Федеральне агентство освіти
Нижегородська правова академія
Контрольна робота
з дисципліни "Фінансове право"
варіант 4
Виконала: Т.А. Лобанова група 27 З
Перевірила: Ж.Г. Бобкова
Урень 2008 р .
Завдання 1.
У чому, на вашу думку, полягає подібність і відмінність наступних понять: 1) «юридична особа» і «колективний суб'єкт фінансового права», 2) «фізична особа» і «резидент», 3) «індивідуальний суб'єкт фінансового права» і «нотаріус державної нотаріальної контори ».
1) «Юридична особа» і «колективний суб'єкт фінансового права».
Визначення поняття «юридична особа» надано у "цивільному кодексі російської федерації (частина перша)" від 30.11.1994 n 51-ФЗ (прийнятий гд фс рф 21.10.1994) (ред. від 26.06.2007) стаття 48.
"... 1. Юридичною особою визнається організація, яка має у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відособлене майно і відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді ...".
За визначенням, даним у підручнику «Фінансове право» під редакцією Н.І. Химичева.
Колективними суб'єктами фінансового права є державні та громадські організації, до числа яких відносяться: державні органи представницької та виконавчої влади; органи місцевого самоврядування, підприємства, організації, установи, засновані на різних формах власності, серед яких виділяються комерційні та некомерційні організації.
З двох цих визначень можна зробити висновок, що дані поняття тотожні. Колективні суб'єкти фінансового права є юридичними особами.
2. «Фізична особа» і «резидент».
Згідно з "ПОДАТКОВОГО КОДЕКСУ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ (ЧАСТИНА ПЕРША)" від 31.07.1998 N 146-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. від 17.05.2007)
"... Фізичні особи - громадяни Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства".
За Федеральний Закон від 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. від 17.05.2007) "Про валютне регулювання та валютний контроль" (прийнято ДД ФС РФ 21.11.2003).
".... Резиденти:
а) фізичні особи, які є громадянами Російської Федерації, за винятком громадян Російської Федерації, визнаних постійно проживають в іноземній державі відповідно до законодавства цієї держави;
б) постійно проживають в Російській Федерації на підставі виду на проживання, передбаченого законодавством Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства;
в) юридичні особи, створені відповідно до законодавства Російської Федерації;
г) що знаходяться за межами території Російської Федерації філії, представництва та інші підрозділи резидентів, зазначених у підпункті "в" цього пункту;
д) дипломатичні представництва, консульські установи Російської Федерації та інші офіційні представництва Російської Федерації, що знаходяться за межами території Російської Федерації, а також постійні представництва Російської Федерації при міждержавних чи міжурядових організаціях;
е) Російська Федерація, суб'єкти Російської Федерації, муніципальні освіти, які виступають у відносинах, які регулюються цим Законом та прийнятими відповідно до нього іншими федеральними законами та іншими нормативними правовими актами ...".
Можна зробити висновок, що поняття «резидент» ширше поняття «фізична особа» і включає в себе дане поняття і ряд інших понять, перерахованих вище. Резидентами можуть бути і юридичні особи.
2) «Індивідуальний суб'єкт фінансового права» і «нотаріус державної нотаріальної контори».
За визначенням, даним у підручнику «Фінансове право» під редакцією Н.І. Химичева:
Індивідуальні суб'єкти фінансового права або фізичні особи, - це громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства. Їх права та обов'язки пов'язані здебільшого з податковими та іншими обов'язковими платежами, що надходять у державну чи муніципальну скарбницю. Законодавство встановлює в якості основних умов залучення громадянина до сплати податків наявність у нього доходу, який перевищує встановлений неоподатковуваний мінімум, або визначеного майна, що підлягає оподаткуванню (будови, транспортні засоби, земельну ділянку та ін.) Громадяни можуть вступати у фінансові правовідносини в галузі державного і банківського кредиту, державного страхування, з приводу самооподаткування в муніципальних утвореннях. Законодавство визначає, в таких випадках суб'єктами фінансового права РФ можуть бути не тільки громадяни Росії, але й іноземці та особи без громадянства.
Згідно з «Основ Законодавства російської федерації про нотаріат» статті 2:
«На посаду нотаріуса в Російській Федерації призначається в порядку, встановленому цими Основами, громадянин Російської Федерації, який має вищу юридичну освіту, пройшов стажування строком не менше одного року в державній нотаріальній конторі або в нотаріуса, що займається приватною практикою, склав кваліфікаційний іспит, має ліцензію на право нотаріальної діяльності .... »
Отже, нотаріус є індивідуальним суб'єктом фінансового права. Але не всякий індивідуальний суб'єкт фінансового права може бути нотаріусом. Це повинен бути обов'язково громадянин РФ, який має вищу юридичну освіту, пройшов стажування у встановленому порядку. (Пр. № 179 Мін'юсту РФ від 21.06.2000 р.)
Завдання 2
Підприємство вирішило сформувати резервний фонд і фонд розвитку виробництва за рахунок валового прибутку. Податковий орган, провівши перевірку, вважав це порушеннями і вказав на необхідність формування таких фондів тільки після сплати всіх податків, тобто за рахунок чистого прибутку підприємства.
Визначте, посилаючись на норми законодавства, хто зі сторін прав. Якщо дане підприємство було державним, хто міг би визначити порядок розподілу прибутку такого підприємства?
У відповідності з Податковим кодексом РФ гол. 25 статті 266, 267 передбачено створення резерву по сумнівних боргах і резерву з гарантійного обслуговування. Інші резерви створюються за рахунок чистого прибутку підприємства. Отже, в даній ситуації має рацію Податковий орган.
Відповідно до п.1, 2 статті 17 ФЗ № 161 - ФЗ від 14.11.2002 року «Про державних і муніципальних унітарних підприємствах» державні підприємства щорічно перераховують частину прибутку, що залишилася після сплати податків до відповідного бюджету у порядку, строки та розмірах, визначених Урядом РФ, державними органами суб'єктів РФ.
Завдання 3
Муніципальне утворення вирішило сприяти створенню комерційного банку, виділивши частину коштів міського бюджету в статутний капітал такого банку. Крім коштів бюджету при формуванні статутного капіталу були використані кошти трьох фізичних осіб, однієї юридичної особи - комерційної організації і одного державного унітарного підприємства. Як розцінить Центральний банк РФ такий порядок формування статутного капіталу комерційного банку? Зареєструє чи ЦБ РФ цей банк або відмовить у реєстрації? Обгрунтуйте рішення Центрального банку РФ?
Стаття 6. Участь унітарних підприємств у комерційних і некомерційних організаціях.
1. Унітарні підприємства можуть бути учасниками (членами) комерційних організацій, а також некомерційних організацій, в яких у відповідності з федеральним законом допускається участь юридичних осіб.
Унітарні підприємства не мають права виступати засновниками (учасниками) кредитних організацій.
2. Рішення про участь унітарного підприємства в комерційної або некомерційної організації може бути прийнято тільки за згодою власника майна унітарного підприємства.
Розпорядження внеском (часток) у статутному (складеному) капіталі господарського товариства або товариства, а також належать унітарному підприємству акціями здійснюється унітарним підприємством тільки за згодою власника його майна.
2.1. Засновниками кредитної організації можуть бути юридичні та (або) фізичні особи, участь яких в кредитній організації не заборонено федеральними законами.
Засновники банку не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його державної реєстрації.
4.8. Для формування статутного капіталу кредитної організації не можуть використовуватися залучені грошові кошти, а у випадках, встановлених федеральними законами, - інше майно.
Не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації залучені грошові кошти. З метою оцінки коштів, що вносяться в оплату статутного капіталу кредитної організації, Банк Росії має право встановити порядок і критерії оцінки фінансового становища її засновників (учасників).
Кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів, вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, які перебувають у віданні федеральних органів державної влади, не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації, місцевих бюджетів, вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, які перебувають у віданні органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування, можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації на підставі відповідно законодавчого акту суб'єкта Російської Федерації або рішення органу місцевого самоврядування в порядку, передбаченому цим Законом та іншими федеральними законами.
Придбання і (або) отримання в довірче управління (далі - придбання) в результаті однієї або декількох угод однією юридичною чи фізичною особою або групою юридичних та (або) фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб, які є дочірніми чи залежними відношенню один до одного, більше 5 відсотків акцій (часток) кредитної організації вимагає повідомлення Банку Росії, більше 20 відсотків - попередньої згоди Банку Росії. Банк Росії не пізніше 30 днів з моменту отримання клопотання повідомляє заявника у письмовій формі про своє рішення - згоду чи відмову. Відмова повинна бути мотивована. У випадку, якщо Банк Росії не повідомив про прийняте рішення протягом зазначеного терміну, придбання акцій (часток) кредитної організації вважається дозволеним. Порядок отримання згоди Банку Росії на придбання більше 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації та порядок повідомлення Банку Росії про придбання більше 5 відсотків акцій (часток) кредитної організації встановлюються федеральними законами та прийнятими відповідно до них нормативними актами Банку Росії.
(У ред. Федерального закону від 19.06.2001 N 82-ФЗ).
Банк Росії має право відмовити в дачі згоди на придбання більше 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації при встановленні незадовільного фінансового становища набувачів акцій (часток), порушенні антимонопольних правил, а також у випадках, коли стосовно особи, яка придбає акції (частки) кредитної організації, є набули чинності судові рішення, які встановили факти вчинення зазначеною особою неправомірних дій при банкрутстві, навмисного і (або) фіктивного банкрутства, і в інших випадках, передбачених федеральними законами.
(У ред. Федерального закону від 19.06.2001 N 82-ФЗ).
Банк Росії відмовляє у дачі згоди на придбання більше 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації, якщо раніше судом була встановлена вина особи, яка придбає акції (частки) кредитної організації, у заподіянні збитків будь-якої кредитної організації при виконанні ним обов'язків члена ради директорів ( наглядової ради) кредитної організації, одноосібного виконавчого органу, його заступника та (або) члена колегіального виконавчого органу (правління, дирекції).
(Частина десята введена Федеральним законом від 19.06.2001 N 82-ФЗ)
Засновники банку не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його реєстрації.
Завдання 4
Суб'єкт РФ надав юридичній особі, заснованому фізичною особою, бюджетний кредит у розмірі 1 млн. рублів на термін п'ять років. При цьому повернення даного кредиту був забезпечений заставою майна, що належить цій юридичній особі на праві власності, на суму 800 тис. рублів. Який принцип державного кредиту порушений в даному випадку?
Бюджетний кредит - це форма фінансування бюджетних витрат, при якій передбачається надання коштів юридичним особам або іншому бюджету на поворотній і платній основах. Звідси основними принципами банківського кредитування є: повернення, терміновість, платність (возмездность), забезпеченість, цілеспрямованість. Відповідно до ст. 76 Бюджетного Кодексу РФ бюджетний кредит може надаватися юридичним особам, які не є державними або муніципальними унітарними підприємствами, проте тільки за умови надання позичальником забезпечення виконання свого зобов'язання по поверненню зазначеного кредиту. Зазначений кредит надається на умовах як повернення, так і возмездности. Способами забезпечення виконання зобов'язань з повернення бюджетного кредиту можуть бути тільки банківські гарантії, поручительства, застава майна, в тому числі у вигляді акцій, інших цінних паперів, паїв, в розмірі не менше 100% кредиту, що надається. Обов'язковою умовою надання бюджетного кредиту відповідно до вимог БК РФ є проведення попередньої перевірки фінансового стану отримувача. Цілі, на які надаються бюджетні кредити, умови, порядок і ліміти, а також обмеження за суб'єктами їх використання вказуються при затвердженні щорічного закону про бюджет. До звіту про виконання бюджету додається звіт про надання та погашення бюджетних кредитів.
У даному випадку було порушено принцип забезпеченості кредиту. Порушення встановленого порядку надання бюджетних кредитів є підставою для притягнення до відповідальності посадових осіб, які допустили видачу бюджетних кредитів. Важливо зауважити, що повернення наданих юридичним особам бюджетних коштів, а також плата за користування ними прирівнюються до платежів до бюджету.
Завдання 5
Громадянин РФ, що має валютний рахунок в уповноваженому банку, на якому лежало 30000 євро, вирішив зняти з рахунку одноразово 20000 євро. Банк відмовив йому в цьому, пославшись на дуже великий розмір суми, що знімається, і запропонував розбити її на кілька платежів протягом місяця.
Чи правий банк? Чи є законодавчі обмеження на валютні операції, пов'язані з внесенням резидентами іноземної валюти на свої валютні рахунки або отриманням готівкової іноземної валюти зі своїх банківських рахунків?
Уповноважені банки:
"... 8) уповноважені банки - кредитні організації, створені відповідно до законодавства Російської Федерації і мають право на підставі ліцензій Центрального банку Російської Федерації здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті, а також діючі на території Російської Федерації у відповідності з ліцензіями Центрального банку Російської Федерації філії кредитних організацій, створених відповідно до законодавства іноземних держав, що мають право здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті ... " ЗАКОН від 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. від 17.05.2007) "Про валютне регулювання та валютний контроль" (прийнято ДД ФС РФ 21.11.2003)
На підставі ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНУ Про валютне регулювання та валютний контроль № 173 від 10.12.2003 р.
Гол. 2, Ст. 12 п.6. Юридичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції з коштами, зарахованими у відповідності з цим Законом на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території Російської Федерації, за винятком валютних операцій між резидентами, за винятком валютних операцій, зазначених у частини 6.1 цієї статті.
(У ред. Федерального закону від 18.07.2005 N 90-ФЗ).
Фізичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції, не пов'язані з передачею майна та наданням послуг на території Російської Федерації, з засобів, зарахованих у відповідності з цим Законом на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території Російської Федерації .
6.1. З коштами, зазначеними в частині 6 цієї статті, між резидентами без обмежень здійснюються такі валютні операції:
1) операції з виплати заробітної плати співробітникам дипломатичних представництв, консульських установ Російської Федерації та інших офіційних представництв Російської Федерації, що знаходяться за межами території Російської Федерації, а також постійних представництв Російської Федерації при міждержавних чи міжурядових організаціях;
2) операції з виплати заробітної плати співробітникам представництва юридичної особи - резидента, що знаходиться за межами території Російської Федерації;
3) операції з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних з відрядженням зазначених в пунктах 1 і 2 цієї частини працівників на територію країни місцезнаходження зазначених у пунктах 1 і 2 цієї частини представництв, установ і організацій та за її межі, за винятком території Російської Федерації;
4) операції, зазначені у пунктах 10, 11 і 16 частини 1 Статті 9, а також абзацом шостим частини 2 статті 14 цього Закону.
Виходячи з даних положень законодавства, можна зробити висновок, що уповноважений банк не має права відмовити громадянину (фізичній особі) зняти з рахунку одноразово требующуюся йому суму. Юридичні особи не можуть зняти готівкову валюту (за винятком положень статті 12 пункту 6.1.).
Нижегородська правова академія
Контрольна робота
з дисципліни "Фінансове право"
варіант 4
Виконала: Т.А. Лобанова група 27 З
Перевірила: Ж.Г. Бобкова
Урень
Завдання 1.
У чому, на вашу думку, полягає подібність і відмінність наступних понять: 1) «юридична особа» і «колективний суб'єкт фінансового права», 2) «фізична особа» і «резидент», 3) «індивідуальний суб'єкт фінансового права» і «нотаріус державної нотаріальної контори ».
1) «Юридична особа» і «колективний суб'єкт фінансового права».
Визначення поняття «юридична особа» надано у "цивільному кодексі російської федерації (частина перша)" від 30.11.1994 n 51-ФЗ (прийнятий гд фс рф 21.10.1994) (ред. від 26.06.2007) стаття 48.
"... 1. Юридичною особою визнається організація, яка має у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відособлене майно і відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді ...".
За визначенням, даним у підручнику «Фінансове право» під редакцією Н.І. Химичева.
Колективними суб'єктами фінансового права є державні та громадські організації, до числа яких відносяться: державні органи представницької та виконавчої влади; органи місцевого самоврядування, підприємства, організації, установи, засновані на різних формах власності, серед яких виділяються комерційні та некомерційні організації.
З двох цих визначень можна зробити висновок, що дані поняття тотожні. Колективні суб'єкти фінансового права є юридичними особами.
2. «Фізична особа» і «резидент».
Згідно з "ПОДАТКОВОГО КОДЕКСУ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ (ЧАСТИНА ПЕРША)" від 31.07.1998 N 146-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. від 17.05.2007)
"... Фізичні особи - громадяни Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства".
За Федеральний Закон від 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. від 17.05.2007) "Про валютне регулювання та валютний контроль" (прийнято ДД ФС РФ 21.11.2003).
".... Резиденти:
а) фізичні особи, які є громадянами Російської Федерації, за винятком громадян Російської Федерації, визнаних постійно проживають в іноземній державі відповідно до законодавства цієї держави;
б) постійно проживають в Російській Федерації на підставі виду на проживання, передбаченого законодавством Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства;
в) юридичні особи, створені відповідно до законодавства Російської Федерації;
г) що знаходяться за межами території Російської Федерації філії, представництва та інші підрозділи резидентів, зазначених у підпункті "в" цього пункту;
д) дипломатичні представництва, консульські установи Російської Федерації та інші офіційні представництва Російської Федерації, що знаходяться за межами території Російської Федерації, а також постійні представництва Російської Федерації при міждержавних чи міжурядових організаціях;
е) Російська Федерація, суб'єкти Російської Федерації, муніципальні освіти, які виступають у відносинах, які регулюються цим Законом та прийнятими відповідно до нього іншими федеральними законами та іншими нормативними правовими актами ...".
Можна зробити висновок, що поняття «резидент» ширше поняття «фізична особа» і включає в себе дане поняття і ряд інших понять, перерахованих вище. Резидентами можуть бути і юридичні особи.
2) «Індивідуальний суб'єкт фінансового права» і «нотаріус державної нотаріальної контори».
За визначенням, даним у підручнику «Фінансове право» під редакцією Н.І. Химичева:
Індивідуальні суб'єкти фінансового права або фізичні особи, - це громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства. Їх права та обов'язки пов'язані здебільшого з податковими та іншими обов'язковими платежами, що надходять у державну чи муніципальну скарбницю. Законодавство встановлює в якості основних умов залучення громадянина до сплати податків наявність у нього доходу, який перевищує встановлений неоподатковуваний мінімум, або визначеного майна, що підлягає оподаткуванню (будови, транспортні засоби, земельну ділянку та ін.) Громадяни можуть вступати у фінансові правовідносини в галузі державного і банківського кредиту, державного страхування, з приводу самооподаткування в муніципальних утвореннях. Законодавство визначає, в таких випадках суб'єктами фінансового права РФ можуть бути не тільки громадяни Росії, але й іноземці та особи без громадянства.
Згідно з «Основ Законодавства російської федерації про нотаріат» статті 2:
«На посаду нотаріуса в Російській Федерації призначається в порядку, встановленому цими Основами, громадянин Російської Федерації, який має вищу юридичну освіту, пройшов стажування строком не менше одного року в державній нотаріальній конторі або в нотаріуса, що займається приватною практикою, склав кваліфікаційний іспит, має ліцензію на право нотаріальної діяльності .... »
Отже, нотаріус є індивідуальним суб'єктом фінансового права. Але не всякий індивідуальний суб'єкт фінансового права може бути нотаріусом. Це повинен бути обов'язково громадянин РФ, який має вищу юридичну освіту, пройшов стажування у встановленому порядку. (Пр. № 179 Мін'юсту РФ від 21.06.2000 р.)
Завдання 2
Підприємство вирішило сформувати резервний фонд і фонд розвитку виробництва за рахунок валового прибутку. Податковий орган, провівши перевірку, вважав це порушеннями і вказав на необхідність формування таких фондів тільки після сплати всіх податків, тобто за рахунок чистого прибутку підприємства.
Визначте, посилаючись на норми законодавства, хто зі сторін прав. Якщо дане підприємство було державним, хто міг би визначити порядок розподілу прибутку такого підприємства?
У відповідності з Податковим кодексом РФ гол. 25 статті 266, 267 передбачено створення резерву по сумнівних боргах і резерву з гарантійного обслуговування. Інші резерви створюються за рахунок чистого прибутку підприємства. Отже, в даній ситуації має рацію Податковий орган.
Відповідно до п.1, 2 статті 17 ФЗ № 161 - ФЗ від 14.11.2002 року «Про державних і муніципальних унітарних підприємствах» державні підприємства щорічно перераховують частину прибутку, що залишилася після сплати податків до відповідного бюджету у порядку, строки та розмірах, визначених Урядом РФ, державними органами суб'єктів РФ.
Завдання 3
Муніципальне утворення вирішило сприяти створенню комерційного банку, виділивши частину коштів міського бюджету в статутний капітал такого банку. Крім коштів бюджету при формуванні статутного капіталу були використані кошти трьох фізичних осіб, однієї юридичної особи - комерційної організації і одного державного унітарного підприємства. Як розцінить Центральний банк РФ такий порядок формування статутного капіталу комерційного банку? Зареєструє чи ЦБ РФ цей банк або відмовить у реєстрації? Обгрунтуйте рішення Центрального банку РФ?
Стаття 6. Участь унітарних підприємств у комерційних і некомерційних організаціях.
1. Унітарні підприємства можуть бути учасниками (членами) комерційних організацій, а також некомерційних організацій, в яких у відповідності з федеральним законом допускається участь юридичних осіб.
Унітарні підприємства не мають права виступати засновниками (учасниками) кредитних організацій.
2. Рішення про участь унітарного підприємства в комерційної або некомерційної організації може бути прийнято тільки за згодою власника майна унітарного підприємства.
Розпорядження внеском (часток) у статутному (складеному) капіталі господарського товариства або товариства, а також належать унітарному підприємству акціями здійснюється унітарним підприємством тільки за згодою власника його майна.
2.1. Засновниками кредитної організації можуть бути юридичні та (або) фізичні особи, участь яких в кредитній організації не заборонено федеральними законами.
Засновники банку не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його державної реєстрації.
4.8. Для формування статутного капіталу кредитної організації не можуть використовуватися залучені грошові кошти, а у випадках, встановлених федеральними законами, - інше майно.
Не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації залучені грошові кошти. З метою оцінки коштів, що вносяться в оплату статутного капіталу кредитної організації, Банк Росії має право встановити порядок і критерії оцінки фінансового становища її засновників (учасників).
Кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів, вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, які перебувають у віданні федеральних органів державної влади, не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації, місцевих бюджетів, вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, які перебувають у віданні органів державної влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування, можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації на підставі відповідно законодавчого акту суб'єкта Російської Федерації або рішення органу місцевого самоврядування в порядку, передбаченому цим Законом та іншими федеральними законами.
Придбання і (або) отримання в довірче управління (далі - придбання) в результаті однієї або декількох угод однією юридичною чи фізичною особою або групою юридичних та (або) фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб, які є дочірніми чи залежними відношенню один до одного, більше 5 відсотків акцій (часток) кредитної організації вимагає повідомлення Банку Росії, більше 20 відсотків - попередньої згоди Банку Росії. Банк Росії не пізніше 30 днів з моменту отримання клопотання повідомляє заявника у письмовій формі про своє рішення - згоду чи відмову. Відмова повинна бути мотивована. У випадку, якщо Банк Росії не повідомив про прийняте рішення протягом зазначеного терміну, придбання акцій (часток) кредитної організації вважається дозволеним. Порядок отримання згоди Банку Росії на придбання більше 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації та порядок повідомлення Банку Росії про придбання більше 5 відсотків акцій (часток) кредитної організації встановлюються федеральними законами та прийнятими відповідно до них нормативними актами Банку Росії.
(У ред. Федерального закону від 19.06.2001 N 82-ФЗ).
Банк Росії має право відмовити в дачі згоди на придбання більше 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації при встановленні незадовільного фінансового становища набувачів акцій (часток), порушенні антимонопольних правил, а також у випадках, коли стосовно особи, яка придбає акції (частки) кредитної організації, є набули чинності судові рішення, які встановили факти вчинення зазначеною особою неправомірних дій при банкрутстві, навмисного і (або) фіктивного банкрутства, і в інших випадках, передбачених федеральними законами.
(У ред. Федерального закону від 19.06.2001 N 82-ФЗ).
Банк Росії відмовляє у дачі згоди на придбання більше 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації, якщо раніше судом була встановлена вина особи, яка придбає акції (частки) кредитної організації, у заподіянні збитків будь-якої кредитної організації при виконанні ним обов'язків члена ради директорів ( наглядової ради) кредитної організації, одноосібного виконавчого органу, його заступника та (або) члена колегіального виконавчого органу (правління, дирекції).
(Частина десята введена Федеральним законом від 19.06.2001 N 82-ФЗ)
Засновники банку не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його реєстрації.
Завдання 4
Суб'єкт РФ надав юридичній особі, заснованому фізичною особою, бюджетний кредит у розмірі 1 млн. рублів на термін п'ять років. При цьому повернення даного кредиту був забезпечений заставою майна, що належить цій юридичній особі на праві власності, на суму 800 тис. рублів. Який принцип державного кредиту порушений в даному випадку?
Бюджетний кредит - це форма фінансування бюджетних витрат, при якій передбачається надання коштів юридичним особам або іншому бюджету на поворотній і платній основах. Звідси основними принципами банківського кредитування є: повернення, терміновість, платність (возмездность), забезпеченість, цілеспрямованість. Відповідно до ст. 76 Бюджетного Кодексу РФ бюджетний кредит може надаватися юридичним особам, які не є державними або муніципальними унітарними підприємствами, проте тільки за умови надання позичальником забезпечення виконання свого зобов'язання по поверненню зазначеного кредиту. Зазначений кредит надається на умовах як повернення, так і возмездности. Способами забезпечення виконання зобов'язань з повернення бюджетного кредиту можуть бути тільки банківські гарантії, поручительства, застава майна, в тому числі у вигляді акцій, інших цінних паперів, паїв, в розмірі не менше 100% кредиту, що надається. Обов'язковою умовою надання бюджетного кредиту відповідно до вимог БК РФ є проведення попередньої перевірки фінансового стану отримувача. Цілі, на які надаються бюджетні кредити, умови, порядок і ліміти, а також обмеження за суб'єктами їх використання вказуються при затвердженні щорічного закону про бюджет. До звіту про виконання бюджету додається звіт про надання та погашення бюджетних кредитів.
У даному випадку було порушено принцип забезпеченості кредиту. Порушення встановленого порядку надання бюджетних кредитів є підставою для притягнення до відповідальності посадових осіб, які допустили видачу бюджетних кредитів. Важливо зауважити, що повернення наданих юридичним особам бюджетних коштів, а також плата за користування ними прирівнюються до платежів до бюджету.
Завдання 5
Громадянин РФ, що має валютний рахунок в уповноваженому банку, на якому лежало 30000 євро, вирішив зняти з рахунку одноразово 20000 євро. Банк відмовив йому в цьому, пославшись на дуже великий розмір суми, що знімається, і запропонував розбити її на кілька платежів протягом місяця.
Чи правий банк? Чи є законодавчі обмеження на валютні операції, пов'язані з внесенням резидентами іноземної валюти на свої валютні рахунки або отриманням готівкової іноземної валюти зі своїх банківських рахунків?
Уповноважені банки:
"... 8) уповноважені банки - кредитні організації, створені відповідно до законодавства Російської Федерації і мають право на підставі ліцензій Центрального банку Російської Федерації здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті, а також діючі на території Російської Федерації у відповідності з ліцензіями Центрального банку Російської Федерації філії кредитних організацій, створених відповідно до законодавства іноземних держав, що мають право здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті ... " ЗАКОН від 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. від 17.05.2007) "Про валютне регулювання та валютний контроль" (прийнято ДД ФС РФ 21.11.2003)
На підставі ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНУ Про валютне регулювання та валютний контроль № 173 від 10.12.2003 р.
Гол. 2, Ст. 12 п.6. Юридичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції з коштами, зарахованими у відповідності з цим Законом на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території Російської Федерації, за винятком валютних операцій між резидентами, за винятком валютних операцій, зазначених у частини 6.1 цієї статті.
(У ред. Федерального закону від 18.07.2005 N 90-ФЗ).
Фізичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції, не пов'язані з передачею майна та наданням послуг на території Російської Федерації, з засобів, зарахованих у відповідності з цим Законом на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території Російської Федерації .
6.1. З коштами, зазначеними в частині 6 цієї статті, між резидентами без обмежень здійснюються такі валютні операції:
1) операції з виплати заробітної плати співробітникам дипломатичних представництв, консульських установ Російської Федерації та інших офіційних представництв Російської Федерації, що знаходяться за межами території Російської Федерації, а також постійних представництв Російської Федерації при міждержавних чи міжурядових організаціях;
2) операції з виплати заробітної плати співробітникам представництва юридичної особи - резидента, що знаходиться за межами території Російської Федерації;
3) операції з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних з відрядженням зазначених в пунктах 1 і 2 цієї частини працівників на територію країни місцезнаходження зазначених у пунктах 1 і 2 цієї частини представництв, установ і організацій та за її межі, за винятком території Російської Федерації;
4) операції, зазначені у пунктах 10, 11 і 16 частини 1 Статті 9, а також абзацом шостим частини 2 статті 14 цього Закону.
Виходячи з даних положень законодавства, можна зробити висновок, що уповноважений банк не має права відмовити громадянину (фізичній особі) зняти з рахунку одноразово требующуюся йому суму. Юридичні особи не можуть зняти готівкову валюту (за винятком положень статті 12 пункту 6.1.).