Білоруський державний університет інформатики і радіоелектроніки
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
на тему:
«АНАЛІЗ ЕКОНОМІЧНОГО СТАНУ СП ЗАТ« Банківсько-фінансовий ТЕЛЕМЕРЕЖА »»
МІНСЬК, 2009
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Міністерства зв'язку та інформатизації Республіки Білорусь на право здійснення діяльності в галузі зв'язку та ліцензії Державного центру безпеки інформації при Президентові Республіки Білорусь на право здійснення технічного захисту інформації, в тому числі криптографічними методами, включаючи застосування електронного цифрового підпису.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» створене на матеріально-технічній базі та кадровому складі відповідного підрозділу (Управління мереж передачі даних) Республіканського унітарного підприємства Білоруський міжбанківський розрахунковий центр (далі УП БМРЦ), який, згідно з Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2000 р. № 33.9, є одним із засновників СП.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 18 жовтня 2008 року № 152 надано статус базового телекомунікаційного оператора банківської системи Республіки Білорусь.
Як базовий телекомунікаційний оператор банківської системи СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» - це організація, що здійснює експлуатацію програмно-технічних засобів, розвиток, розробку правил і процедур, що діють в Міжбанківської телекомунікаційної середовищі (далі МБТС) і контроль над їх виконанням з метою забезпечення інформаційного взаємодії між суб'єктами банківської системи та іншими інформаційними системами.
МБТС - сукупність програмно-технічних засобів і організаційних заходів, банківських правил і процедур, які забезпечують інформаційну взаємодію між об'єктами інформаційної інфраструктури банківської системи Республіки Білорусь та іншими інформаційними середовищами.
Основним завданням СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» як базового телекомунікаційного оператора банківської системи є забезпечення гарантованої, надійної доставки інформації в рамках єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь та організація інформаційної взаємодії з органами державного управління. З метою реалізації цього завдання СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»:
- Проводить роботи з розширення єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь і її технічної модернізації;
- Здійснює інтеграцію мереж базового телекомунікаційного оператора, Національного банку Республіки Білорусь, банків, небанківських кредитно-фінансових організацій;
- Здійснює розвиток системи управління єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь, включаючи створення системи управління проектами розвитку;
- Забезпечує інформаційну взаємодію учасників єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь;
- Організовує інформаційну взаємодію з органами державного управління;
- Організовує взаємодію з різними інформаційними системами;
- Організовує взаємодію єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь з операторами електрозв'язку;
- Здійснює впровадження і розвиток нових банківських технологій в області телекомунікацій на території Республіки Білорусь;
- Здійснює експлуатацію технічних засобів єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь.
У рамах діючої ліцензії підприємство надає наступні послуги:
1. Послуги передачі даних по волоконно-оптичної лінії зв'язку (ВОЛЗ) - послуга передачі даних між територіально відокремленими об'єктами клієнта.
2. Послуги передачі даних з використанням стандарту CDMA-2000-послуга для організації підключення одиночних пристроїв (банкоматів, торговельних терміналів, пересувних пунктів обміну валют) і локальних обчислювальних мереж до корпоративних мереж організацій на основі бездротових технологій.
Переваги послуги бездротової передачі даних:
- Відсутність фізичної прив'язки місця встановлення пристроїв самообслуговування до наявних телекомунікаційних мереж, а отже дозволяє встановлювати банкомати та торгові термінали на найбільш жвавих торгових точках, в яких не завжди є комунікації або їх якість не задовольняє пропонованим вимоги;
- Відсутність додаткових витрат (використання бездротових рішень не вимагає проведення проектних і будівельних робіт);
- Оперативне відновлення мережі в аварійних та критичних ситуаціях.
3. Доступ до інформаційних ресурсів (сервісів).
В даний час СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» надає послуги з надання доступу до наступних інформаційних мереж та ресурсів:
- Інформаційно-довідкова система «Банк» Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер електронного документообігу ринку цінних паперів Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер міжбанківської електронної пошти Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Інформаційна мережа системи міжбанківських безготівкових розрахунків на основі банківських пластикових карток «Белкарт»;
- Абонентський пункт колективного користування SWIFT;
- Інформаційна мережа системи електронного документообігу ринку цінних паперів ВАТ «Білоруська валютно-фондова біржа»;
- Інформаційна мережа Департаменту фінансового моніторингу Комітету державного контролю Республіки Білорусь;
- Сервер УП «Разлiк» (інформаційна база даних «Банкноти»);
- Інформаційна мережа ВАТ «Банківський процесінговий центр»;
- Інформаційна мережа Республіканського центрального депозитарію цінних паперів;
- Інформаційна мережа РУП «Мінськенерго» (філія «Енергозбут»);
- Інформаційна мережа УП «Мінськводоканал»;
- Інформаційна мережа УП «Гомельенерго»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Системні технології»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільна цифрова мережа» (Velcom);
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільні ТелеСистеми» (МТС);
- Інформаційна мережа СП ТОВ «БелСел».
Переваги послуги передачі даних до сервісів:
- Оперативне забезпечення вирішення своїх завдань з інформаційного обміну з іншими організаціями;
- Відсутність великих фінансових витрат на організацію каналів зв'язку, придбання телекомунікаційного обладнання та їх технічний супровід і обслуговування;
- Отримання якісної послуги цілодобово;
- Відсутність збільшення кількості договорів з різними постачальниками телекомунікаційних послуг.
4. Послуги передачі даних.
5. Підтримка працездатності зв'язку в мережі банкоматів.
6. Розміщення і супровід баз даних на сервері.
7. Передача даних в АС БДБ.
8. Проектування і будівництво мереж передачі даних.
9. Здача в оренду каналів зв'язку та обладнання.
10. Технічне обслуговування та супроводження мереж і систем зв'язку;
11. Технічне обслуговування ПК та інших пристроїв.
У дод. 1 представлена динаміка зміни вартості послуг за останні три роки.
З дод. 1 можна зробити висновок, що зростання вартості відбувається за всіма видами послуг. Найбільше зростання спостерігається у послуги - забезпечення процесу передачі платіжних повідомлень в АС МБР, так як на цю послугу є підвищений попит у банків.
Дана структура має три гілки управління:
- Технічну гілку (управляє нижчестоящими службами технічний директор);
- Бухгалтерсько-правову гілка (управляється безпосередньо генеральним директором);
- Комерційну гілка (управляє нижчестоящими службами комерційний директор).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рис. 1. Організаційна структура підприємства
Формуванням цілей інновацій на підприємстві займається технічна гілку і комерційна, в які входять:
1. Головний інженер проектів (далі ГІП).
Завдання ГІПа:
- Забезпечення високого техніко-економічного рівня проектованих об'єктів і якості проектно-кошторисної документації;
- Підбір необхідних видів матеріалів для виготовлення нових видів продукції;
- Проектування, виготовлення, випробування та освоєння зразків нової техніки;
- Підвищення продуктивності праці і скорочення витрат матеріальних ресурсів при будівництві та експлуатації об'єктів;
- Зниження частки будівельно-монтажних робіт і вартості об'єктів, що створюються;
- Поліпшення якості технічних рішень.
2. Провідний інженер із захисту інформації (далі ВІЗІ).
Завдання ВІЗІ:
- Формування політики щодо захисту інформації на Підприємстві;
- Розробка нормативних документів, що описують правила та положення; визначають забезпечення захисту інформації в роботі Підприємства;
- Впровадження засобів, призначених для захисту інформації, за погодженням з технічним директором;
- Проведення робіт або придбання необхідної документації з патентування, ліцензування;
- Контроль за роботою засобів захисту інформації.
3. Управління регіонального розвитку (далі УРР).
Завдання УРР:
- Координація і контроль роботи регіональних відділів, організаційно-технічне сприяння розвитку послуг Підприємства в регіонах;
- Технічне забезпечення розвитку послуг Підприємства у м. Мінську і Мінській області;
- Комплексне забезпечення послуги CDMA 2000;
- Технічне забезпечення взаємодії з операторами зв'язку;
- Експлуатація та розвиток волоконно-оптичних ліній зв'язку Підприємства;
- Участь у проектних роботах, організація виконання будівельних робіт;
- Технічне обслуговування та організація ремонту обчислювальної та оргтехніки Підприємства.
4. Регіональні відділи УРР.
Завдання регіонального відділу:
- Забезпечення працездатності та розвитку сегмента КСПД в регіоні;
- Вивчення та аналіз можливостей розвитку в регіоні існуючих видів послуг і впровадження нових.
5. Управління розвитку і адміністрування телекомунікаційних систем (далі УРА ТЗ).
Завдання УРАТС:
- Забезпечення безперебійного функціонування та моніторинг КСПД Підприємства (спільно з управлінням регіонального розвитку);
- Розвиток і модернізація КСПД Підприємства, випробування та впровадження нових технологій телекомунікацій, інформаційних технологій, програмного забезпечення, нового обладнання для КСПД Підприємства;
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
на тему:
«АНАЛІЗ ЕКОНОМІЧНОГО СТАНУ СП ЗАТ« Банківсько-фінансовий ТЕЛЕМЕРЕЖА »»
МІНСЬК, 2009
Історія створення та основні напрямки діяльності
Спільне білорусько-чеське підприємство закрите акціонерне товариство «Банківсько-фінансова телемережа» (далі СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа») - зареєстровано Міністерством закордонних справ 08.11.2001, включене до Єдиного державного реєстру юридичних осіб і індивідуальних підприємців за номером 800011449 і здійснює свою діяльність на ринку телекомунікаційних послуг Білорусі з 2001 року.СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Міністерства зв'язку та інформатизації Республіки Білорусь на право здійснення діяльності в галузі зв'язку та ліцензії Державного центру безпеки інформації при Президентові Республіки Білорусь на право здійснення технічного захисту інформації, в тому числі криптографічними методами, включаючи застосування електронного цифрового підпису.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» створене на матеріально-технічній базі та кадровому складі відповідного підрозділу (Управління мереж передачі даних) Республіканського унітарного підприємства Білоруський міжбанківський розрахунковий центр (далі УП БМРЦ), який, згідно з Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 27 грудня 2000 р. № 33.9, є одним із засновників СП.
СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» Постановою Правління Національного Банку Республіки Білорусь від 18 жовтня 2008 року № 152 надано статус базового телекомунікаційного оператора банківської системи Республіки Білорусь.
Як базовий телекомунікаційний оператор банківської системи СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» - це організація, що здійснює експлуатацію програмно-технічних засобів, розвиток, розробку правил і процедур, що діють в Міжбанківської телекомунікаційної середовищі (далі МБТС) і контроль над їх виконанням з метою забезпечення інформаційного взаємодії між суб'єктами банківської системи та іншими інформаційними системами.
МБТС - сукупність програмно-технічних засобів і організаційних заходів, банківських правил і процедур, які забезпечують інформаційну взаємодію між об'єктами інформаційної інфраструктури банківської системи Республіки Білорусь та іншими інформаційними середовищами.
Основним завданням СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» як базового телекомунікаційного оператора банківської системи є забезпечення гарантованої, надійної доставки інформації в рамках єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь та організація інформаційної взаємодії з органами державного управління. З метою реалізації цього завдання СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»:
- Проводить роботи з розширення єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь і її технічної модернізації;
- Здійснює інтеграцію мереж базового телекомунікаційного оператора, Національного банку Республіки Білорусь, банків, небанківських кредитно-фінансових організацій;
- Здійснює розвиток системи управління єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь, включаючи створення системи управління проектами розвитку;
- Забезпечує інформаційну взаємодію учасників єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь;
- Організовує інформаційну взаємодію з органами державного управління;
- Організовує взаємодію з різними інформаційними системами;
- Організовує взаємодію єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь з операторами електрозв'язку;
- Здійснює впровадження і розвиток нових банківських технологій в області телекомунікацій на території Республіки Білорусь;
- Здійснює експлуатацію технічних засобів єдиної телекомунікаційної середовища банківської системи Республіки Білорусь.
У рамах діючої ліцензії підприємство надає наступні послуги:
1. Послуги передачі даних по волоконно-оптичної лінії зв'язку (ВОЛЗ) - послуга передачі даних між територіально відокремленими об'єктами клієнта.
2. Послуги передачі даних з використанням стандарту CDMA-2000-послуга для організації підключення одиночних пристроїв (банкоматів, торговельних терміналів, пересувних пунктів обміну валют) і локальних обчислювальних мереж до корпоративних мереж організацій на основі бездротових технологій.
Переваги послуги бездротової передачі даних:
- Відсутність фізичної прив'язки місця встановлення пристроїв самообслуговування до наявних телекомунікаційних мереж, а отже дозволяє встановлювати банкомати та торгові термінали на найбільш жвавих торгових точках, в яких не завжди є комунікації або їх якість не задовольняє пропонованим вимоги;
- Відсутність додаткових витрат (використання бездротових рішень не вимагає проведення проектних і будівельних робіт);
- Оперативне відновлення мережі в аварійних та критичних ситуаціях.
3. Доступ до інформаційних ресурсів (сервісів).
В даний час СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» надає послуги з надання доступу до наступних інформаційних мереж та ресурсів:
- Інформаційно-довідкова система «Банк» Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер електронного документообігу ринку цінних паперів Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Сервер міжбанківської електронної пошти Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь;
- Інформаційна мережа системи міжбанківських безготівкових розрахунків на основі банківських пластикових карток «Белкарт»;
- Абонентський пункт колективного користування SWIFT;
- Інформаційна мережа системи електронного документообігу ринку цінних паперів ВАТ «Білоруська валютно-фондова біржа»;
- Інформаційна мережа Департаменту фінансового моніторингу Комітету державного контролю Республіки Білорусь;
- Сервер УП «Разлiк» (інформаційна база даних «Банкноти»);
- Інформаційна мережа ВАТ «Банківський процесінговий центр»;
- Інформаційна мережа Республіканського центрального депозитарію цінних паперів;
- Інформаційна мережа РУП «Мінськенерго» (філія «Енергозбут»);
- Інформаційна мережа УП «Мінськводоканал»;
- Інформаційна мережа УП «Гомельенерго»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Системні технології»;
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільна цифрова мережа» (Velcom);
- Інформаційна мережа СТОВ «Мобільні ТелеСистеми» (МТС);
- Інформаційна мережа СП ТОВ «БелСел».
Переваги послуги передачі даних до сервісів:
- Оперативне забезпечення вирішення своїх завдань з інформаційного обміну з іншими організаціями;
- Відсутність великих фінансових витрат на організацію каналів зв'язку, придбання телекомунікаційного обладнання та їх технічний супровід і обслуговування;
- Отримання якісної послуги цілодобово;
- Відсутність збільшення кількості договорів з різними постачальниками телекомунікаційних послуг.
4. Послуги передачі даних.
5. Підтримка працездатності зв'язку в мережі банкоматів.
6. Розміщення і супровід баз даних на сервері.
7. Передача даних в АС БДБ.
8. Проектування і будівництво мереж передачі даних.
9. Здача в оренду каналів зв'язку та обладнання.
10. Технічне обслуговування та супроводження мереж і систем зв'язку;
11. Технічне обслуговування ПК та інших пристроїв.
У дод. 1 представлена динаміка зміни вартості послуг за останні три роки.
З дод. 1 можна зробити висновок, що зростання вартості відбувається за всіма видами послуг. Найбільше зростання спостерігається у послуги - забезпечення процесу передачі платіжних повідомлень в АС МБР, так як на цю послугу є підвищений попит у банків.
Аналіз управління інноваційною діяльністю СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
На підприємстві діє лінійно-функціональна структура управління (див. рис. 1).Дана структура має три гілки управління:
- Технічну гілку (управляє нижчестоящими службами технічний директор);
- Бухгалтерсько-правову гілка (управляється безпосередньо генеральним директором);
- Комерційну гілка (управляє нижчестоящими службами комерційний директор).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Сектор матеріально-технічного забезпечення |
Технічний директор |
Управління регіонального розвитку |
Генеральний директор |
Головний інженер проектів |
Провідний інженер по захисту інформації |
Бухгалтерія |
Відділ правової та організаційно- ної роботи |
Заступник Генерального директора з комерційної частини |
Сектор маркетингу |
Відділ економічної роботи |
Рис. 1. Організаційна структура підприємства
Формуванням цілей інновацій на підприємстві займається технічна гілку і комерційна, в які входять:
1. Головний інженер проектів (далі ГІП).
Завдання ГІПа:
- Забезпечення високого техніко-економічного рівня проектованих об'єктів і якості проектно-кошторисної документації;
- Підбір необхідних видів матеріалів для виготовлення нових видів продукції;
- Проектування, виготовлення, випробування та освоєння зразків нової техніки;
- Підвищення продуктивності праці і скорочення витрат матеріальних ресурсів при будівництві та експлуатації об'єктів;
- Зниження частки будівельно-монтажних робіт і вартості об'єктів, що створюються;
- Поліпшення якості технічних рішень.
2. Провідний інженер із захисту інформації (далі ВІЗІ).
Завдання ВІЗІ:
- Формування політики щодо захисту інформації на Підприємстві;
- Розробка нормативних документів, що описують правила та положення; визначають забезпечення захисту інформації в роботі Підприємства;
- Впровадження засобів, призначених для захисту інформації, за погодженням з технічним директором;
- Проведення робіт або придбання необхідної документації з патентування, ліцензування;
- Контроль за роботою засобів захисту інформації.
3. Управління регіонального розвитку (далі УРР).
Завдання УРР:
- Координація і контроль роботи регіональних відділів, організаційно-технічне сприяння розвитку послуг Підприємства в регіонах;
- Технічне забезпечення розвитку послуг Підприємства у м. Мінську і Мінській області;
- Комплексне забезпечення послуги CDMA 2000;
- Технічне забезпечення взаємодії з операторами зв'язку;
- Експлуатація та розвиток волоконно-оптичних ліній зв'язку Підприємства;
- Участь у проектних роботах, організація виконання будівельних робіт;
- Технічне обслуговування та організація ремонту обчислювальної та оргтехніки Підприємства.
4. Регіональні відділи УРР.
Завдання регіонального відділу:
- Забезпечення працездатності та розвитку сегмента КСПД в регіоні;
- Вивчення та аналіз можливостей розвитку в регіоні існуючих видів послуг і впровадження нових.
5. Управління розвитку і адміністрування телекомунікаційних систем (далі УРА ТЗ).
Завдання УРАТС:
- Забезпечення безперебійного функціонування та моніторинг КСПД Підприємства (спільно з управлінням регіонального розвитку);
- Розвиток і модернізація КСПД Підприємства, випробування та впровадження нових технологій телекомунікацій, інформаційних технологій, програмного забезпечення, нового обладнання для КСПД Підприємства;
- Підвищення ефективності роботи і відмовостійкості КСПД Підприємства;
- Збір статистичної інформації про передачу даних, архівування зібраної інформації, її обробка, аналіз і зберігання;
- Забезпечення інформаційної безпеки КСПД Підприємства;
- Розробка та забезпечення актуального стану технічної та експлуатаційної документації по КСПД Підприємства;
- Виконання робіт з експлуатації та обслуговування мереж передачі даних.
6. Управління стратегічного планування та розвитку (далі УСПР), яке займається плануванням, організацією і контролем інновацій виконує наступні задачі:
- Вивчення, аналіз та планування діяльності підприємства, проведення маркетингових досліджень;
- Розробка тарифної політики підприємства, проведення роботи з клієнтами;
- Організація освоєння нових видів послуг, впровадження нових технологій.
Функції УСПР:
- Визначення на підставі аналізу статистичних даних, маркетингових досліджень пріоритетних напрямів діяльності Підприємства;
- Проведення комплексних маркетингових досліджень ринку телекомунікаційних послуг;
- Проведення комплексного економічного аналізу всіх видів діяльності Підприємства з метою виявлення резервів виробництва, розробки заходів щодо забезпечення режиму економії, більш ефективного використання ресурсів Підприємства, виявлення можливостей розширення спектру послуг, що надаються;
- Організація та контроль проведення робіт зі складання середньострокових і довгострокових комплексних планів виробничої, фінансової та комерційної діяльності (бізнес-планів) Підприємства;
- Здійснення контролю за розробкою та реалізацією комерційних умов угод, що укладаються, договорів;
- Визначення методології ціноутворення, вироблення загальних підходів до формування тарифів на надавані Підприємством види послуг;
- Вироблення загальної системи стимулювання збуту, розробка і впровадження гнучких систем знижок на конкретні види послуг, що надаються Підприємством;
- Забезпечення найбільш повного обліку витрат Підприємства і розподіл їх між витратами щодо конкретних видів послуг;
- Організація і координація робіт з розробки та експлуатації автоматизованої системи управління комерційною діяльністю і тарифікації, зберігання та обробки комерційної інформації;
- Опрацювання питань щодо умов та економічної доцільності впровадження нових видів послуг (технологій, необхідних для впровадження нових видів послуг);
- Визначення технології реалізації фрагментів КСПД Підприємства для впровадження нових технологій і послуг та координація робіт з її реалізації;
- Розробка механізмів фінансування проектів за рахунок власних і залучених коштів, обгрунтування ефективності їх застосування;
- Відстеження розвитку на ринку телекомунікацій послуг сторонніх організацій, альтернативних надаються Підприємством;
- Розробка техніко-економічних моделей функціонування послуг в умовах вітчизняного ринку;
- Здійснення поетапного впровадження нових видів послуг і технологій, відстеження реакції споживчого попиту на впроваджувані види послуг і технологій, проведення заходів з інформування та залучення клієнтів.
На наш погляд структура управління цілком раціональна і не вимагає модернізації, тому що забезпечує простоту доведення розпоряджень до підрозділів.
Таблиця 2. Динаміка економічних показників по СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
- Збір статистичної інформації про передачу даних, архівування зібраної інформації, її обробка, аналіз і зберігання;
- Забезпечення інформаційної безпеки КСПД Підприємства;
- Розробка та забезпечення актуального стану технічної та експлуатаційної документації по КСПД Підприємства;
- Виконання робіт з експлуатації та обслуговування мереж передачі даних.
6. Управління стратегічного планування та розвитку (далі УСПР), яке займається плануванням, організацією і контролем інновацій виконує наступні задачі:
- Вивчення, аналіз та планування діяльності підприємства, проведення маркетингових досліджень;
- Розробка тарифної політики підприємства, проведення роботи з клієнтами;
- Організація освоєння нових видів послуг, впровадження нових технологій.
Функції УСПР:
- Визначення на підставі аналізу статистичних даних, маркетингових досліджень пріоритетних напрямів діяльності Підприємства;
- Проведення комплексних маркетингових досліджень ринку телекомунікаційних послуг;
- Проведення комплексного економічного аналізу всіх видів діяльності Підприємства з метою виявлення резервів виробництва, розробки заходів щодо забезпечення режиму економії, більш ефективного використання ресурсів Підприємства, виявлення можливостей розширення спектру послуг, що надаються;
- Організація та контроль проведення робіт зі складання середньострокових і довгострокових комплексних планів виробничої, фінансової та комерційної діяльності (бізнес-планів) Підприємства;
- Здійснення контролю за розробкою та реалізацією комерційних умов угод, що укладаються, договорів;
- Визначення методології ціноутворення, вироблення загальних підходів до формування тарифів на надавані Підприємством види послуг;
- Вироблення загальної системи стимулювання збуту, розробка і впровадження гнучких систем знижок на конкретні види послуг, що надаються Підприємством;
- Забезпечення найбільш повного обліку витрат Підприємства і розподіл їх між витратами щодо конкретних видів послуг;
- Організація і координація робіт з розробки та експлуатації автоматизованої системи управління комерційною діяльністю і тарифікації, зберігання та обробки комерційної інформації;
- Опрацювання питань щодо умов та економічної доцільності впровадження нових видів послуг (технологій, необхідних для впровадження нових видів послуг);
- Визначення технології реалізації фрагментів КСПД Підприємства для впровадження нових технологій і послуг та координація робіт з її реалізації;
- Розробка механізмів фінансування проектів за рахунок власних і залучених коштів, обгрунтування ефективності їх застосування;
- Відстеження розвитку на ринку телекомунікацій послуг сторонніх організацій, альтернативних надаються Підприємством;
- Розробка техніко-економічних моделей функціонування послуг в умовах вітчизняного ринку;
- Здійснення поетапного впровадження нових видів послуг і технологій, відстеження реакції споживчого попиту на впроваджувані види послуг і технологій, проведення заходів з інформування та залучення клієнтів.
На наш погляд структура управління цілком раціональна і не вимагає модернізації, тому що забезпечує простоту доведення розпоряджень до підрозділів.
Аналіз техніко-економічних показників роботи СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
Проведемо аналіз економічного стану підприємства на основі техніко-економічних показників за останні три роки. Основні техніко-економічні показники наведено в табл. 2.Таблиця 2. Динаміка економічних показників по СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа»
| Найменування показників | Од. ізм. | Рік | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | |||
| Виручка від реалізації | млн. р.. | 2226,0 | 2858,0 | 3489,0 | |
| Середньооблікова чисельність працівників | чол. | 66,0 | 69,0 | 70,0 | |
| Продуктивність праці | млн. р. / чол. | 33,7 | 41,4 | 49,8 | |
| Собівартість реалізованих робіт | млн. р.. | 1695,0 | 2055,0 | 2579,0 | |
| Витрати на 100 руб. виручки | р. | 76,0 | 74,0 | 72,0 | |
| Прибуток від реалізації | млн. р.. | 260,0 | 339 | 352 | |
| Чистий прибуток | млн. р.. | 152 | 223 | 232 | |
| Рентабельність виробництва | % | 14 | 14,5 | 20,8 | |
| Рентабельність продукції | % | 7,0 | 13,8 | 19,7 | |
| Фонд заробітної плати | млн. р.. | 649,7 | 734,5 | 993,4 | |
| Середньорічна вартість основних виробничих фондів | млн. р.. | 708 | 963 | 1286 | |
| Фондовіддача | 3,1 | 3,0 | 2,7 | ||
| Фондоозброєність | 10,7 | 14,0 | 18,4 | ||
Аналіз структури виручки та її динаміка
Одним з показників, що характеризують роботу підприємства, є виручка.У табл. 3 наведемо структуру і динаміку виручки від реалізації.
Таблиця 3. Структура і динаміка виручки від реалізації
| Найменування показника | Річна сума виручки, тис. р.. | Темп зростання по роках,% | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007 / 2006 | 2008 / 2007 | ||
| Виручка від реалізації - всього | 2 225 685 | 2 857 499 | 3 489 313 | 128,4 | 122,1 | |
| в т.ч.: | ||||||
| послуги передачі даних в (АС МБР) | 1 281 738 | 1 436 128 | 1 590 518 | 112,0 | 110,8 | |
| послуги із забезпечення передачі даних по ВОЛЗ | 89 551 | 97 745 | 105 939 | 109,2 | 108,4 | |
| послуги передачі даних з використанням технології CDMA 2000 | 200 793 | 241 794 | 282 795 | 120,4 | 117,0 | |
| забезпечення доступу до сервісів | 146 924 | 182 837 | 218 750 | 124,4 | 119,6 | |
| проектування та будівництво мереж і систем зв'язку | 14 683 | 13 818 | 12 953 | 94,1 | 93,7 | |
| послуги передачі даних по магістральних високошвидкісних каналів зв'язку | 116 185 | 499 620 | 883 055 | 430,0 | 176,7 | |
| послуги з підтримки працездатності зв'язку в мережі банкоматів | 120 519 | 123 225 | 125 931 | 102,2 | 102,2 | |
| послуги передачі даних (АС БДБ) | 184 907 | 184 907 | 184 907 | 100,0 | 100,0 | |
| послуги передачі даних Мінфіну через ТЗ СП ЗАТ «Банківсько-фінансова телемережа» | 57 326 | 58 052 | 58 778 | 101,3 | 101,3 | |
| здача в оренду каналоутворюючого обладнання | 13 059 | 19 373 | 25 687 | 148,3 | 132,6 | |
Рис. 2. Структура виручки від реалізації за 2008 р.
З таблиці. 2. і рис. 2. видно, что самый большой удельный вес в общей сумме выручки от реализации за 2008 год занимает выручка от услуг передачи данных в АС МБР (45,6%) и от услуг передачи данных по магистральным высокоскоростным каналам связи (25,3%), наименьший составляют проектирование и строительство сетей и систем связи и сдача в аренду каналообразующего оборудования.
Анализируя данные табл. 2, отметим, что выручка предприятия в фактических ценах с каждым годом возрастает. В 2007 году доходы выросли на 28,4% по сравнению с 2006 годом, а в 2008 году выросли на 22,1% по сравнению с 2007 годом. Это вызвано тем, что в 2008 году увеличилась выручка от услуг передачи данных по магистральным высокоскоростным каналам связи (по сравнению с 2007 годом на 76,7%), обеспечения доступа к сервисам (по сравнению с 2007 годом на 19,6%) и услуг передачи данных с использованием технологии CDMA 2000 (по сравнению с 2007 годом на 17%).
По другим видам деятельности, занимающим меньший удельный вес в структуре выручки, также произошло увеличение, кроме проектирования и строительства сетей и систем связи. Это связано с тем, что обращений клиентов по данному виду услуг в 2007–2008 году было меньше.
Анализ структуры и динамики затрат
Анализ затрат занимает очень важное место в анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.Затраты на производство (себестоимость) реализованной продукции (работ, услуг) представляют собой расходы предприятия по предоставлению услуг связи, выраженные в денежной форме. Они показывают, во что обходится предприятию производство продукции (работ, услуг) и сколько на это расходуется труда, основных фондов и других материальных средств. Затраты труда получают свое денежное выражение через заработную плату, участие основных фондов – через амортизационные отчисления на их восстановление, переменные затраты на продукцию – в стоимости израсходованных в процессе производства материалов, запасных частей, электроэнергии, горюче-смазочных материалов и т.д. Эксплуатационные расходы – это себестоимость всей продукции связи.
У табл. 4 приведены затраты СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» за 2006–2008 гг.
Таблиця 4. Затраты СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» и их динамика за 2006–2008 гг.
| Стаття витрат | Годовая сумма затрат, млн. р. | Темп роста (снижения) по годам, % | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | ||
| Матеріальні витрати | 132 | 176 | 201 | 133,3 | 114,2 | |
| Витрати на оплату праці | 603 | 690 | 936 | 114,4 | 135,7 | |
| Відрахування на соціальні потреби | 226 | 256 | 345 | 113,3 | 134,8 | |
| Амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 129 | 183 | 202 | 141,9 | 110,4 | |
| Інші витрати | 605 | 750 | 895 | 124,0 | 119,3 | |
| Всего затрат | 1695 | 2055 | 2579 | 121,2 | 125,5 | |
У табл. 5 приведен удельный вес структуры затрат СП ЗАО
«Банковско-финансовая телесеть» за три года.
Таблиця 5. Удельный вес структуры затрат СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» в фактических ценах за три года (в процентах)
| Стаття витрат | Годовой удельный вес, % | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Матеріальні витрати | 7,8 | 8,6 | 7,8 |
| Витрати на оплату праці | 35,6 | 33,6 | 36,3 |
| Відрахування на соц. нужды | 13,3 | 12,5 | 13,4 |
| Амортизация ОС и НА | 7,6 | 8,9 | 7,8 |
| Інші витрати | 35,7 | 36,5 | 34,7 |
| Всего затрат | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Анализ изменения себестоимости 100 р. выручки
В показателе себестоимости находят отражение уровень технической оснащенности предприятия, использование основных и оборотных фондов, степень организации производственных процессов.Себестоимость 100 р. выручки показывает, какие затраты несет предприятие, чтобы получить 100 р. выручки от предоставляемых услуг связи.
Себестоимость 100 р. выручки С100РУБ, руб., определяется по формуле:
С100РУБ =
где З – общая сумма затрат на производство и реализацию услуг, тыс. р.;
ВР – выручка от реализации, тыс. р.
У табл. 2.5 приведем расчет себестоимости 100 р. выручки предприятия.
Таблиця 6. Анализ себестоимости 100 р. выручки предприятия за 2006–2008 гг.
| Найменування показника | Одиниця виміру | Годовая сумма | Динамика по годам, % | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | ||
| Виручка від реалізації | млн. р.. | 2 226 | 2 858 | 3 489 | 128,4 | 122,1 |
| Витрати | млн. р.. | 1 695 | 2 055 | 2 579 | 121,2 | 125,5 |
| Себестоимость 100 р. выручки | р. | 76 | 72 | 74 | 94,4 | 102,8 |
Причинами, по которым в 2006 году себестоимость 100 р. выручки составляла 76 р., являются небольшая выручка предприятия за этот период и увеличение затрат на предоставление услуг.
В последствии, выручка возросла (в 2007 году на 632 млн. руб. по сравнению с 2006 годом) по сравнению с затратами (они возросли в 2007 году на 360 млн. руб.), что позволило снизить себестоимость до 72 рублей.
Однако в 2008 году выручка также выросла на 632 млн. руб. по сравнению с 2007 годом, а общая сумма затрат увеличилась на 524 млн. руб., в результате себестоимость 100 рублей выручки в 2008 году возросла и составила 74 рубля.
Анализ показателей прибыли и рентабельности
Рентабельность характеризует эффективность использования затрат, связанных с производственной деятельностью. Анализ рентабельности включает в себя обязательное исследование динамики рентабельности за ряд периодов. Изучение всех этих данных помогает полнее выявить изменения и возможности повышения экономической эффективности работы предприятия, наметить пути и средства достижения более высокого уровня рентабельности. Для получения прибыли предприятие должно эффективно задействовать и использовать весь свой хозяйственный механизм: - производство;
- экономику;
- финансы;
- социальную сферу.
В СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» рассчитываются только два показателя рентабельности: рентабельность производства и рентабельность продукции.
У табл. 7 приведем динамику изменения рентабельности.
Таблиця 7. Динамика изменения рентабельности, %
Анализируя данные показатели рентабельности можно сделать вывод о её увеличении. Если в 2006 году рентабельность составляла всего 14%, то уже к 2008 году она увеличилась до 20,8%. Як видно з табл. 7 увеличивается и доля от реализации продукции (в нашем случае от оказания услуг). Если в 2006 году она занимала меньшую половину в структуре общей рентабельности, то уже в 2008 году можно говорить о том, что реализация продукции составляет практически всю долю общей рентабельности.
Полученная в 2008 году прибыль предприятия после налогообложения в размере 232 млн. р. распределялась согласно решению Собрания Акционеров СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» (протокол №21 от 30.03.2008 г.) следующим образом: Фонд накопления (70%) – 165 млн. р.;
Фонд потребления (20%) – 45 млн. р.;
Фонд дивидендов (10%) – 22 млн. р.
В связи со значительными непредвиденными расходами на выплаты по чрезвычайным обстоятельствам (смерть бывшего сотрудника и близких родственников работников предприятия) Совет руководства предприятия выходит с просьбой к Собранию Акционеров СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» о разрешении направить в фонд потребления за счет фонда накопления 2 млн. рублей, с тем, чтобы распределить чистую прибыль следующим образом:
- фонд накопления – 163 млн. р.;
- фонд потребления – 47 млн. р.;
- фонд дивидендов – 22 млн. р.
Фонд потребления использовался в следующих соотношениях:
- на материальную помощь работникам на заготовки сельхозпродукции, ко Дню связи и другим праздникам – 53,8% (64,3% в 2007 г.);
- на оказание разовой помощи работникам в связи с юбилейными датами, бракосочетанием, рождением ребенка и чрезвычайными обстоятельствами – 32,7% (19,7% в 2007 г.);
- разовые премии отдельным работникам – 6,6% (4,4% в 2007 г.);
- прочие расходы – 6,9% (11,6% в 2007 г.).
Приоритетом в инвестиционной политике СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» в 2008 году продолжало оставаться финансирование строительства новых узлов и модернизация действующих каналов передачи данных.
Всего за отчетный год освоено капитальных вложений на сумму 204,6 млн. р. (в 2007 году 239,2 млн. р.), в том числе приобретено основных средств на 204,3 млн. рублей, вложения в нематериальные активы составили 0,3 млн. рублей.
В 2008 году источниками финансирования капитальных вложений на 51% составляли прибыль Предприятия (фонд накопления), на 49% – амортизационный фонд. В прошлом периоде ситуация была обратная, в большей мере источником являлся амортизационный фонд – 61%, в меньшей степени прибыль предприятия – 39%.
Капитальные вложения в 2008 году снизились по сравнению с капитальными вложениями 2007 года на 31,5 млн. р.
Значительные финансовые средства в отчетном году были отвлечены на выкуп акций ООО «ЦТНТ» – 143 млн. р. Этот фактор повлиял на снижение капитальных вложений предприятия и вызвал необходимость привлечения кредитных ресурсов для развития производства.
Таблиця 8. Анализ труда и заработной платы за 2006–2008 года
Как видно, среднесписочная численность предприятия за последние три года выросла, но незначительно.
У табл. 9 приведем структуру численности кадрового состава за 2006–2008 гг.
Таблиця 9. Структура численности работников за 2006–2008 года
\ S
Рис. 3. Структура кадрового состава на 2008 г.
З таблиці. 3 видно, что структура численности кадрового состава за 3 года практически не изменилась.
Рассчитаем показатели эффективности производственных ресурсов и сведем полученные результаты в табл. 10.
Таблиця 10. Расчёт показателей эффективности производственных ресурсов
По результатам табл. 10 видно, что производительность труда постоянно растёт, при этом численности работников растет медленно, но это никак не влияет на производительность труда, из чего следует вывод об эффективном использовании ресурсов, внедрении новых технологий.
Коэффициент текущей ликвидности определяется отношением оборотных активов к расчетам (раздел V бухгалтерского баланса) за вычетом долгосрочных кредитов и займов.
Коэффициент текущей ликвидности за все годы больше 1,1, что соответствует нормативам.
Коэффициент абсолютной ликвидности определяется определяется отношением суммы денежных средств и реализуемых ценных бумаг к расчетам за вычетом долгосрочных кредитов и займов.
Коэффициент абсолютной ликвидности должен быть больше 0,2, что соответствует действительности.
Показатели ликвидности являются основой платежеспособности предприятия, которые сведены в табл. 11.
Таблиця 11. Показатели ликвидности за 3 года
С позиции финансов деловая активность предприятия проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств.
Рассчитаем показатели оборачиваемости средств предприятия и результаты сведём в таблицу 12.
Коэффициент общей оборачиваемости капитала определяется отношением выручки от реализации к валюте баланса по пассиву (средняя величина по балансу).
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала определяется отношением выручки от реализации к собственному капиталу (средняя величина),
Коэффициент оборачиваемости всех оборотных активов определяется отношением выручки от реализации к средней стоимости оборотных активов по балансу.
Коэффициент оборачиваемости оборотных производственных запасов определяется отношением выручки от реализации к средняя стоимости запасов.
Коэффициент общей платежеспособности определяется отношением реальных активов к общей сумме обязательств (долгосрочных и краткосрочных).
Таблиця 12. Показатели оборачиваемости средств предприятия
Финансовая устойчивость предприятия характеризуется финансовой независимостью, его способностью эффективно распоряжаться собственными средствами, обладать достаточной оборачиваемостью финансового процесса.
Показатели ликвидности используются и для характеристики финансовой устойчивости. Наиболее обобщающим показателем финансовой устойчивости является коэффициент обеспеченности оборотных средств предприятия собственными оборотными средствами, который определяется отношением собственного оборотного капитала к общей сумме оборотных активов.
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами (оборотным капиталом) показывает меру покрытия материальных запасов собственным оборотным капиталом.
Таблиця 13. Показатели финансовой устойчивости и платёжеспособности
Основными составляющими инновационного потенциала является:
1. Количество работников занятых инновационной деятельностью Количество работников занятых инновационной деятельностью (8 чел.).
2. Объемы финансирования инновационной деятельности на предприятии (97 млн. р.).
3. Наукоемкость продукции (услуг), которая определяется отношением затрат на инновационную деятельность к добавленной стоимости (2,9%).
4. Состояние материально-технического оснащения производства (19%).
В состав работников занятых инновационной деятельностью входят: главный инженер проектов, ведущий инженер по защите информации, технический директор, начальник управления стратегического планирования и развития, работники сектора маркетинга.
С начала деятельности предприятия по 2007 г. таких работников было 3, но в 2008 г. за счет появления сектора маркетинга количество таких работников увеличилось до 8.
На закупку нового оборудования, модернизацию старого, разработку и внедрение новых услуг в 2008 г. инвестировано 97 млн. Из рис.
Таблиця 14. Структура инвестиций, направляемых на производство услуг по прогрессивным технологиям
Анализ табличных данных позволил определить, что 90% инвестиции на предприятии имеет производственное назначение, причем 71% направляется на производство услуг по прогрессивным технологиям.
Таблиця 15. Структура используемых технологий, ед.
Таким образом, 70% используемых технологий относятся к современным, что, на наш взгляд, положительно характеризует инновационный потенциал предприятия. Износ материально-технического оснащения на конец 2008 года составил 19%.
Одним из показателей эффективности инновационного потенциала является наукоемкость. Наукоемкость – показатель, определяющийся как отношение объемов финансирования на исследования и разработки к добавленной стоимости.
Наукоемкость услуг предприятия в 2008 г. составила 2,9%. Этот показатель свидетельствует о правильной организации управления инновационной деятельностью, т. к. в среднем по республике Беларусь наукоемкость продукции (услуг) составляет 0,8% при норме в 3% по ЕС.
2. ДСТУ ISO 9004 - 2000. Системи менеджменту якості. Рекомендації щодо поліпшення діяльності
3. Друкер, П. Ринок. Як вийти в лідери. Практика й принципи. - М.: СП Бук Чембер, 2002.
4. Інтегрована інформаційна підтримка життєвого циклу машинобудівної продукції. Принципи. Технології. Методи. Моделі. - М.: ТОВ Видавничий дім «МВМ», 2005. - 264 с.
5. Котлер, Ф. Маркетинг менеджмент. - СПБ.: Пітер Ком, 1998.
6. Колчин, А.Ф., Овсянніков М.В., Стрекалов А.Ф., Сумароков С.В. Управління життєвим циклом продукції. - М.: Анахарсіс, 2002. - 304 с.
7. Кузін, Д. Практика і уроки сучасного інноваційного підприємництва. - М.: МЕ і МО, № 4, 2000.
8. Мединський, В.Г., Ільдеменов С.В. Реінжиніринг інноваційного підприємництва. - М.: ЮНИТИ, 2008.
9. Мусово Н., Ненадишев В. Персонал та забезпечення інноваційної стратегії підприємства. - М.: Проблеми теорії і практики управління, № 5,2007.
10. Ойхман, Є.Г., Попов Е.В. Реінжиніринг бізнесу: Реінжиніринг організацій та інформаційні технології. - М.: Фінанси і статистика, 1997. -336 С.
11. Судів, Є.В., Левін А.І., Давидов О.М., Барабанов В.В. Концепція розвитку CALS-технологій у промисловості Росії. - М.: НДЦ CALS-технологій «Прикладна логістика», 20072.
12. Knox, Rita E., Russell J. Daty. New Technologies for Concurrent Engineering. CALS Journal. - 1994. - Vol. 3, No. 1. – Р.63–67.
13. NATO CALS Handbook. Ver. 2, June 2000, Brussels
14. The OECD Observer. 2002. №207 P.43–59.
15. Jonash RS, Sommerlatte T. The innovation Premium: How next generation companies are achieving peak performance and profitability. - Cambridge, Massachusetts, 2000.
16. Christiansen JA Building the innovative organization: Management systems that encourage innovation. - New York: St. Martin's Press, 2000.
- экономику;
- финансы;
- социальную сферу.
В СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» рассчитываются только два показателя рентабельности: рентабельность производства и рентабельность продукции.
У табл. 7 приведем динамику изменения рентабельности.
Таблиця 7. Динамика изменения рентабельности, %
| Показники | 2006 | 2007 | 2008 |
| Рентабельність виробництва | 14,0 | 14,5 | 20,8 |
| Рентабельність продукції | 7,0 | 13,8 | 19,7 |
Полученная в 2008 году прибыль предприятия после налогообложения в размере 232 млн. р. распределялась согласно решению Собрания Акционеров СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» (протокол №21 от 30.03.2008 г.) следующим образом: Фонд накопления (70%) – 165 млн. р.;
Фонд потребления (20%) – 45 млн. р.;
Фонд дивидендов (10%) – 22 млн. р.
В связи со значительными непредвиденными расходами на выплаты по чрезвычайным обстоятельствам (смерть бывшего сотрудника и близких родственников работников предприятия) Совет руководства предприятия выходит с просьбой к Собранию Акционеров СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» о разрешении направить в фонд потребления за счет фонда накопления 2 млн. рублей, с тем, чтобы распределить чистую прибыль следующим образом:
- фонд накопления – 163 млн. р.;
- фонд потребления – 47 млн. р.;
- фонд дивидендов – 22 млн. р.
Фонд потребления использовался в следующих соотношениях:
- на материальную помощь работникам на заготовки сельхозпродукции, ко Дню связи и другим праздникам – 53,8% (64,3% в 2007 г.);
- на оказание разовой помощи работникам в связи с юбилейными датами, бракосочетанием, рождением ребенка и чрезвычайными обстоятельствами – 32,7% (19,7% в 2007 г.);
- разовые премии отдельным работникам – 6,6% (4,4% в 2007 г.);
- прочие расходы – 6,9% (11,6% в 2007 г.).
Приоритетом в инвестиционной политике СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» в 2008 году продолжало оставаться финансирование строительства новых узлов и модернизация действующих каналов передачи данных.
Всего за отчетный год освоено капитальных вложений на сумму 204,6 млн. р. (в 2007 году 239,2 млн. р.), в том числе приобретено основных средств на 204,3 млн. рублей, вложения в нематериальные активы составили 0,3 млн. рублей.
В 2008 году источниками финансирования капитальных вложений на 51% составляли прибыль Предприятия (фонд накопления), на 49% – амортизационный фонд. В прошлом периоде ситуация была обратная, в большей мере источником являлся амортизационный фонд – 61%, в меньшей степени прибыль предприятия – 39%.
Капитальные вложения в 2008 году снизились по сравнению с капитальными вложениями 2007 года на 31,5 млн. р.
Значительные финансовые средства в отчетном году были отвлечены на выкуп акций ООО «ЦТНТ» – 143 млн. р. Этот фактор повлиял на снижение капитальных вложений предприятия и вызвал необходимость привлечения кредитных ресурсов для развития производства.
Анализ заработной платы и производительности труда
Проведём анализ заработной платы и производительности труда и отразим полученные результаты в табл. 8.Таблиця 8. Анализ труда и заработной платы за 2006–2008 года
| Найменування показників | Період | Динаміка | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | |
| Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава, млн. р. | 649,7 | 734,5 | 993,4 | 113,1 | 135,2 |
| Среднесписочная численность работающих, чел. | 66,0 | 69,0 | 70,0 | 104,5 | 101,4 |
У табл. 9 приведем структуру численности кадрового состава за 2006–2008 гг.
Таблиця 9. Структура численности работников за 2006–2008 года
| Структура работников | 2006 | 2007 | 2008 |
| Середньооблікова чисельність | 66 | 69 | 70 |
| Робітники | 8 | 4 | 5 |
| Служащие, из них: | 56 | 62 | 62 |
| Керівники | 18 | 22 | 21 |
| Фахівці | 38 | 40 | 41 |
Рис. 3. Структура кадрового состава на 2008 г.
З таблиці. 3 видно, что структура численности кадрового состава за 3 года практически не изменилась.
Рассчитаем показатели эффективности производственных ресурсов и сведем полученные результаты в табл. 10.
Таблиця 10. Расчёт показателей эффективности производственных ресурсов
| Найменування показників | Единицы измерений | 2006 | 2007 | 2008 | Темп роста (снижения), % | |
| 2007/2006 | 2008/2007 | |||||
| Виручка | млн. р.. | 2 226 | 2 858 | 3 489 | 128,4 | 122,1 |
| Середньооблікова чисельність | чол. | 66 | 69 | 70 | 104,5 | 101,4 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | млн. р.. | 708 | 963 | 1 286 | 136,0 | 133,5 |
| Продуктивність праці | млн. р./чел. | 33,7 | 41,4 | 49,8 | 122,8 | 120,4 |
| Фондоозброєність | р. | 10,7 | 14,0 | 18,4 | 130,1 | 131,6 |
| Фондотдача | р. | 2,7 | 3,0 | 3,1 | 94,4 | 91,4 |
Аналіз фінансової стійкості підприємства
Финансовая устойчивость – это состояние счетов предприятия, гарантирующие его постоянную платежеспособность.Коэффициент текущей ликвидности определяется отношением оборотных активов к расчетам (раздел V бухгалтерского баланса) за вычетом долгосрочных кредитов и займов.
Коэффициент текущей ликвидности за все годы больше 1,1, что соответствует нормативам.
Коэффициент абсолютной ликвидности определяется определяется отношением суммы денежных средств и реализуемых ценных бумаг к расчетам за вычетом долгосрочных кредитов и займов.
Коэффициент абсолютной ликвидности должен быть больше 0,2, что соответствует действительности.
Показатели ликвидности являются основой платежеспособности предприятия, которые сведены в табл. 11.
Таблиця 11. Показатели ликвидности за 3 года
| Розрахункові показники | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коефіцієнт поточної ліквідності | 2,14 | 2,44 | 1,47 |
| Коефіцієнт абсолютної ліквідності | 0,28 | 0,72 | 1,08 |
Рассчитаем показатели оборачиваемости средств предприятия и результаты сведём в таблицу 12.
Коэффициент общей оборачиваемости капитала определяется отношением выручки от реализации к валюте баланса по пассиву (средняя величина по балансу).
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала определяется отношением выручки от реализации к собственному капиталу (средняя величина),
Коэффициент оборачиваемости всех оборотных активов определяется отношением выручки от реализации к средней стоимости оборотных активов по балансу.
Коэффициент оборачиваемости оборотных производственных запасов определяется отношением выручки от реализации к средняя стоимости запасов.
Коэффициент общей платежеспособности определяется отношением реальных активов к общей сумме обязательств (долгосрочных и краткосрочных).
Таблиця 12. Показатели оборачиваемости средств предприятия
| Рассчитанные показатели | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коэффициент общей оборачиваемости капитала | 2,21 | 2,63 | 2,87 |
| Коефіцієнт оборотності власного капіталу | 2,57 | 3,00 | 3,71 |
| Коэффициент оборачиваемости всех оборотных активов | 8,66 | 9,22 | 9,61 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных производственных запасов | 45,42 | 33,23 | 23,11 |
| Коэффициент общей платежеспособности | 2,75 | 4,83 | 5,32 |
Показатели ликвидности используются и для характеристики финансовой устойчивости. Наиболее обобщающим показателем финансовой устойчивости является коэффициент обеспеченности оборотных средств предприятия собственными оборотными средствами, который определяется отношением собственного оборотного капитала к общей сумме оборотных активов.
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами (оборотным капиталом) показывает меру покрытия материальных запасов собственным оборотным капиталом.
Таблиця 13. Показатели финансовой устойчивости и платёжеспособности
| Рассчитанные показатели | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коэффициент обеспеченности оборотных средств | 0,51 | 0,59 | 0,32 |
| Коэффициент обеспеченности материальных запасов | 12,91 | 9,09 | 4,80 |
Оценка инновационного потенциала предприятия
Осуществление инноваций на предприятии зависит от финансовых возможностей предприятия и его инновационного потенциала. Инновационный потенциал предприятия представляет собой совокупность имеющихся средств и возможностей по внедрению новой техники, технологий, форм и методов организации производства и труда с целью увеличения эффективности работы предприятия.Основными составляющими инновационного потенциала является:
1. Количество работников занятых инновационной деятельностью Количество работников занятых инновационной деятельностью (8 чел.).
2. Объемы финансирования инновационной деятельности на предприятии (97 млн. р.).
3. Наукоемкость продукции (услуг), которая определяется отношением затрат на инновационную деятельность к добавленной стоимости (2,9%).
4. Состояние материально-технического оснащения производства (19%).
В состав работников занятых инновационной деятельностью входят: главный инженер проектов, ведущий инженер по защите информации, технический директор, начальник управления стратегического планирования и развития, работники сектора маркетинга.
С начала деятельности предприятия по 2007 г. таких работников было 3, но в 2008 г. за счет появления сектора маркетинга количество таких работников увеличилось до 8.
На закупку нового оборудования, модернизацию старого, разработку и внедрение новых услуг в 2008 г. инвестировано 97 млн. Из рис.
Таблиця 14. Структура инвестиций, направляемых на производство услуг по прогрессивным технологиям
| Роки | Инвестиции, всего, млн. р. | У т.ч. производственного назначения | Из них на производство услуг по прогрессивным технологиям | За напрямками | ||
| На технологическое перевооружение и реконструкцию | На расширение производства | На новое строительство | ||||
| 2006 | 70,0 | 63,0 | 45 | 20 | 13 | 12 |
| 2007 | 82,0 | 78,0 | 57 | 22 | 17 | 19 |
| 2008 | 97,0 | 87,3 | 62 | 25 | 21 | 16 |
Таблиця 15. Структура используемых технологий, ед.
| «Возраст технологии» | 2008 |
| До 5 років | 7 |
| От 5 до 10 лет | 2 |
| От 10 до 15 лет | 1 |
Одним из показателей эффективности инновационного потенциала является наукоемкость. Наукоемкость – показатель, определяющийся как отношение объемов финансирования на исследования и разработки к добавленной стоимости.
Наукоемкость услуг предприятия в 2008 г. составила 2,9%. Этот показатель свидетельствует о правильной организации управления инновационной деятельностью, т. к. в среднем по республике Беларусь наукоемкость продукции (услуг) составляет 0,8% при норме в 3% по ЕС.
Література
1. Вомскій, О.А. Інноваційний фактор забезпечення сталого економічного розвитку. - М.: Питання економіки, № 1, 2006.2. ДСТУ ISO 9004 - 2000. Системи менеджменту якості. Рекомендації щодо поліпшення діяльності
3. Друкер, П. Ринок. Як вийти в лідери. Практика й принципи. - М.: СП Бук Чембер, 2002.
4. Інтегрована інформаційна підтримка життєвого циклу машинобудівної продукції. Принципи. Технології. Методи. Моделі. - М.: ТОВ Видавничий дім «МВМ», 2005. - 264 с.
5. Котлер, Ф. Маркетинг менеджмент. - СПБ.: Пітер Ком, 1998.
6. Колчин, А.Ф., Овсянніков М.В., Стрекалов А.Ф., Сумароков С.В. Управління життєвим циклом продукції. - М.: Анахарсіс, 2002. - 304 с.
7. Кузін, Д. Практика і уроки сучасного інноваційного підприємництва. - М.: МЕ і МО, № 4, 2000.
8. Мединський, В.Г., Ільдеменов С.В. Реінжиніринг інноваційного підприємництва. - М.: ЮНИТИ, 2008.
9. Мусово Н., Ненадишев В. Персонал та забезпечення інноваційної стратегії підприємства. - М.: Проблеми теорії і практики управління, № 5,2007.
10. Ойхман, Є.Г., Попов Е.В. Реінжиніринг бізнесу: Реінжиніринг організацій та інформаційні технології. - М.: Фінанси і статистика, 1997. -336 С.
11. Судів, Є.В., Левін А.І., Давидов О.М., Барабанов В.В. Концепція розвитку CALS-технологій у промисловості Росії. - М.: НДЦ CALS-технологій «Прикладна логістика», 20072.
12. Knox, Rita E., Russell J. Daty. New Technologies for Concurrent Engineering. CALS Journal. - 1994. - Vol. 3, No. 1. – Р.63–67.
13. NATO CALS Handbook. Ver. 2, June 2000, Brussels
14. The OECD Observer. 2002. №207 P.43–59.
15. Jonash RS, Sommerlatte T. The innovation Premium: How next generation companies are achieving peak performance and profitability. - Cambridge, Massachusetts, 2000.
16. Christiansen JA Building the innovative organization: Management systems that encourage innovation. - New York: St. Martin's Press, 2000.