Зміст
1. Державний контроль за діяльністю страхових організацій
2. Тест
3. Завдання
Список літератури
1 Державний контроль за діяльністю страхових організацій
Як ні в якій іншій галузі підприємницької діяльності в страховій діяльності велика роль державного впливу. Держава сама здійснює страхування і веде державний нагляд у сфері страхування. Така увага до цього виду підприємництва пов'язане із соціальною значимістю функції страхування, тому що страховий випадок означає для страхувальника катастрофу, що в свою чергу призводить до страхового випадку в економіці країни, до розриву в ланцюжку виробництва.
Державне регулювання страхової діяльності - вплив держави на учасників страхових відносин по декількох напрямках:
законодавче забезпечення діяльності страхових компаній;
встановлення в інтересах суспільства та окремих категорій громадян обов'язкового страхування;
проведення спеціальної податкової політики;
державний нагляд за страховою діяльністю;
захист добросовісної конкуренції на страховому ринку, попередження і припинення монополізму.
Виконання регулюючої функції, як правило, покладається на спеціальний орган - державний страховий нагляд. Мета та повноваження страхового нагляду встановлені в законі РФ «Про організацію страхової справи», а також у постановах Уряду РФ від 8.04.2004 р. № 203 «Питання Федеральної служби страхового нагляду», від 30.06.2004 р. № 330 «Про затвердження Положення про Федеральної службі страхового нагляду ». Вони полягають у забезпеченні дотримання вимог чинного законодавства про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків та інших зацікавлених осіб і держави.
Державний вплив на страхову діяльність здійснюється через подану звітність про діяльність страхових організацій, перевірку їх діяльності та регулювання страхової діяльності (рис.1).
Рис. 2. Державне регулювання страхового ринку.
Сучасна система страхового нагляду спирається на Федеральну службу страхового нагляду Міністерства фінансів РФ, яка крім ліцензування страховиків та подальшого контролю за їх діяльністю, готує пропозиції щодо зміни і доповнення страхового законодавства, а також законів і законодавчих актів, що впливають на цілісність страхового ринку та його подальше розвиток.
Юридичні підстави здійснення нагляду за страховою діяльністю і основний перелік контрольних функцій, здійснюваних наглядом, встановлені в ст. 30, 31, 33 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
До основних функцій органу страхового нагляду відносять:
ліцензування діяльності суб'єктів страхової справи, атестація страхових актуаріїв і ведення єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи, реєстру об'єднань суб'єктів страхової справи;
контроль за дотриманням страхового законодавства, у тому числі шляхом проведення на місцях перевірок діяльності суб'єктів страхової справи, і достовірності представленої ними звітності, а також за забезпеченням страховиками їх фінансової стійкості та платоспроможності;
видача протягом 30 днів у передбачених Федеральним законом «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» випадках дозволів на захоплення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів, на вчинення за участю іноземних інвесторів угод з відчуження акцій страхових організацій, на відкриття представництв іноземних страхових, перестрахувальних, брокерських та інших організацій, що здійснюють діяльність у сфері страхової справи, а також на відкриття філій страховиків з іноземними інвестиціями;
розробка та затвердження нормативних і методичних документів з питань діяльності суб'єктів страхової справи;
забезпечення в установленому порядку реалізації єдиної державної політики у сфері страхової справи.
З точки зору результативності здійснення нагляду необхідне дотримання наступних принципів:
стабільність системи органів;
стабільність, прозорість і ясність законодавства, що забезпечує здійснення наглядових функцій;
відповідність функцій, структури та методів нагляду завданням, встановленим у законодавстві;
забезпечення ефективної взаємодії з іншими органами виконавчої та законодавчої влади;
невідворотність і обов'язковість застосування передбачених законодавством санкцій.
У вітчизняній практиці можна виділити три форми здійснення державного нагляду за діяльністю страхових організацій: попередній (ліцензійний), поточний (контрольний), подальший (статистичний).
Ліцензійна форма нагляду регулюється процедурою прийняття рішення про видачу ліцензії на право здійснення страхової діяльності. Отримана страховиком ліцензія дає право на проведення тих видів страхування, які зазначені в ній з урахуванням правил страхування, зафіксованих у додатку до ліцензії. При необхідності розширення переліку послуг, страхових послуг (видів страхування) страховик знову проходить процедуру ліцензування і поряд з цим піддається контролю з боку наглядового органу за дотриманням нормативного співвідношення між активами і зобов'язаннями.
Предметом контрольної форми нагляду є ведення страховиками фінансових операцій, пов'язаних з формуванням страхових резервів, розміщенням активів, забезпеченням наявності вільних активів у розмірі встановлених нормативів, а також відповідність діяльності виданої ліцензії.
Статистична форма базується на фінансовій звітності, що надається страховиками до органів страхового нагляду. Склад і форми бухгалтерської звітності, принципи бухгалтерського обліку та план рахунків затверджені відповідними нормативними документами. Відповідно до російського законодавства страхові компанії зобов'язані публікувати в засобах масової інформації річну звітність про свою діяльність за підсумками звітного року після підтвердження достовірності її змісту незалежними аудиторами.
Російське законодавство передбачає двоступеневу процедуру «появи» страхової організації. Нормами цивільного законодавства регулюється процедура установи страхової організації, а нормами адміністративного права - отримання ліцензії на право здійснення страхової діяльності.
Ліцензування страхової діяльності на території РФ регламентується Федеральним законом від 8 серпня 2001 р . № 128-ФЗ «Про ліцензування окремих видів діяльності». Ліцензування здійснюється органами страхового нагляду.
Основні умови отримання ліцензії на право здійснення діяльності у сфері страхової справи передбачають:
реєстрацію претендента на території РФ;
наявність статутного капіталу, сплаченого відповідно до чинного законодавства;
виконання певних нормативних співвідношень між власними коштами та розмірами страхової премії, планованими по даному виду страхування на перший рік діяльності;
виконання обмеження за показником максимальної відповідальності по окремому ризику.
Відповідно до директив Європейського Союзу при ліцензуванні страхової діяльності діють різні регламентації і склад документів для здійснення страхування життя та інших страхувань. Більш того, встановлено заборону на здійснення однією юридичною особою цих галузей страхування одночасно. Такий заборона пов'язана з необхідністю різного регулювання формування страхових резервів і розміщення активів, їх покривають. У Російській Федерації, на відміну від більшості країн, зберігається можливість проведення одним страховиком, як страхування життя, так і інших видів страхування.
За останні роки сформувався досить великий пакет нормативних документів Росстрахнадзора у вигляді інструкцій, положень, вказівок і роз'яснень, заснованих на чинному законодавстві і мають обов'язковий характер для страховиків. Постійно здійснюється робота щодо актуалізації видаються директив, з тим, щоб система регулювання відповідала складним тенденціям у розвитку страхового ринку.
2 Тест
1. Страхова діяльність - це
А. Діяльність по захисту майнових інтересів юридичних і фізичних осіб та держави.
Б. Діяльність по захисту інтересів держави.
Відповідь: А.
2. Назвіть галузі страхування
А. Страхування від нещасного випадку.
Б. Особисте страхування.
В. Страхування космічних ризиків.
Д. Майнове страхування.
Є. Страхування на випадок смерті.
Відповідь: Б; Д.
3. Страхувальник - це
А. Особа, яка має майновий інтерес і сплачує страхові внески.
Б. Особа, що забезпечує захист майнових інтересів і виплачує страхове відшкодування.
В. Особа, зазначена в заповіті.
Відповідь: А.
4. Страхові резерви страховиків можуть бути розміщені в:
А. Цінні папери, випущені іншим страховиком.
Б. Банківські вклади.
В. Державні цінні папери.
Відповідь: Б; У
5. Які види страхування відносяться до особистого страхування?
А. Страхування вантажів.
Б. Страхування життя.
В. Страхування майна фізичних осіб.
Г. Страхування від нещасних випадків.
Відповідь: Б; Г.
6. Чи отримають спадкоємці страхувальника страхове відшкодування, якщо договір страхування укладено на користь вигодонабувача, який не є спадкоємцем?
А. Так.
Б. Ні.
В. Так, як спадкоємці за законом.
Г. Так, в рівних частках з вигодонабувачем.
Відповідь: Б.
3 Задача
Сільськогосподарське підприємство уклало договір страхування врожаю трав, страхова сума становить 100% вартості врожаю. Площа посівів - 100 га сіна і 20 га насіння конюшини. Середня врожайність за останні 5 років - сіна 24 ц / га, насіння конюшини - 1,7 ц / га. У результаті несприятливих погодних умов врожайність склала: сіна 18 ц / га, насіння конюшини - 1,0 ц / га. Визначити розмір страхового відшкодування, якщо вартість 1ц сіна - 55 руб, 1ц насіння конюшини - 4200 руб.
Дано:
Страх. Сума = 100% ст-ти врожаю
Пп1 = 100 га сіна
ПП2 = 20 га насіння конюшини
СУ1 = 24 ц / га сіна
СУ2 = 1,7 ц / га насіння конюшини
У1 = 18 ц / га сіна
У2 = 1,0 ц / га насіння конюшини
Рц1 = 55 руб.
Рц2 = 4 200 руб.
Знайти:
Страх. відшкодування -?
Рішення:
1) Страх. возмещеніе1 = (СУ1 - У1) * пп1 * Рц1
Страх. возмещеніе1 = (24 ц / га - 18 ц / га) * 100 га * 55 руб. = 33 000 руб.
2) Страх. возмещеніе2 = (СУ2 - У2) * ПП2 * Рц2
Страх. возмещеніе2 = (1,7 ц / га - 1,0 ц / га) * 20 га * 4 200 руб. = 58 800 руб.
3) Страх. відшкодування = Страх. возмещеніе1 + Страх. возмещеніе2
Страх. відшкодування = 33 000 руб. + 58 800 руб. = 91 800 руб.
Відповідь: Страхове відшкодування складе 91 800 рублів.
Список літератури
Архипов А. П., Гомеля В. Б., Туленти Д. С. Страхування. Сучасний курс - М.: Фінанси і статистика, 2007.
Шахов В.В. Страхування. Підручник - М.: Юніті, 2003.
Грищенко Н. Б. Основи страхової діяльності - М.: Фінанси і статистика, 2008.
Кабанцева Н. Г. Страхова справа - М.: Форум, 2008.
Федорова Т. А. Страхування - М.: Економіст, 2004.
1. Державний контроль за діяльністю страхових організацій
2. Тест
3. Завдання
Список літератури
1 Державний контроль за діяльністю страхових організацій
Як ні в якій іншій галузі підприємницької діяльності в страховій діяльності велика роль державного впливу. Держава сама здійснює страхування і веде державний нагляд у сфері страхування. Така увага до цього виду підприємництва пов'язане із соціальною значимістю функції страхування, тому що страховий випадок означає для страхувальника катастрофу, що в свою чергу призводить до страхового випадку в економіці країни, до розриву в ланцюжку виробництва.
Державне регулювання страхової діяльності - вплив держави на учасників страхових відносин по декількох напрямках:
законодавче забезпечення діяльності страхових компаній;
встановлення в інтересах суспільства та окремих категорій громадян обов'язкового страхування;
проведення спеціальної податкової політики;
державний нагляд за страховою діяльністю;
захист добросовісної конкуренції на страховому ринку, попередження і припинення монополізму.
Виконання регулюючої функції, як правило, покладається на спеціальний орган - державний страховий нагляд. Мета та повноваження страхового нагляду встановлені в законі РФ «Про організацію страхової справи», а також у постановах Уряду РФ від 8.04.2004 р. № 203 «Питання Федеральної служби страхового нагляду», від 30.06.2004 р. № 330 «Про затвердження Положення про Федеральної службі страхового нагляду ». Вони полягають у забезпеченні дотримання вимог чинного законодавства про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків та інших зацікавлених осіб і держави.
Державний вплив на страхову діяльність здійснюється через подану звітність про діяльність страхових організацій, перевірку їх діяльності та регулювання страхової діяльності (рис.1).
ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХОВОГО РИНКУ |
Законодавче регулювання |
Страховий нагляд |
| Державне страхування | Ліцензування | |
| Обов'язкове страхування | Дотримання страхового законодавства | |
| Антимонопольне регулювання | Тарифи | |
| Статутний капітал | Перестрахування | |
| Оподаткування | Формуванням розміщення резервів | |
| Аудит | Платоспроможність | |
| Забезпечення гласності |
Сучасна система страхового нагляду спирається на Федеральну службу страхового нагляду Міністерства фінансів РФ, яка крім ліцензування страховиків та подальшого контролю за їх діяльністю, готує пропозиції щодо зміни і доповнення страхового законодавства, а також законів і законодавчих актів, що впливають на цілісність страхового ринку та його подальше розвиток.
Юридичні підстави здійснення нагляду за страховою діяльністю і основний перелік контрольних функцій, здійснюваних наглядом, встановлені в ст. 30, 31, 33 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
До основних функцій органу страхового нагляду відносять:
ліцензування діяльності суб'єктів страхової справи, атестація страхових актуаріїв і ведення єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи, реєстру об'єднань суб'єктів страхової справи;
контроль за дотриманням страхового законодавства, у тому числі шляхом проведення на місцях перевірок діяльності суб'єктів страхової справи, і достовірності представленої ними звітності, а також за забезпеченням страховиками їх фінансової стійкості та платоспроможності;
видача протягом 30 днів у передбачених Федеральним законом «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» випадках дозволів на захоплення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів, на вчинення за участю іноземних інвесторів угод з відчуження акцій страхових організацій, на відкриття представництв іноземних страхових, перестрахувальних, брокерських та інших організацій, що здійснюють діяльність у сфері страхової справи, а також на відкриття філій страховиків з іноземними інвестиціями;
розробка та затвердження нормативних і методичних документів з питань діяльності суб'єктів страхової справи;
забезпечення в установленому порядку реалізації єдиної державної політики у сфері страхової справи.
З точки зору результативності здійснення нагляду необхідне дотримання наступних принципів:
стабільність системи органів;
стабільність, прозорість і ясність законодавства, що забезпечує здійснення наглядових функцій;
відповідність функцій, структури та методів нагляду завданням, встановленим у законодавстві;
забезпечення ефективної взаємодії з іншими органами виконавчої та законодавчої влади;
невідворотність і обов'язковість застосування передбачених законодавством санкцій.
У вітчизняній практиці можна виділити три форми здійснення державного нагляду за діяльністю страхових організацій: попередній (ліцензійний), поточний (контрольний), подальший (статистичний).
Ліцензійна форма нагляду регулюється процедурою прийняття рішення про видачу ліцензії на право здійснення страхової діяльності. Отримана страховиком ліцензія дає право на проведення тих видів страхування, які зазначені в ній з урахуванням правил страхування, зафіксованих у додатку до ліцензії. При необхідності розширення переліку послуг, страхових послуг (видів страхування) страховик знову проходить процедуру ліцензування і поряд з цим піддається контролю з боку наглядового органу за дотриманням нормативного співвідношення між активами і зобов'язаннями.
Предметом контрольної форми нагляду є ведення страховиками фінансових операцій, пов'язаних з формуванням страхових резервів, розміщенням активів, забезпеченням наявності вільних активів у розмірі встановлених нормативів, а також відповідність діяльності виданої ліцензії.
Статистична форма базується на фінансовій звітності, що надається страховиками до органів страхового нагляду. Склад і форми бухгалтерської звітності, принципи бухгалтерського обліку та план рахунків затверджені відповідними нормативними документами. Відповідно до російського законодавства страхові компанії зобов'язані публікувати в засобах масової інформації річну звітність про свою діяльність за підсумками звітного року після підтвердження достовірності її змісту незалежними аудиторами.
Російське законодавство передбачає двоступеневу процедуру «появи» страхової організації. Нормами цивільного законодавства регулюється процедура установи страхової організації, а нормами адміністративного права - отримання ліцензії на право здійснення страхової діяльності.
Ліцензування страхової діяльності на території РФ регламентується Федеральним законом від 8 серпня
Основні умови отримання ліцензії на право здійснення діяльності у сфері страхової справи передбачають:
реєстрацію претендента на території РФ;
наявність статутного капіталу, сплаченого відповідно до чинного законодавства;
виконання певних нормативних співвідношень між власними коштами та розмірами страхової премії, планованими по даному виду страхування на перший рік діяльності;
виконання обмеження за показником максимальної відповідальності по окремому ризику.
Відповідно до директив Європейського Союзу при ліцензуванні страхової діяльності діють різні регламентації і склад документів для здійснення страхування життя та інших страхувань. Більш того, встановлено заборону на здійснення однією юридичною особою цих галузей страхування одночасно. Такий заборона пов'язана з необхідністю різного регулювання формування страхових резервів і розміщення активів, їх покривають. У Російській Федерації, на відміну від більшості країн, зберігається можливість проведення одним страховиком, як страхування життя, так і інших видів страхування.
За останні роки сформувався досить великий пакет нормативних документів Росстрахнадзора у вигляді інструкцій, положень, вказівок і роз'яснень, заснованих на чинному законодавстві і мають обов'язковий характер для страховиків. Постійно здійснюється робота щодо актуалізації видаються директив, з тим, щоб система регулювання відповідала складним тенденціям у розвитку страхового ринку.
2 Тест
1. Страхова діяльність - це
А. Діяльність по захисту майнових інтересів юридичних і фізичних осіб та держави.
Б. Діяльність по захисту інтересів держави.
Відповідь: А.
2. Назвіть галузі страхування
А. Страхування від нещасного випадку.
Б. Особисте страхування.
В. Страхування космічних ризиків.
Д. Майнове страхування.
Є. Страхування на випадок смерті.
Відповідь: Б; Д.
3. Страхувальник - це
А. Особа, яка має майновий інтерес і сплачує страхові внески.
Б. Особа, що забезпечує захист майнових інтересів і виплачує страхове відшкодування.
В. Особа, зазначена в заповіті.
Відповідь: А.
4. Страхові резерви страховиків можуть бути розміщені в:
А. Цінні папери, випущені іншим страховиком.
Б. Банківські вклади.
В. Державні цінні папери.
Відповідь: Б; У
5. Які види страхування відносяться до особистого страхування?
А. Страхування вантажів.
Б. Страхування життя.
В. Страхування майна фізичних осіб.
Г. Страхування від нещасних випадків.
Відповідь: Б; Г.
6. Чи отримають спадкоємці страхувальника страхове відшкодування, якщо договір страхування укладено на користь вигодонабувача, який не є спадкоємцем?
А. Так.
Б. Ні.
В. Так, як спадкоємці за законом.
Г. Так, в рівних частках з вигодонабувачем.
Відповідь: Б.
3 Задача
Сільськогосподарське підприємство уклало договір страхування врожаю трав, страхова сума становить 100% вартості врожаю. Площа посівів -
Дано:
Страх. Сума = 100% ст-ти врожаю
Пп1 =
ПП2 =
СУ1 = 24 ц / га сіна
СУ2 = 1,7 ц / га насіння конюшини
У1 = 18 ц / га сіна
У2 = 1,0 ц / га насіння конюшини
Рц1 = 55 руб.
Рц2 = 4 200 руб.
Знайти:
Страх. відшкодування -?
Рішення:
1) Страх. возмещеніе1 = (СУ1 - У1) * пп1 * Рц1
Страх. возмещеніе1 = (24 ц / га - 18 ц / га) *
2) Страх. возмещеніе2 = (СУ2 - У2) * ПП2 * Рц2
Страх. возмещеніе2 = (1,7 ц / га - 1,0 ц / га) *
3) Страх. відшкодування = Страх. возмещеніе1 + Страх. возмещеніе2
Страх. відшкодування = 33 000 руб. + 58 800 руб. = 91 800 руб.
Відповідь: Страхове відшкодування складе 91 800 рублів.
Список літератури
Архипов А. П., Гомеля В. Б., Туленти Д. С. Страхування. Сучасний курс - М.: Фінанси і статистика, 2007.
Шахов В.В. Страхування. Підручник - М.: Юніті, 2003.
Грищенко Н. Б. Основи страхової діяльності - М.: Фінанси і статистика, 2008.
Кабанцева Н. Г. Страхова справа - М.: Форум, 2008.
Федорова Т. А. Страхування - М.: Економіст, 2004.