Міністерство освіти і науки Російської Федерації
Федеральне агентство з освіти
"Хабаровська державна академія економіки і права"
Кафедра економіки підприємства та менеджменту
Розрахунок основних техніко-економічних показників роботи механічного цеху
Курсова
Виконала: студентка групи ПМ-52
Шелофаст Марія Вікторівна
Перевірила: Бондаренко Тетяна
Миколаївна
Хабаровськ 2008
Зміст
Завдання
1. Методика розрахунку плану виробництва продукції механічного цеху
1.1 Обсяг товарної продукції (шт., н / год)
1.2 Обсяг незавершеного виробництва
1.3 Обсяг валової продукції (шт., н / год)
2. Розрахунок потреби в сировині та матеріалах
3. Розрахунок потреби у виробничих фондах механічного цеху
3.1 Розрахунок основних фондів
3.2 Визначення загальної площі цеху
4. Розрахунок балансової вартості виробничих фондів
5. Розрахунок амортизаційних відрахувань
6. Методика розрахунку чисельності працюючих цеху
6.1 Розрахунок балансу робочого часу одного середньооблікового робітника
6.2 Розрахунок планової чисельності основних робочих
6.3 Розрахунок чисельності допоміжних робітників
6.4 Розрахунок чисельності керівників, фахівців і МОП
7. Методика планування заробітної плати в цеху
7.1 Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників
7.2. Розрахунок фонду заробітної плати допоміжних робітників
7.3 Розрахунок фонду заробітної плати керівників, фахівців, технічних виконавців і МОП
7.4 Відрахування на соціальні потреби від фонду заробітної плати.
7.5 Розрахунок середньої заробітної плати за категоріями працюючих
7.6 Розрахунок вироблення в нормо-годинах на 1 працюючого, робочого, основного робочого
8. План собівартості продукції
8.1 Методика складання кошторису витрат на утримання та експлуатацію устаткування (РСЕО)
8.2 Методика розподілу витрат на утримання та експлуатацію устаткування (РСЕО)
8.3 Методика складання кошторису цехових витрат
8.4 Калькулювання собівартості продукції механічного цеху
8.5 Кошторис витрат на виробництво
8.6 Звід витрат на виробництво
Цех механічний. Завод верстатобудівний.
Зробити розрахунок техніко-економічних показників роботи цеху на квартал на основі наступних даних:
1. Програма випуску продукції на третій квартал 2007 року: виріб А - 200шт., Виріб Б - 900 шт.
2. Наявний фонд робочого часу визначити за календарем за відповідний квартал.
3. Фактичний залишок незавершеного виробництва на початок планованого кварталу по виробах: А - 40, Б - 70
4. Середній відсоток готовності незавершеного виробництва по цеху - 40
5. Очікуване збільшення випуску товарної продукції в планованому кварталі - 60
6. Трудомісткість одного виробу за видами робіт до розрядів:
Нормативний% відрахувань на соціальне страхування - 26%
7. Запланований коефіцієнт виконання норм Квн - 1,2
8. Вартість матеріальних витрат на один виріб:
9. Підприємство випускає складну і просту продукцію. Тип виробництва - серійний. Основні матеріали перевозяться на відстань 1400 км., Напівфабрикати і комплектуючі вироби - на відстань 1800 км.
Обсяг товарної продукції (шт., н / год);
Обсяг незавершеного виробництва на початок і кінець планованого періоду (шт., н / год);
Обсяг валової продукції (шт., н / год).
де Nmoв - обсяг товарної продукції н / годину по виробу,
N - програма випуску (шт) вироби,
tізд - трудомісткість виготовлення даного виробу (н / год).
Nтов (A) = 200 * 67 = 13400 н / год
Nтов (Б) = 900 * 72 = 64800 н / год
Nтов (по цеху) = 13400 +64800 = 78200 н / год
де НЗПк - обсяг незавершеного виробництва на кінець планованого періоду;
d-середньодобовий випуск продукції (шт);
N - програма випуску продукції (шт);
F - число робочих днів у плановому періоді (дн). F = 62 днів
tізд - трудомісткість виготовлення виробу (н / год)
8,2 - планова тривалість робочого дня (година) при п'ятиденному робочому тижні.
d (A) = 200/62 = 3,23 шт.
d (B) = 900/62 = 14,52 шт.
Тц (А) = 67 / 8,2 = 8,17 н / год
Тц (Б) = 72 / 8,2 = 8,78 н / год
НЗПк (А) = 3,23 * 8,17 = 26шт.
НЗПк (Б) = 14,52 * 8,78 = 127 шт.
Величина незавершеного виробництва по трудомісткості:
НЗПнач (н / годину) = НЗПнач (шт) * Тізд * Кг * Кзв,
де Кг - середньорічний коефіцієнт готовності вироби (5%);
Кзв - коефіцієнт збільшення випуску продукції в наступному періоді (10%)
НЗПнач (А) = 40 * 67 * 0,05 * 1,1 = 147,4 н / год НЗПнач (Б) = 70 * 72 * 0,05 * 1,1 = 277,2 н / год
НЗПкон (н / годину) = НЗПкон (шт) * Тізд * Кг * Кзв, де Кг = 0,5, Кзв = 1
НЗПкон (А) = 26 * 67 * 0,05 * 1 = 87,1 н / год НЗПкон (Б) = 127 * 72 * 0,05 * 1 = 457,2 н / год
ΔНЗП = НЗПкон - НЗПнач ΔНЗП (А) = 87,1 - 147,4 = - 60,3 н / год
ΔНЗП (Б) = 457,2 - 277,2 = - 180 н / год
Висновок: залишки НЗВ на кінець року зменшилися по виробу А і Б, що є позитивною тенденцією для підприємства
Nвал (А) = 13400 + (-60,3) = 13339,7 н / год
Nвал (Б) = 64800 + (-180) = 64620н/час
Nвал (пo цеху) = 13339,7 +64620 = 77959,7 н / год
Nbал (iiit) = Nвал (н / год) / tіз Nвал (А) = 13339,7 / 67 = 199 шт.
Nвал (Б) = 64620/72 = 898 шт.
Пмi == 3mi + Зтрi,
де IImi - витрати цеху на сировину і матеріали для i-вироби (руб),
3 mi - вартість матеріалів, необхідних для виконання планового обсягу робіт з i-у весь зріст (руб),
Зт pi - витрати з транспортування матеріалів, необхідних для виконання планового обсягу по i-у весь зріст (руб)
Величина транспортно-заготівельних витрат у рублях на 1 т., яка для вантажів, що перевозяться на відстань 1400 км дорівнює 8,64 тис. руб., А на відстань 1800 км - 10,5 тис. руб.
ПМА (основні матеріали) = (12 * 0,017 + 0, 017 * 8,64) * 199 = 69,83 т. руб.
ПМА (вспомог. матеріали) = (2 * 0,002 +0,002 * 8,64) * 199 = 4,23 т. руб.
Пм А (напівфабрикати) = (3 * 0,009 +0,009 * 10,5) * 199 = 24,18 т. руб.
Пм Б (основні матеріали) = (18 * 0,32 +0,32 * 8,64) * 898 = 7655,27 т. руб.
Пм Б (вспомог. матеріали) = (1 * 0,005 +0,005 * 8,64) * 898 = 43,28 т. руб.
Пм Б (напівфабрикати) = (1 * 0,004 +0,004 * 10,5) * 898 = 41,308 т. руб.
Пм (поцеху) = 69,83 +4,23 +24,18 +7655,27 +43,28 +41,308 = 322069,8 т. грн.
де Срасч - кількість верстатів для виконання i-ro виду робіт,
Nвал i - сумарна трудомісткість всіх робіт i-ro виду валової продукції (шт),
Fд - дійсний (ефективний) фонд часу роботи обладнання (годину),
Квн - коефіцієнт виконання норм (1,2)
Fд = (Fк-П) * S * q * (1 - K1),
де Fk - кількість календарних днів у плановому періоді,
П - святкові та вихідні дні,
S-кількість змін роботи обладнання,
q-номінальна тривалість змін (8,2 години)
К1 - коефіцієнт, що враховує простої обладнання в плановому періоді, К1 = 0,03 для верстатів до 30 грам ремонтної складності
Fд = (90-28) * 1 * 8,2 * (1 - 0,03) = 493,148 = 494 год
Далі розраховуємо коефіцієнт завантаження Кз по кожному виду верстатів
Кз = Срасч / Спрін,
Срасч (фрез) = (25 * 199 +27 * 898) / 494 * 1,1 = 65,07 шт. Спрін (фрез) = 66 шт.
Кз = 65,07 / 66 = 0,99
Срасч (струм) = (13 * 199 +15 * 898) / 494 * 1,1 = 35,75 шт.
Спрін (струм) = 36 шт.
Кз = 35,75 / 36 = 0,99
Срасч (суворий) = (7 * 199 +18 * 898) / 494 * 1,1 = 39,09 шт.
Спрін (суворий) = 40 шт.
Кз = 39,09 / 40 = 0,98
Срасч (свердел) = (9 * 199 +5 * 898) / 494 * 1,1 = 13,99 шт.
Спрін (свердел) = 14 шт.
Кз = 13,99 / 14 = 0,99
Таблиця 3.1 Дані про ремонтної складності деяких видів устаткування
Кількість верстатів заточного відділення = (156 +4) * 5% = 156 * 0,05 = 7,8 = 8 шт.
Кількість слюсарних верстаків = число слюсарів / 4
Кількість слюсарних верстаків = (13 +7) / 4 = 5 верстаків
Кількість верстатів цеху = 156 +4 +5 = 165 верстатів
Snpoізв = (А * В) * Кв
де А, В - габарити верстата в плані (табл.11 додатка)
Кв - розрахунковий коефіцієнт, що приймається в залежності від площі верстата з урахуванням розривів від сусідніх верстатів (табл.3.2)
Таблиця 3.2 Величина Кв залежно від габаритів одиниці обладнання (А * В).
Sпроізв = 66 * (3,99) * 3,5 +36 * (2,94) * 3,5 +40 * (4,87) * 3,0 +14 * (1,0) * 4,0 = 1932,53 м 2
Площа контрольного відділення:
Sконтр = Kq * Si * n,
де Kq - коефіцієнт, що враховує додаткову площу контрольного відділення з урахуванням обладнання, інвентарю, проходів, він приймається 1,5.
Si - питома площа на одного контролера 6 м 2.
n - кількість контролерів
Sконтр = 1,5 * 6 * 12 = 108 м 2.
Площа ремонтного відділення:
Speм = (А * В) * Кв (вспомогат. обладнання) + Sслес. верстаків (8 м ^ 2) Sслес. верстаків = 5 * 8 * 2,5 = 100 м 2
Speм = 3,996 * 3,5 * 1 +2,94 * 3,5 * 1 +4,87 * 3,0 * 1 +140 = 178,89 м 2
Sзаточ = 8 * 9 * 2,5 = 180 м 2
Sсклад = (S произв + Speм + Sзаточ) * 20% = (1932,53 +178,89 +180) * 0,2 = 458,28 м 2
So6щ = 1932,53 +178,89 +180 +108 +458,28 = 2857,7 м 2
Випуск продукції на 1 одиницю основного обладнання:
За = Nвал (заг) / Кількість осн. обладнання
За = (199 +898) / 156 = 7,03 = 7 одиниць
Випуск продукції на 1 м 2 виробничої площі:
ППЛ = Nвал (заг) / Snpoізв
ППЛ = (199 +898) / 1932,53 = 0,57 = 1 одиниця
Таблиця 3.3 Розміри обладнання
де Цб - балансова вартість одиниці технологічного обладнання (руб)
Цо - оптова ціна одиниці технологічного обладнання (руб). Оптова ціна устаткування, придбаного в період купівлі, визначається прейскурантом цін (таблиця 2 додатка)
ас - коефіцієнт, що враховує будівництво роботи та влаштування фундаменту для обладнання; з = 0,06
am - коефіцієнт, що враховує витрати на монтаж і освоєння обладнання; m = 0,05
р - вага обладнання (т) (таблиця 11 додатка)
ami - враховує транспортно-заготівельні витрати, пов'язані з придбанням устаткування. Сума транспортно-заготівельних витрат на 1 тонну вантажу для підприємств, розташованих у м. Хабаровську, обладнання яким поставляється на відстань 4000 км, становить 20,94 тис. крб., Тобто ami = 20,94 тис. руб. / Т
Балансова вартість будинку визначається виходячи з обсягу виробничих і допоміжних приміщень.
Висота приміщень виробничих - 10 м, допоміжних - 3,5 м. Вартість 1 м 3 виробничих приміщень - 12 тис. руб., Допоміжних - 9 тис. руб.
Vпроізв = (Sпроізв + Speм + Sзаточ) * 10 м Vпроізв = (1932,53 +178,89 +180) * 10 = 22914,2 м 3
Vвспом = (Sконтр + Sсклад) * 3,5 м Vвспом = (108 +458,28) * 3,5 = 173229,84 м 3
Vзданія = Vпроізв + Vвспом = 22914,2 +173229,84 = 196144,04 м 3
Цпроізв = Vпроізв * 12000 руб. = 22914,2 * 12000 = 274970400 крб. Цвспом = Vвспом * 9000 руб = 173229,84 * 9000 = 1559068560 руб.
Цзданія = Цпроізв + Цвспом = 274970400 +1559068560 = 1834038960руб.
Балансова вартість основного обладнання:
Цб (фрез) = (1537000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,9) * 66 = 115226496 крб.
Цб (токар) = (1787000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 2,161) * 36 = 73037566 руб.
Цб (суворий) = (2750000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 3,4) * 40 = 124947840 крб.
Цб (свердел) = (775000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,33) * 14 = 12433402,8 руб.
Балансова вартість допоміжного обладнання:
Цб (фрез) = (1537000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,9) * 1 = 1785816 крб.
Цб (токар) = (1787000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 2,161) * 1 = 2028821,30 руб. Цб (суворий) = (2750000 * (1 +0,05 +0 7 06) +20940 * 3,4) * 1 = 3123696 крб.
Цб (свердел) = (2125000 * (1 +0,05 +0,06} +20940 * 4,1) * 1 = 2444604 крб.
Цб (заточив) = (810000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,3) * 8 = 7410576 крб.
Цб (слюса) = (92000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 0,3) * 5 = 542010 руб. Федеральне агентство з освіти
"Хабаровська державна академія економіки і права"
Кафедра економіки підприємства та менеджменту
Розрахунок основних техніко-економічних показників роботи механічного цеху
Курсова
Виконала: студентка групи ПМ-52
Шелофаст Марія Вікторівна
Перевірила: Бондаренко Тетяна
Миколаївна
Хабаровськ 2008
Зміст
Завдання
1. Методика розрахунку плану виробництва продукції механічного цеху
1.1 Обсяг товарної продукції (шт., н / год)
1.2 Обсяг незавершеного виробництва
1.3 Обсяг валової продукції (шт., н / год)
2. Розрахунок потреби в сировині та матеріалах
3. Розрахунок потреби у виробничих фондах механічного цеху
3.1 Розрахунок основних фондів
3.2 Визначення загальної площі цеху
4. Розрахунок балансової вартості виробничих фондів
5. Розрахунок амортизаційних відрахувань
6. Методика розрахунку чисельності працюючих цеху
6.1 Розрахунок балансу робочого часу одного середньооблікового робітника
6.2 Розрахунок планової чисельності основних робочих
6.3 Розрахунок чисельності допоміжних робітників
6.4 Розрахунок чисельності керівників, фахівців і МОП
7. Методика планування заробітної плати в цеху
7.1 Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників
7.2. Розрахунок фонду заробітної плати допоміжних робітників
7.3 Розрахунок фонду заробітної плати керівників, фахівців, технічних виконавців і МОП
7.4 Відрахування на соціальні потреби від фонду заробітної плати.
7.5 Розрахунок середньої заробітної плати за категоріями працюючих
7.6 Розрахунок вироблення в нормо-годинах на 1 працюючого, робочого, основного робочого
8. План собівартості продукції
8.1 Методика складання кошторису витрат на утримання та експлуатацію устаткування (РСЕО)
8.2 Методика розподілу витрат на утримання та експлуатацію устаткування (РСЕО)
8.3 Методика складання кошторису цехових витрат
8.4 Калькулювання собівартості продукції механічного цеху
8.5 Кошторис витрат на виробництво
8.6 Звід витрат на виробництво
Завдання
"Розрахунок основних техніко-економічних показників роботи механічного цеху".Цех механічний. Завод верстатобудівний.
Зробити розрахунок техніко-економічних показників роботи цеху на квартал на основі наступних даних:
1. Програма випуску продукції на третій квартал 2007 року: виріб А - 200шт., Виріб Б - 900 шт.
2. Наявний фонд робочого часу визначити за календарем за відповідний квартал.
3. Фактичний залишок незавершеного виробництва на початок планованого кварталу по виробах: А - 40, Б - 70
4. Середній відсоток готовності незавершеного виробництва по цеху - 40
5. Очікуване збільшення випуску товарної продукції в планованому кварталі - 60
6. Трудомісткість одного виробу за видами робіт до розрядів:
| № операції | Трудомісткість за розрядами в нормо-годинах | ||||||
| операції | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | всього | |
| ВИРІБ А | |||||||
| 1 | Фрезерні | 1 | 4 | 15 | 5 | 25 | |
| 2 | Токарні | 6 | 7 | 13 | |||
| 3 | Стругальні | 3 | 4 | 7 | |||
| 4 | Свердлильні | 1 | 8 | 9 | |||
| 5 | Слюсарні | 10 | 3 | 13 | |||
| разом | 17 | 4 | 19 | 19 | 8 | 67 | |
| ВИРІБ Б | |||||||
| 1 | Фрезерні | 23 | 3 | 1 | 27 | ||
| 2 | Токарні | 9 | 6 | 15 | |||
| 3 | Стругальні | 3 | 11 | 4 | 18 | ||
| 4 | Свердлильні | 5 | 5 | ||||
| 5 | Слюсарні | 1 | 3 | 3 | 7 | ||
| разом | 27 | 14 | 12 | 12 | 7 | 72 | |
7. Запланований коефіцієнт виконання норм Квн - 1,2
8. Вартість матеріальних витрат на один виріб:
| № | Елементи собівартості | Ціна (тис. крб) | Вага (кг) | ||
| А | Б | А | Б | ||
| 1 | Основні матеріали (за вирахуванням реалізованих відходів) | 12 | 18 | 17 | 33 |
| 2 | Напівфабрикати і покупні комплектуючі вироби | 3 | 1 | 9 | 4 |
| 3 | Напівфабрикати власного виробництва | - | - | - | - |
| 4 | Допоміжні матеріали | 2 | 1 | 2 | 5 |
| Разом | 17 | 20 | 28 | 41 | |
1. Методика розрахунку плану виробництва продукції механічного цеху
При визначенні виробничої програми механічного цеху необхідно розрахувати наступні показники:Обсяг товарної продукції (шт., н / год);
Обсяг незавершеного виробництва на початок і кінець планованого періоду (шт., н / год);
Обсяг валової продукції (шт., н / год).
1.1 Обсяг товарної продукції (шт., н / год)
Ntob = N * tізд,де Nmoв - обсяг товарної продукції н / годину по виробу,
N - програма випуску (шт) вироби,
tізд - трудомісткість виготовлення даного виробу (н / год).
Nтов (A) = 200 * 67 = 13400 н / год
Nтов (Б) = 900 * 72 = 64800 н / год
Nтов (по цеху) = 13400 +64800 = 78200 н / год
1.2 Обсяг незавершеного виробництва
НЗПк = d * Тц (шт), де d = N / F, Тц = tізд / 8,2де НЗПк - обсяг незавершеного виробництва на кінець планованого періоду;
d-середньодобовий випуск продукції (шт);
N - програма випуску продукції (шт);
F - число робочих днів у плановому періоді (дн). F = 62 днів
tізд - трудомісткість виготовлення виробу (н / год)
8,2 - планова тривалість робочого дня (година) при п'ятиденному робочому тижні.
d (A) = 200/62 = 3,23 шт.
d (B) = 900/62 = 14,52 шт.
Тц (А) = 67 / 8,2 = 8,17 н / год
Тц (Б) = 72 / 8,2 = 8,78 н / год
НЗПк (А) = 3,23 * 8,17 = 26шт.
НЗПк (Б) = 14,52 * 8,78 = 127 шт.
Величина незавершеного виробництва по трудомісткості:
НЗПнач (н / годину) = НЗПнач (шт) * Тізд * Кг * Кзв,
де Кг - середньорічний коефіцієнт готовності вироби (5%);
Кзв - коефіцієнт збільшення випуску продукції в наступному періоді (10%)
НЗПнач (А) = 40 * 67 * 0,05 * 1,1 = 147,4 н / год НЗПнач (Б) = 70 * 72 * 0,05 * 1,1 = 277,2 н / год
НЗПкон (н / годину) = НЗПкон (шт) * Тізд * Кг * Кзв, де Кг = 0,5, Кзв = 1
НЗПкон (А) = 26 * 67 * 0,05 * 1 = 87,1 н / год НЗПкон (Б) = 127 * 72 * 0,05 * 1 = 457,2 н / год
ΔНЗП = НЗПкон - НЗПнач ΔНЗП (А) = 87,1 - 147,4 = - 60,3 н / год
ΔНЗП (Б) = 457,2 - 277,2 = - 180 н / год
Висновок: залишки НЗВ на кінець року зменшилися по виробу А і Б, що є позитивною тенденцією для підприємства
1.3 Обсяг валової продукції (шт., н / год)
Nbал (h / ча c) = Ntob + (НЗПкон - НЗПнач)Nвал (А) = 13400 + (-60,3) = 13339,7 н / год
Nвал (Б) = 64800 + (-180) = 64620н/час
Nвал (пo цеху) = 13339,7 +64620 = 77959,7 н / год
Nbал (iiit) = Nвал (н / год) / tіз Nвал (А) = 13339,7 / 67 = 199 шт.
Nвал (Б) = 64620/72 = 898 шт.
2. Розрахунок потреби в сировині та матеріалах
Для розрахунку витрат на сировину і матеріали необхідно визначити вартість сировини і матеріалів з урахуванням витрат на їх транспортування в плановому періоді по виробах і в цілому по цеху.Пмi == 3mi + Зтрi,
де IImi - витрати цеху на сировину і матеріали для i-вироби (руб),
3 mi - вартість матеріалів, необхідних для виконання планового обсягу робіт з i-у весь зріст (руб),
Зт pi - витрати з транспортування матеріалів, необхідних для виконання планового обсягу по i-у весь зріст (руб)
Величина транспортно-заготівельних витрат у рублях на 1 т., яка для вантажів, що перевозяться на відстань 1400 км дорівнює 8,64 тис. руб., А на відстань 1800 км - 10,5 тис. руб.
ПМА (основні матеріали) = (12 * 0,017 + 0, 017 * 8,64) * 199 = 69,83 т. руб.
ПМА (вспомог. матеріали) = (2 * 0,002 +0,002 * 8,64) * 199 = 4,23 т. руб.
Пм А (напівфабрикати) = (3 * 0,009 +0,009 * 10,5) * 199 = 24,18 т. руб.
Пм Б (основні матеріали) = (18 * 0,32 +0,32 * 8,64) * 898 = 7655,27 т. руб.
Пм Б (вспомог. матеріали) = (1 * 0,005 +0,005 * 8,64) * 898 = 43,28 т. руб.
Пм Б (напівфабрикати) = (1 * 0,004 +0,004 * 10,5) * 898 = 41,308 т. руб.
Пм (поцеху) = 69,83 +4,23 +24,18 +7655,27 +43,28 +41,308 = 322069,8 т. грн.
3. Розрахунок потреби у виробничих фондах механічного цеху
Для виявлення можливості виконання планованої виробничої програми механічним цехом необхідно розрахувати потребу цеху у виробничих фондах (обладнання і площах) і визначити показники їх завантаження.3.1 Розрахунок основних фондів
Срасч = Nвал i / Fд * Квн,де Срасч - кількість верстатів для виконання i-ro виду робіт,
Nвал i - сумарна трудомісткість всіх робіт i-ro виду валової продукції (шт),
Fд - дійсний (ефективний) фонд часу роботи обладнання (годину),
Квн - коефіцієнт виконання норм (1,2)
Fд = (Fк-П) * S * q * (1 - K1),
де Fk - кількість календарних днів у плановому періоді,
П - святкові та вихідні дні,
S-кількість змін роботи обладнання,
q-номінальна тривалість змін (8,2 години)
К1 - коефіцієнт, що враховує простої обладнання в плановому періоді, К1 = 0,03 для верстатів до 30 грам ремонтної складності
Fд = (90-28) * 1 * 8,2 * (1 - 0,03) = 493,148 = 494 год
Далі розраховуємо коефіцієнт завантаження Кз по кожному виду верстатів
Кз = Срасч / Спрін,
Срасч (фрез) = (25 * 199 +27 * 898) / 494 * 1,1 = 65,07 шт. Спрін (фрез) = 66 шт.
Кз = 65,07 / 66 = 0,99
Срасч (струм) = (13 * 199 +15 * 898) / 494 * 1,1 = 35,75 шт.
Спрін (струм) = 36 шт.
Кз = 35,75 / 36 = 0,99
Срасч (суворий) = (7 * 199 +18 * 898) / 494 * 1,1 = 39,09 шт.
Спрін (суворий) = 40 шт.
Кз = 39,09 / 40 = 0,98
Срасч (свердел) = (9 * 199 +5 * 898) / 494 * 1,1 = 13,99 шт.
Спрін (свердел) = 14 шт.
Кз = 13,99 / 14 = 0,99
Таблиця 3.1 Дані про ремонтної складності деяких видів устаткування
| Обладнання | Модель | Механічна | Електрична | Кількість |
| частина | частина | |||
| Основне | ||||
| обладнання: | ||||
| 1. фрезерне | 6Н81 | 11 | 8 | 66 |
| 2. токарне | 1К62 | 11 | 5,5 | 36 |
| 3. стругальне | 7М36 | 10 | 6 | 40 |
| 4. свердлильні | 2А135 | 7 | 6 | 14 |
| Разом | 156 | |||
| Допоміжне | ||||
| обладнання: | ||||
| 1. фрезерне | 6Н81 | 11 | 8 | 1 |
| 2. токарне | 1К62 | 11 | 8,5 | 1 |
| 3. стругальне | 7М36 | 10 | 6 | 1 |
| 4. свердлильні | 2А55 | 11 | 10,5 | 1 |
| Разом | 4 | |||
| Підйомно- | ||||
| транспортне обладнання 1. крани мостові | 11 | 24 | 1 |
Кількість слюсарних верстаків = число слюсарів / 4
Кількість слюсарних верстаків = (13 +7) / 4 = 5 верстаків
Кількість верстатів цеху = 156 +4 +5 = 165 верстатів
3.2 Визначення загальної площі цеху
So6щ = Snpoізв + Speм + Sзаточ + Sконтр + Scклад (м ^ 2)Snpoізв = (А * В) * Кв
де А, В - габарити верстата в плані (табл.11 додатка)
Кв - розрахунковий коефіцієнт, що приймається в залежності від площі верстата з урахуванням розривів від сусідніх верстатів (табл.3.2)
Таблиця 3.2 Величина Кв залежно від габаритів одиниці обладнання (А * В).
| Площа, яку займає в м ^ 2 | Кв |
| Понад 20 | 1,5 |
| 10-12 | 2,0 |
| 6-10 | 2,5 |
| 4-6 | 3,0 |
| 2-4 | 3,5 |
| до 2 | 4,0 |
Площа контрольного відділення:
Sконтр = Kq * Si * n,
де Kq - коефіцієнт, що враховує додаткову площу контрольного відділення з урахуванням обладнання, інвентарю, проходів, він приймається 1,5.
Si - питома площа на одного контролера 6 м 2.
n - кількість контролерів
Sконтр = 1,5 * 6 * 12 = 108 м 2.
Площа ремонтного відділення:
Speм = (А * В) * Кв (вспомогат. обладнання) + Sслес. верстаків (8 м ^ 2) Sслес. верстаків = 5 * 8 * 2,5 = 100 м 2
Speм = 3,996 * 3,5 * 1 +2,94 * 3,5 * 1 +4,87 * 3,0 * 1 +140 = 178,89 м 2
Sзаточ = 8 * 9 * 2,5 = 180 м 2
Sсклад = (S произв + Speм + Sзаточ) * 20% = (1932,53 +178,89 +180) * 0,2 = 458,28 м 2
So6щ = 1932,53 +178,89 +180 +108 +458,28 = 2857,7 м 2
Випуск продукції на 1 одиницю основного обладнання:
За = Nвал (заг) / Кількість осн. обладнання
За = (199 +898) / 156 = 7,03 = 7 одиниць
Випуск продукції на 1 м 2 виробничої площі:
ППЛ = Nвал (заг) / Snpoізв
ППЛ = (199 +898) / 1932,53 = 0,57 = 1 одиниця
Таблиця 3.3 Розміри обладнання
| Обладнання | Габарити | Кількість | М 2 | Кількість * м 2 | Кв |
| Основне: | |||||
| 1. фрезерне | 2060x1940 | 66 | 3,99 | 263,34 | 3,5 |
| 2. токарне | 2522x1166 | 36 | 2,94 | 105,84 | 3,5 |
| 3. стругальне | 2785x1750 | 40 | 4,87 | 194,8 | 3 |
| 4. свердлильні | 1240x810 | 14 | 1,0 | 14,0 | 4 |
| Допоміжне: | |||||
| 1. фрезерне | 2060x1940 | 1 | 3,99 | 3,99 | 3,5 |
| 2. токарне 3. стругальне 4. свердлильні | 2522x1166 2785x1750 2625x970 | 1 1 1 | 2,944,872,55 | 2,94 4,87 2,55 | 3,5 3 3,5 |
4. Розрахунок балансової вартості виробничих фондів
Цб = Цо * (1 + а m + ас) + ami * рде Цб - балансова вартість одиниці технологічного обладнання (руб)
Цо - оптова ціна одиниці технологічного обладнання (руб). Оптова ціна устаткування, придбаного в період купівлі, визначається прейскурантом цін (таблиця 2 додатка)
ас - коефіцієнт, що враховує будівництво роботи та влаштування фундаменту для обладнання; з = 0,06
am - коефіцієнт, що враховує витрати на монтаж і освоєння обладнання; m = 0,05
р - вага обладнання (т) (таблиця 11 додатка)
ami - враховує транспортно-заготівельні витрати, пов'язані з придбанням устаткування. Сума транспортно-заготівельних витрат на 1 тонну вантажу для підприємств, розташованих у м. Хабаровську, обладнання яким поставляється на відстань 4000 км, становить 20,94 тис. крб., Тобто ami = 20,94 тис. руб. / Т
Балансова вартість будинку визначається виходячи з обсягу виробничих і допоміжних приміщень.
Висота приміщень виробничих - 10 м, допоміжних - 3,5 м. Вартість 1 м 3 виробничих приміщень - 12 тис. руб., Допоміжних - 9 тис. руб.
Vпроізв = (Sпроізв + Speм + Sзаточ) * 10 м Vпроізв = (1932,53 +178,89 +180) * 10 = 22914,2 м 3
Vвспом = (Sконтр + Sсклад) * 3,5 м Vвспом = (108 +458,28) * 3,5 = 173229,84 м 3
Vзданія = Vпроізв + Vвспом = 22914,2 +173229,84 = 196144,04 м 3
Цпроізв = Vпроізв * 12000 руб. = 22914,2 * 12000 = 274970400 крб. Цвспом = Vвспом * 9000 руб = 173229,84 * 9000 = 1559068560 руб.
Цзданія = Цпроізв + Цвспом = 274970400 +1559068560 = 1834038960руб.
Балансова вартість основного обладнання:
Цб (фрез) = (1537000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,9) * 66 = 115226496 крб.
Цб (токар) = (1787000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 2,161) * 36 = 73037566 руб.
Цб (суворий) = (2750000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 3,4) * 40 = 124947840 крб.
Цб (свердел) = (775000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,33) * 14 = 12433402,8 руб.
Балансова вартість допоміжного обладнання:
Цб (фрез) = (1537000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,9) * 1 = 1785816 крб.
Цб (токар) = (1787000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 2,161) * 1 = 2028821,30 руб. Цб (суворий) = (2750000 * (1 +0,05 +0 7 06) +20940 * 3,4) * 1 = 3123696 крб.
Цб (свердел) = (2125000 * (1 +0,05 +0,06} +20940 * 4,1) * 1 = 2444604 крб.
Цб (заточив) = (810000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 1,3) * 8 = 7410576 крб.
Цб (по-тран) - (5762000 * (1 +0,05 +0,06) +20940 * 3,3) * 1 = 6464922 крб. Цб (інструм) = (115226496 +73037566 +124947840 +12433402,8 +1785816 +2028821,30 + 3123696 +2444604 +7410576 +542010 +6464922) * 10% = 34944575руб.
ТЗВ = P * ami,
де ТЗВ - транспортно-заготівельні витрати, ТЗВ основного обладнання:
ТЗВ (фрез) = 1,9 * 20940 * 66 = 2625876 крб.
ТЗВ (струм) = 2,161 * 20940 * 36 = 1629048,2 руб.
ТЗВ (суворий) = 3,4 * 20940 * 40 = 2847840 крб.
ТЗВ (свердел) = 1,33 * 20940 * 14 = 389902,8 руб.
ТЗВ Допоміжного обладнання:
ТЗВ (фрез) = 1,9 * 20940 * 1 = 39 786 руб.
ТЗВ (струм) = 2,161 * 20940 * 1 = 45251,34 руб.
ТЗВ (суворий) = 3,4 * 20940 * 1 = 71 196 руб.
ТЗВ (свердел) = 4,1 * 20940 * 1 = 85 854 руб.
ТЗВ (заточив) = 1,3 * 20940 * 8 = 217776руб.
ТЗВ (слюса) = 0,3 * 20940 * 5 = 31 410 руб.
ТЗВ підйомно-транспортне устаткування:
ТЗВ (кран) = 3,3 * 20940 * 1 = 69 102 руб.
Таблиця 4.1 Балансова вартість обладнання
| Вид виробниц. фондів | Кількість обладнання-я (шт) | Оптова ціна за од-цу (Руб) | ТЗВ на од-цу обладнання (Руб) | Баланс,. ст-ть од-ці обладнання (Руб) | Баланс,. ст-ть всього обладнання (Руб) |
| Основне обладнання: 1. Фрезерне 2. токарне 3. стругальне 4. свердлильні | 66 36 40 14 | 1537000 1787000 2750000 775000 | 2625870 1629048,2 2847840 389902,8 | 115226496 73037566 124947840 12433402,8 | 7604948736 2629352376 4997913600 174067639 |
| Разом | 94 | 7492661 | 325645304,8 | 15406282351 | |
| Допоміжне обладнання: 1 фрезерне 2 токарне 3. стругальне 4. свердлильні 5. заточноє 6. верстаки слюса | 1 1 1 1 8 5 | 1537000 1787000 2750000 2125000 810000 92000 | 39786 45251,34 71196 85854 217776 31410 | 1785816 2028821,3 3123696 2444604 7410576 542010 | 1785816 2028821,3 3123696 2444604 59284608 2710050 |
| Разом | 17 | 491273,34 | 17335523,3 | 71377595,3 | |
| Підйомно-трансп. обладнання | 1 | 5762000 | 69102 | 6464922 | 6464922 |
| Інструменти і пристосування | 34944575 | ||||
| Будинки і споруди | 160751655 | ||||
| ВСЬОГО | 111 | 34945750,1 | 15679821098,3 |
5. Розрахунок амортизаційних відрахувань
Норми амортизації встановлюються у директивному порядку і визначають річний відсоток погашення вартості основних фондів.А = Цб * Н,
де А - сума амортизаційних відрахувань,
Цб - балансова вартість,
Н - норма амортизації (таблиця 12 додатка).
Основне обладнання:
А (фрез) = 7604948736 * 0,12 = 912 593 848 руб
А (струм) = 2629352376 * 0,12 = 315522285,12 крб
А (суворий) = 4997913600 * 0,12 = 599749632руб.
А (свердел) = 174 067 639 * 0,12 = 20888116,7 руб.
Допоміжне обладнання:
А (фрез) = 1785816 * 0,12 = 214297,92 руб.
А (струм) = 2028821,3 * 0,12 = 243458,566 ру6.
А (суворий) = 3123696 * 0,12 = 374843,52 руб.
А (свердел) = 2444604 * 0,12 = 293352,48 руб.
А (заточив) = 59284608 * 0,12 = 7114152,96 руб.
А (верстати слюса) = 2710050 * 0,12 = 325206руб.
А (під-трансп) = 6464922 * 0,11 = 711141,42 руб.
А (інструменти) = 34944575 * 0,2 = 698891 руб.
А (будівлі, споруди) = 160751655 * 0,026 = 4179543,03 руб.
Таблиця 5.1. Розрахунок амортизаційних відрахувань
| Види виробничих фондів | Норма амортизації (%) | Сума амортизаційних відрахувань (руб) | |
| рік | квартал | ||
| Основне обладнання: 1. Фрезерне 2. токарне 3. стругальне 4. свердлильні | 12 12 12 12 | 912593848 315522285,12 599749632 20888116,7 | 228148462 7880571,28 149937408 5222029,18 |
| Допоміжне обладнання: 1 фрезерне 2. токарне 3. стругальне 4. свердлильні 5. заточноє 6. верстаки слюса | 12 12 12 12 12 12 | 214297,92 243458,566 374843,52 293352,48 7114152,96 325206 | 53574,48 60864,64 93710,88 73338,12 1778538,24 81301,5 |
| Підйомно-трансп. обладнання | 11 | 711141,4 | 177785,35 |
| Інструменти і пристосування | 20 | 6988915 | 1747228,75 |
| Будинки і споруди | 2,6 | 4179543,03 | 1044885,75 |
| ВСЬОГО | 1869198792,696 | 396299698,17 | |
6. Методика розрахунку чисельності працюючих цеху
6.1 Розрахунок балансу робочого часу одного середньооблікового робітника
Таблиця 6.1. - Баланс робочого часу одного робітника.| Показники | Одиниці виміру | План | Величина втрат,% |
| 1. Календарний час: святковий час вихідні | дні | 90 0 28 | |
| 2. Номінальна кількість робочих днів | 62 | ||
| 3. Невихід на роботу: чергові і додаткові відпустки відпустки учнів відпустки по вагітності та пологах відпустки через хворобу виконання державних і громадських обов'язків невиходи з дозволу адміністрації - прогули цілоденні простої | дні | 3,348 0,31 1,612 0,248 | 5,4% 0,5% 2,6% 0,4% |
| Разом невиходів | дні | 5,518 | |
| 4. Корисний фонд робочого часу (номінальна кількість робочих днів - разом невиходів) | дні | 56,482 | |
| 5. Тривалість робочого часу (номінальна) в день перерви в роботі, що подаються жінкам-матерям на годування дітей скорочення робочого часу підлітків | годинник | 8,2 0,0123 0,0139 | 0,15% 0,17% |
| 6. Фактична тривалість робочого дня (п.4-внутрісмен. Перерви) | годинник | 8,1738 | |
| 7. Ефективний фонд робочого часу на годину (Fеф) п.4 * п.6 | годинник | 461,673 |
6.2 Розрахунок планової чисельності основних робочих
Ri = Nвал (шт) * ti / Fеф * Квн,Де Ri - чисельність робітників i - го розряду певної професії (осіб), ti - трудомісткість виготовлення 1 одиниці продукції за i - му розряду
певного виду робіт (н / год),
Квн - коефіцієнт виконання норм (Квн = 1.1) Nвал обсяг валової продукції (шт).
Виріб А:
Nвал-199 шт., Fеф - 461,673 годину, Квн = 1,1
Iразряд: Rфрез = (199 * 1) / 461,673 * 1,1 = 0,47 = 1 чол
Rток = (199 * 6) / 461,673 * 1,1 = 2,84 = 3 чол Rслес = (199 * 10) / 461,673 * 1,1 = 4,74 = 5чол
IIразряд: Rстрог = (199 * 3) / 461,673 * 1,1 = 1,42 = 2 чол
Rсверл = (199 * 1) / 461,673 * 1,1 = 0,47 = 1 чол
IIIразряд: Rфрез = (199 * 4) / 461,673 * l, 1 = 1,89 = 2 чол
Rток = (199 * 7) / 461,673 * l, 1 = 3,32 = 4 чол
IVразряд: Rфрез = (199 * 15) / 461,673 * 1,1 = 7,11 = 8 чол
Rстрог = (199 * 4) / 461,673 * 1,1 = 1,89 = 3 чол
Vразряд Rфрез = (199 * 5) / 461,673 * 1,1 = 2,37 = 3 чол
Rслес = (199 * 3) / 461,673 * 1,1 = 1,42 = 2 чол
Виріб Б:
Квал = 898 шт., Fеф = 461,673 годину, Квн = 1,1
Iразряд: Rфрез = (898 * 23) / 461,673 * 1,1 = 49,2 = 50 чол
Rстрог = (898 * 3) / 461,673 * 1,1 = 6,42 = 7 чол Rслес = (898 * 1) / 461,673 * 1,1 = 2,14 = 3 чол
IIразряд: Rток = (898 * 9) / 461,673 * 1,1 = 19,26 = 20 чол
Rсверл = (898 * 5) / 461,673 * 1,1 = 10,67 = 11чел
IIIразряд: Rток = (898 * 6) / 461,673 * l, 1 = 12,84 = 13 чол
Rслес = (898 * 3) / 461,673 * l, 1 = 6,42 = 7 чол
IVразряд: Rфрез = (898 * 1) / 461,673 * 1,1 = 2,14 = 3 чол
Rстрог = (898 * 11) / 461,673 * 1,1 = 23,54 = 24 чол
Vразряд Rстрог = (898 * 4) / 461,673 * 1,1 = 8,56 = 9 чол
Rслес = (898 * 3) / 461,673 * 1,1 = 6,42 = 7 чол
Таблиця 6.2. - Чисельність основних робочих за видами і розрядами робіт (осіб)
| Види професій робітників виробу А | Розряди робітників | |||||
| I | II | III | IV | V | Всього | |
| -Фрезерувальник | 1 | 2 | 8 | 3 | 14 | |
| -Токарі | 3 | 4 | 7 | |||
| -Стругальник | 2 | 2 | 4 | |||
| -Сверлильщика | 1 | 4 | 5 | |||
| -Слюсарі | 5 | 2 | 7 | |||
| Разом | 9 | 3 | 10 | 10 | 5 | 37 |
| Види професій робітників виробу Б | Розряди робітників | |||||
| I | II | III | IV | V | Всього | |
| -Фрезерувальник | 50 | 7 | 3 | 60 | ||
| -Токарі | 18 | 13 | 31 | |||
| -Стругальник | 7 | 24 | 9 | 40 | ||
| -Сверлильщика | 11 | 11 | ||||
| -Слюсарі | 3 | 7 | 7 | 17 | ||
| Разом | 60 | 29 | 37 | 27 | 16 | 159 |
Таблиця 3.3.3 - Кількість основних виробничих робітників, чол
| Посада та професія | Розряди | Кількість основних виробничих робітників, чол | |
| 100 | |||
| Слюсар по поточному обслуговуванню обладнання | 3 - 5 | 4 | |
| Верстатник з ремонту обладнання | 2 - 3 | 2 | |
| Слюсар з ремонту технологічної оснащення | 3 - 4 | 2 | |
| Верстатник з ремонту технологічного оснащення | 3 - 4 | 2 | |
| Комірник матеріальних і проміжних коморах | 2 - 3 | 2 | |
| Комірник ІРК | 2 - 3 | 3 | |
| Електромонтер | 1 - 5 | 1 | |
| Лимар-мастильник | 2 - 3 | 1 | |
6.3 Розрахунок чисельності допоміжних робітників
Розрахунок чисельності допоміжних робітників здійснюється паралельно з розрахунком вартості основних виробничих фондів.Розрахунок чисельності робітників здійснюється за нормами обслуговування, робочим місцям і нормативам чисельності.
4 групи допоміжних робітників:
черговий персонал
ремонтні робітники
транспортні робітники
інші допоміжні робітники
Rдежур. персонал = сумарно. рем. складність по хутро (Ел) частини * Ki / H, де Rдежур. персонал - чисельність чергового персоналу
Ki - коефіцієнт, що враховує цілоденні та внутрішньозмінні втрати часу (Ki = 1,149)
Н - норма міжремонтного обслуговування на робітника в зміну (табл. 3 додатка)
Кстаноч (металлореж) = 1,149 * (60 * 11 +36 * 11 + 40 * 10 +14 * 7) / 1650 = 1,13 = 2 чол. Кстаноч (підйом-трансп) = 1,149 * 1 * 11/350 = 0,036 = 1 чол.
Кстаноч (заг) = 2 +1 = 3 чол
Кслес (металлореж) = 1,49 * (11 * 66 +11 * 36 + 10 * 40 +7 * 14) / 560 = 4,31 = 5 чол. Кслес (підйом-трансп) = 1,149 * 1 * 11/200 = 0,063 = 1 чол.
Кслес (заг) = 5 +1 = 6 чол.
Ксмаз (металлореж) = 1,149 * (11 * 66 +11 * 36 +10 * 40 +7 * 14) / 1000 = 1,86 = 2 чол. Кслес електр (металлореж) = 1,149 * (5,5 * 66 +8 * 36 +6 * 40 +2 * 14) / 900 = 1,53 = 2чол.
Кслес. електр (підйом-трансп) = 1,149 * 1 * 24/650 = 0,042 = 1 чол.
Келектр (заг) = 2 +1 = 3 чол.
Таблиця 3.3.4 - Чисельність допоміжних робітників
| Професія | Чисельність допом. робітників (чол) |
| 1 | 2 |
| 1. Черговий персонал: верстатники; слюсарі з ремонту металорізальних верстатів і підйомно-транспортного обладнання; слюсарі-електрики; мастильники; слюсарі-сантехніки; лимар | 3 6 3 2 1 1 |
| 2. Ремонтні робітники: слюсарі з ремонту технологічного оснащення; слюсарі з поточного ремонту обладнання та межремонтному обслуговування; верстатники з ремонту технологічного оснащення; верстатники з поточного ремонту обладнання та межремонтному обслуговування. | 2 4 2 2 |
| 3. Підсобні та транспортні робочі | 8 |
| 4. Інші робітники: комірники матеріальних і проміжних коморах; комірники ІРК; подготовителей-розподільники; комплектувальники; контролери. | 2 3 5 2 12 |
| ВСЬОГО: | 58 |
6.4 Розрахунок чисельності керівників, фахівців і МОП
Чисельність керівників і фахівців розраховується на основі штатного розкладу, встановленого відповідно до типової структури та схемою управління підприємства.Чисельність деяких фахівців визначається на основі галузевих нормативів за функціями з урахуванням штатного розкладу:
норми обслуговування для керівників і фахівців цеху підприємств серійного виробництва;
норми формування структурних підрозділів апарату управління за кількістю працівників, зайнятих виконанням певної функції.
Чисельність керівників, фахівців і технічних виконавців визначається на основі даних таблиці 5 додатка.
Чисельність МОП визначається виходячи їх норми обслуговування на 1 працівника = 400 м 2 площі, що прибирається в зміну, так як Sобщ = 2857,7, тo чисельність МОП = 2857,7 / 400 = 7,144 = 8 осіб.
Таблиця - Чисельність керівників, фахівців і МОП
| Посада, професія | Кількість працівників (осіб) |
| 1 | 2 |
| Начальник цеху | 1 (рук) |
| Старший майстер | 1 (спец) |
| Змінний майстер | 3 (спец) |
| Старший інженер-технолог | 1 (спец) |
| Інженер-технолог | 2 (спец) |
| Старший диспетчер | 1 (тех. і) |
| Диспетчер | 2 (тех. і) |
| Нарядник-обліковець | 1 (тех. і) |
| Старший інженер-економіст | 1 (спец) |
| Інженер-економіст | 1 (спец) |
| Старший інженер-нормувальник | 1 (спец) |
| Механік цеху | 1 (спец) |
| Завгосп | 1 (тех. і) |
| Прибиральники | 2329/400 = 6 (МОП) |
| ВСЬОГО: | 23 |
7. Методика планування заробітної плати в цеху
Планування заробітної плати включає в себе обчислення фондів і середньої заробітної плати за категоріями працівників7.1 Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників
Всі основні робітники є відрядниками і оплачуються за відрядно-преміальною системою оплати праці. Розрахунок фонду заробітної плати основних робочих виконується по кожному виробу і професіюЗсд i = lср. ст. * Т iвал (н / год), де
3 cdi - тарифний фонд заробітної плати робітників-відрядників i-професії.
lср. ст. середня годинна тарифна ставка робітника-відрядника i-професії
Tiвал - трудомісткість валової продукції i-ro виду робіт.
lср. ст. = (L1 * T1 + L2 * T2 + + Ln * Tn) / Tl + T2 + + Tn
де l1, l2, ... lп - годинна тарифна ставка робітника-відрядника (руб.) (табл 8 додатка); Т1, Т2, ... Тп - трудомісткість одиниці продукції даних в завданні розрядів робіт (н / год)
Премія виплачується в розмірі 20% тарифного фонду заробітної плати. Районний коефіцієнт = 1,2.
Виріб А:
lср. ст. (Фрез) = (1 * 7,74 +2 * 13,14 +8 * 14,79 +3 * 16,73) / 14 = 14,47 руб.
Зсд (фрез) = 14,47 * 18 * 199 = 51832 руб.
Премія (фрез) = 51832 * 0,2 = 10366,31 руб.
lср. ст. (Струм) = (3 * 7,74 +4 * 13,14) / 7 = 10,83 руб. Зсд (струм) = 10,83 * 7 * 199 = 15080 руб.
Премія (струм) = 15080 * 0,2 = 3016,04 руб.
lср. ст. (Суворий) = (2 * 10,84 +2 * 14,79) / 4 = 12,815 руб.
Зсд (суворий) = 12,815 * 4 * 199 = 10201руб.
Премія (суворий) = 10201 * 0,2 = 2040,15 руб.
lср. ст. (Свердел) = (1 * 10,84 +4 * 13,14) / 5 = 12,68 руб.
Зсд (свердел) = 12,68 * 5 * 199 = 12617 руб.
Премія (свердел) = 12617 * 0,2 = 2523,22 руб.
lср. ст. (Слюса) = (5 * 7,74 +2 * 16,73) / 7 = 10,31 руб.
Зсд (слюса) = 10,31 * 7 * 199 = 14359,8 крб.
Премія (слюса) = 14359,8 * 0,2 = 2872 руб.
Виріб Б:
lср. ст. (Фрез) = (50 * 7,74 +7 * 13,14 +3 * 14,79) / 60 = 8,7 руб.
Зсд (фрез) = 8,7 * 60 * 898 = 469968,3 руб.
Премія (фрез) = 469968,3 * 0,2 93993,7 руб.
lср. ст. (Струм) = (18 * 10,84 +13 * 13,14) / 31 = 11,8 руб. Зсд (струм) = 11,8 * 31 * 898 = 328614 руб.
Премія (струм) = 328614 * 0,2 = 65722,8 крб.
lср. ст. (Суворий) = (7? 7,74 +24 * 14,79 +9 * 16,73) / 40 = 14руб.
Зсд (суворий) = 14 * 40 * 898 = 502 620 руб.
Премія (суворий) = 502620 * 0,2 = 100524 руб.
lср. ст. (Свердел) = (11 * 10,) / 11 = 10,84 руб.
Зсд (свердел) = 10,84 * 11 * 898 = 107078 руб.
Премія (свердел) = 107078 * 0,2 = 21416 руб.
lср. ст. (Слюса) = (3 * 7,74 +7 * 13,14 +7 * 16,73) / 17 = 13,7 руб.
Зсд (слюса) = 13,7 * 17 * 898 = 209144,2 руб.
Премія (слюса) = 209144,2 * 0,2 = 41829 руб.
Доплата за бригадирство:
Доплата вводиться при складі бригад не менше 5 осіб. Якщо бригада
включає 5-10 чоловік, то доплата проводиться в розмірі 10% від тарифної
ставки бригадира даної професії і понад 10 чоловік - 15% тарифної ставки.
Зб = Зт * Чрб * 0,01 М,
де 36 - доплата незвільненими бригадирам,
Зт - зарплата бригадиру за тарифом у плановому періоді, визначається шляхом ділення тарифного фонду зарплати робітників вищого розряду даної професії на чисельність робітників вищого розряду даної професії Чрб - число бригадирів
М - розмір доплати бригадиру за керівництво бригадою у% до тарифної ставки
Виріб А:
Зб (фрез) = (16,73 * 3 * 199) / 14 * 0,15 = 107руб.
Зб (слюса) = (2 * 16,73 * 199) / 7 * 0,10 = 95,12 руб.
Виріб Б:
Зб (суворий) = (9 * 16,73 * 898) / 40 = 507руб.
Зб (слюса) = (16,73 * 7 * 898) / 17 = 928руб.
Основна заробітна плата.
Зосн = (тарифний фонд + премія + доплата за бригадирство) * 1,2
Виріб А:
Зосн (фрез) = (51832 +10366,31 +107) * 1,2 = 74766,4 крб.
Зосн (струм) = (15080 +3016,4) * 1,2 = 21715 руб.
Зосн (суворий) = (10201 +2040,15) * 1,2 = 12242,35 руб.
Зосн (свердел) = (12617 +2523,32) * 1,2 = 18168,4 крб.
Зосн (слюса) = (14359,8 +2872 +95,12) * 1,2 = 20792,3 крб.
Виріб Б:
Зосн (фрез) = (149968,3 +93993,7) * 1,2 = 676754,4 руб.
Зосн (струм) = (328614 +65722,8) * 1,2 = 473204,16 руб.
Зосн (суворий) = (502620 +100524 +504) * 1,2 = 724381,2 руб.
Зосн (свердел) = (107078 +21416) * 1,2 = 154193 руб.
Зосн (слюса) = (209144,2 +41829 +928) * 1,2 = 302281,4 руб.
Додаткова заробітна плата.
Додаткова заробітна плата включає до свого складу всі види доплат до денного і місячного (квартального, річного) фонду заробітної плати, визначені інструкцією про склад фонду заробітної плати робітників і службовців.
Методика розрахунку додаткової заробітної плати;
1. Визначається середньогодинна заробітна штату 1-го робітника з виробам (Зcp. чac. J)
Зcp. чac. j = Зосн. j / Fеф,
де 3 och. j - часовий основний фонд заробітної плати робітників-відрядників за j-му виробу
Fеф - ефективний фонд часу робітників - відрядників в годинах,
виробляють j-виріб
Виріб А:
Зср. годину (фрез) = 74766,4 / 461,673 = 161,9 руб.
Зср. годину (струм) = 21715 / 461,673 = 47,04 руб.
Зср. год (суворий) = 12242,35 / 461,673 = 26,5 руб.
Зср. год (свердел) = 18168,4 / 461,673 = 39,4 руб.
Зср. год (слюса) = 20792,3 / 461,673 = 45,04 руб.
Виріб Б:
Зср. годину (фрез) = 676754,4 / 461,673 = 1465,9 руб.
Зср. годину (струм) = 473204,16 / 461,673 = 1024,98 руб.
Зср. год (суворий) = 724381,2 / 461,673 = 1569,04 руб.
Зср. год (свердел) = 154193 / 461,673 = 333,99 руб.
Зср. год (слюса) = 302281,4 / 461,673 = 654,76 руб.
2. На основі планових нормативів для кожного виробу і виду робіт встановлюється величина годин планованих цілоденних і внутрізмінних втрат робочого часу; величина основних і додаткових відпусток; перерв годуючих матерів; часу на виконання державних обов'язків; днів хвороби; декретних відпусток; пільгового часу підліток.
Плановані втрати = номінальне кількість робочих днів * величина внутрізмінних втрат + тривалість робочого дня * цілоденні втрати робочого часу.
Плановані втрати = 62 * (0,0123 +0,0139) +8,2 * 5,518 = 46,872
3. Визначається сума всіх доплат по кожному виробу і виду робіт.
Здоп = Зср. годину * втрати
Виріб А:
Здоп (фрез) = 161,9 * 46,872 = 7588,6 руб. Здоп (струм) = 47,04 * 46,872 = 2204,9 руб. Здоп (суворий) = 26,5 * 46,872 = 1242 руб. Здоп (свердел) = 39,4 * 46,872 = 1846,8 руб. Здоп (слюса) = 45,04 * 46,872 = 2111,1 руб.
Виріб Б:
Здоп (фрез) = 1465,9 * 46,872 = 68709,7 крб.
Здоп (струм) = 1024,98 * 46,872 = 48042,9 крб.
Здоп (суворий) = 1569,04 * 46,872 = 73544руб.
Здоп (свердел) = 333,99 * 46,872 = 15654,8 крб.
Здоп (слюса) = 654,76 * 46,872 = 30689,9 крб.
4. Знаходиться сума додаткової заробітної плати всіх робітників по виробах і видам робіт.
Здоп (обш) = 251634,7 руб.
7.2. Розрахунок фонду заробітної плати допоміжних робітників
Допоміжні робітники оплачуються за почасово-преміальною або окладний системі.Зповрем = Lcp. CT. * Fеф * кількість робітників,
де Зповрем - тарифний фонд заробітної плати робітників почасовиків Lcp. cm. - Середня годинна тарифна ставка робітника повременщика Реф - ефективний фонд робочого часу
Lср. ст. = (L1 * R1 + L2 * R2 + ... + Ln * Rn) / (Rl + R2 + ... + Rn), де Ll, n - годинні тарифні ставки за розрядами робіт
Rl, n - чисельність робітників-почасовиків відповідних розрядів
lср. год (верстатники) = (8,42 +11,79 * 2) / 3 = 10,7 руб.
Зповрем (верстатники) = 10,7 * 3 * 461,673 = 14773,5 крб.
Премія (верстатники) = 14773,5 * 0,2 = 2954,7 руб.
lср. год (слюсарі по рем) = (8,42 * 3 +11,79 * 3) / 6 = 10,105 руб.
Зповрем (слюсарі по рем) = 10,105 * 461,673 * 6 = 27991,2 крб.
Премія (слюсарі по рем) = 27991,2 * 0,2 = 5598,2 руб.
lср. год (мастильники) = (14,29 +16,08) / 2 = 15,2 руб.
Зповрем (мастильники) = 15,2 * 461,673 * 2 = 14021 руб.
Премія (мастильники) = 14021 * 0,2 = 2804,2 руб.
lср. год (слюсарі-електрики) = (14,29 * 2 +16,08) / 3 = 14,9 руб.
Зповрем (слюсарі-електрики) = 14,9 * 461,673 * 3 = 20618,3 крб.
Премія (слюсарі-електрики) = 20618,3 * 0,2 = 4123,7 руб.
lср. год (лимар) = 14,29
Зповрем (лимар) = 14,29 * 461,673 = 6597,3
Премія (лимар) = 6597,3 * 0,2 = 1319,5
lср. год (слюсарі по рем. тех. осн) = (16,08 * 2) / 2 = 16,08 руб.
Зповрем (слюсарі по рем. Тех. Осн) = 16,08 * 461,673 * 2 = 14847,4 крб.
Премія (слюсарі по рем. Тех. Осн) = 14847,4 * 0,2 = 2969,5 руб.
lср. год (верстатники по рем. тех. осн) = (14,29 +16,08) / 2 = 15,2 руб.
Зповрем (верстатники по рем. Тех. Осн) = 15,2 * 461,673 * 2 = 14034,9 крб Премія (верстатники по рем. Тех. Осн) = 14034,9 * 0,2 = 2806,9 руб.
1ср. год (верстатники за текстом. рем) = (11,79 +14,29) / 2 = 13,04 руб.
Зповрем (верстатники за текстом. Рем) = 13,04 * 461,673 * 2 = 12040,4 крб. Премія (верстатники за текстом. Рем) = 12040,4 * 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. год (подсоб. і трансп. робочі) = (8,42 * 3 +11,79 * 2 +14,29 * 3) / 8 = 11,5 руб.
Зповрем (подсоб. і трансп. Робочі) = 11,5 * 461,673 * 8 = 42 340 руб. Премія (подсоб. і трансп. Робочі) = 42340 * 0,2 = 8468 руб.
1ср. год (скарбів-ки) = (11,79 +14,29) / 2 = 13,04 руб.
Зповрем (скарбів-ки) = 13,04 * 461,673 * 2 = 12040,4 крб.
Премія (скарбів-ки) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. год (скарбів-кіІРК) = (11,79 +14,29 * 2) / 3 = 14,5 руб.
Зповрем (скарбів-кіІРК) = 14,5 * 3 * 461,673 = 18638 руб.
Премія (скарбів-кіІРК) = 18638 * 0,2 = 3727,5 руб.
1ср. год (подготовителей-розподіль) = (11,79 * 2 +14,29 * 2 +18,18) / 5 = 14,1 руб.
Зповрем (подготовителей-розподіль) = 14,1 * 461,673 * 5 = 32474,1 крб.
Премія (подготовителей-розподіль) = 32474,1 * 0,2 = 6494,8 руб.
1ср. год (комплектувальники) = (11,79 +14,29) / 2 = 13,04 руб.
Зповрем (комплектувальники) = 13,04 * 461,673 * 2 = 12040,4 крб.
Премія (комплектувальники) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. год (контролери) = (11,792 * 2 +14,29 * 5 +18,18 * 5) / 12 = 15,5 руб.
Зповрем (контролери) = 15,5 * 461,673 * 12 = 35766,2 крб
Премія (контролери) = 35766,2 * 0,2 = 7153,2 руб.
Доплата за бригадирство:
Збріг (подсоб. і трансп. Робочі) = 42340 / 8 * 1 * 0,1 = 529,6 руб.
Збріг (подготовителей-розподіль) = 32474,1 / 5 * 1 * 0,1 = 649,5 руб.
Збріг (контролери) = 35766,2 / 12 * 1 * 0,15 = 447,1 крб.
Основна заробітна плата допоміжних робітників:
Зоєю = (Зповрем + премія + доплата за бригадирство) * 1,2 Зосн (верстатники) = (14773,5 +2954,7) * 1,2 = 21273,84 руб.
Зосн (слюсарі по рем) = (27991,2 +5598,2) * 1,2 = 40307,28 руб.
Зосн (мастильники) = (14021 +2804) * 1,2 = 20190 руб.
Зосн (слюсарі-електрики) = (20618,3 +4123,7) * 1,2 = 29690,4 крб.
Зосн (лимар) = (6597,3 +1319,5) * 1,2 = 9140,2 руб.
Зосн (слюсарі по рем. Тех. Осн) = (14847,4 +2969,5) * 1,2 = 21380,3 крб. Зосн (верстатники по рем. Тех. Осн) = (14034,9 +2806,9) * 1,2 = 20210,2 крб. Зосн (верстатники за текстом. Рем) = (12040,4 +2408,1) * 1,2 = 17338,2 крб.
Зосн (подсоб. і трансп. Робочі) = (42340 +8468 +529,6) * 1,2 = 61605,12 руб.
Зосн (скарбів-ки) = (12040,4 +2408,1) * 1,2 = 17338,2 крб.
Зосн (скарбів-ки ІРК) = (18638 +3727,5) * 1,2 = 26838,6 крб.
Зосн (подготовителей-розподіль) = (32474,1 +6494,8 +649,5) * 1,2 = 47542,08 руб.
Зосн (комплектувальники) = (12040,4 +2408,1) * 1,2 = 17338,2 крб.
Зосн (контролери) = (35766,2 +7153,2 +447,1) * 1,2 = 52039,8 крб.
Додаткова заробітна плата допоміжних робітників:
Здоп = Зосн * втрати / Fеф Здоп (верстатники) = 21273,84 * 46,872 / 461,673 = 2159,9 руб.
Здоп (слюсарі по рем) = 40307,28 * 46,872 / 461,673 = 4092,3 руб.
Здоп (мастильники) = 20190 * 46,872 / 461,673 = 2049,8 руб.
Здоп (слюсарі-електрики) = 29690,4 * 46,872 / 461,673 = 3014,4 руб.
Здоп (лимар) = 9140,2 * 46,872 / 461,673 = 928 руб.
Здоп (слюсарі по рем. Тех. Осн) = 21380,3 * 46,872 / 461,673 = 2170,7 руб.
Здоп (верстатники по рем. Тех. Осн) = 20210,2 * 46,872 / 461,673 = 2051,9 руб. Здоп (верстатники за текстом. Рем) = 17338,2 * 46,872 / 461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (подсоб. і трансп. Робочі) = 61605,12 * 46,872 / 461,673 = 6254,5 руб.
Здоп (скарбів-ки) = 17338,2 * 46,872 / 461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (скарбів-ки ІРК) = 26838,6 * 46,872 / 461,673 = 2724,8 руб. Здоп (подготовителей-розподіль) = 47542,08 * 46,872 / 461,673 = 4826,8 руб. Здоп (комплектувальники) = 17338,2 * 46,872 / 461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (контролери) = 52039,8 * 46,872 / 461,673 = 5283,4 руб.
Таблиця 4.2.3 - Чисельність і фонд заробітної плати допоміжних робітників
| Чисельність допом. робітників (чол) | Середньо-годинна тарифна ставка (оклад) (руб) | Тарифний фонд зарплати (руб) | Премії (руб) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| 1. Черговий персонал: верстатники; слюсарі з ремонту металорізальних верстатів і підйомно-транспортного обладнання; слюсарі-електрики; мастильники; слюсарі-сантехніки; лимар | 3 6 3 2 1 1 | 9,8 9,6 13,97 13,97 14,79 13,14 | 14773,5 27991,2 20618,3 14021 6685,08 6597,3 | 2954,7 5598,2 4123,7 2804,2 1187,9 1319,5 | |||||
| 2. Ремонтні робітники: слюсарі з ремонту технологічного оснащення; слюсарі з поточного ремонту обладнання та межремонтному обслуговування; верстатники з ремонту технологічного оснащення; верстатники з поточного ремонту обладнання та межремонтному обслуговування. | 2 4 2 2 | 14,79 15,76 13,97 11,99 | 14847,4 10839,1 14034,9 12040,4 | 2969,5 5698,8 2806,9 2408,1 | |||||
| 3. Підсобні та транспортні робочі | 8 | 7,74 | 42340 | 8468 | |||||
| 4. Інші робітники: комірники матеріальних і проміжних коморах; комірники ІРК; подготовителей-розподільники; комплектувальники; контролери. | 2 3 5 2 12 | 11,99 12,37 12,94 11,99 14,25 | 12040,4 18638 32474,1 12040,4 35766,2 | 2408,1 3727,5 6494,8 2408,1 7153,2 | |||||
| ВСЬОГО: | 50 | 195,32 | 295744,28 | 62531,2 | |||||
| Професія 1. Черговий персонал: верстатники; слюсарі з ремонту металорізальних верстатів і підйомно-транспортного обладнання; слюсарі-електрики; мастильники; слюсарі-сантехніки; лимар | 21273,84 40307,28 | 2159,9 4092,3 | 23433,74 44399,58 | ||||||
| 29690,4 20190 9626,5 9140,2 | 3014,4 2049,8 21,3 928 | 32704,8 2239,8 9647,8 10068,2 | |||||||
| 2. Ремонтні робітники: слюсарі з ремонту технологічного оснащення; слюсарі з поточного ремонту обладнання та межремонтному обслуговування; верстатники з ремонту технологічного оснащення; верстатники з поточного ремонту обладнання та межремонтному обслуговування. | 21380,3 41031,5 20210,2 17338,2 | 2170,7 90,8 2051,9 1760,3 | 23551 41122,3 22262,1 19098,5 | ||||||
| 3. Підсобні та транспортні робочі | 529,6 | 61605,12 | 6254,5 | 67859,62 | |||||
| 4. Інші робітники: комірники матеріальних і проміжних коморах; комірники ІРК; подготовителей-розподільники; комплектувальники; контролери. | 649,5 447,1 | 17338,2 26838,6 47542,08 17338,2 52039,8 | 1760,3 2724,8 4826,8 1760,3 5283,4 | 19098,5 29563,4 52368,9 19098,5 57323,2 | |||||
| ВСЬОГО: | 1625,9 | 452890,42 | 40949,2 | 473839,94 | |||||
| Професія основних робочих | Число осн. робочих | СР год. тариф. ставка | Тарифний фонд з / плати | Премія | Доплата за бригадир. | Осн. з / плата з урахуванням р / к | Доповнить. з / п | Загальний фонд з / п |
| Виріб А: | ||||||||
| Фрезеров-щі ки | 14 | 14,47 | 51832 | 10366,31 | 107 | 74766,4 | 7588,6 | 82355 |
| Токарі | 7 | 10,83 | 15080 | 3016,04 | 21715 | 2204,9 | 23919,9 | |
| Стругав иці ки | 4 | 12,8 | 10201 | 2040,15 | 12242,35 | 1242 | 13484,35 | |
| Сверлілиці ки | 5 | 12,68 | 12617 | 2523,32 | 18168,4 | 1846,8 | 20015,2 | |
| Слюсарі | 7 | 10,31 | 14359,8 | 2872 | 95,12 | 20792,3 | 2111,1 | 22903,4 |
| РАЗОМ | 37 | 61,09 | 104089,8 | 20817,82 | 201,12 | 147684,45 | 14993,4 | 162677,85 |
| Виріб Б: | ||||||||
| Фрезеровщі ки | 60 | 8,7 | 469968,3 | 93993,7 | 676754,4 | 67654,4 | 745464,1 | |
| Токарі | 31 | 11,8 | 328614 | 65722,8 | 473204,16 | 48042,9 | 521247,06 | |
| Стругав иці ки | 40 | 14 | 502620 | 100524 | 507 | 724381,2 | 73544 | 797925,2 |
| Сверлілиці ки | 11 | 10,84 | 107078 | 21416 | 154193 | 15654,8 | 169847,8 | |
| Слюсарі | 17 | 13,7 | 209144,2 | 41829 | 928 | 302281,4 | 30689,9 | 332971,3 |
| РАЗОМ | 159 | 59,04 | 1617424,5 | 323485,5 | 1435 | 2330814,16 | 236641,3 | 2567455,46 |
| ВСЬОГО | 196 | 120,13 | 1721514,3 | 344303,32 | 1636,12 | 2478498,61 | 251634,7 | 2730133,31 |
7.3 Розрахунок фонду заробітної плати керівників, фахівців, технічних виконавців і МОП
Оплата праці керівників, фахівців, технічних виконавців встановлюється відповідно до чинних положень (залежно від категорії підприємства, цеху) на основі штатних розкладів, посадових окладів та кількості працівників.Зосн = СР міс. оклад * кількість працівників * районний коеф-т * число робочих місяців
Зосн (начальник цеху) = 170 000 * 1 * 1,2 * 3 = 612 000 руб. Зосн (старший майстер) = 135 000 * 1 * 1,2 * 3 = 486 000 руб. Зосн (змінний майстер) = 120 000 * 3 * 1,2 * 3 = 1296000 крб
Зосн (ст. інженер-технолог) = 125 000 * 1 * 1,2 * 3 = 450 000 руб. Зосн (інженер-технолог) = 105 000 * 2 * 1,2 * 3 = 756 000 руб. Зосн (ст.д.іспетчер) = 105 000 * 1 * 1,2 * 3 = 378 000 руб.
Зосн (диспетчер) = 75000 * 2 * 1,2 * 3 = 540 000 руб.
Зосн (інженер-економіст) = 100000 * 1 * 1,2 * 3 = 360000 крб. Зосн (нарядник-обліковець) = 80000 * 1 * 1,2 * 3 = 288000 руб. Зосн (ст. інженер-економіст) = 130 000 * 1 * 1,2 * 3 = 468 000 руб. Зосн (ст. інженер-нормувальник) = 105 000 * 1 * 1,2 * 3 = 378 000 руб. Зосн (механік цеху) = 145 000 * 1 * 1,2 * 3 = 522 000 руб. Зосн (прибиральник) = 70000 * 5 * 1,2 * 3 = 1260000 крб.
Зосн (завгосп) = 85000 * 1 * 1,2 * 3 = 306 000 руб.
Додаткова заробітна плата:
Здоп (керівники та фахівці) = Зосн * 0,11 Здоп (технічні виконавці і МОП) = Зосн * 0,10
Здоп (начальник цеху) = 612000 * 0,11 = 67320 руб.
Здоп (старший майстер) = 486000 * 0,11 = 53460руб.
Здоп (змінний майстер) = 1296000 * 0,11 = 142560 руб.
Здоп (ст. інженер-технолог) = 450000 * 0,11 = 49500 руб.
Здоп (інженер-технолог) = 756000 * 0,11 = 83160 руб.
Здоп (ст.д.іспетчер) = 378000 * 0,10 = 37800 руб.
Здоп (диспетчер) = 540000 * 0,10 = 54000 руб.
Здоп (інженер-економіст) = 360000 * 0,11 = 39600 руб.
Здоп (нарядник-обліковець) = 288000 * 0,10 = 28800 руб.
Здоп (ст. інженер-економіст) = 468000 * 0,11 = 51480 руб.
Здоп (прибиральник) = 1260000 * 0,10 = 126000 руб.
Здоп (механік цеху) = 522000 * 0,11 = 57420 руб.
Здоп (ст. інженер-нормувальник) = 378000 * 0,11 = 41580 руб.
Здоп (завгосп) = 306000 * 0,10 = 30600 руб.
Таблиця 6.4. Чисельність і фонд заробітної плати керівників, фахівців і МОП механічного цеху.
| Посада | Кількість працівник ів (осіб) | Місячна ий оклад (Руб) | Осн. з / п з урахуванням р / к | Доп. з / плата (руб) | Загальний фонд з / плати (руб) |
| Начальник цеху | 1 (рук) | 170000 | 612000 | 67320 | 679320 |
| Ст. майстер | 1 (спец) | 135000 | 486000 | 53460 | 539460 |
| Див майстер | 3 (спец) | 120000 | 1296000 | 142560 | 1438560 |
| Старший інженер-технолог | 1 (спец) | 125000 | 450000 | 49500 | 499500 |
| Інженер-технолог | 2 (спец) | 105000 | 756000 | 83160 | 839160 |
| Старший диспетчер | 1 (тех. ісп) | 105000 | 378000 | 37800 | 419580 |
| Диспетчер | 2 (тех. ісп) | 75000 | 540000 | 54000 | 594000 |
| Інженер-економіст | 1 (спец) | 100000 | 360000 | 39600 | 399600 |
| Нарядник-обліковець | 1 (тех. ісп) | 80000 | 288000 | 28800 | 316800 |
| Ст. інженер - економіст | 1 (спец) | 130000 | 468000 | 51480 | 519480 |
| Ст. інженер нормувальник | 1 (спец) | 105000 | 378000 | 41580 | 415800 |
| Механік цеху | 1 (спец) | 145000 | 522000 | 57420 | 579420 |
| Прибиральник | 5 (МОП) | 70000 | 1260000 | 126000 | 1386000 |
| Завгосп | 1 (тех. ісп) | 85 | 306000 | 30600 | 336600 |
| ВСЬОГО | 23 | 8820000 | 946260 | 946260 |
7.4 Відрахування на соціальні потреби від фонду заробітної плати
Відрахування стягуються з загальної суми фонду заробітної плати даної категорії працюючих. Нормативний відсоток відрахувань на соціальне страхування - 26%.Відрахування (основні робітники) = 2730133,31 * 0,26 = 709834,7 руб. Відрахування (вспом. робочі) = 473839,04 * 0,26 = 123198,4 руб. Відрахування (рук-ли, спец-ти, МОП) = 946260 * 0,26 = 246027,6 руб.
7.5 Розрахунок середньої заробітної плати за категоріями працюючих
Середня заробітна плата - основний показник, що характеризує рівень і динаміку оплати праці працівників.Зсред (основні робітники) = 2730133,31 / 159 = 17170,6 крб.
Зсред (вспом. робочі) = 473839,94 / 58 = 8169,7 руб.
Зсред (керівники) = 679320 / 1 = 679320 руб.
Зсред (фахівці) = 5230980/11 = 475543,6 руб.
Зсред (тех. виконавці) = 1621980 / 5 = 324396 руб.
Зсред (МОП) = 1386000 / 5 = 277200руб.
Таблиця 7.2. План по праці і заробітної плати (зведена таблиця)
| Одиниці виміру | План | |
| 1. Загальний фонд з / плати | руб. | 4150233,25 |
| 2. Загальна чисельність працюючих | Чол. | 239 |
| 3. Обсяг продукції (трудомісткість виробничої програми) | н / год. | 77959,7 |
| Промислово-виробничий персонал: 4. Виробіток продукції на одного працівника ППП: одного працюючого одного робочого одного основного робочого | (Н / год) / чол | 326,2 359,3 490,3 |
| 5. Чисельність ППП за все в тому числі: основні робочі допоміжні робочі керівники фахівці (технічні виконавці) МОП | Чол. | 239 159 58 1 11 5 |
| 6. Фонд з / плати ППП всього: в тому числі: основні робочі допоміжні робочі керівники фахівці тех. виконавці МОП | Руб. | 4150233,25 2730133,31 473839,94 679320 5230980 1621980 1386000 |
| 7. Середня з / плата працівника ПТШ: основні робочі допоміжні робочі керівники фахівці тех. виконавці МОП | Руб. | 17170,6 8169,7 679320 475543,6 324396 277200 |
7.6 Розрахунок вироблення в нормо-годинах на 1 працюючого, робочого, основного робочого
Пр = Nвал (н / год) / R,Де Пр - вироблення продукції в н / год,
Nвал - обсяг валової продукції в н / год, Nвал = 77959,7 н / год
R чисельність працюючих (робочих) чол.
Пр (1 працюючий) = 77959,7 / 239 = 326,2 (н / год) / чол
Пр (1 робочий) = 77959,7 / 217 = 359,3 (н / год) / чол
Пр (1 основний робочий) = 77959,7 / 159 = 490,3 (н / год) / чол
8. План собівартості продукції
При плануванні собівартості цеху необхідно скласти:Калькуляції окремих видів продукції
Кошторис витрат на виробництво
Звід витрат на виробництво.
8.1 Методика складання кошторису витрат на утримання та експлуатацію устаткування (РСЕО)
Кошторис РСЕО складається з наступних рахунках:Амортизація обладнання, транспортних засобів і цінного інструменту.
Амортизація = 396299698,17 крб.
Зміст устаткування і робочих місць.
Вартість допоміжних матеріалів (таблиця 13 додатку)
Вартість допоміжних матеріалів = 165 * 400 = 66000 руб.
Вартість енергії на:
рухові мети
Вартість 1 КВт / год = 2,93 руб.
Енергія (двигун) = Fеф * 8 КВт / год * число верстатів * 2,93 руб. = 461,673 * 2,93 * 8 * 165 = 1785566,49 руб.
енергія чергового освітлення Енергія (освещ) = 90 * 2,93 * 24 * 0,015 * (Sпроізв + Sзаточ + Sрем) = 90 * 2,93 * 24 * 0,015 * (1932,53 +180 +178,89) = 217529, 1грн.
Енергія стисненого повітря для обдування верстата і для пневмозажімов.
Кількість верстатів, обдуваються повітрям дорівнює 7% від загальної кількості верстатів. Вартість 1 м 3 повітря = 10 руб.
Енергія (обдування) = Fеф * число верстатів * 0,07 * 22 = 461,67 * 165 * 0,07 * 10 = 53323,2 крб.
Енергія (обдування пневмозажім) = 461,67 * 165 * 0,07 * 10 * 0,1 = 5332,3 руб. Енергія (загальна) = 5332,3 +5332,3 = 58655,5 крб.
Вода на виробничі цілі
Qb = qдвc * Fд/1000, Де цдвс - годинна витрата води на один верстат,
qABC = 0,6 л / год
Fd - дійсний фонд часу роботи верстатів
Qв - потреба води в тоннах.
Вартість води за 1 м л 3 = 34,24 руб.
qдвс = 0,6 * 452/1000 = 0,27
Вода на произв мети = 165 * 0,27 * 34,24 = 1525,4 руб.
Основна і додаткова з / плата чергового персоналу і відрахування на соціальні потреби.
З / плата = 122493,92 руб.
Відрахування = 122493,92 * 0,26 = 31848,42 руб.
Поточний ремонт обладнання та цінного інструменту.
Витрати на поточний ремонт:
Тек. рем = ((Цбосн + Цбвспом) * 0,05) / 4 + (Цбінстр * 0,15) / 4 = ((15406) 282351 +71377595,3) * 0,05) / 4 + (34944575 * 0,15 ) / 4 = 194781170,9 руб.
Основна і додаткова з / плата ремонтних робітників і відрахування на соціальні потреби (таблиця 6.3)
З / плата = 106033,9 руб.
Відрахування = 106033,9 * 0,26 = 27568,8 крб.
Зміст і витрати на експлуатацію транспорту:
Витрати на утримання транспорту:
Зміст тр-та = (Цбтр-та * 0,05) / 4 = (6464922 * 0,05) / 4 = 80811,5 крб.
З / плата транспортних робітників (таблиця 6.3) і відрахування на соціальні потреби:
З / плата = 67859,62 руб.
Відрахування = 67859,62 * 0.26 = 17643,5 крб.
Відшкодування зносу малоцінного і швидко зношується інструменту і витрати на його відновлення (таблиця 13 додатку, таблиця 7.2)
Відшкодування зносу = число осн. і допом. робочих * (5000 / 4) =
217 * 5000 / 4 = 271250руб.
Інші витрати (5% від вартості витрат за цим кошторисом) = 0,05 * (39629969817 +66000 +1785566,49 +217529,1 +53323,2 +53323,2 +1525,4 +122493,92 +31848,42 + 194781170,9 +80811,5 +106033,9 +27568,8 +67859,62 +17643,5 +271250) = 29696782,761.
8.2 Методика розподілу витрат на утримання та експлуатацію устаткування (РСЕО)
Найбільш раціональний метод розподілу РСЕО - метод розподілу пропорційно кошторисних ставок. Методика розрахунку кошторисних ставок:Обладнання цеху об'єднується в групи за ознакою однакової величини експлуатаційних витрат на 1 машино-годину роботи обладнання.
По кожній групі устаткування встановлюється нормативна величина РСЕО на 1 машино-годину роботи обладнання.
Розраховуємо коефіцієнт приведення витрат.
Гр.1. заповнюється на основі даних курсової роботи.
Гр.2. ефективний фонд роботи обладнання (Fq) = Fq1 верстата * кількість верстатів
Основне обладнання:
Fq (фрез) = 461,673 * 66 = 30470,4 коеф-машино-годину
Fq (струм) = 461,673 * 36 = 16620,23 коеф-машино-годину
Fq (суворий) = 461,673 * 40 = 18466,92 коеф-машино-годину
Fq (свердел) = 461,673 * 14 = 6463,4 коеф-машино-годину
Допоміжне обладнання:
Fq (фрез) = 461,673 * 1 = 461,673 коеф-машино-годину
Fq (струм) = 461,673 * 1 = 461,673 коеф-машино-годину
Fq (суворий) = 461,673 * 1 = 461,673 коеф-машино-годину
Fq (cвepл) = 461,673 * 1 = 461,673 коеф-машино-годину
Fq (заточив) = 461,673 * 8 = 3693,4 коеф-машино-годину
Fq (підйом-трансп) = 461,673 * 1 = 461,673 коеф-машино-годину
Fq (слюса) = 461,673 * 5 = 2308,4 коеф-машино-годину
Гр.З. Амортизаційні відрахування за 1 годину роботи обладнання = сума амортизаційних відрахувань / Fq (Гр.2)
Основне обладнання:
А1час (фрез) = 912593848/30470, 4 = 29950,2 крб.
АТчас (струм) = 315522285,12 / 16620,23 = 18984,23 руб.
А1час (суворий) = 599749632/18466, 92 = 32476,97 руб.
А1час (свердел) = 20888116,7 / 6463,4 = 3231,9 руб.
Допоміжне обладнання:
А1час (фрез) = 214297,92 / 461,673 = 464,2 руб.
А1час (струм) = 243458,566 / 461,673 = 527,34 руб.
А1час (суворий) = 374843,52 / 461,673 = 811,9 руб.
А1час (свердел) = 293352,48 / 461,673 = 635,4 руб.
А1час (заточив) = 7114152,96 / 3693,4 = 1926,2 руб.
А1 годину (підйом-трансп) = 711 141, 4 / 461, 673 = 1540,35 руб.
А1час (слюса) = 637403,76 / 2308,4 = 276,1 руб.
Гр.4. = (70000 * кількість од-ц рем. Складності) / Гр.2.
Основне обладнання:
Фрезерне = ((70000 * (11 +8) * 66) / 4) / 30470,4 = 720,21 руб Токарне = ((70000 * (11 +5,5) * 36) / 4) / 16620,23 = 625 , 44руб. Строгий = ((70000 * (10 +6) * 40) / 4) / 18466,92 = 606,5 руб.
Свердел = ((70000 * (7 +6) * 14) / 4) / 6463,4 = 492,8 руб.
Допоміжне обладнання:
Фрезерне = ((70000 * (11 +8) * 1) / 4) / 461,673 = 720, 20руб.
Токарне = ((70000 * (11 +8,5) * 1) / 4) / 461,673 = 739,16 руб. Стругальне = ((70000 * (10 +6) * 1) / 4) / 461,673 = 606,48 руб. Свердел = ((70000 * (11 +10,5) * 1) / 4) / 461,673 = 814,97 руб. Заточноє = ((70000 * (4 +2,5) * 8) / 4) / 3693,4 = 246,36 руб.
Підйом-трансп = ((70000 * (11 +24) * 1) / 4) / 461,673 = 1326,69 руб.
Гр.5. Витрати електроенергії на 1 роб. час = потужність електродвигуна * 0,7 * вартість 1 КВт / год (69 руб), Де 0,7 - коефіцієнт попиту
Основне обладнання:
Фрезерне = 4,5 * 0,7 * 2,39 * 66 = 609,1 руб. Токарне = 10 * 0,7 * 2,39 * 36 = 738,36 руб. Строгий = 7 * 0,7 * 2,39 * 40 = 574,28 руб.
Свердел = 4,5 * 0,7 * 2,39 * 14 = 129,2 руб.
Допоміжне обладнання:
Фрезерне = 4,5 * 0,7 * 2,39 * 1 = 9,2 руб. Токарне = 10 * 0,7 * 2,39 * 1 = 20,51 руб. Стругальне = 4,5 * 0,7 * 2,39 * 1 = 9,2 руб. Свердел = 4,5 * 0,7 * 2,39 * 1 = 9,2 руб. Заточноє = 0,45 * 0,7 * 2,39 * 8 = 7,4 руб.
Підйом-трансп = 24 * 0,7 * 2,39 * 1 = 49,2 руб.
Гр.6. = Гр.3. + Гр.4. + Гр.5.
Основне обладнання:
Фрезерне = 29950,2 +720, 20 +609,1 = 31279,51 руб.
Токарне = 18984,23 +625,44 +738,36 = 20348,03 руб.
Строгий = 32476,97 +606,48 +574,28 = 33657,8 крб.
Свердел = 3231 +492,8 + 129,2 = 3853,9 руб.
Допоміжне обладнання:
Фрезерне = 464,2 +720, 20 +9,2 = 1193,6 руб.
Токарне = 527,34 +739,16 +20,51 = 1287,01 руб.
Стругальне = 811,9 +606,48 +9,2 = 1427,6 руб.
Свердел = 635,4 +814,97 +9,2 = 1459,6 руб.
Заточноє = 1926,2 +246,36 +7,4 = 2180руб.
Підйом-трансп = 1540,35 +1326,69 +49,2 = 2916,24 руб.
Гр.7. = Гр. б. / Гр.6. по групі устаткування, прийнятого за основне,
де гр.7. - Коефіцієнт приведення.
За основне приймемо токарне основне устаткування.
Таблиця 8.2. Визначення нормативної величини РСЕО.
| Група устаткування | Еф. фонд часу | Амортиз. від хування за1 годину раб. (Руб) | Витрати РСЕО за 1 годину роботи (руб) | Витрати на Ел. енергії за 1 годину роботи | Норматив, величина РСЕО на1 маш-год (руб) | Коеф-т приведення |
| Основне: | 1,54 | |||||
| 1. фрезерне | 30470,4 | 29950,2 | 720,21 | 609,1 | 31279,51 | |
| 2. токарне | 16620,23 | 18984,23 | 625,44 | 738,36 | 20348,03 | 1 |
| 3. стругальне | 18466,92 | 3247697 | 606,5 | 574,28 | 33657,8 | 1,65 |
| 4. свердлильні | 6463,4 | 3231,9 | 492,8 | 129,2 | 3853,9 | 0, 19 |
| Вспом-ве: | ||||||
| 1. фрезерне | 461,67 | 464,2 | 720, 20 | 9,2 | 1193,6 | 0,06 |
| 2. токарне | 461,67 | 527,34 | 739,16 | 20,51 | 1287,01 | 0,06 |
| 3. стругальне | 461,67 | 811,9 | 606,48 | 9,2 | 1427,6 | 0,07 |
| 4. свердлильно | 461,67 | 635,4 | 814,97 | 9,2 | 1459,6 | 0,072 |
| 5 заточноє | 3693,4 | 1926,2 | 246,39 | 7,4 | 2180 | 0,107 |
| 6. слюсарну | 2308,4 | 276,1 | ||||
| 7под'ем- | 461,67 | 1540,35 | 1326,69 | 49,2 | 2916,24 | 0,143 |
| трансп |
| А: фрезерне = 25 / 1,1 = 22,7 годин токарне = 13 / 1,1 = 11,8 годин стругальне = 7 / 1, 1 = 6,36 годин свердлильні = 9 / 1, 1 = 8,2 годин слюсарну = 13 / 1,1 = 11,8 годин | Б: фрез = 27 / 1,1 = 24,5 годин Токар = 15 / 1,1 = 13,6 годин суворий = 18 / 1,1 = 16,4 годин свердел = 5 / 1, 1 = 4,54 годин слюса = 7 / 1, 1 = 6,36 годин |
(Fд * 0,6 * уд. Вага А, Б) / № вал (н / год)
Питома вага А = 199 (199 +898) = 0,18
Питома вага Б = 898 / (199 +898) = 0,82
А (фрез) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 13339,7 = 0,0051 годин
А (струм) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 13339,7 = 0,0051 годин
А (суворий) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 13339,7 = 0,0051 годин
А (свердел) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 13339,7 = 0,0051 годин
А (заточив) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 8) / 13339,7 = 0,015 годин
А (під-трансп) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 13339,7 = 0,0051 годин
Б (фрез) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 64620 = 0,001 годин
Б (струм) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 64620 = 0,001 годин
Б (суворий) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 64620 = 0,001 годин
Б (свердел) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 64620 = 0,001 годин
Б (заточив) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 8) / 64620 = 0,008 годин
Б (під-трансп) = (461,673 * 0,18 * 0,82 * 1) / 64620 = 0,001 годин
2. Кількість коефіцієнт-машино-годин
Виріб А (фрез) = 22,7 * 1,54 = 34,96 коеф-машино-годину
Виріб Б (фрез) = 24,5 * 1,54 = 37,73 коеф-маш-год
3. Загальна к-ть коеф-маш-годин
Виріб А = 199 * 34,96 = 6957,04 коеф-маш-год
Виріб Б = 898 * 37,73 = 33881,54 коеф-маш-год
По цеху = 6957,04 +33881,54 = 40838,58 коеф-маш-год
4. Планова вартість
1 коеф-та-маш-години = РСЕО / сума за
цеху = 29696782,7617 / 40838,58 = 727,17 руб.
Кошторисна ставка РСЕО на 1 виріб
Виріб А = 34,96 * 727,17 = 25421,86 руб.
Виріб Б = 37,73 * 727,17 = 27436,12 руб.
5. Загальна сума
РСЕО = кошторисна ставка * кількість виробів за програмою
Виріб А = 25421,86 * 200 = 5084372 крб.
Виріб Б = 27436,12 * 900 = 24692508руб.
Таблиця 8.3. Розрахунок РСЕО на вироби А, Б на третій квартал 2008 року
| Найменування | Кількість годин на одне | Кое-т приведення | Кількість коеф-маш- | ||
| обладнання по | виріб | для даної групи | годині на 1 виріб за | ||
| групам | обладнання-я | групам обладнання-я | |||
| А | Б | А, Б | А | Б | |
| Основне; | |||||
| 1. фрезерне | 22,7 | 24,5 | 1,54 | 34,96 | 37,73 |
| 2. токарне | 11,8 | 13,6 | 1 | 11,8 | 13,6 |
| 3. стругальне | 6,36 | 16,4 | 1,65 | 10,5 | 27,06 |
| 4. свердел мулові | 8,2 | 14,54 | 0, 19 | 1,6 | 0,86 |
| 5. слюсарну | 11,8 | 6,36 | 0,15 | 1,77 | 0,95 |
| У спомогательное: | |||||
| 1 фрезерне | 0,0051 | 0,001 | 0,06 | 0,0003 | 0,000009 |
| 2. токарне | 0,0051 | 0,001 | 0,006 | 0,000012 | 0,0000108 |
| 3. стругальне | 0,0051 | 0,001 | 0,07 | 0,0001 | 0,000012 |
| 4. свердлильні | 0,0051 | 0,001 | 0,072 | 0,00004 | 0,000013 |
| 5. заточноє | 0,015 | 0,008 | 0,107 | 0,00009 | 0,00012 |
| 6. підйом-трансп | 0,0051 | 0,001 | 0,143 | 0,00007 | 0,00006 |
| 60,630796 | 1372,6 | ||||
Таблиця 8.1. Кошторис витрат на утримання та експлуатацію устаткування на третій квартал
| Статті витрат | Характеристика і зміст витрат | допом. ма-ють матеріали | з / плата допом. раб | відрахування на соц. страх | Амортизація осн. фондів | Енергія | Інші грошові витрати | Всього за кошторисом |
| 1. амортизація обладнання. транс п. коштів і цін. інстр розумі нта | амортизаційні відрахування | 396299698,17 | 396299698,17 | |||||
| 2. Зміст устаткування і раб. місць | 1. вартість допоміжного, матеріалів | 66000 | 66000 | |||||
| 2, вартість енергії: рухової | 1785566,49 | 1785566,49 | ||||||
| чергового освітлення | 217259,1 | 217259,1 | ||||||
| стисненого повітря | 58655,5 | 58655,5 | ||||||
| вода на произв. мети | 1525,4 | 1525,4 | ||||||
| 3. з / плата чергового персоналу | 122493,92 | 122493,92 | ||||||
| 4. відрахування на соцпотреби | 31848,42 | 31848,42 | ||||||
| З. текущійремонт про кричу обладнанння. Це н. і нстру мента | 1. витрати на тек. рем. облад-нання і цін. інструменту | 194781170,9 | 194781170,9 | |||||
| 2. з / плата рем. роб. | 106033,9 | 106033,9 | ||||||
| 3. відрахування на соц. | 27568,8 | 27568,8 | ||||||
| 4. утримання на витрати і експл. тр-та | 1. витрати на утримання трансп. цеху | 80811,5 | 80811,5 | |||||
| 2. Оплата трансп. роб. | 67859,62 | 67859,62 | ||||||
| 3. відрахування на соц. | 17643,5 | 17643,5 | ||||||
| 5. відшкодування зносу | 271250 | 271250 | ||||||
| 6. ін витрати | 29696782,761 | 29696782,761 | ||||||
| всього по кошторису | 194927982,4 | 296387,44 | 77060,72 | 396570948,17 | 4021038,43 | 29696782,761 | 623551626,481 |
8.3 Методика складання кошторису цехових витрат
Кошторис цехових витрат складається за такими статтями:1. утримання апарату управління.
3/плата керівників = 679320руб.
3/плата фахівців = 5230980руб.
3/плата технічних виконавців = 1621980 крб.
Відрахування = 7532280 * 0,26 = 1958392,8 руб.
2. утримання будівель, споруд
2.1 вартість матеріалів = (Цбзданія * 0,03) / 4 = 160 751 655 * 0,03 / 4 = 1205637,4 руб
2.2.3/плата МОП, інших робітників, відрахування (таблиця 6.4., 6.3)
3/плата МОП = 1386000 крб.
3/плата інші = 177452,5 руб.
Відрахування = 177452,5 * 0,26 = 46137,65 руб.
2.3 вартість електроенергії на освітлення
Енергія (освітлення) = 461,673 * 2,93 * 0,015 * (Sконтр + Sсклад) = 461,673 * 2,93 * 0,015 * (108 +458,28) = 11490,1204 руб.
2.4 вартість пари на опалення
Qn = (qm * T * V) / i * 1000, Де Qn - потреба пари в тоннах
qm - витрата пари на I м 3 будівлі = 25ккал/час
Т - кількість годин в опалювальному періоді = 2160часов на квартал
V - об'єм будівлі в M 3
i - теплота випаровування = 540 ккал / год.
Вартість 1т. пара = 2,1 тис. руб. Qn = (25 * 2160 * 13708,5) / 540 * 1000 = 1370,85 руб
Вартість 1т. пара (опалення) = 1370,85 * 2100 = 2878785 крб.
3. Поточний ремонт будівель, споруд
Ремонт = (Цбзданія * 0,02) / 4 = (160751655 * 0,02) / 4 = 803758,27 руб.4. Амортизація = 396299698,17 крб.
5. Витрати по раціоналізаторства та винахідництва = (чисельність працівників * 20000) / 4 = (239 * 20000) / 4 = 1195000 крб.
6. Витрати на охорону праці = (чисельність робітників * 10000) / 4 =
= (217 * 10000) / 4 = 542500руб.
7. Відшкодування зносу малоцінного інструмента працюючих * 10000) / 4 = (239 * 10000) / 4 = 597 500 руб.
8. Інші витрати складають 5% від суми витрат за п.1-7 Інші = 0,05 * (593935654) = 29696782,7 руб.
Таблиця 8.4.
| статті витрат | хар-ка і зміст витрат | Допом. мат еріели | енергія | з / пл рук-лей | з / пл спец | з / пл тих. ісп | з / пл МОП | з / пл інших | відрахування на соц. | Аморт. ОФ | ін ден. ра сх | всього за кошторисом |
| з / пл рук-лей | 679320 | 679320 | ||||||||||
| 1. утримання апарату управління | з / пл техісп. спец | 5230980 | 1621980 | 6852960 | ||||||||
| відрахування | 1958392,8 | 1958392,8 | ||||||||||
| 2. зміст | 1. ст-ть матер | 1205637,4 | 1205637,4 | |||||||||
| будівель, сооруж | 2.3/пл МОП з / пл інших | 1386000 | 177452,5 | 1563452,5 | ||||||||
| 3. відрахування | 46137,65 | 46137,65 | ||||||||||
| 4. ст-ть енергії на освітлення | 11490,1201 | 11490,1201 | ||||||||||
| 5. ст-ть пара | 2878785 | 2878785 | ||||||||||
| З. тек. ремонт | 1. витрати на рем. зд. і споруд | 803758,27 | 803758,27 | |||||||||
| 4. аморт-я будівель | 1. аморт-я буд | 396299698, 17 | 396299698, 17 | |||||||||
| 5. витр. по рац-ції | 1195000 | 1195000 | ||||||||||
| б. витр. по охр. праці | 542500 | 542500 | ||||||||||
| 7. відшкодування зносу | витрата по відшкодуванню | 597500 | 597500 | |||||||||
| Інші витрати | 5% від сум. расх | 6285380,85 | ||||||||||
| Всього за кошторисом | 2009395,67 | 2890275,12 | 679320 | 5230980 | 1621980 | 1386000 | 177452,5 | 2004530,45 | 396299698,17 | 2335000 | 444331414,6104 |
8.4 Калькулювання собівартості продукції механічного цеху
На основі даних розрахунків виробів А, Б, всієї валової і товарної продукції.1 од-ца випуску = ВП випуску / Nвал (шт)
ТП = 1 од-ца випуску * Nвал (шт) за програмою випуску
1. Матеріали:
1 од-ца випуску А (69,83 +4,32) / 199 = 0,4 руб.
ТП (А) = 0,4 * 200 = 80 руб.
1 од-ца випуску Б (7655,27 +43,28) / 898 = 8,6 руб.
ТП (Б) = 8,6 * 900 = 7740 руб.
2. Напівфабрикати:
1 од-ца випуску (А) = 24,18 / 199 = 0,12 руб.
ТП (А) = 0,12 * 200 = 24,3 руб.
1 од-ца випуску (Б) = 41,308 / 898 = 0,046 руб.
ТП (Б) = 0,046 * 900 = 41,4 руб.
3. Основна заробітна плата:
1 од-ца випуску (А) = 147684,45 / 199 = 742,13 руб.
ТП (А) = 742,13 * 200 = 15068,7 крб.
1 од-ца випуску (Б) = 2330814,16 / 898 = 2595,6 руб.
ТП (Б) = 2595,6 * 900 = 237168,3 руб.
4. Додаткова заробітна плата:
1 од-ца випуску (А) = 14993,4 / 199 = 75,34 руб.
ТП (А) = 75,34 * 200 = 15068,7 крб.
1 од-ца випуску (Б) = 236641,3 / 898 = 263,5 руб.
ТП (Б) = 263,5 * 900 = 237168,3 руб.
5. Відрахування на соціальне страхування:
1 од-ца випуску (А) = (742,13 +75,34) * 0,26 = 212,54 руб.
ТП (А) = 212,54 * 200 = 42508,44 руб.
1 од-ца випуску (Б) = (2595,6 +263,5) * 0,26 = 743,4 крб.
ТП (Б) = 743,4 * 900 = 669060 руб.
6. РСЕО:
1 од = кошторисна ставка
1 од. випуску (А) = 25421,86 руб.
ВП (А) = 25421,86 * 199 = 5058950,14 руб.
ТП (А) = 25421,86 * 200 = 5084217200 руб.
1 од. випуску (Б) = 27436,12 руб.
ВП (Б) = 27436,12 * 898 = 24637635,8 руб.
ТП (Б) = 27436,12 * 900 = 24692400руб.
7. Цехові витрати:
ВП = ФЗП по виробу * сума цехових витрат / ФЗП цеху
ВП (А) = 162677,85 * 444331414,6104 / 2730133,31 = 26475952,97 руб.
ВП (Б) = 2567455,46 * 444331414,6104 / 2730133,31 = 417855462,34 крб.
1 од. випуску (А) = 26475952,7 / 199 = 133044,99 руб.
ТП (А) = 133044,99 * 200 = 26608997,69 руб.
1 од. випуску (Б) = 417855462,34 / 898 = 465317,89 руб. ТП (Б) = 465317,89 * 900 = 418786098,11 крб.
Таблиця 8.5. Калькуляція собівартості виробів і всієї товарної продукції
| Найменування статей | Виріб А | Виріб Б | собівартість продукції цеху ТП | собівартість продукції цеху ВП | ||||
| 1 од. випуску | всього випуску ТП | всього випуску вп | 1 од. випуску | всього випуску ТП | всього випуску ВП | |||
| 1. матеріали | 0,4 | 80 | 69,83 | 8,6 | 7740 | 7655,27 | 7740 | 7725,1 |
| 2. напівфабрикати | 0,12 | 24,3 | 24,18 | 0,046 | 41,4 | 41,308 | 65,7 | 65,5 |
| З. осн. з / плата | 742,13 | 148426,6 | 147684,45 | 2595,6 | 2336005,3 | 2330814,16 | 2484431,9 | 2478498,61 |
| 4. доп. з / плата | 75,34 | 15068,7 | 14993,4 | 263,5 | 237168,3 | 236641,3 | 252237 | 251634,7 |
| 5. відрахування на соц. | 212,54 | 42508,44 | 162677,85 | 743,4 | 669060 | 2567455,46 | 711568,44 | 2730133,31 |
| 6. РСЕО | 25421,86 | 5084217200 | 5058950,14 | 27436,12 | 24692400 | 24637635,8 | 5108909600 | 29686585,9 |
| 7. цехові витрати | 133044,99 | 26608997,69 | 26475952,27 | 465317,89 | 418786098,1 | 41785546234 | 445395096 | 444331414 |
| ВСЬОГО | 159497,38 | 5111032306 | 31860352,12 | 496365,156 | 446728513,1 | 41815326477 | 5557760739 | 479496058 |
8.5 Кошторис витрат на виробництво
Кошторис витрат на виробництво складається для визначення загальної суми всіх планових витрат цеху (за економічними елементами) і взаємної ув'язки розділу по собівартості з іншими розділами плану цеху.Таблиця 8.6. Кошторис витрат на виробництво по механічному цеху на 4 квартал 2007 року.
| Елементи витрат | Сума, руб. |
| 1. Матеріальні витрати, в т. ч. | |
| - Сировина і основні матеріали (за вирахуванням відходів) | 9633 |
| - Допоміжні матеріали | 1271637,4 |
| - Енергія всіх видів з боку | 70145,6 |
| 2. Витрати з оплати праці | 9218226,42 |
| 3. Відрахування на соціальні потреби | 206394,67 |
| 4. Амортизація основних фондів | 792599396 |
| 5. Інші витрати | 59393565,7 |
| РАЗОМ витрат на виробництво | 220887494,12 |
| 6. Зміна залишків незавершеного виробництва | -76542164,06 |
| 7. Собівартість валової продукції | 336051301,94 |
| 8. Товарна продукція по виробничій (цехової) | 412593466 |
| собівартості |
8.6 Звід витрат на виробництво
Складається з метою перевірки правильності розрахунків із собівартості продукції, ув'язки кошторису на виробництво з плановою собівартістю виробів за статтями витрат і визначення внутрішнього обороту. Контрольна відомість "Звід витрат на виробництво" представлена в таблиці 8.7. Таблиця 8.7. Звід витрат на виробництво (в економічних елементах і по статтях калькуляції).
| економічні | 1 | Витрати на виробництво в калькуляційної розрізі | Розшифровка комплексних витрат | всього витрат на пр-во | |||||
| елементи витрат i калькуляційні статті | наТП | наНЗП | на ВП | всього витрат на виробництво | РСЕО | цехові витрати | всього комплексних витрат | ||
| 1. Сировина | 12190 | -2557 | 9633 | 9633 | 9633 | ||||
| 2. допоміжні матеріали | 66000 | 1205637,4 | 1271637,4 | 1271637,4 | |||||
| 3. енергія з боку | 58655,5 | 11490,1204 | 70145,6 | 70145,6 | |||||
| 4. осн. і доп. з / плата | 2736668,9 | -8784211,2 | 2729863,31 | 40675244,8 | 122493,92 | 9095732,5 | 9218276,42 | 9218276,42 | |
| 5. відрахування на соц | 711568,44 | -6569187,84 | 34237833,16 | 34237833,16 | 59417,22 | 2004530,45 | 206394,67 | 206394,67 | |
| 6. амортизаційні відрахування | 396299698,1 | 96299698,17 | 792599396 | 792599396 | |||||
| 7. інші ден. витрати | 29696782,761 | 29696782,761 | 59393565,6 | 59393565,6 | |||||
| 8. РСЕО | 161816643 | -32681049,64 | 129135593,36 | 129135593,36 | 129135593,36 | 131992997,62 | 261128731, 19 | 261128731, 19 | |
| 9. цехові витрати | 160498156 | -28505158,38 | 131992997,62 | 131992997,62 | 131992997,62 | ||||
| ВСЬОГО витрат | 412593466 | -76542164,06 | 336051301,94 | 336051301,94 | 258792040,83 | 223214411,3 | 482006592,3 | 614009222,93 | |