Зміст
1. Порівняльний аналіз діяльності білоруського та чеського банків
2. Створення рейтингу банків за фінансовими результатами діяльності
3. Оптимізація портфеля активів банків
Список використаних джерел
1. Порівняльний аналіз діяльності білоруського та чеського банків
Відкрите акціонерне товариство «Белгазпромбанк» створено в результаті реорганізації банку «Олімп» 27 листопада 2007 року на підставі рішень Загальних зборів акціонерів.
Банк BAWAG був заснований в 1922 році в Австрії. BAWAG означає Bank für Arbeit und Wirtshaft (Банк для роботи та економіки). У Чехії банк з'явився 1991 році і його стовідсотковим власником є австрійський банк BAWAG PSK AG. Все йде до того, що його купить німецький банк Landesbank Baden - Württemberg.
Аналіз буде проводитися на підставі даних бухгалтерських балансів зазначених банків (Додаток 1, 2). Складемо аналітичну таблицю, дані в якій (в динаміці за 2007-2008р.) Для порівняльного аналізу представимо в дол США.
Таблиця 1
- Основні показники діяльності банків, дол США
Активи-нетто - дійсні (реальні) активи після вирахування пасивів (боргових зобов'язань). Розмір активів білоруського банку за аналізований період збільшився на 163 756 дол США, тоді як чеської - на 121 160 дол США.
Власний капітал ВАТ «Белгазпромбанк» зріс на 25 879 дол США, а Bank für Arbeit und Wirtshaft - на 14 729 дол США.
У двох банках спостерігається зростання залучених коштів, але у білоруського він склав - 134 235 дол.США, а у чеського - 102 900 дол США. І це не дивлячись на те, що клієнтська база останнього (86 191 дол США) набагато більше, ніж у білоруського (57 773 дол США).
Високоліквідні активи у вітчизняному банку збільшилися на 20 621 дол США, а у чеського - на 19 044 дол США. Ліквідні активи зросли у ВАТ «Белгазпромбанк» - на 30 142 дол США, тоді як в Bank für Arbeit und Wirtshaft - на 24 722 дол США. Це свідчить про те, що наш банк більш рентабельний.
Доходи чеського банку більше, ніж у білоруського, але також динаміка спостерігається і за видатками. Прибуток ВАТ «Белгазпромбанк» збільшилася на 1 016 дол США, а у Bank für Arbeit und Wirtshaft - всього на 228 дол США. Це свідчить про низьку ліквідність закордонного банку, тому що його доходи незначно перевищують витрати.
2. Створення рейтингу банків за фінансовими результатами діяльності
Рейтинг банків будемо проводити за фінансовими результатами виходячи з рис. 1 і рис. 2.
Рис. 1 - рейтинг ВАТ «Белгазпромбанк»
Рис. 2 - рейтинг Bank für Arbeit und Wirtshaft
Результати аналізу фінансового стану комерційних банків, які є основою для визначення сукупного рейтингу банків, дозволили встановити, що Bank für Arbeit und Wirtshaft має рейтинг «граничний». Це свідчить про те, що є цілий ряд недоліків у фінансовій діяльності, також є ознаки нестабільного становища. Виходячи з цього, даний банк не можна назвати надійним.
ВАТ «Белгазпромбанк» можна присвоїти рейтинг стійкого і надійного.
3. Оптимізація портфеля активів банків
Депозитні та кредитні відсоткові ставки коливаються залежно від валюти. Тому, банкам (як білоруському, так і чеської) доцільно оптимізувати депозитний портфель по валютах, що б при будь-якому положенні фінансового ринку одержувати максимальний прибуток.
Для оптимізації депозитного портфеля можна застосувати такий економіко-математичний метод як теорія ігор. Перш за все, наведемо загальні відомості з теорії ігор. Теорія ігор - математична теорія оптимальних рішень конфліктних ситуаціях. Оскільки учасники конфлікту, як правило, зацікавлені в тому, щоб приховувати від супротивника свої дії, ситуація задач теорії ігор є ситуацією прийняття рішень в умовах невизначеності. Логічною основою теорії ігор є формалізація понять конфлікту, прийняття рішень в ньому і оптимальності цього рішення. Конфліктом називається явище, в якому присутні учасники (гравці), мають різні цілі і мають в своєму розпорядженні певним безліччю способів дії - стратегій.
Для того, щоб число v було ціною гри, а v * і z *- оптимальними стратегіями, необхідно і достатньо виконання нерівностей: [4, с.372]
j = 1, n (1)
I = 1, m (2)
За допомогою цієї програми можна вирішити завдання теорії ігор будь-якого розміру mxn, попередньо перетворивши її до задачі лінійного програмування.
Розглянемо гру mxn, яка визначається матрицею: [4, с.372]
a11a11 ... a1n
A = a21a22 ... a2n
... ... ... ... ... ....
am1am2 ... amn
Розділимо обидві частини нерівності (1) на V: [4, с.373]
j = 1, n (3)
Позначимо / v = i = 1, m.Тогда: [4, с.373]
j = 1, n,, i = 1, m (4)
Оскільки перший гравець прагне отримати максимальний виграш, то він повинен прагне забезпечити мінімум велічіне1 / V. Маємо завдання лінійного програмування: [4, с.373]
j = 1, n (5)
> 0, j = 1, n (6)
Розмірковуючи аналогічно відносно другого гравця, можна скласти завдання, двоїсту по відношенню до (4) - (5): [4, с.374]
i = 1, n (7)
> = 0, j = 1, n (8)
Використовуючи рішення пари двоїстих задач, отримуємо вираз для визначення стратегій і ціни гри: [4, с.374]
V = 1 / = 1 / (9)
= V *, i = 1, m,, j = 1, n (10)
Застосуємо теорію ігор для оптимізації депозитного портфеля ВАТ «Белгазпромбанк» по валютах. Банк залучає депозити в наступних валютах: гривні, американські долари, німецькі марки та інші валюти. Прибутковість від залучення коштів у різних валютах та подальшого їх розміщення різна і залежить від фінансового становища ринку. Прогнозні показники для різних видів депозитів і станів фінансового ринку представлені у матриці А.
14 12,3 13 12
А = 13 14,2 15 14
14 11 11 15
Необхідно визначити, в яких співвідношеннях потрібно залучати депозити, щоб гарантований дохід при будь-якому стані фінансового ринку був би максимальним.
Маємо гру розміром 3 * 4. Нижня і верхня ціна гри відповідно:
a = max (12; 13; 11) = 13,
b = min (14; 14,2; 15; 15) = 14.
Значить ця гра без сідлової точки 13 Так як ВАТ «Белгазпромбанк» прагне отримати максимальний виграш, то він повинен прагне забезпечити мінімум величині 1 / V. Складемо задачу лінійного програмування:
F = у1 + у2 + у3 + у4min,
14у1 +12,3 у2 +13 у3 +12 у4і1
13y1 +14.2 y2 +15 y3 +14 y4і1
14y1 +11 y2 +11 y3 +15 y4і1
y1, y2, y3, y4і0
Знайдемо рішення даного завдання використовуючи надбудову «Пошук розв'язання» в Excel. Вирішивши завдання отримуємо такі результати:
у = (0,0488; 0,0128; 0,0116; 0,0005)
Отже, ціна гри дорівнює:
V == 1 / = 1 / (0,0488 + 0,0128 + 0,0116 + 0,0005) = 13,532
Оптимальні стратегії гравців перераховуються за виразами
U1 = V * y1 = 13.552 * 0.0488 = 0.6608
U2 = V * y2 = 13.522 * 0.0128 = 0.1741
U3 = V * y3 = 13.522 * 0.0116 = 0.1582
U4 = V * y4 = 13.522 * 0.0005 = 0.0067
За результатами, можна зробити висновок, що для ВАТ «Белгазпромбанк» оптимальною буде наступна стратегія: залучати гривневі депозити у розмірі 66,08% від усіх депозитів, депозити в американських доларах - 17,41%; депозити в німецьких марках - 15,82% ; в інших валютах - 0,67%.
Саме таке співвідношення депозитів в різних валютах гарантує отримання максимального прибутку при різних станах фінансового ринку.
Список використаних джерел
1. Аналіз діяльності банків. / І. К. Козлова, Т.А. Купрюшіна, О.А. Богданкевіс. -Мн.: Вища школа, 2006. -712 С.
2. Банківська справа. / О.І. Лаврушина. -М.; Фінанси та кредит, 2007. -503 С.
3. Організація діяльності комерційних банків. / Т. І. Кравцової і ін-Мн.: БГЕУ, 2004. -487 С.
4. Панова Г.С. Аналіз фінансового стану комерційного банку. -М.: Логос, 2002. -424 С.
5. Пупліков С.І. Банківські операції. -М.: Фінанси і статистика, 2007. -690 С.
1. Порівняльний аналіз діяльності білоруського та чеського банків
2. Створення рейтингу банків за фінансовими результатами діяльності
3. Оптимізація портфеля активів банків
Список використаних джерел
1. Порівняльний аналіз діяльності білоруського та чеського банків
Відкрите акціонерне товариство «Белгазпромбанк» створено в результаті реорганізації банку «Олімп» 27 листопада 2007 року на підставі рішень Загальних зборів акціонерів.
Банк BAWAG був заснований в 1922 році в Австрії. BAWAG означає Bank für Arbeit und Wirtshaft (Банк для роботи та економіки). У Чехії банк з'явився 1991 році і його стовідсотковим власником є австрійський банк BAWAG PSK AG. Все йде до того, що його купить німецький банк Landesbank Baden - Württemberg.
Аналіз буде проводитися на підставі даних бухгалтерських балансів зазначених банків (Додаток 1, 2). Складемо аналітичну таблицю, дані в якій (в динаміці за 2007-2008р.) Для порівняльного аналізу представимо в дол США.
Таблиця 1
- Основні показники діяльності банків, дол США
| Основні показники | ВАТ «Белгазпромбанк» | Bank für Arbeit und Wirtshaft | |
| П1 | Активи-нетто | 163 756 | 121 160 |
| П2 | Власний капітал | 25 879 | 14 729 |
| П3 | Статутний фонд | 10 280 | 4 637 |
| П4 | Залучені кошти | 134 235 | 102 900 |
| П5 | Зобов'язання до запитання | 54 475 | 40 015 |
| П6 | Поточні рахунки | 28 761 | 37 893 |
| П7 | Термінові зобов'язання | 79 759 | 62 885 |
| П8 | Залучені МБК | 50 699 | 11 109 |
| П9 | Клієнтська база | 57 773 | 86 191 |
| П10 | Працюючі активи | 126 955 | 86 194 |
| П11 | Позичкова заборгованість | 110 505 | 81 308 |
| П12 | Проблемні кредити | 3 215 | 1 951 |
| П13 | Високоліквідні активи | 20 621 | 19 044 |
| П14 | Ліквідні активи | 30 142 | 24 722 |
| П15 | Державні цінні папери | 8 381 | 3 153 |
| П16 | Цінні папери суб'єктів господарювання | 0 | 0 |
| П17 | Нерухомість | 7 872 | 10 009 |
| П18 | Розміщені МБК | 5 839 | 477 |
| П19 | Інші активи | 19 871 | 2 779 |
| П20 | Прибуток | 1 016 | 228 |
| П21 | Резерв по втрат по позиках | 2 178 | 1 417 |
| П22 | Інші пасиви | 25 714 | 2 121 |
| П23 | Процентні доходи | 969 | 971 |
| П24 | Комісійні доходи | 550 | 489 |
| П25 | Інші банківські доходи | 214 | 163 |
| П26 | Інші операційні доходи | 39 | 13 |
| Зменшення резервів | 136 | 28 | |
| П27 | Процентні витрати | 464 | 568 |
| П28 | Комісійні витрати | 90 | 37 |
| П29 | Інші банківські витрати | 21 | 5 |
| П30 | Інші операційні витрати | 431 | 601 |
| Відрахування в резерви | 226 | 49 | |
| П31 | Витрати | 1 475 | 2 034 |
| П32 | Доходи | 2 069 | 2 262 |
Власний капітал ВАТ «Белгазпромбанк» зріс на 25 879 дол США, а Bank für Arbeit und Wirtshaft - на 14 729 дол США.
У двох банках спостерігається зростання залучених коштів, але у білоруського він склав - 134 235 дол.США, а у чеського - 102 900 дол США. І це не дивлячись на те, що клієнтська база останнього (86 191 дол США) набагато більше, ніж у білоруського (57 773 дол США).
Високоліквідні активи у вітчизняному банку збільшилися на 20 621 дол США, а у чеського - на 19 044 дол США. Ліквідні активи зросли у ВАТ «Белгазпромбанк» - на 30 142 дол США, тоді як в Bank für Arbeit und Wirtshaft - на 24 722 дол США. Це свідчить про те, що наш банк більш рентабельний.
Доходи чеського банку більше, ніж у білоруського, але також динаміка спостерігається і за видатками. Прибуток ВАТ «Белгазпромбанк» збільшилася на 1 016 дол США, а у Bank für Arbeit und Wirtshaft - всього на 228 дол США. Це свідчить про низьку ліквідність закордонного банку, тому що його доходи незначно перевищують витрати.
2. Створення рейтингу банків за фінансовими результатами діяльності
Рейтинг банків будемо проводити за фінансовими результатами виходячи з рис. 1 і рис. 2.
Рис. 1 - рейтинг ВАТ «Белгазпромбанк»
Рис. 2 - рейтинг Bank für Arbeit und Wirtshaft
Результати аналізу фінансового стану комерційних банків, які є основою для визначення сукупного рейтингу банків, дозволили встановити, що Bank für Arbeit und Wirtshaft має рейтинг «граничний». Це свідчить про те, що є цілий ряд недоліків у фінансовій діяльності, також є ознаки нестабільного становища. Виходячи з цього, даний банк не можна назвати надійним.
ВАТ «Белгазпромбанк» можна присвоїти рейтинг стійкого і надійного.
3. Оптимізація портфеля активів банків
Депозитні та кредитні відсоткові ставки коливаються залежно від валюти. Тому, банкам (як білоруському, так і чеської) доцільно оптимізувати депозитний портфель по валютах, що б при будь-якому положенні фінансового ринку одержувати максимальний прибуток.
Для оптимізації депозитного портфеля можна застосувати такий економіко-математичний метод як теорія ігор. Перш за все, наведемо загальні відомості з теорії ігор. Теорія ігор - математична теорія оптимальних рішень конфліктних ситуаціях. Оскільки учасники конфлікту, як правило, зацікавлені в тому, щоб приховувати від супротивника свої дії, ситуація задач теорії ігор є ситуацією прийняття рішень в умовах невизначеності. Логічною основою теорії ігор є формалізація понять конфлікту, прийняття рішень в ньому і оптимальності цього рішення. Конфліктом називається явище, в якому присутні учасники (гравці), мають різні цілі і мають в своєму розпорядженні певним безліччю способів дії - стратегій.
Для того, щоб число v було ціною гри, а v * і z *- оптимальними стратегіями, необхідно і достатньо виконання нерівностей: [4, с.372]
j = 1, n (1)
I = 1, m (2)
За допомогою цієї програми можна вирішити завдання теорії ігор будь-якого розміру mxn, попередньо перетворивши її до задачі лінійного програмування.
Розглянемо гру mxn, яка визначається матрицею: [4, с.372]
a11a11 ... a1n
A = a21a22 ... a2n
... ... ... ... ... ....
am1am2 ... amn
Розділимо обидві частини нерівності (1) на V: [4, с.373]
j = 1, n (3)
Позначимо / v = i = 1, m.Тогда: [4, с.373]
j = 1, n,, i = 1, m (4)
Оскільки перший гравець прагне отримати максимальний виграш, то він повинен прагне забезпечити мінімум велічіне1 / V. Маємо завдання лінійного програмування: [4, с.373]
j = 1, n (5)
> 0, j = 1, n (6)
Розмірковуючи аналогічно відносно другого гравця, можна скласти завдання, двоїсту по відношенню до (4) - (5): [4, с.374]
i = 1, n (7)
> = 0, j = 1, n (8)
Використовуючи рішення пари двоїстих задач, отримуємо вираз для визначення стратегій і ціни гри: [4, с.374]
V = 1 / = 1 / (9)
= V *, i = 1, m,, j = 1, n (10)
Застосуємо теорію ігор для оптимізації депозитного портфеля ВАТ «Белгазпромбанк» по валютах. Банк залучає депозити в наступних валютах: гривні, американські долари, німецькі марки та інші валюти. Прибутковість від залучення коштів у різних валютах та подальшого їх розміщення різна і залежить від фінансового становища ринку. Прогнозні показники для різних видів депозитів і станів фінансового ринку представлені у матриці А.
14 12,3 13 12
А = 13 14,2 15 14
14 11 11 15
Необхідно визначити, в яких співвідношеннях потрібно залучати депозити, щоб гарантований дохід при будь-якому стані фінансового ринку був би максимальним.
Маємо гру розміром 3 * 4. Нижня і верхня ціна гри відповідно:
a = max (12; 13; 11) = 13,
b = min (14; 14,2; 15; 15) = 14.
Значить ця гра без сідлової точки 13 Так як ВАТ «Белгазпромбанк» прагне отримати максимальний виграш, то він повинен прагне забезпечити мінімум величині 1 / V. Складемо задачу лінійного програмування:
F = у1 + у2 + у3 + у4min,
14у1 +12,3 у2 +13 у3 +12 у4і1
13y1 +14.2 y2 +15 y3 +14 y4і1
14y1 +11 y2 +11 y3 +15 y4і1
y1, y2, y3, y4і0
Знайдемо рішення даного завдання використовуючи надбудову «Пошук розв'язання» в Excel. Вирішивши завдання отримуємо такі результати:
у = (0,0488; 0,0128; 0,0116; 0,0005)
Отже, ціна гри дорівнює:
V == 1 / = 1 / (0,0488 + 0,0128 + 0,0116 + 0,0005) = 13,532
Оптимальні стратегії гравців перераховуються за виразами
U1 = V * y1 = 13.552 * 0.0488 = 0.6608
U2 = V * y2 = 13.522 * 0.0128 = 0.1741
U3 = V * y3 = 13.522 * 0.0116 = 0.1582
U4 = V * y4 = 13.522 * 0.0005 = 0.0067
За результатами, можна зробити висновок, що для ВАТ «Белгазпромбанк» оптимальною буде наступна стратегія: залучати гривневі депозити у розмірі 66,08% від усіх депозитів, депозити в американських доларах - 17,41%; депозити в німецьких марках - 15,82% ; в інших валютах - 0,67%.
Саме таке співвідношення депозитів в різних валютах гарантує отримання максимального прибутку при різних станах фінансового ринку.
Список використаних джерел
1. Аналіз діяльності банків. / І. К. Козлова, Т.А. Купрюшіна, О.А. Богданкевіс. -Мн.: Вища школа, 2006. -712 С.
2. Банківська справа. / О.І. Лаврушина. -М.; Фінанси та кредит, 2007. -503 С.
3. Організація діяльності комерційних банків. / Т. І. Кравцової і ін-Мн.: БГЕУ, 2004. -487 С.
4. Панова Г.С. Аналіз фінансового стану комерційного банку. -М.: Логос, 2002. -424 С.
5. Пупліков С.І. Банківські операції. -М.: Фінанси і статистика, 2007. -690 С.