗПП-ЗПпр) / ЗПпр, (23) Де ЗПП - зарплата основних + додаткових працівників цеху; ЗПпр - зарплата основна і додаткова всіх виробничих робітників цеху, гр.

Кз = (1134050,1-1039210,7) / 1039210,7 = 0,09 За виробу А: НЧП = 477631 +42986,79 + +29416,25 = 550034,04 За виробу Б: НЧП = 536710,7 +48303 , 96 +33056,16 = 618070,82

11. Розробка організаційної структури управління цехом Начальник цеху Заступник Економіст - Заступник по техніч. частини нормувальник з виробництва Тех. бюро Бюро інстр. госп-ва Виробничо диспетчерське бюро Механік цеху ділянка 1 участок2 участок3

1. Основні техніко-економічні показники роботи цеху

(Зведена таблиця)

Таблиця 15 Основні техніко-економічні показники цеху

Висновок

Працюючи над цією курсовою роботою, я навчилася визначати трудомісткість річної виробничої програми цеху.