ЕКОНОМІЧНА ЗЛОЧИННІСТЬ І ЇЇ ВИДИ
Злочини, що посягають на правила конкуренції
Більшість злочинів, що посягають на правила конкуренції, пов'язане з порушенням законів про антимонопольну діяльність, Закону Шермана - Клейтона (США), Закону про недобросовісну конкуренцію (ФРН), Закону про компанії (Великобританія), Антимонопольного закону (Японія), Закону РФ "Про конкуренцію і обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках "(1991 р.). Розглянемо основні види злочинів проти конкуренції. З деякою часткою умовності їх можна об'єднати у дві групи - злочини, пов'язані з монополістичною діяльністю та недобросовісна конкуренція.
Злочини, пов'язані з монополістичною діяльністю
Змова про фіксування цін. Незаконним є сам факт фіксування цін, а також любі маніпуляції зі їх структурою. Проте кримінально караним діянням є тільки змова між конкурентами про фіксування цін. Як правило, комбінації з фіксуванням цін є кримінально караними навіть у тому випадку, якщо ці ціни необхідні і обгрунтовані для отримання законного прибутку від продажу товарів або надання послуг. Однаковість цін свідчить, перш за все, про штучно створеної ситуації. Доказами здійснити заколот, як правило, є зустрічі між конкурентами, обмін переліками цін, іншими документами. Мета фіксування цін - усунення конкуренції серед продавців або виробників товарів. Часто конкуруючі фірми домовляються між собою продавати свої товари за узгодженою ціною. Така узгоджена ціна зазвичай буває вищою за ту, яка переважала б в умовах конкуренції.
Іншою формою фіксування цін є їх штучне підвищення або пониження. У цьому разі конкуренти домовляються між собою про те, яка компанія, що буде торгувати і за якою ціною.
Разом з тим, підвищення цін окремими підприємці, що діють відокремлено, навіть якщо це буде зроблено на шкоду інтересам споживачів, не є порушенням антимонопольного законодавства.
У країнах з розвиненим антимонопольним законодавством і жорсткими санкціями за його порушення поширена стратегія так званого "лідерства в цінах". При цьому немає необхідності у формальних угодах і нелегальних зустрічах. Пануюча фірма змінює ціну і всі інші більш-менш автоматично слідують цій зміні. Однак нерідко при легальному розслідуванні те, що спочатку здавалося лідерством у цінах, виявлялося більш офіційним таємним угодою.
Зловживання переважної позицією (домінуючим становищем) на ринку. Даний злочин виражається в ціновій дискримінації, додержання своїх конкурентів за допомогою бойкоту, відмови продавати їх продукцію, заборони на постачання продукції, демпінгу; у встановленні величини цін і територіальних меж торговцям - посередникам, що займаються перепродажем, у вимозі купувати тільки в себе і пр.
Цінова дискримінація виникає тоді, коли продавцем застосовується неоднакове співвідношення між цінами, з одного боку, і витратами виробництва і розподілу - з іншого, при продажу однакових товарів різним покупцям. Великі фірми використовують всякого роду знижки для певних груп покупців або окремих районів, щоб потіснити суперників, домогтися монопольного положення на ринку, яке дозволить їм підвищити ті ж самі ціни згодом і отримати монопольно високий прибуток.
Комерційна хабар. Під комерційною хабарем розуміється дача або одержання винагороди з метою вплинути на будь - якого службовця, щоб він порушив або не виконав свої обов'язки, покладені на нього його корпорацією або приватною особою. КК штату Нью-Йорк визначає цей злочин наступним чином: "Особа винне в дачі або одержанні комерційної хабара, якщо вона надає або надає згоду надати будь - яку вигоду або пропонує таку вигоду будь-якому службовцю, агента чи довіреній особі без згоди свого начальника або глави корпорації . До кожного працівника, агент або довірена особа винен в отриманні комерційної хабара, коли він без згоди свого директора або роботодавця вимагає, приймає або погоджується прийняти будь - яку винагороду від іншої особи і коли він розуміє і погоджується, що ця винагорода вплине на його поведінку при веденні справ його роботодавця або глави корпорації ".
Недобросовісна конкуренція
Поняття і форми недобросовісної конкуренції
В основу критеріїв розмежування добросовісної та недобросовісної конкуренції може бути покладено такий критерій, як відміну правомірного здійснення своїх прав від зловживання правом. За цією ознакою недобросовісна конкуренція підприємницької діяльності може бути визначена як зловживання правом вільної конкуренції для отримання прибутку.
Спектр діяльності, яку можна назвати нечесної, дуже широкий. Паризька конвенція визначає як недобросовісну конкуренцію наступні три її види:
всі дії, що ведуть до того, що споживач може прийняти підприємство, товари, промислову або комерційну діяльність даної фірми за підприємство, товари, промислову або комерційну діяльність конкурента;
хибні заяви в ході комерційної діяльності, що дискредитують підприємство, товари, промислову або комерційну діяльність конкурента;
використання в ході комерційної діяльності вказівок або позначень, які вводять споживача в оману щодо природи, способу виготовлення, характеристик, придатності для певних цілей або кількості товарів.
Ще 12 видів діяльності визначаються як недобросовісна конкуренція у коментарі до Типового закону з товарних знаків, фірмових найменувань та актам недобросовісної конкуренції для країн, що розвиваються. Це такі види:
підкуп покупців конкурентів, спрямований на те, щоб залучити їх як клієнтів і зберегти на майбутнє їх вдячність;
з'ясування виробничих або комерційних таємниць конкурента шляхом шпигунства або підкупу його службовців;
неправомірне використання або розкриття ноу-хау конкурента;
спонукання службовців конкурента до порушення або розриву їх контрактів з наймачем;
загроза конкурентам позовами про порушення патентів або товарних знаків, якщо це робиться недобросовісно з метою протидії конкуренції у сфері торгівлі;
бойкотування торгівлі іншої фірми для протидії чи недопущення конкуренції;
демпінг, тобто продаж своїх товарів нижче вартості з наміром протидіяти конкуренції або придушити її;
створення враження, що споживачеві надається можливість покупки на надзвичайно вигідних умовах, коли насправді цього немає;
навмисне копіювання товарів, послуг, реклами або інших аспектів комерційної діяльності конкурента;
заохочення порушень контрактів, укладених конкурентами;
випуск реклами, в якій проводиться порівняння з товарами або послугами конкурентів;
порушення правових положень, які не мають прямого відношення до конкуренції, коли таке порушення дозволяє домогтися невиправданого переваги перед конкурентами.
Промислове шпигунство. Термін "промислове шпигунство" вперше був використаний на початку 60-х рр.. на одноденному семінарі для керівників вищої ланки, організованому R. В. Matthews зі Служби управління розслідуваннями Великобританії (Management Investigation Services), але по суті цей термін перебуває в обігу вже протягом кількох століть.
Метою промислового шпигунства є одержання даних про перспективи діяльності конкурента, виробничих процесах, торгової стратегії і результати наукових досліджень і промислових розробок, про організації, що продають його товар, списків споживачів, розрахункових документів.
Економічною основою процвітання промислового шпигунства є конкуренція. Важливою умовою ефективності конкурентної боротьби є збереження у таємниці відомостей, оволодіння якими сторонніми особами могло б послабити економічні позиції підприємства та завдати йому шкоди. Дані відомості описуються поняттям комерційна таємниця.
Промислове шпигунство не дозволяє реалізувати підприємству конкурентні переваги, знецінює значні витрати, пов'язані із здійсненням досліджень, дослідно-конструкторських розробок та інших заходів. У той же час несумлінний конкурент має можливість різко знизити витрати конкурентної боротьби.
Історичні корені промислового шпигунства йдуть далеко в історію. Так, Римський імператор Юстиніан підірвав китайську торгівлю шовком на Близькому і Середньому Сході, організувавши крадіжку черв'яків, що виробляють шовк в Китаї. Дж. Д. Рокфеллер використовував класичні методи шпигунства для того, щоб перемогти своїх конкурентів у боротьбі за родовища нафти в США в 70-х рр.. минулого століття. Приклади можуть бути нескінченно продовжені.
Методи промислових шпигунів аналогічні методам урядових розвідувальних організацій, тому для їх опису використовується розвідувальна термінологія (1).
Клієнтом, запитуючою послуги на розвідувальну діяльність, у промисловості є конкурент. Клієнт визначає те, що йому потрібно, визначає мертві точки, з яких він ніяк не може зрушитися, і виділяє гроші на здійснення шпигунства.
Шпигун - це особа, що займається виявленням талантів, він найбільш важливий елемент шпигунської мережі. Виявлення талантів вимагає ретельних досліджень і терплячого спостереження. Існує кілька методів для того, щоб змусити людей шпигувати, тому що дуже багато хто з них не хочуть цього; при цьому важливо визначити області, в які потрібно проникнути, виявити людей, які вже працюють у цих областях, і змусити їх шпигувати, перетворюючи в шпигунів .
Пастка визнається найбільш ефективним методом шпигунства, розрахованим насамперед на довірливих людей. Ерозія лояльності, стабільності і кар'єри робить заманювання в пастку більш простим. Методи заманювання в пастку включають в себе використання любові до інтриг, самолюбство, марнославство, честолюбство, бажання отримати похвалу з боку "друга", який найняв людину у шпигуни. Дуже ефективним методом таємного отримання інформації є хибне інтерв'ю, за допомогою якого виявляються досягнення у праці і в наукових дослідженнях. Ефективними методами заманювання в пастку є шантаж з використанням компрометуючих відомостей і гроші.
Керівники агентів (резиденти) керують роботою агентів. При цьому потрібно зберігати в таємниці відносини резидента з агентами, інакше шпигунська мережа може бути розкрита.
Типи агентів - легальні й нелегальні. Легальний агент є співробітником фірми, а нелегального агента вводять у фірму з фальшивими документами.
Хоча метод збору розвідувальної інформації за допомогою агентів є основним методом розвідувальної діяльності, існують і інші методи.
Підслуховування. Бізнесмени, політики і співробітники поліції продовжують користуватися звичайною мовним зв'язком незахищеним від підслуховування лініях, за якими вони обговорюють свої справи, в той час як шпигуни використовують апаратуру надшвидкої передачі інформації, неідентифіковані позивні і шифратори. промови.
Дослідження сміття, що викидається працівниками різних фірм. Це досить ефективний метод, так як в сміттєві кошики іноді потрапляють документи, що містять секретну інформацію.
У країнах Європейського Союзу не прийнято прямих законів, безпосередньо спрямовані на боротьбу з промисловим шпигунством. У той же час законодавство деяких штатів США розглядає промислове шпигунство як злочин. Як приклад можна навести щодо свіжий конфлікт між конкурентами, які займають провідні позиції в інформаційному бізнесі.
2. Фінансові злочини
Поняття фінансової злочинності та класифікація фінансових злочинів
Під фінансовою злочинністю розуміється сукупність злочинів, безпосередньо пов'язаних з посяганням на відносини з формування, розподілу, перерозподілу та використання фондів грошових коштів (фінансових ресурсів) суб'єктів економічних відносин. Фінансові злочину можуть бути класифіковані за різними підставами.
Залежно від рівня фінансових відносин, що є
а) злочини, що посягають на фінансову систему держави (державні і муніципальні фінанси);
б) злочини, що посягають на фінанси підприємств, об'єктом зазіхань, розрізняють:
У залежності від сфери посягань розрізняють:
а) злочини у сфері оподаткування;
б) злочини на ринку цінних паперів;
в) злочини у сфері страхового ринку;
г) злочини у сфері валютного ринку;
д) злочини в сфері міжбанківського грошового ринку;
е) злочини у сфері кредитного ринку;
ж) злочини на ринку товарів і послуг.
Залежно від виду операцій, що використовуються в злочинних цілях, розрізняють злочини у сфері кредитних, розрахункових, валютних, фондових, облікових операцій.
Залежно від суб'єкта економічних відносин, на права якого здійснюється зазіхання, виділяють:
а) злочини, що посягають на права кредиторів, гарантів;
б) злочини, що посягають на права інвесторів (вкладників, акціонерів, пайовиків);
в) злочини, що посягають на інтереси держави (податкові та митні злочину);
Залежно від суб'єкта розрізняють:
а) злочини платників обов'язкових платежів (податків, зборів, мит, внесків);
б) злочину менеджерів підприємств, установ;
в) злочини найманих працівників комерційних і некомерційних підприємств;
г) злочини державних службовців;
д) злочини осіб, які є сторонами у зобов'язальних відносинах (боржників, страхувальників, страховиків, емітентів, клієнтів і ін)
е) злочину інших осіб під прикриттям фінансових відносин або професійної деятельності.Фінансовие злочину вкрай різноманітні і складні. У залежності від обставин криміналістичне значення можуть мати різні чинники та доцільні різні варіанти класифікації.
Злочини, що посягають на фінансову систему держави
До цієї групи злочинів включаються такі види злочинів:
податкові злочини;
ухилення від сплати митних платежів;
ухилення від сплати обов'язкових внесків до цільових державні фінансові фонди;
нецільове використання бюджетних коштів (шахрайства з субсидіями),
незаконне одержання і нецільове використання державних кредитів;
фальшивомонетництво;
легалізація доходів, отриманих злочинним (незаконним) шляхом;
злочини, пов'язані з незаконним вивезенням капіталу чи неповерненням валютних коштів, коли таке повернення є обов'язковим.
Податкові злочини.
До податкових злочинів і провин за законодавством країн з розвиненою ринковою економікою належать порушення при сплаті різних видів податків, а також митні правопорушення. Коло злочинних діянь, пов'язаних з податками, в кожній конкретній країні відрізняється своїми особливостями.
Ухилення від сплати податків є основним видом податкових правопорушень. Основними формами ухилення є: неподання в податкові установи інформації про доходи, приховування реальних доходів шляхом внесення неправдивих або перекручених відомостей в документи, використання підроблених документів.
Неподання до податкових установи інформації про доходи відноситься до категорії кримінальних проступків, за вчинення яких може бути призначений або штраф, або короткострокове позбавлення волі, як, наприклад, в Італії, у США. До форм ухилення від сплати податків, складових злочину, як правило, відносять дії, що виражаються у приховуванні або перекручуванні інформації про доходи шляхом обману, шахрайства або підробки.
У країнах англо-саксонської системи права кримінальна відповідальність настає як для фізичних, так і для юридичних осіб (корпорацій).
У країнах континентальної системи права кримінальна відповідальність юридичних осіб не допускається. Однак передбачається адміністративна відповідальність.
Повідомлення фінансовим органам невірних або неповних даних, суттєвих для оподаткування, або неповідомлення такого роду даних. Згідно з Положенням про податки ФРН такий злочин карається позбавленням волі на строк до 5 років або штрафом.
Французький Загальний кодекс про податки передбачає кримінальну відповідальність за різні дії, спрямовані на приховування бухгалтерських даних, вчинені шляхом обману. Наприклад, за вчинення незаконних грошових операцій або спотворення частини суми, що підлягає оподаткуванню, якщо спотворення перевищує 1000 франків або 10% доходів, передбачена кримінальна відповідальність у вигляді штрафу або позбавлення волі на термін від 1 року до 5 років.
Аналогічні склади злочинів передбачаються законодавством Англії, США та Італії.
Шахрайське отримання незаконних податкових пільг тягне за собою кримінальну відповідальність у США і Німеччини. Законодавство ряду країн вводить кримінальну відповідальність за ухилення від сплати податків як для суб'єктів, що діють у своїх інтересах, так і для діючих в інтересах третіх осіб.
Особлива увага приділяється боротьбі з фальсифікацією, підробкою документів, що мають значення для цілей оподаткування (підробка підписів, записів у документах бухгалтерської звітності, податкових декларацій, сертифікатів, гербових марок про сплату податків та інших документів).
Митні правопорушення охоплюють різні види ухилення від сплати митних зборів на ввезені і вивозяться товари, а також ввезення та вивезення без оформлення в установленому порядку товарів, на виробництво і розповсюдження яких встановлена державна монополія. Законодавство деяких країн кваліфікує такі діяння як різновиду контрабанди (Англія, Італія), так як у більшості випадків дії щодо ухилення від сплати митних зборів пов'язані з приховуванням певних товарів. До митним злочинів відноситься також підробка знаків сплати мита.
Відповідальність за дані види правопорушень встановлена кримінальним законодавством України. Згідно зі ст. 194 КК РФ "Ухилення від сплати митних платежів" визнається злочином ухилення від сплати митних платежів у великому розмірі.
У країнах з розвиненою ринковою економікою кримінальні санкції за податкові злочини встановлені не кримінальними кодексами, а нормами, що входять до податкового законодавства.
Так, у США на федеральному рівні відповідальність за податкові злочини регулюється Кодексом внутрішніх державних доходів 1954 р. (розділ 26 Зводу законів), у Франції - Загальним кодексом про податки 1950 р., в Німеччині - Положенням про податки 1977 р., а в Англії та Італії - окремими спеціальними законодавчими актами про податки.
У Росії кримінально-правові норми про відповідальність за податкові злочини містяться тільки в кримінальному кодексі (ст.ст. 198 та 199 КК РФ).
Податкові злочини належать до категорії діянь, які дуже складно виявити і розслідувати. У багатьох країнах передбачено особливий порядок розслідування та судового розгляду справ про податкові правопорушення, при цьому процес по таких справах в кожній країні відрізняється своїми особливостями (США, Німеччина, Італія, Англія).
Шахрайство з субсидіями є одним з найбільш прибуткових злочинів і пов'язане з одержанням офіційних державних субсидій особами, які не мають на це право. Державні субсидії видаються, як правило, на розвиток сільськогосподарських підприємств, на будівництво, а також на торгові операції з імпорту та експорту. Розглянемо найбільш типові варіанти шахрайства з субсидіями.
1.Мошеннічества з субсидіями, що видаються на розвиток зовнішньої торгівлі. Наприклад, уряд субсидує торгові фірми в тому випадку, якщо ціни на світовому ринку занадто низькі на продукцію цієї країни та їх фірми неконкурентоспроможні, а уряд зацікавлений у продажу товарів. Особливо великі субсидії на продаж товарів у країни Африки та Азії. Тому фірмі вигідно укласти фіктивний договір з цими країнами через своїх посередників, які перебувають у цих країнах, отримати величезні субсидії, а товар продати в інші країни, торгівля з якими не дає права на отримання субсидій. Наприклад, у країнах Європейського Союзу проводиться спеціальна політика стимулювання експорту та підтримки малого підприємництва, перш за все, в сільському господарстві.
2.Мошеннічество з субсидіями при імпорті товарів. У даному випадку злочинці, отримавши субсидії на закупівлю товарів з розвинених країн, набувають його у країн третього світу і видають за європейський. Ці махінації відбуваються шляхом фальсифікації документації на поставку товару, дачі хабарів посадовим особам і т.п.
Досить часто зустрічаються шахрайства, які полягають в тому, що субсидії отримують фіктивні фірми. У цих випадках відбувається подвійне шахрайство. Крім того, в цьому випадку шахраям вдається не платити податків на зовнішню торгівлю.
Нецільове використання коштів з державних фінансових фондів.
Нецільове використання кредитних коштів часом відбувається в результаті зловживань або прямої корисливої зацікавленості посадових осіб (найчастіше - регіональних органів управління), які, розподіляючи централізовані пільгові кредити, роздають їх не тим, кому вони адресовані, а за хабарі потрібним людям, іноді - своїм замаскованим комерційним структурам. Така практика має місце, зокрема, при розподілі бюджетних асигнувань, що виділяються на підтримку фермерства, інших пріоритетних соціально-економічних програм, розвиток конкретних регіонів, вільних економічних зон.
Фальшивомонетництво.
За кордоном обсяг підроблених доларів США від загальної кількості фальшивих грошей становить 80%. Злочини, пов'язані з фальшуванням грошей відбуваються в основному в 24 європейських країнах. У США в 1994 році було виявлено 19,6 млн. підробленої валюти. За межами США виявлено 120,8 млн. фальшивих доларів США.
Сучасні фахівці виділяють п'ять способів виготовлення підроблених купюр: фотографічний, поліграфічний, електрографічний, малювання і так зване дворазове копіювання. Однією з найбільших складнощів для фальшивомонетників виявляється виготовлення грошового паперу. Основними способами виготовлення фальшивих грошей є повна та часткова підробка.
Найпоширенішою фальшивкою серед іноземної валюти є банкнота вартістю 100 доларів США, в результаті чого в 1995 році США було вжито заходів щодо заміни їх на нові купюри.
Зростання масштабів фальшивомонетництва спостерігається також у Росії Пов'язаний з цим блок питань розглядається в окремому параграфі підручника.
У російських умовах особливу небезпеку становлять які стосуються цій групі злочини, пов'язані з незаконним вивезенням капіталу за кордон і легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Злочини у фінансово-кредитній системі
Злочини, що відносяться до даної категорії, пов'язані з посяганням на різні фінансово-кредитні інститути (банки, страхові організації), інтереси акціонерів, пайовиків, вкладників, кредиторів, інвесторів. Вони відбуваються за допомогою використання інструментів та інститутів фінансових ринків для нанесення шкоди інтересам їхніх учасників.
Злочини у фінансово-кредитній системі за наявності національної специфіки володіють багатьма універсальними рисами, у зв'язку з чим вони детально розглядаються в розділі 9 "Злочинність у фінансово-кредитній системі Росії".
Найважливішою тенденцією розвитку фінансової злочинності є використання високих технологій. Особливості їх використання в кримінальних цілях розглядаються в параграфах, присвячених комп'ютерній злочинності, злочинності в Інтернет і злочинності проти компаній стільникового телефонного зв'язку.
В умовах глобалізації сучасної економіки спостерігається небезпечний процес транснаціоналізації фінансової злочинності. Він має різні прояви, серед яких можна відзначити:
активне використання офшорних юрисдикцій для вчинення та приховування податкових та інших фінансових злочинів; зростання масштабів шахрайських операцій з платіжними документами, особливо так званих першокласних банків.
Все більш широке використання традиційних і нетрадиційних фінансових установ для цілей легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом