Білоруський державний університет інформатики і радіоелектроніки
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
на тему:
«АНАЛІЗ ЕКОНОМІЧНОГО СТАНУ СП ЗАТ« Банківсько-фінансовий ТЕЛЕМЕРЕЖА »»
МІНСЬК, 2009
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Міністерства зв'язку та інформатизації Республіки Білорусь на право здійснення діяльності в галузі зв'язку та ліцензії Державного центру безпеки інформації при Президентові Республіки Білорусь на право здійснення технічного захисту інформації, в тому числі криптографічними методами, включаючи застосування електронного цифрового підпису.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» створене на матеріально-технічній базі та кадровому складі відповідного підрозділу (Управління мереж передачі даних) Республіканського унітарного підприємства Білоруський міжбанківський розрахунковий центр (далі УП БМРЦ), який, згідно з Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2000 р. № 33.9, є одним із засновників СП.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 18 жовтня 2008 року № 152 надано статус базового телекомунікаційного оператора банківської системи Республіки Білорусь.
Як базовий телекомунікаційний оператор банківської системи СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» - це організація, що здійснює експлуатацію програмно-технічних засобів, розвиток, розробку правил і процедур, що діють в Міжбанківської телекомунікаційної середовищі (далі МБТС) і контроль над їх виконанням з метою забезпечення інформаційного взаємодії між суб'єктами банківської системи та іншими інформаційними системами.
МБТС - сукупність програмно-технічних засобів і організаційних заходів, банківських правил і процедур, які забезпечують інформаційну взаємодію між об'єктами інформаційної інфраструктури банківської системи Республіки Білорусь та іншими інформаційними середовищами.
Основним завданням СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» як базового телекомунікаційного оператора банківської системи є забезпечення гарантованої, надійної доставки інформації в рамках єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь та організація інформаційної взаємодії з органами державного управління. З метою реалізації цього завдання СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»:
- Проводить роботи з розширення єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь і її технічної модернізації;
- Здійснює інтеграцію мереж базового телекомунікаційного оператора, Національного банку Республіки Білорусь, банків, небанківських кредитно-фінансових організацій;
- Здійснює розвиток системи управління єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь, включаючи створення системи управління проектами розвитку;
- Забезпечує інформаційну взаємодію учасників єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь;
- Організовує інформаційну взаємодію з органами державного управління;
- Організовує взаємодію з різними інформаційними системами;
- Організовує взаємодію єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь з операторами електрозв'язку;
- Здійснює впровадження і розвиток нових банківських технологій в області телекомунікацій на території Республіки Білорусь;
- Здійснює експлуатацію технічних засобів єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь.
У рамах діючої ліцензії підприємство надає наступні послуги:
1. Послуги передачі даних по волоконно-оптичної лінії зв'язку (ВОЛЗ) - послуга передачі даних між територіально відокремленими об'єктами клієнта.
2. Послуги передачі даних з використанням стандарту CDMA-2000-послуга для організації підключення одиночних пристроїв (банкоматів, торговельних терміналів, пересувних пунктів обміну валют) і локальних обчислювальних мереж до корпоративних мереж організацій на основі бездротових технологій.
Переваги послуги бездротової передачі даних:
- Відсутність фізичної прив'язки місця встановлення пристроїв самообслуговування до наявних телекомунікаційних мереж, а отже дозволяє встановлювати банкомати та торгові термінали на найбільш жвавих торгових точках, в яких не завжди є комунікації або їх якість не задовольняє пропонованим вимоги;
- Відсутність додаткових витрат (використання бездротових рішень не вимагає проведення проектних і будівельних робіт);
- Оперативне відновлення мережі в аварійних та критичних ситуаціях.
3. Доступ до інформаційних ресурсів (сервісів).
В даний час СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» надає послуги з надання доступу до наступних інформаційних мереж та ресурсів:
- Інформаційно-довідкова система «Банк» Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер електронного документообігу ринку цінних паперів Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер міжбанківської електронної пошти Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Інформаційна мережа системи міжбанківських безготівкових розрахунків на основі банківських пластикових карток «Белкарт»;
- Абонентський пункт колективного користування SWIFT;
- Інформаційна мережа системи електронного документообігу ринку цінних паперів ВАТ «Білоруська валютно-фондова біржа»;
- Інформаційна мережа Департаменту фінансового моніторингу Комітету державного контролю Республіки Білорусь;
- Сервер УП «Разлiк» (інформаційна база даних «Банкноти»);
- Інформаційна мережа ВАТ «Банківський процесінговий центр»;
- Інформаційна мережа Республіканського центрального депозитарію цінних паперів;
- Інформаційна мережа РУП «Мінськенерго» (філія «Енергозбут»);
- Інформаційна мережа УП «Мінськводоканал»;
- Інформаційна мережа УП «Гомельенерго»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Системні технології»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільна цифрова мережа» (Velcom);
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільні ТелеСистеми» (МТС);
- Інформаційна мережа СП ТОВ «БелСел».
Переваги послуги передачі даних до сервісів:
- Оперативне забезпечення вирішення своїх завдань з інформаційного обміну з іншими організаціями;
- Відсутність великих фінансових витрат на організацію каналів зв'язку, придбання телекомунікаційного обладнання та їх технічний супровід і обслуговування;
- Отримання якісної послуги цілодобово;
- Відсутність збільшення кількості договорів з різними постачальниками телекомунікаційних послуг.
4. Послуги передачі даних.
5. Підтримка працездатності зв'язку в мережі банкоматів.
6. Розміщення і супровід баз даних на сервері.
7. Передача даних в АС БДБ.
8. Проектування і будівництво мереж передачі даних.
9. Здача в оренду каналів зв'язку та обладнання.
10. Технічне обслуговування та супроводження мереж і систем зв'язку;
11. Технічне обслуговування ПК та інших пристроїв.
У дод. 1 представлена динаміка зміни вартості послуг за останні три роки.
З дод. 1 можна зробити висновок, що зростання вартості відбувається за всіма видами послуг. Найбільше зростання спостерігається у послуги - забезпечення процесу передачі платіжних повідомлень в АС МБР, так як на цю послугу є підвищений попит у банків.
Дана структура має три гілки управління:
- Технічну гілку (управляє нижчестоящими службами технічний директор);
- Бухгалтерсько-правову гілка (управляється безпосередньо генеральним директором);
- Комерційну гілка (управляє нижчестоящими службами комерційний директор).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рис. 1. Організаційна структура підприємства
Формуванням цілей інновацій на підприємстві займається технічна гілку і комерційна, в які входять:
1. Головний інженер проектів (далі ГІП).
Завдання ГІПа:
- Забезпечення високого техніко-економічного рівня проектованих об'єктів і якості проектно-кошторисної документації;
- Підбір необхідних видів матеріалів для виготовлення нових видів продукції;
- Проектування, виготовлення, випробування та освоєння зразків нової техніки;
- Підвищення продуктивності праці і скорочення витрат матеріальних ресурсів при будівництві та експлуатації об'єктів;
- Зниження частки будівельно-монтажних робіт і вартості об'єктів, що створюються;
- Поліпшення якості технічних рішень.
2. Провідний інженер із захисту інформації (далі ВІЗІ).
Завдання ВІЗІ:
- Формування політики щодо захисту інформації на Підприємстві;
- Розробка нормативних документів, що описують правила та положення; визначають забезпечення захисту інформації в роботі Підприємства;
- Впровадження засобів, призначених для захисту інформації, за погодженням з технічним директором;
- Проведення робіт або придбання необхідної документації з патентування, ліцензування;
- Контроль за роботою засобів захисту інформації.
3. Управління регіонального розвитку (далі УРР).
Завдання УРР:
- Координація і контроль роботи регіональних відділів, організаційно-технічне сприяння розвитку послуг Підприємства в регіонах;
- Технічне забезпечення розвитку послуг Підприємства у м. Мінську і Мінській області;
- Комплексне забезпечення послуги CDMA 2000;
- Технічне забезпечення взаємодії з операторами зв'язку;
- Експлуатація та розвиток волоконно-оптичних ліній зв'язку Підприємства;
- Участь у проектних роботах, організація виконання будівельних робіт;
- Технічне обслуговування та організація ремонту обчислювальної та оргтехніки Підприємства.
4. Регіональні відділи УРР.
Завдання регіонального відділу:
- Забезпечення працездатності та розвитку сегмента КСПД в регіоні;
- Вивчення та аналіз можливостей розвитку в регіоні існуючих видів послуг і впровадження нових.
5. Управління розвитку і адміністрування телекомунікаційних систем (далі УРА ТЗ).
Завдання УРАТС:
- Забезпечення безперебійного функціонування та моніторинг КСПД Підприємства (спільно з управлінням регіонального розвитку);
- Розвиток і модернізація КСПД Підприємства, випробування та впровадження нових технологій телекомунікацій, інформаційних технологій, програмного забезпечення, нового обладнання для КСПД Підприємства;
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
на тему:
«АНАЛІЗ ЕКОНОМІЧНОГО СТАНУ СП ЗАТ« Банківсько-фінансовий ТЕЛЕМЕРЕЖА »»
МІНСЬК, 2009
Історія створення та основні напрямки діяльності
Спільне білорусько-чеське підприємство закрите акціонерне товариство «Банківсько-фінансова телемережа» (далі СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа») - зареєстровано Міністерством закордонних справ 08.11.2001, включене до Єдиного державного реєстру юридичних осіб і індивідуальних підприємців за номером 800011449 і здійснює свою діяльність на ринку телекомунікаційних послуг Білорусі з 2001 року.СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Міністерства зв'язку та інформатизації Республіки Білорусь на право здійснення діяльності в галузі зв'язку та ліцензії Державного центру безпеки інформації при Президентові Республіки Білорусь на право здійснення технічного захисту інформації, в тому числі криптографічними методами, включаючи застосування електронного цифрового підпису.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» створене на матеріально-технічній базі та кадровому складі відповідного підрозділу (Управління мереж передачі даних) Республіканського унітарного підприємства Білоруський міжбанківський розрахунковий центр (далі УП БМРЦ), який, згідно з Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2000 р. № 33.9, є одним із засновників СП.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 18 жовтня 2008 року № 152 надано статус базового телекомунікаційного оператора банківської системи Республіки Білорусь.
Як базовий телекомунікаційний оператор банківської системи СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» - це організація, що здійснює експлуатацію програмно-технічних засобів, розвиток, розробку правил і процедур, що діють в Міжбанківської телекомунікаційної середовищі (далі МБТС) і контроль над їх виконанням з метою забезпечення інформаційного взаємодії між суб'єктами банківської системи та іншими інформаційними системами.
МБТС - сукупність програмно-технічних засобів і організаційних заходів, банківських правил і процедур, які забезпечують інформаційну взаємодію між об'єктами інформаційної інфраструктури банківської системи Республіки Білорусь та іншими інформаційними середовищами.
Основним завданням СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» як базового телекомунікаційного оператора банківської системи є забезпечення гарантованої, надійної доставки інформації в рамках єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь та організація інформаційної взаємодії з органами державного управління. З метою реалізації цього завдання СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»:
- Проводить роботи з розширення єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь і її технічної модернізації;
- Здійснює інтеграцію мереж базового телекомунікаційного оператора, Національного банку Республіки Білорусь, банків, небанківських кредитно-фінансових організацій;
- Здійснює розвиток системи управління єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь, включаючи створення системи управління проектами розвитку;
- Забезпечує інформаційну взаємодію учасників єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь;
- Організовує інформаційну взаємодію з органами державного управління;
- Організовує взаємодію з різними інформаційними системами;
- Організовує взаємодію єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь з операторами електрозв'язку;
- Здійснює впровадження і розвиток нових банківських технологій в області телекомунікацій на території Республіки Білорусь;
- Здійснює експлуатацію технічних засобів єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь.
У рамах діючої ліцензії підприємство надає наступні послуги:
1. Послуги передачі даних по волоконно-оптичної лінії зв'язку (ВОЛЗ) - послуга передачі даних між територіально відокремленими об'єктами клієнта.
2. Послуги передачі даних з використанням стандарту CDMA-2000-послуга для організації підключення одиночних пристроїв (банкоматів, торговельних терміналів, пересувних пунктів обміну валют) і локальних обчислювальних мереж до корпоративних мереж організацій на основі бездротових технологій.
Переваги послуги бездротової передачі даних:
- Відсутність фізичної прив'язки місця встановлення пристроїв самообслуговування до наявних телекомунікаційних мереж, а отже дозволяє встановлювати банкомати та торгові термінали на найбільш жвавих торгових точках, в яких не завжди є комунікації або їх якість не задовольняє пропонованим вимоги;
- Відсутність додаткових витрат (використання бездротових рішень не вимагає проведення проектних і будівельних робіт);
- Оперативне відновлення мережі в аварійних та критичних ситуаціях.
3. Доступ до інформаційних ресурсів (сервісів).
В даний час СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» надає послуги з надання доступу до наступних інформаційних мереж та ресурсів:
- Інформаційно-довідкова система «Банк» Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер електронного документообігу ринку цінних паперів Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер міжбанківської електронної пошти Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Інформаційна мережа системи міжбанківських безготівкових розрахунків на основі банківських пластикових карток «Белкарт»;
- Абонентський пункт колективного користування SWIFT;
- Інформаційна мережа системи електронного документообігу ринку цінних паперів ВАТ «Білоруська валютно-фондова біржа»;
- Інформаційна мережа Департаменту фінансового моніторингу Комітету державного контролю Республіки Білорусь;
- Сервер УП «Разлiк» (інформаційна база даних «Банкноти»);
- Інформаційна мережа ВАТ «Банківський процесінговий центр»;
- Інформаційна мережа Республіканського центрального депозитарію цінних паперів;
- Інформаційна мережа РУП «Мінськенерго» (філія «Енергозбут»);
- Інформаційна мережа УП «Мінськводоканал»;
- Інформаційна мережа УП «Гомельенерго»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Системні технології»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільна цифрова мережа» (Velcom);
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільні ТелеСистеми» (МТС);
- Інформаційна мережа СП ТОВ «БелСел».
Переваги послуги передачі даних до сервісів:
- Оперативне забезпечення вирішення своїх завдань з інформаційного обміну з іншими організаціями;
- Відсутність великих фінансових витрат на організацію каналів зв'язку, придбання телекомунікаційного обладнання та їх технічний супровід і обслуговування;
- Отримання якісної послуги цілодобово;
- Відсутність збільшення кількості договорів з різними постачальниками телекомунікаційних послуг.
4. Послуги передачі даних.
5. Підтримка працездатності зв'язку в мережі банкоматів.
6. Розміщення і супровід баз даних на сервері.
7. Передача даних в АС БДБ.
8. Проектування і будівництво мереж передачі даних.
9. Здача в оренду каналів зв'язку та обладнання.
10. Технічне обслуговування та супроводження мереж і систем зв'язку;
11. Технічне обслуговування ПК та інших пристроїв.
У дод. 1 представлена динаміка зміни вартості послуг за останні три роки.
З дод. 1 можна зробити висновок, що зростання вартості відбувається за всіма видами послуг. Найбільше зростання спостерігається у послуги - забезпечення процесу передачі платіжних повідомлень в АС МБР, так як на цю послугу є підвищений попит у банків.
Аналіз управління інноваційною діяльністю СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
На підприємстві діє лінійно-функціональна структура управління (див. рис. 1).Дана структура має три гілки управління:
- Технічну гілку (управляє нижчестоящими службами технічний директор);
- Бухгалтерсько-правову гілка (управляється безпосередньо генеральним директором);
- Комерційну гілка (управляє нижчестоящими службами комерційний директор).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Сектор матеріально-технічного забезпечення |
Технічний директор |
Управління регіонального розвитку |
Генеральний директор |
Головний інженер проектів |
Провідний інженер по захисту інформації |
Бухгалтерія |
Відділ правової та організаційно- ної роботи |
Заступник Генерального директора з комерційної частини |
Сектор маркетингу |
Відділ економічної роботи |
Рис. 1. Організаційна структура підприємства
Формуванням цілей інновацій на підприємстві займається технічна гілку і комерційна, в які входять:
1. Головний інженер проектів (далі ГІП).
Завдання ГІПа:
- Забезпечення високого техніко-економічного рівня проектованих об'єктів і якості проектно-кошторисної документації;
- Підбір необхідних видів матеріалів для виготовлення нових видів продукції;
- Проектування, виготовлення, випробування та освоєння зразків нової техніки;
- Підвищення продуктивності праці і скорочення витрат матеріальних ресурсів при будівництві та експлуатації об'єктів;
- Зниження частки будівельно-монтажних робіт і вартості об'єктів, що створюються;
- Поліпшення якості технічних рішень.
2. Провідний інженер із захисту інформації (далі ВІЗІ).
Завдання ВІЗІ:
- Формування політики щодо захисту інформації на Підприємстві;
- Розробка нормативних документів, що описують правила та положення; визначають забезпечення захисту інформації в роботі Підприємства;
- Впровадження засобів, призначених для захисту інформації, за погодженням з технічним директором;
- Проведення робіт або придбання необхідної документації з патентування, ліцензування;
- Контроль за роботою засобів захисту інформації.
3. Управління регіонального розвитку (далі УРР).
Завдання УРР:
- Координація і контроль роботи регіональних відділів, організаційно-технічне сприяння розвитку послуг Підприємства в регіонах;
- Технічне забезпечення розвитку послуг Підприємства у м. Мінську і Мінській області;
- Комплексне забезпечення послуги CDMA 2000;
- Технічне забезпечення взаємодії з операторами зв'язку;
- Експлуатація та розвиток волоконно-оптичних ліній зв'язку Підприємства;
- Участь у проектних роботах, організація виконання будівельних робіт;
- Технічне обслуговування та організація ремонту обчислювальної та оргтехніки Підприємства.
4. Регіональні відділи УРР.
Завдання регіонального відділу:
- Забезпечення працездатності та розвитку сегмента КСПД в регіоні;
- Вивчення та аналіз можливостей розвитку в регіоні існуючих видів послуг і впровадження нових.
5. Управління розвитку і адміністрування телекомунікаційних систем (далі УРА ТЗ).
Завдання УРАТС:
- Забезпечення безперебійного функціонування та моніторинг КСПД Підприємства (спільно з управлінням регіонального розвитку);
- Розвиток і модернізація КСПД Підприємства, випробування та впровадження нових технологій телекомунікацій, інформаційних технологій, програмного забезпечення, нового обладнання для КСПД Підприємства;
- Підвищення ефективності роботи і відмовостійкості КСПД Підприємства;
- Збір статистичної інформації про передачу даних, архівування зібраної інформації, її обробка, аналіз і зберігання;
- Забезпечення інформаційної безпеки КСПД Підприємства;
- Розробка та забезпечення актуального стану технічної та експлуатаційної документації по КСПД Підприємства;
- Виконання робіт з експлуатації та обслуговування мереж передачі даних.
6. Управління стратегічного планування та розвитку (далі УСПР), яке займається плануванням, організацією і контролем інновацій виконує наступні задачі:
- Вивчення, аналіз та планування діяльності підприємства, проведення маркетингових досліджень;
- Розробка тарифної політики підприємства, проведення роботи з клієнтами;
- Організація освоєння нових видів послуг, впровадження нових технологій.
Функції УСПР:
- Визначення на підставі аналізу статистичних даних, маркетингових досліджень пріоритетних напрямів діяльності Підприємства;
- Проведення комплексних маркетингових досліджень ринку телекомунікаційних послуг;
- Проведення комплексного економічного аналізу всіх видів діяльності Підприємства з метою виявлення резервів виробництва, розробки заходів щодо забезпечення режиму економії, більш ефективного використання ресурсів Підприємства, виявлення можливостей розширення спектру послуг, що надаються;
- Організація та контроль проведення робіт зі складання середньострокових і довгострокових комплексних планів виробничої, фінансової та комерційної діяльності (бізнес-планів) Підприємства;
- Здійснення контролю за розробкою та реалізацією комерційних умов угод, що укладаються, договорів;
- Визначення методології ціноутворення, вироблення загальних підходів до формування тарифів на надавані Підприємством види послуг;
- Вироблення загальної системи стимулювання збуту, розробка і впровадження гнучких систем знижок на конкретні види послуг, що надаються Підприємством;
- Забезпечення найбільш повного обліку витрат Підприємства і розподіл їх між витратами щодо конкретних видів послуг;
- Організація і координація робіт з розробки та експлуатації автоматизованої системи управління комерційною діяльністю і тарифікації, зберігання та обробки комерційної інформації;
- Опрацювання питань щодо умов та економічної доцільності впровадження нових видів послуг (технологій, необхідних для впровадження нових видів послуг);
- Визначення технології реалізації фрагментів КСПД Підприємства для впровадження нових технологій і послуг та координація робіт з її реалізації;
- Розробка механізмів фінансування проектів за рахунок власних і залучених коштів, обгрунтування ефективності їх застосування;
- Відстеження розвитку на ринку телекомунікацій послуг сторонніх організацій, альтернативних надаються Підприємством;
- Розробка техніко-економічних моделей функціонування послуг в умовах вітчизняного ринку;
- Здійснення поетапного впровадження нових видів послуг і технологій, відстеження реакції споживчого попиту на впроваджувані види послуг і технологій, проведення заходів з інформування та залучення клієнтів.
На наш погляд структура управління цілком раціональна і не вимагає модернізації, тому що забезпечує простоту доведення розпоряджень до підрозділів.
Таблиця 2. Динаміка економічних показників по СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
- Збір статистичної інформації про передачу даних, архівування зібраної інформації, її обробка, аналіз і зберігання;
- Забезпечення інформаційної безпеки КСПД Підприємства;
- Розробка та забезпечення актуального стану технічної та експлуатаційної документації по КСПД Підприємства;
- Виконання робіт з експлуатації та обслуговування мереж передачі даних.
6. Управління стратегічного планування та розвитку (далі УСПР), яке займається плануванням, організацією і контролем інновацій виконує наступні задачі:
- Вивчення, аналіз та планування діяльності підприємства, проведення маркетингових досліджень;
- Розробка тарифної політики підприємства, проведення роботи з клієнтами;
- Організація освоєння нових видів послуг, впровадження нових технологій.
Функції УСПР:
- Визначення на підставі аналізу статистичних даних, маркетингових досліджень пріоритетних напрямів діяльності Підприємства;
- Проведення комплексних маркетингових досліджень ринку телекомунікаційних послуг;
- Проведення комплексного економічного аналізу всіх видів діяльності Підприємства з метою виявлення резервів виробництва, розробки заходів щодо забезпечення режиму економії, більш ефективного використання ресурсів Підприємства, виявлення можливостей розширення спектру послуг, що надаються;
- Організація та контроль проведення робіт зі складання середньострокових і довгострокових комплексних планів виробничої, фінансової та комерційної діяльності (бізнес-планів) Підприємства;
- Здійснення контролю за розробкою та реалізацією комерційних умов угод, що укладаються, договорів;
- Визначення методології ціноутворення, вироблення загальних підходів до формування тарифів на надавані Підприємством види послуг;
- Вироблення загальної системи стимулювання збуту, розробка і впровадження гнучких систем знижок на конкретні види послуг, що надаються Підприємством;
- Забезпечення найбільш повного обліку витрат Підприємства і розподіл їх між витратами щодо конкретних видів послуг;
- Організація і координація робіт з розробки та експлуатації автоматизованої системи управління комерційною діяльністю і тарифікації, зберігання та обробки комерційної інформації;
- Опрацювання питань щодо умов та економічної доцільності впровадження нових видів послуг (технологій, необхідних для впровадження нових видів послуг);
- Визначення технології реалізації фрагментів КСПД Підприємства для впровадження нових технологій і послуг та координація робіт з її реалізації;
- Розробка механізмів фінансування проектів за рахунок власних і залучених коштів, обгрунтування ефективності їх застосування;
- Відстеження розвитку на ринку телекомунікацій послуг сторонніх організацій, альтернативних надаються Підприємством;
- Розробка техніко-економічних моделей функціонування послуг в умовах вітчизняного ринку;
- Здійснення поетапного впровадження нових видів послуг і технологій, відстеження реакції споживчого попиту на впроваджувані види послуг і технологій, проведення заходів з інформування та залучення клієнтів.
На наш погляд структура управління цілком раціональна і не вимагає модернізації, тому що забезпечує простоту доведення розпоряджень до підрозділів.
Аналіз техніко-економічних показників роботи СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
Проведемо аналіз економічного стану підприємства на основі техніко-економічних показників за останні три роки. Основні техніко-економічні показники наведено в табл. 2.Таблиця 2. Динаміка економічних показників по СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
| Найменування показників | Од. ізм. | Рік | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | |||
| Виручка від реалізації | млн. р.. | 2226,0 | 2858,0 | 3489,0 | |
| Середньооблікова чисельність працівників | чол. | 66,0 | 69,0 | 70,0 | |
| Продуктивність праці | млн. р. / чол. | 33,7 | 41,4 | 49,8 | |
| Собівартість реалізованих робіт | млн. р.. | 1695,0 | 2055,0 | 2579,0 | |
| Витрати на 100 руб. виручки | р. | 76,0 | 74,0 | 72,0 | |
| Прибуток від реалізації | млн. р.. | 260,0 | 339 | 352 | |
| Чистий прибуток | млн. р.. | 152 | 223 | 232 | |
| Рентабельність виробництва | % | 14 | 14,5 | 20,8 | |
| Рентабельність продукції | % | 7,0 | 13,8 | 19,7 | |
| Фонд заробітної плати | млн. р.. | 649,7 | 734,5 | 993,4 | |
| Середньорічна вартість основних виробничих фондів | млн. р.. | 708 | 963 | 1286 | |
| Фондовіддача | 3,1 | 3,0 | 2,7 | ||
| Фондоозброєність | 10,7 | 14,0 | 18,4 | ||
Аналіз структури виручки та її динаміка
Одним з показників, що характеризують роботу підприємства, є виручка.У табл. 3 наведемо структуру і динаміку виручки від реалізації.
Таблиця 3. Структура і динаміка виручки від реалізації
| Найменування показника | Річна сума виручки, тис. р.. | Темп зростання по роках,% | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007 / 2006 | 2008 / 2007 | ||
| Виручка від реалізації - всього | 2 225 685 | 2 857 499 | 3 489 313 | 128,4 | 122,1 | |
| в т.ч.: | ||||||
| послуги передачі даних в (АС МБР) | 1 281 738 | 1 436 128 | 1 590 518 | 112,0 | 110,8 | |
| послуги із забезпечення передачі даних по ВОЛЗ | 89 551 | 97 745 | 105 939 | 109,2 | 108,4 | |
| послуги передачі даних з використанням технології CDMA 2000 | 200 793 | 241 794 | 282 795 | 120,4 | 117,0 | |
| забезпечення доступу до сервісів | 146 924 | 182 837 | 218 750 | 124,4 | 119,6 | |
| проектування та будівництво мереж і систем зв'язку | 14 683 | 13 818 | 12 953 | 94,1 | 93,7 | |
| послуги передачі даних по магістральних високошвидкісних каналів зв'язку | 116 185 | 499 620 | 883 055 | 430,0 | 176,7 | |
| послуги з підтримки працездатності зв'язку в мережі банкоматів | 120 519 | 123 225 | 125 931 | 102,2 | 102,2 | |
| послуги передачі даних (АС БДБ) | 184 907 | 184 907 | 184 907 | 100,0 | 100,0 | |
| послуги передачі даних Мінфіну через ТЗ СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» | 57 326 | 58 052 | 58 778 | 101,3 | 101,3 | |
| здача в оренду каналоутворюючого обладнання | 13 059 | 19 373 | 25 687 | 148,3 | 132,6 | |
Рис. 2. Структура виручки від реалізації за 2008 р.
З таблиці. 2. і рис. 2. видно, що найбільшу питому вагу в загальній сумі виручки від реалізації за 2008 рік займає виручка від послуг передачі даних в АС МБР (45,6%) і від послуг передачі даних по магістральних високошвидкісних каналів зв'язку (25,3%), найменший складають проектування та будівництво мереж і систем зв'язку та здача в оренду каналоутворюючого устаткування.
Аналізуючи дані табл. 2, відзначимо, що виручка підприємства у фактичних цінах з кожним роком зростає. У 2007 році доходи зросли на 28,4% в порівнянні з 2006 роком, а в 2008 році зросли на 22,1% в порівнянні з 2007 роком. Це викликано тим, що в 2008 році збільшилася виручка від послуг передачі даних по магістральних високошвидкісних каналів зв'язку (в порівнянні з 2007 роком на 76,7%), забезпечення доступу до сервісів (у порівнянні з 2007 роком на 19,6%) і послуг передачі даних з використанням технології CDMA 2000 (у порівнянні з 2007 роком на 17%).
По інших видах діяльності, що займає меншу питому вагу в структурі виручки, також відбулося збільшення, крім проектування та будівництва мереж і систем зв'язку. Це пов'язано з тим, що звернень клієнтів по даному виду послуг в 2007-2008 році було менше.
Аналіз структури та динаміки витрат
Аналіз витрат займає дуже важливе місце в аналізі фінансово-господарської діяльності підприємства.Витрати на виробництво (собівартість) реалізованої продукції (робіт, послуг) являють собою витрати підприємства з надання послуг зв'язку, виражені в грошовій формі. Вони показують, у що обходиться підприємству виробництво продукції (робіт, послуг) і скільки на це витрачається праці, основних фондів та інших матеріальних засобів. Витрати праці отримують своє грошове вираження через заробітну плату, участь основних фондів - через амортизаційні відрахування на їх відновлення, змінні витрати на продукцію - у вартості витрачених у процесі виробництва матеріалів, запасних частин, електроенергії, паливно-мастильних матеріалів і т.д. Експлуатаційні витрати - це собівартість всієї продукції зв'язку.
У табл. 4 наведені витрати СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» за 2006-2008 рр..
Таблиця 4. Витрати СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» та їх динаміка за 2006-2008 рр..
| Стаття витрат | Річна сума витрат, млн. р.. | Темп зростання (зниження) по роках,% | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | ||
| Матеріальні витрати | 132 | 176 | 201 | 133,3 | 114,2 | |
| Витрати на оплату праці | 603 | 690 | 936 | 114,4 | 135,7 | |
| Відрахування на соціальні потреби | 226 | 256 | 345 | 113,3 | 134,8 | |
| Амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 129 | 183 | 202 | 141,9 | 110,4 | |
| Інші витрати | 605 | 750 | 895 | 124,0 | 119,3 | |
| Всього витрат | 1695 | 2055 | 2579 | 121,2 | 125,5 | |
У табл. 5 наведено питома вага структури витрат СП ЗАТ
«Банківсько-фінансова телемережа» за три роки.
Таблиця 5. Питома вага структури витрат СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» у фактичних цінах за три роки (у відсотках)
| Стаття витрат | Річний питома вага,% | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Матеріальні витрати | 7,8 | 8,6 | 7,8 |
| Витрати на оплату праці | 35,6 | 33,6 | 36,3 |
| Відрахування на соц. потреби | 13,3 | 12,5 | 13,4 |
| Амортизація ОЗ і НА | 7,6 | 8,9 | 7,8 |
| Інші витрати | 35,7 | 36,5 | 34,7 |
| Всього витрат | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Аналіз зміни собівартості 100 р.. виручки
У показнику собівартості знаходять відображення рівень технічної оснащеності підприємства, використання основних і оборотних фондів, ступінь організації виробничих процесів.Собівартість 100 р. виручки показує, які витрати несе підприємство, щоб отримати 100 р. виручки від наданих послуг зв'язку.
Собівартість 100 р. виручки С100РУБ, руб., визначається за формулою:
С100РУБ =
де З - загальна сума витрат на виробництво і реалізацію послуг, тис. р..;
ВР - виручка від реалізації, тис. р..
У табл. 2.5 наведемо розрахунок собівартості 100 р.. виручки підприємства.
Таблиця 6. Аналіз собівартості 100 р.. виручки підприємства за 2006-2008 рр..
| Найменування показника | Одиниця виміру | Річна сума | Динаміка по роках,% | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | ||
| Виручка від реалізації | млн. р.. | 2 226 | 2 858 | 3 489 | 128,4 | 122,1 |
| Витрати | млн. р.. | 1 695 | 2 055 | 2 579 | 121,2 | 125,5 |
| Собівартість 100 р. виручки | р. | 76 | 72 | 74 | 94,4 | 102,8 |
Причинами, по яких в 2006 році собівартість 100 р.. виручки становила 76 р., є невелика виручка підприємства за цей період і збільшення витрат на надання послуг.
У наслідку, виручка зросла (у 2007 році на 632 млн. руб. В порівнянні з 2006 роком) в порівнянні з витратами (вони зросли в 2007 році на 360 млн. крб.), Що дозволило знизити собівартість до 72 рублів.
Однак у 2008 році виручка також зросла на 632 млн. руб. в порівнянні з 2007 роком, а загальна сума витрат збільшилася на 524 млн. руб., в результаті собівартість 100 рублів виторгу в 2008 році зросла і склала 74 рубля.
Аналіз показників прибутку і рентабельності
Рентабельність характеризує ефективність використання витрат, пов'язаних з виробничою діяльністю. Аналіз рентабельності включає в себе обов'язкове дослідження динаміки рентабельності за ряд періодів. Вивчення всіх цих даних допомагає повніше виявити зміни і можливості підвищення економічної ефективності роботи підприємства, намітити шляхи і засоби досягнення більш високого рівня рентабельності. Для отримання прибутку підприємство має ефективно задіяти і використовувати весь свій господарський механізм: - Виробництво;
- Економіку;
- Фінанси;
- Соціальну сферу.
У СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» розраховуються лише два показники рентабельності: рентабельність виробництва і рентабельність продукції.
У табл. 7 наведемо динаміку зміни рентабельності.
Таблиця 7. Динаміка зміни рентабельності,%
Аналізуючи дані показники рентабельності можна зробити висновок про її збільшення. Якщо в 2006 році рентабельність становила всього 14%, то вже до 2008 року вона збільшилася до 20,8%. Як видно з табл. 7 збільшується і частка від реалізації продукції (в нашому випадку від надання послуг). Якщо в 2006 році вона займала меншу половину в структурі загальної рентабельності, то вже в 2008 році можна говорити про те, що реалізація продукції складає практично всю частку загальної рентабельності.
Отримана в 2008 році прибуток підприємства після оподаткування у розмірі 232 млн. р.. розподілялася згідно з рішенням Зборів Акціонерів СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» (протокол № 21 від 30.03.2008 р.) наступним чином: Фонд накопичення (70%) - 165 млн. р..;
Фонд споживання (20%) - 45 млн. р..;
Фонд дивідендів (10%) - 22 млн. р..
У зв'язку зі значними непередбаченими витратами на виплати з надзвичайних обставин (смерть колишнього співробітника і близьких родичів працівників підприємства) Рада керівництва підприємства виходить з проханням до Зібрання Акціонерів СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» про дозвіл направити до фонду споживання за рахунок фонду накопичення 2 млн . рублів, з тим, щоб розподілити чистий прибуток наступним чином:
- Фонд накопичення - 163 млн. р..;
- Фонд споживання - 47 млн. р..;
- Фонд дивідендів - 22 млн. р..
Фонд споживання використовувався в таких пропорціях:
- На матеріальну допомогу працівникам на заготівлі сільгосппродукції, до Дня зв'язку та інших свят - 53,8% (64,3% у 2007 р.);
- На надання разової допомоги працівникам у зв'язку з ювілейними датами, одруженням, народженням дитини та надзвичайними обставинами - 32,7% (19,7% у 2007 р.);
- Разові премії окремим працівникам - 6,6% (4,4% у 2007 р.);
- Інші витрати - 6,9% (11,6% у 2007 р.).
Пріоритетом в інвестиційній політиці СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» у 2008 році продовжувало залишатися фінансування будівництва нових вузлів і модернізація діючих каналів передачі даних.
Всього за звітний рік освоєно капітальних вкладень на суму 204,6 млн. р. (У 2007 році 239,2 млн. грн.), У тому числі придбано основних засобів на 204,3 млн. рублів, вкладення в нематеріальні активи склали 0,3 млн. рублів.
У 2008 році джерелами фінансування капітальних вкладень на 51% складали прибуток Підприємства (фонд накопичення), на 49% - амортизаційний фонд. У минулому періоді ситуація була зворотна, більшою мірою джерелом був амортизаційний фонд - 61%, у меншій мірі прибуток підприємства - 39%.
Капітальні вкладення в 2008 році знизилися порівняно з капітальними вкладеннями 2007 року на 31,5 млн. р..
Значні фінансові кошти у звітному році були відвернені на викуп акцій ТОВ «ЦТНТ» - 143 млн. р.. Цей фактор вплинув на зниження капітальних вкладень підприємства і викликав необхідність залучення кредитних ресурсів для розвитку виробництва.
Таблиця 8. Аналіз праці і заробітної плати за 2006-2008 роки
Як видно, середньооблікова чисельність підприємства за останні три роки зросла, але незначно.
У табл. 9 наведемо структуру чисельності кадрового складу за 2006-2008 рр..
Таблиця 9. Структура чисельності працівників за 2006-2008 роки
\ S
Рис. 3. Структура кадрового складу на 2008 р.
З таблиці. 3 видно, що структура чисельності кадрового складу за 3 роки практично не змінилася.
Розрахуємо показники ефективності виробничих ресурсів і зведемо отримані результати в табл. 10.
Таблиця 10. Розрахунок показників ефективності виробничих ресурсів
За результатами табл. 10 видно, що продуктивність праці постійно зростає, при цьому чисельності працівників зростає повільно, але це ніяк не впливає на продуктивність праці, з чого випливає висновок про ефективне використання ресурсів, впровадження нових технологій.
Коефіцієнт поточної ліквідності визначається відношенням оборотних активів до розрахунків (розділ V бухгалтерського балансу) за вирахуванням довгострокових кредитів і позик.
Коефіцієнт поточної ліквідності за всі роки більше 1,1, що відповідає нормативам.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності визначається визначається відношенням суми грошових коштів і реалізованих цінних паперів до розрахунків за вирахуванням довгострокових кредитів і позик.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності повинен бути більше 0,2, що відповідає дійсності.
Показники ліквідності є основою платоспроможності підприємства, які зведені в табл. 11.
Таблиця 11. Показники ліквідності за 3 роки
З позиції фінансів ділова активність підприємства проявляється, перш за все, у швидкості обороту його засобів.
Розрахуємо показники оборотності коштів підприємства і результати зведемо в таблицю 12.
Коефіцієнт загальної оборотності капіталу визначається відношенням виручки від реалізації до валюти балансу по пасиву (середня величина за балансом).
Коефіцієнт оборотності власного капіталу визначається відношенням виручки від реалізації до власного капіталу (середня величина),
Коефіцієнт оборотності всіх оборотних активів визначається відношенням виручки від реалізації до середньої вартості оборотних активів по балансу.
Коефіцієнт оборотності оборотних виробничих запасів визначається відношенням виручки від реалізації до середня вартості запасів.
Коефіцієнт загальної платоспроможності визначається відношенням реальних активів до загальної суми зобов'язань (довгострокових і короткострокових).
Таблиця 12. Показники оборотності засобів підприємства
Фінансова стійкість підприємства характеризується фінансовою незалежністю, його здатністю ефективно розпоряджатися власними коштами, володіти достатньою оборотністю фінансового процесу.
Показники ліквідності використовуються і для характеристики фінансової стійкості. Найбільш узагальнюючим показником фінансової стійкості є коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів підприємства власними оборотними засобами, який визначається відношенням власного оборотного капіталу до загальної суми оборотних активів.
Коефіцієнт забезпеченості матеріальних запасів власними оборотними засобами (оборотним капіталом) показує міру покриття матеріальних запасів власним оборотним капіталом.
Таблиця 13. Показники фінансової стійкості і платоспроможності
Основними складовими інноваційного потенціалу є:
1. Кількість працівників зайнятих інноваційною діяльністю Кількість працівників зайнятих інноваційною діяльністю (8 чол.).
2. Обсяги фінансування інноваційної діяльності на підприємстві (97 млн. грн.).
3. Наукоємність продукції (послуг), яка визначається відношенням витрат на інноваційну діяльність до доданої вартості (2,9%).
4. Стан матеріально-технічного оснащення виробництва (19%).
До складу працівників зайнятих інноваційною діяльністю входять: головний інженер проектів, провідний інженер із захисту інформації, технічний директор, начальник управління стратегічного планування та розвитку, працівники сектору маркетингу.
З початку діяльності підприємства за 2007 р. таких працівників було 3, але в 2008 р. за рахунок появи сектору маркетингу кількість таких працівників збільшилась до 8.
На закупівлю нового обладнання, модернізацію старого, розробку і впровадження нових послуг в 2008 р. інвестовано 97 млн. З рис.
Таблиця 14. Структура інвестицій, що спрямовуються на виробництво послуг за прогресивними технологіями
Аналіз табличних даних дозволив визначити, що 90% інвестиції на підприємстві має виробниче призначення, причому 71% направляється на виробництво послуг за прогресивними технологіями.
Таблиця 15. Структура використовуваних технологій, од.
Таким чином, 70% використовуваних технологій відносяться до сучасних, що, на наш погляд, позитивно характеризує інноваційний потенціал підприємства. Знос матеріально-технічного оснащення на кінець 2008 року склав 19%.
Одним з показників ефективності інноваційного потенціалу є наукоємність. Наукоємність - показник, який визначається як відношення обсягів фінансування на дослідження і розробки до доданої вартості.
Наукоємність послуг підприємства у 2008 р. склала 2,9%. Цей показник свідчить про правильну організацію управління інноваційною діяльністю, тому що в середньому по республіці Білорусь наукоємність продукції (послуг) становить 0,8% при нормі в 3% по ЄС.
2. ДСТУ ISO 9004 - 2000. Системи менеджменту якості. Рекомендації щодо поліпшення діяльності
3. Друкер, П. Ринок. Як вийти в лідери. Практика й принципи. - М.: СП Бук Чембер, 2002.
4. Інтегрована інформаційна підтримка життєвого циклу машинобудівної продукції. Принципи. Технології. Методи. Моделі. - М.: ТОВ Видавничий дім «МВМ», 2005. - 264 с.
5. Котлер, Ф. Маркетинг менеджмент. - СПБ.: Пітер Ком, 1998.
6. Колчин, А.Ф., Овсянніков М.В., Стрекалов А.Ф., Сумароков С.В. Управління життєвим циклом продукції. - М.: Анахарсіс, 2002. - 304 с.
7. Кузін, Д. Практика і уроки сучасного інноваційного підприємництва. - М.: МЕ і МО, № 4, 2000.
8. Мединський, В.Г., Ільдеменов С.В. Реінжиніринг інноваційного підприємництва. - М.: ЮНИТИ, 2008.
9. Мусово Н., Ненадишев В. Персонал та забезпечення інноваційної стратегії підприємства. - М.: Проблеми теорії і практики управління, № 5,2007.
10. Ойхман, Є.Г., Попов Е.В. Реінжиніринг бізнесу: Реінжиніринг організацій та інформаційні технології. - М.: Фінанси і статистика, 1997. -336 С.
11. Судів, Є.В., Левін А.І., Давидов О.М., Барабанов В.В. Концепція розвитку CALS-технологій у промисловості Росії. - М.: НДЦ CALS-технологій «Прикладна логістика», 20072.
12. Knox, Rita E., Russell J. Daty. New Technologies for Concurrent Engineering. CALS Journal. - 1994. - Vol. 3, No. 1. - Р.63-67.
13. NATO CALS Handbook. Ver. 2, June 2000, Brussels
14. The OECD Observer. 2002. № 207 P.43-59.
15. Jonash RS, Sommerlatte T. The innovation Premium: How next generation companies are achieving peak performance and profitability. - Cambridge, Massachusetts, 2000.
16. Christiansen JA Building the innovative organization: Management systems that encourage innovation. - New York: St. Martin's Press, 2000.
- Економіку;
- Фінанси;
- Соціальну сферу.
У СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» розраховуються лише два показники рентабельності: рентабельність виробництва і рентабельність продукції.
У табл. 7 наведемо динаміку зміни рентабельності.
Таблиця 7. Динаміка зміни рентабельності,%
| Показники | 2006 | 2007 | 2008 |
| Рентабельність виробництва | 14,0 | 14,5 | 20,8 |
| Рентабельність продукції | 7,0 | 13,8 | 19,7 |
Отримана в 2008 році прибуток підприємства після оподаткування у розмірі 232 млн. р.. розподілялася згідно з рішенням Зборів Акціонерів СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» (протокол № 21 від 30.03.2008 р.) наступним чином: Фонд накопичення (70%) - 165 млн. р..;
Фонд споживання (20%) - 45 млн. р..;
Фонд дивідендів (10%) - 22 млн. р..
У зв'язку зі значними непередбаченими витратами на виплати з надзвичайних обставин (смерть колишнього співробітника і близьких родичів працівників підприємства) Рада керівництва підприємства виходить з проханням до Зібрання Акціонерів СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» про дозвіл направити до фонду споживання за рахунок фонду накопичення 2 млн . рублів, з тим, щоб розподілити чистий прибуток наступним чином:
- Фонд накопичення - 163 млн. р..;
- Фонд споживання - 47 млн. р..;
- Фонд дивідендів - 22 млн. р..
Фонд споживання використовувався в таких пропорціях:
- На матеріальну допомогу працівникам на заготівлі сільгосппродукції, до Дня зв'язку та інших свят - 53,8% (64,3% у 2007 р.);
- На надання разової допомоги працівникам у зв'язку з ювілейними датами, одруженням, народженням дитини та надзвичайними обставинами - 32,7% (19,7% у 2007 р.);
- Разові премії окремим працівникам - 6,6% (4,4% у 2007 р.);
- Інші витрати - 6,9% (11,6% у 2007 р.).
Пріоритетом в інвестиційній політиці СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» у 2008 році продовжувало залишатися фінансування будівництва нових вузлів і модернізація діючих каналів передачі даних.
Всього за звітний рік освоєно капітальних вкладень на суму 204,6 млн. р. (У 2007 році 239,2 млн. грн.), У тому числі придбано основних засобів на 204,3 млн. рублів, вкладення в нематеріальні активи склали 0,3 млн. рублів.
У 2008 році джерелами фінансування капітальних вкладень на 51% складали прибуток Підприємства (фонд накопичення), на 49% - амортизаційний фонд. У минулому періоді ситуація була зворотна, більшою мірою джерелом був амортизаційний фонд - 61%, у меншій мірі прибуток підприємства - 39%.
Капітальні вкладення в 2008 році знизилися порівняно з капітальними вкладеннями 2007 року на 31,5 млн. р..
Значні фінансові кошти у звітному році були відвернені на викуп акцій ТОВ «ЦТНТ» - 143 млн. р.. Цей фактор вплинув на зниження капітальних вкладень підприємства і викликав необхідність залучення кредитних ресурсів для розвитку виробництва.
Аналіз заробітної плати та продуктивності праці
Проведемо аналіз заробітної плати і продуктивності праці та відобразимо отримані результати в табл. 8.Таблиця 8. Аналіз праці і заробітної плати за 2006-2008 роки
| Найменування показників | Період | Динаміка | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | |
| Фонд заробітної плати працівників спискового і неспісочного складу, млн. р.. | 649,7 | 734,5 | 993,4 | 113,1 | 135,2 |
| Середньооблікова чисельність працюючих, чол. | 66,0 | 69,0 | 70,0 | 104,5 | 101,4 |
У табл. 9 наведемо структуру чисельності кадрового складу за 2006-2008 рр..
Таблиця 9. Структура чисельності працівників за 2006-2008 роки
| Структура працівників | 2006 | 2007 | 2008 |
| Середньооблікова чисельність | 66 | 69 | 70 |
| Робітники | 8 | 4 | 5 |
| Службовці, з них: | 56 | 62 | 62 |
| Керівники | 18 | 22 | 21 |
| Фахівці | 38 | 40 | 41 |
Рис. 3. Структура кадрового складу на 2008 р.
З таблиці. 3 видно, що структура чисельності кадрового складу за 3 роки практично не змінилася.
Розрахуємо показники ефективності виробничих ресурсів і зведемо отримані результати в табл. 10.
Таблиця 10. Розрахунок показників ефективності виробничих ресурсів
| Найменування показників | Одиниці вимірювань | 2006 | 2007 | 2008 | Темп зростання (зниження),% | |
| 2007/2006 | 2008/2007 | |||||
| Виручка | млн. р.. | 2 226 | 2 858 | 3 489 | 128,4 | 122,1 |
| Середньооблікова чисельність | чол. | 66 | 69 | 70 | 104,5 | 101,4 |
| Середньорічна вартість основних виробничих фондів | млн. р.. | 708 | 963 | 1 286 | 136,0 | 133,5 |
| Продуктивність праці | млн. р. / чол. | 33,7 | 41,4 | 49,8 | 122,8 | 120,4 |
| Фондоозброєність | р. | 10,7 | 14,0 | 18,4 | 130,1 | 131,6 |
| Фондотдача | р. | 2,7 | 3,0 | 3,1 | 94,4 | 91,4 |
Аналіз фінансової стійкості підприємства
Фінансова стійкість - це стан рахунків підприємства, що гарантують його постійну платоспроможність.Коефіцієнт поточної ліквідності визначається відношенням оборотних активів до розрахунків (розділ V бухгалтерського балансу) за вирахуванням довгострокових кредитів і позик.
Коефіцієнт поточної ліквідності за всі роки більше 1,1, що відповідає нормативам.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності визначається визначається відношенням суми грошових коштів і реалізованих цінних паперів до розрахунків за вирахуванням довгострокових кредитів і позик.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності повинен бути більше 0,2, що відповідає дійсності.
Показники ліквідності є основою платоспроможності підприємства, які зведені в табл. 11.
Таблиця 11. Показники ліквідності за 3 роки
| Розрахункові показники | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коефіцієнт поточної ліквідності | 2,14 | 2,44 | 1,47 |
| Коефіцієнт абсолютної ліквідності | 0,28 | 0,72 | 1,08 |
Розрахуємо показники оборотності коштів підприємства і результати зведемо в таблицю 12.
Коефіцієнт загальної оборотності капіталу визначається відношенням виручки від реалізації до валюти балансу по пасиву (середня величина за балансом).
Коефіцієнт оборотності власного капіталу визначається відношенням виручки від реалізації до власного капіталу (середня величина),
Коефіцієнт оборотності всіх оборотних активів визначається відношенням виручки від реалізації до середньої вартості оборотних активів по балансу.
Коефіцієнт оборотності оборотних виробничих запасів визначається відношенням виручки від реалізації до середня вартості запасів.
Коефіцієнт загальної платоспроможності визначається відношенням реальних активів до загальної суми зобов'язань (довгострокових і короткострокових).
Таблиця 12. Показники оборотності засобів підприємства
| Розраховані показники | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коефіцієнт загальної оборотності капіталу | 2,21 | 2,63 | 2,87 |
| Коефіцієнт оборотності власного капіталу | 2,57 | 3,00 | 3,71 |
| Коефіцієнт оборотності всіх оборотних активів | 8,66 | 9,22 | 9,61 |
| Коефіцієнт оборотності оборотних виробничих запасів | 45,42 | 33,23 | 23,11 |
| Коефіцієнт загальної платоспроможності | 2,75 | 4,83 | 5,32 |
Показники ліквідності використовуються і для характеристики фінансової стійкості. Найбільш узагальнюючим показником фінансової стійкості є коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів підприємства власними оборотними засобами, який визначається відношенням власного оборотного капіталу до загальної суми оборотних активів.
Коефіцієнт забезпеченості матеріальних запасів власними оборотними засобами (оборотним капіталом) показує міру покриття матеріальних запасів власним оборотним капіталом.
Таблиця 13. Показники фінансової стійкості і платоспроможності
| Розраховані показники | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів | 0,51 | 0,59 | 0,32 |
| Коефіцієнт забезпеченості матеріальних запасів | 12,91 | 9,09 | 4,80 |
Оцінка інноваційного потенціалу підприємства
Здійснення інновацій на підприємстві залежить від фінансових можливостей підприємства та його інноваційного потенціалу. Інноваційний потенціал підприємства являє собою сукупність наявних засобів і можливостей по впровадженню нової техніки, технологій, форм і методів організації виробництва і праці з метою збільшення ефективності роботи підприємства.Основними складовими інноваційного потенціалу є:
1. Кількість працівників зайнятих інноваційною діяльністю Кількість працівників зайнятих інноваційною діяльністю (8 чол.).
2. Обсяги фінансування інноваційної діяльності на підприємстві (97 млн. грн.).
3. Наукоємність продукції (послуг), яка визначається відношенням витрат на інноваційну діяльність до доданої вартості (2,9%).
4. Стан матеріально-технічного оснащення виробництва (19%).
До складу працівників зайнятих інноваційною діяльністю входять: головний інженер проектів, провідний інженер із захисту інформації, технічний директор, начальник управління стратегічного планування та розвитку, працівники сектору маркетингу.
З початку діяльності підприємства за 2007 р. таких працівників було 3, але в 2008 р. за рахунок появи сектору маркетингу кількість таких працівників збільшилась до 8.
На закупівлю нового обладнання, модернізацію старого, розробку і впровадження нових послуг в 2008 р. інвестовано 97 млн. З рис.
Таблиця 14. Структура інвестицій, що спрямовуються на виробництво послуг за прогресивними технологіями
| Роки | Інвестиції, за все, млн. р.. | У т.ч. виробничого призначення | З них на виробництво послуг за прогресивними технологіями | За напрямками | ||
| На технологічне переозброєння та реконструкцію | На розширення виробництва | На нове будівництво | ||||
| 2006 | 70,0 | 63,0 | 45 | 20 | 13 | 12 |
| 2007 | 82,0 | 78,0 | 57 | 22 | 17 | 19 |
| 2008 | 97,0 | 87,3 | 62 | 25 | 21 | 16 |
Таблиця 15. Структура використовуваних технологій, од.
| «Вік технології» | 2008 |
| До 5 років | 7 |
| Від 5 до 10 років | 2 |
| Від 10 до 15 років | 1 |
Одним з показників ефективності інноваційного потенціалу є наукоємність. Наукоємність - показник, який визначається як відношення обсягів фінансування на дослідження і розробки до доданої вартості.
Наукоємність послуг підприємства у 2008 р. склала 2,9%. Цей показник свідчить про правильну організацію управління інноваційною діяльністю, тому що в середньому по республіці Білорусь наукоємність продукції (послуг) становить 0,8% при нормі в 3% по ЄС.
Література
1. Вомскій, О.А. Інноваційний фактор забезпечення сталого економічного розвитку. - М.: Питання економіки, № 1, 2006.2. ДСТУ ISO 9004 - 2000. Системи менеджменту якості. Рекомендації щодо поліпшення діяльності
3. Друкер, П. Ринок. Як вийти в лідери. Практика й принципи. - М.: СП Бук Чембер, 2002.
4. Інтегрована інформаційна підтримка життєвого циклу машинобудівної продукції. Принципи. Технології. Методи. Моделі. - М.: ТОВ Видавничий дім «МВМ», 2005. - 264 с.
5. Котлер, Ф. Маркетинг менеджмент. - СПБ.: Пітер Ком, 1998.
6. Колчин, А.Ф., Овсянніков М.В., Стрекалов А.Ф., Сумароков С.В. Управління життєвим циклом продукції. - М.: Анахарсіс, 2002. - 304 с.
7. Кузін, Д. Практика і уроки сучасного інноваційного підприємництва. - М.: МЕ і МО, № 4, 2000.
8. Мединський, В.Г., Ільдеменов С.В. Реінжиніринг інноваційного підприємництва. - М.: ЮНИТИ, 2008.
9. Мусово Н., Ненадишев В. Персонал та забезпечення інноваційної стратегії підприємства. - М.: Проблеми теорії і практики управління, № 5,2007.
10. Ойхман, Є.Г., Попов Е.В. Реінжиніринг бізнесу: Реінжиніринг організацій та інформаційні технології. - М.: Фінанси і статистика, 1997. -336 С.
11. Судів, Є.В., Левін А.І., Давидов О.М., Барабанов В.В. Концепція розвитку CALS-технологій у промисловості Росії. - М.: НДЦ CALS-технологій «Прикладна логістика», 20072.
12. Knox, Rita E., Russell J. Daty. New Technologies for Concurrent Engineering. CALS Journal. - 1994. - Vol. 3, No. 1. - Р.63-67.
13. NATO CALS Handbook. Ver. 2, June 2000, Brussels
14. The OECD Observer. 2002. № 207 P.43-59.
15. Jonash RS, Sommerlatte T. The innovation Premium: How next generation companies are achieving peak performance and profitability. - Cambridge, Massachusetts, 2000.
16. Christiansen JA Building the innovative organization: Management systems that encourage innovation. - New York: St. Martin's Press, 2000.