БІЗНЕС - ПЛАН
Виробництво спецодягуЗМІСТ
1. Титульний лист
2. Вступна частина (резюме проекту)
3. Аналіз стану справ у галузі
4. Виробничий план
5. План маркетингу
6. Організаційний план
7. Фінансовий план
1. ТИТУЛЬНИЙ ЛИСТ
НАЗВА ПІДПРИЄМСТВА: Товариство з обмеженою відповідальністю "Еллада"
СУТЬ ПРОЕКТУ: придбання виробничого комплексу для виробництва спецодягу
Кошторисна вартість проекту: 1315000 рублів
ФІНАНСУВАННЯ ПРОЕКТУ В%: Власних коштів - 815 000 рублів -62% позикових коштів - 500 000 рублів-38%
Термін окупності: 24 місяці
2. ВСТУПНА ЧАСТИНА (РЕЗЮМЕ ПРОЕКТУ)
МЕТИ ПРОЕКТУ: - отримати прибуток;
- Забезпечити потребу підприємств і організацій нашого району і області в якісній спецодязі вітчизняного виробництва;
- Створити 75-90 робочих місць;
- Розширити асортимент продукції, що випускається;
- Збільшити обсяги виробництва.
ВАРТІСТЬ ПРОЕКТУ: 1315000 рублів.
З них: 500 000 рублів - сума кредиту,
815 000 рублів - власні кошти.
Таблиця 1. ОСНОВНІ ПОКАЗНИКИ ПРОЕКТУ
Найменування показників, Одиниця виміру. | Всього за проектом | По роках реалізації проекту | |
2005 | 2006 | ||
Капітальні вкладення (руб.) всього: | 1315000 | 1315000 | |
Потужність за видами продукції: -Костюми -Рукавиці -Костюми утеплені | 3000 10 000 2000 | 300 1000 200 | 2700 9000 |
Термін окупності ПРОЕКТУ: 24 місяці
ЗНАЧИМІСТЬ ПРОЕКТУ: - розвиток малого підприємництва в с.м.т. Бутурлін,
- Випуск продукції вітчизняного виробництва з вітчизняних матеріалів;
- Зростання відрахувань до бюджету і позабюджетні фонди в порівнянні з 2004 роком у 4 рази до 600 000 рублів за рахунок зростання обсягу виробництва;
- Організація нових робочих місць.
3. АНАЛІЗ ПОЛОЖЕННЯ СПРАВ У ГАЛУЗІ
АНАЛІЗ ПОТРЕБИ РИНКУ
В даний час спостерігається зростання випуску товарів та послуг з великим і середнім підприємствам промисловості. На підприємствах постійно проводиться набір робітників, а отже зростає потреба в спецодязі. підприємство випускає спецодяг різних видів, моделей, розмірів, а також з урахуванням сезонних відмінностей - зимову і літню.
На думку фахівців, зручна і надійна робочий одяг, що відповідає всім вимогам безпеки праці, гігієнічних правил, дозволяє підвищити продуктивність праці, а стильна формений одяг - це обличчя підприємства. Фірма має реальний потенціал для збільшення кількості робочих місць, зростання обсягів виробництва, розширення асортименту та ринків збуту. Але мала площа орендованого приміщення не дозволяє реалізувати цю можливість, тому багато підприємств шукають постачальників одягу за межами нашого району.
АНАЛІЗ КОНКУРЕНЦІЇ
Але, по-перше, купувати товар безпосередньо у виробників, без посередників, дешевше, а, по-друге, ми пропонуємо своїм клієнтам вже розроблені моделі одягу або, за бажанням замовника, наші дизайнери розробляють ексклюзивні моделі з символікою фірми.
Відмінні особливості нашої продукції:
1. Розробка і пошиття ексклюзивної форменого одягу, тому що фірма має власне бюро дизайнерської.
2. Можливість нанесення на костюми фірмової символіки замовника, виконаної вишивкою, аплікацією або шовкографією.
3. Висока якість вітчизняних матеріалів.
4. Висока якість продукції, що випускається одягу, міцність, комфортність.
Наше підприємство здійснює свою діяльність на підставі Гігієнічного висновку і гарантує суворе дотримання ГОСТів.
Організація швейного виробництва на нашому підприємстві заснована на індивідуальному методі пошиття виробів, що дозволяє вести повний контроль за якістю продукції, що випускається, вводити економічні важелі, стимулюючі зростання продуктивності праці (відрядно-преміальна система оплати праці та ін.)
4. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
СПЕЦИФІЧНІ ВИМОГИ ДО ОРГАНІЗАЦІЇ ВИРОБНИЦТВА
Таблиця 2. ОСНОВНІ СТАДІЇ ВИРОБНИЦТВА СПЕЦОДЯГУ
№ п / п | Найменуванні стадії | Зміст стадії |
1. | Розробка моделі | У дизайнерському бюро розробляються моделі спецодягом з урахуванням гігієнічних правил, вимог безпеки праці, підбираються необхідні матеріали |
2. | Отримання матеріалів | Зі складу необхідну кількість матеріалів доставляється в швейний цех. |
3. | Розкрій одягу | Закрійники розкроюють деталі одягу |
4. | Пошиття одягу | Швачки шиють моделі одягу індивідуально від початку до кінця, що гарантує якість продукції |
5. | Відпуск готової продукції | Готова одяг надходить на склад, звідки відвантажується споживачам. |
СКЛАД ОСНОВНОГО ОБЛАДНАННЯ
Для виробництва спецодягу необхідні швейні машини, а також спеціалізовані машини (оверлоки, петельні машини).
На підприємстві є 1925 швейних машинок та 7 спеціалізованих, балансової вартістю 15 000 карбованців.
НЕОБХІДНІ СИРОВИНА І МАТЕРІАЛИ
Якість виробів, що випускаються на 70% залежить від якості і структури використовуваного сировини і матеріалів.
На підприємстві є запас матеріалів, який у міру використання постійно заповнюється до початкового загальною вартістю 300 000 карбованців.
Таблиця 3. ОБОРОТНІ ЗАСОБИ
№ | Сировина і матеріали | Одиниця Вимірювання | Ціна за одиницю Виміри (грн.) | Кількості | Сума (грн.) |
1 | Хутро натуральне | Метр | 400-00 | 20 | 8000 |
2 | Хутро штучне | Метр | 120-00 | 600 | 72 000 |
3 | Тканина в асортименті | Метр | 60-00 | 3 500 | 220 000 |
4 | РАЗОМ: | 300 000 |
- Куртки: 200 штук за 800 рублів на суму 160 000 рублів;
- Костюми 100 штук по 500 рублів на суму 50 000 рублів.
ВИТРАТИ НА призводства І ЗБУТ ПРОДУКЦІЇ, виручка і прибуток
Розрахуємо собівартість продукції, співвідношення виручки від реалізації продукції і витрат на її виробництво і збут.
Таблиця 4. ВИТРАТИ НА ВИРОБНИЦТВО І ЗБУТ ПРОДУКЦІЇ,
Виручка і прибуток
Найменування показників | 2005 | 2006 | ||||
всього | 4 кв. | всього | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | |
1.Об 'ем продажу (виробництва) продукції в нат. вираженні: | ||||||
костюми | 300 | 300 | 2700 | 600 | 600 | 1500 |
рукавиці | 1000 | 1000 | 9000 | 2000 | 2000 | 5000 |
костюми утеплені | 200 | 200 | 1800 | 400 | 400 | 1000 |
2.Ціна продажу одиниці продукції: (ціни всіх видів продукції, що випускаються нашим підприємством вказані в таблиці 7, для розрахунку валового доходу в цій таблиці дані середні ціни без урахування відмінності моделей і розмірів спецодягу.) | ||||||
костюми | »400 | |||||
рукавиці | »30 | |||||
костюми утеплені | »1000 | |||||
3.Виручка від виробничої діяльності в т. ч. виручка від продажу продукції в грошовому вираженні ВСЬОГО | 530000 500000 | 530000 500000 | 3270000 3000000 | 835000 750000 | 835000 750000 | 1600000 1500000 |
костюми | 260000 | 260000 | 1140000 | 370000 | 370000 | 400000 |
рукавиці | 40000 | 40000 | 260000 | 80000 | 80000 | 100000 |
костюми утеплені | 200000 | 200000 | 1600000 | 300000 | 300000 | 1000000 |
4.Прочіе доходи від виробничої діяльності | 30000 | 30000 | 270000 | 85000 | 85000 | 100000 |
5.Затрати на виробництво збут продукції ВСЬОГО: | 350500 | 350500 | 2114500 | 529200 | 529200 | 1056100 |
У тому числі: 5.1. Виробничі витрати | 335000 | 335000 | 2027000 | 506700 | 506700 | 1013600 |
З них: Операційні витрати: В тому числі: паливо та енергія | 8000 | 8000 | 46000 | 12000 | 12000 | 22000 |
-Сировина і матеріали -Комплектуючі вироби | 228000 1000 | 228000 1000 | 1372000 5000 | 343000 1200000 | 343000 1200000 | 686000 2600000 |
-Оплата праці, відрахування на страхування | 80000 | 80000 | 482000 | 120000 | 120000 | 242000 |
- Витрати по лізингу | ||||||
-Інші операційні витрати | 14000 | 14000 | 86000 | 215000 | 21500 | 43000 |
5.2. Витрати на збут продукції | 4000 | 4000 | 36000 | 9000 | 9000 | 18000 |
6. Із загальної суми затрат на виробництво і збут продукції 6.1. Операційні витрати | 335000 | 335000 | 2027000 | 506700 | 506700 | 1013600 |
6.2. Амортизаційні відрахування | 2500 | 2500 | 7500 | 2500 | 2500 | 2500 |
6.3. Податки та інші обов'язкові платежі, що відносяться на собівартість | 13000 | 13000 | 80000 | 20000 | 20000 | 40000 |
7. Витрати на страхування проекту | ||||||
8.Балансовая прибуток (3 +4) - 5 - 7 | 179500 | 179500 | 1155500 | 305800 | 305800 | 543900 |
9. Платежі з прибутку до бюджету | 53800 | 91600 | 346200 | 91600 | 91600 | 163000 |
10. Сплата відсотків за кредит (10%) | 12500 | 12500 | 28100 | 11250 | 9350 | 7500 |
- Зокрема: -Кошти державної підтримки | 12500 | 12500 | 28100 | 11250 | 9350 | 7500 |
-Комерційні кредити | ||||||
11. Чистий прибуток (8 - 9 -10) | 113200 | 113200 | 781200 | 202950 | 204850 | 373400 |
12. Те ж наростаючим підсумком | 113200 | 113200 | 894400 | 316150 | 521000 | 894400 |
Реалізація проекту намічена на 4 квартал 2005 року та 1 - 3 квартали 2006 року. В 4-му кварталі 2005 року сума кредиту буде повернута зі сплатою відсотків.
Таблиця 5. ГРАФІК ОСВОЄННЯ ВИРОБНИЧОЇ ПОТУЖНОСТІ (у відсотках від ВИРОБНИЧОЇ ПОТУЖНОСТІ)
Найменування видів продукції | 2005 | 2006 | ||||
всього | 4 кв. | всього | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | |
Костюми | 10% | 10% | 90% | 20% | 20% | 50% |
Рукавиці | 10% | 10% | 90% | 20% | 20% | 50% |
Костюми утеплені | 10% | 10% | 90% | 20% | 20% | 50% |
Таблиця 6. СТРУКТУРА КАПІТАЛЬНИХ ВКЛАДЕНЬ ПО ПРОЕКТУ
Найменування показників | 2005 | 2006 | ||||
всього | 4 кв. | Всього | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | |
Капітальні вкладення - всього | 1 315 000 | 1 315 000 | ||||
- Будівельно-монтажні роботи | 1 000 000 | 1 000 000 | ||||
- Придбання обладнання | 15 000 | 15 000 | ||||
- Інші витрати | 300 000 | 300 000 |
5. ПЛАН МАРКЕТИНГУ
ОПИС ПРОДУКЦІЇ
Наше підприємство випускає більше 20 видів і моделей спецодягу різних розмірів і кольорів. Можливі розробка і випуск ексклюзивних моделей за індивідуальним замовленням.
Таблиця 7. Асортимент продукції
№ п / п | Найменування продукції | Ціна (грн.) |
1. | Куртка МВС "Сніг-1", тканина водовідштовхувальна | 795 |
2. | Комбінезон утеплений "Сніг-1" МВС, тканина водовідштовхувальна | 585 |
3. | Бушлат на хутрі камуфляж, тканина водовідштовхувальна | 850 |
4. | Бушлат на ватині | 700 |
5. | Штани утеплені 1-й синтепон або ватин наколінниками | 350 |
6. | Штани утеплені, діагональ, 2-й синтепон | 250 |
7. | Костюм х.б. "Афганки", тканина водовідштовхувальна з просоченням маслостійкої | 550 |
8. | Костюм Охорона, Омен, Ліс | 600 |
9. | Костюм Алекс, Спецназ | 650 |
10. | Куртки на 2-му синтепоні, тканина водовідштовхувальна, колір будь | 800 - 900 |
11. | Штани камуфляжні полегшені | 250 |
12. | Куртка х.б., брезентова, 2-1 ватин; синя, чорна, зелена | 575 |
13. | Комбінезон утеплений на ватині | 470 |
14. | Жилети в асортименті | 350 - 470 |
15. | Комплект ІТП (полегшений), колір будь-який, з комбінованими вставками, тканина масло-водовідштовхувальна (куртка укорочена, комбінезон, кепка) | 700 - 800 |
16. | Комплект ІТП (полегшений), колір будь-який (куртка подовжена з капюшоном, комбінезон) | 700 - 800 |
17. | Робочий костюм-діагональ | 175 |
18. | Робочий костюм, брезент наметове, з наколінниками | 350 |
19. | Халати | 80 - 165 |
20. | Рукавиці двунітка з брезентовим надолонником | 14 |
21. | Рукавиці брезентові одинарні | 15-50 |
22. | Рукавиці брезентові, подвійний надолонник | 20-50 |
23. | Рукавиці суконні | 16-50 |
24. | Фуфайка діагональ, подвійний ватин | 200 |
ОРГАНІЗАЦІЯ ЗБУТУ
Наша продукція реалізується оптом промисловим підприємствам району та іншим організаціям.
ОРГАНІЗАЦІЯ РЕКЛАМИ
Передбачається проведення рекламної компанії в газетах, на телебаченні. В якості ключових у рекламних роликах будуть використовуватися слова, що характеризують основні якості нашої продукції: комфортність, міцність, висока ступінь захисту від будь-яких забруднень, ексклюзивність форменого одягу, висока якість, стиль.
"Ми пропонуємо справжню професійну одяг для справжніх професіоналів!" - Наш девіз.
6. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРО Організатори проекту
ОРГАНІЗАТОР ПРОЕКТУ: ТОВ "Еллада"
ОСНОВНІ ВИДИ ДІЯЛЬНОСТІ: виробництво спецодягу
КІЛЬКІСТЬ ПРАЦІВНИКІВ: 20
ОРГАНІЗАЦІЯ ПРОЕКТ.
Планується придбати виробничий комплекс, збільшити обсяги виробництва, розширити асортимент продукції, розширити ринки збуту, створити додатково 75 -90 робочих місць.
7. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
ОБСЯГ ФІНАНСУВАННЯ ПРОЕКТУ
Загальна вартість проекту - 1315000 рублів, з них 815 000 рублів - власних коштів, 500 000 рублів - сума інвестиційного кредиту.
Табліца8. ДЖЕРЕЛА ФІНАНСУВАННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ
Найменування показників | Кошти на початок реалізації проекту | 2005 | 2006 | ||||
всього | 4 кв. | всього | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | ||
1.Власне кошти: направляються на фінансуван ня проекту. ВСЬОГО | 815000 | ||||||
в тому числі 1.1. Прибуток (фонд накопичення) | 300000 | ||||||
1.2. Різниця між нарахованою і використаної амортизацією. | |||||||
1.3. Кошти від продажу акцій | |||||||
1.4. Виручка від реалізації основних засобів | |||||||
1.5. Надходження від господарської діяльності | 315000 | ||||||
1.6. Позикові кошти У тому числі | 500000 | 500000 | |||||
2.1.Кредіти комерційних банків | |||||||
2.2.Іностранние кредити і позики | |||||||
2.3.Другіе позикові кошти | |||||||
Кошти державної підтримки | 500000 | 500000 |
Сума кредиту - 500 000 рублів - буде використана на придбання виробничого комплексу.
Прибуток від діяльності підприємства буде використана на оплату відсотків по кредиту і повернення кредиту. У таблиці 9 наведені основні фінансові результати проекту за періодами.
Таблиця 9. ПЛАН ГРОШОВИХ НАДХОДЖЕНЬ по роках реалізації ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ
Найменування показників | 2005 | 2006 | ||||
всього | 4 кв. | всього | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | |
А. Діяльність з виробництва і збуту продукції | ||||||
А1. Надходження грошових коштів Усього (А1.1 + А1.2) | 530000 | 530000 | 3270000 | 835000 | 835000 | 1600000 |
А1.1. Виручка від продажу продукції | 500000 | 500000 | 3000000 | 750000 | 750000 | 1500000 |
А1.2. Інші доходи від виробничої діяльності | 30000 | 30000 | 270000 | 85000 | 85000 | 100000 |
А2. Грошові виплати - операційні витрати з виробництва та збуту | 350500 | 350500 | 2114500 | 529200 | 529200 | 529200 |
А3. Сальдо грошових надходжень і виплат від діяльності з виробництва і збуту продукції (А3 = А1 - А2) | 179500 | 179500 | 1155500 | 305800 | 305800 | 543900 |
Б Інвестиційна діяльність | ||||||
Б1. Надходження грошових коштів-виручка від реалізації основних засобів | ||||||
Б2. Платежі за: - Обладнання - Будівельно-монтажні роботи - Проектно-вишукувальні роботи - Інші витрати | 15000 1000000 300000 | 15000 1000000 300000 | ||||
Б3. Сальдо грошових надходжень і платежів в інвестиційній діяльності Б3 = Б1 - Б2 | -1315000 | -1315000 | ||||
В. Фінансова діяльність | ||||||
В1. Надходження грошових коштів Усього В1 = В.1.1 + В1.2 + В.1.3. | 1315000 | 1315000 | ||||
У тому числі В.1.1. Кошти для фінансування інвестиційного проекту | 1315000 | 1315000 | ||||
В.1.2. Повернення дебіторської заборгованості | ||||||
В.1.3. Кошти від продажу і доходи від цінних паперів | ||||||
В.2. Грошові виплати Всього В2 = В2.1 + В2.2 + В2.3 + В2.3 + В2.4 + В2.5 + В. 2.6 | 135500 | 135500 | 947125 | 199750 | 207875 | 539500 |
У тому числі В.2.1. Повернення наданих коштів - Кошти державної підтримки - Комерційні кредити і позики | 50000 | 50000 | 450000 | 75000 | 75000 | 300000 |
В.2.2. Сплата відсотків за надані кошти Всього У тому числі - Кошти державної підтримки - Комерційні кредити і позики | 12500 | 12500 | 28125 | 11250 | 9375 | 7500 |
В.2.3. Податки та інші обов'язкові платежі | 73000 | 73000 | 469000 | 113500 | 123500 | 232000 |
В.2.4. Страхові внески | ||||||
В.2.5. Виплати кредиторської заборгованості | ||||||
В.2.6. Купівля цінних паперів | ||||||
В.3. Сальдо грошових надходжень і виплат від фінансової діяльності В.3 = В.1 - В.2 | 979500 | 979500 | -947125 | -199750 | -207875 | -539500 |
Д. Грошовий потік | ||||||
Д.1. По роках реалізації проекту Д1 = А3 + Б3 + В3 | 44000 | 44000 | 208375 | 106050 | 97925 | 4400 |
Д.2. Накопичений грошовий потік | 44000 | 44000 | 252375 | 150050 | 247975 | 252375 |
Термін окупності ПРОЕКТУ
Термін окупності проекту являє собою період часу з моменту початку інвестиційної діяльності до моменту, коли різниця між накопиченою сумою чистого прибутку і сумарним обсягом інвестицій придбає позитивної значення. Термін окупності проекту розраховується за даними таблиці 10.
Табліца10. ДАНІ ДЛЯ РОЗРАХУНКУ Термін окупності проекту
Найменування показників | 2005 | 2006 | |||||
всього | 4 кв. | всього | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
1. Обсяг інвестицій | 1315000 | 1315000 | |||||
2. Те ж наростаючим підсумком | 1315000 | 1315000 | 1315000 | 1315000 | 1315000 | 1315000 | 1315000 |
3. Сума чистого прибутку та амортизаційних відрахувань | 115700 | 115700 | 1164600 | 205450 | 207350 | 375900 | 500900 |
4. Те ж наростаючим підсумком. | 115700 | 115700 | 1405300 | 321150 | 528500 | 904400 | 1405300 |
5. Сальдо (4) - (2) | -999300 | 999300 | 165300 | -793850 | -586500 | -210600 | 90300 |
ВНУТРІШНЯ НОРМА РЕНТАБЕЛЬНОСТІ
Внутрішня норма рентабельності визначається як дисконтирующий множник, що приводить різночасові значення балансу до початку реалізації проекту. Вона є мінімальною величиною процентної ставки, при якій зайняті кошти окупляться за життєвий цикл проекту, виходячи з умови, що сума дисконтованих різниць платежу дорівнює нулю.
де Рt - щорічна різниця платежів, T - сумарна тривалість життєвого циклу проекту, включаючи установку та експлуатацію обладнання, n - внутрішня норма рентабельності.
Таблиця 11. ДАНІ ДЛЯ РОЗРАХУНКУ ВНУТРІШНЬОЇ НОРМИ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ
Роки будівництва та експлуатації | ||
2005 | 2006 | |
Щорічна різниця платежів (Pt): Pt = Д.1 - В.1.1 | -1310600 | 208375 |