Сибірська АКАДЕМІЯ ФІНАНСІВ І БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ
ІНДИВІДУАЛЬНЕ ЗАВДАННЯ
З дисципліни "Облік і операційна діяльність в банках"
Виконали: Перевірила:
Селіванова О.О. Сидоренко С.Ю.
Овченкова Н.А.
Астапова М.С.
Ступіна М.М.
Мельниченко Н.Ю.
Новосибірськ 2010
Повне найменування банку
ВАТ КБ "Осса"
БИК 045015256
К / с 30101810900000000256
Розмір статутного капіталу - 300 млн. руб.
Перелік юридичних осіб та підприємців
Назва: "Братія"
Форма власності: недержавна
Діяльність: некомерційна (НП)
Організаційно-правова форма: некомерційне партнерство
ІПН: 5407715498
Р / р: 40703810600000000999
Назва: "Штрих"
Форма власності: федеральна
Діяльність: фінансова (страхування)
Організаційно-правова форма: ВАТ
ІПН: 5407715410
Р / р: 40501810К00000000111
Назва: Іванов Михайло Олексійович
Форма власності: приватна
Діяльність: комерційна (торгівля)
Організаційно-правова форма: індивідуальний підприємець
ІПН: 5407715512
Р / р: 40802810К00000000232
Назва: "Дорога"
Форма власності: федеральна
Діяльність: комерційна (ж / д транспорт)
Організаційно-правова форма: ВАТ
ІПН: 5407715421
Р / р: 40502810К00000000222
Назва: "Лютик"
Форма власності: федеральна
Діяльність: некомерційна (освоєння космосу)
Організаційно-правова форма: Фонд
ІПН: 5407715432
Р / р: 40503810К00000000333
Назва: "Інтеграл"
Форма власності: державна
Діяльність: фінансова (лізинг)
Організаційно-правова форма: ЗАТ
ІПН: 5407715443
Р / р: 40601810К00000000444
Назва: "Сніг"
Форма власності: державна
Діяльність: комерційна (виробництво с / г техніки)
Організаційно-правова форма: ТОВ
ІПН: 5407715454
Р / р: 40602810К00000000555
Назва: "Підтримка"
Форма власності: державна
Діяльність: некомерційна (фонд соц. Реабілітації)
Організаційно-правова форма: Фонд
ІПН: 5407715465
Р / р: 40603810К00000000666
Назва: "ННН"
Форма власності: недержавна
Діяльність: фінансова (страхування)
Організаційно-правова форма: ЗАТ
ІПН: 5407715476
Р / р: 40701810К00000000777
Назва: "Бонус"
Форма власності: недержавна
Діяльність: комерційна (торгівля)
Організаційно-правова форма: ЗАТ
ІПН: 5407715487
Р / р: 40702810К00000000888
Засновники ВАТ КБ "Осса":
1) ВАТ "Штрих", форма власності: федеральна, діяльність: фінансова (страхування), ІПН: 5407715410, Р / р: 40501810К00000000111;
2) ВАТ "Дорога", форма власності: федеральна, діяльність: комерційна (ж / д транспорт), ІПН: 5407715421, Р / р: 40502810К00000000222;
3) ЗАТ "ННН", форма власності: недержавна, діяльність: фінансова (страхування), ІПН: 5407715476, Р / р: 40701810К00000000777;
4) ЗАТ "Бонус", форма власності: недержавна, діяльність: комерційна (торгівля), ІПН: 5407715487, Р / р: 40702810К00000000888;
5) Холмогоров Космос Юрійович, р / р 40817810К00002222222;
Статутний капітал ВАТ КБ "НовосібБанк"
КК ВАТ КБ "Осса"
Загальний розмір статутного капіталу - 300 мільйонів рублів.
Номінальна вартість акції - 30 000 рублів.
Структура КК:
Фінансова компанія "Штрих" (25%):
ВАТ "Дорога" (20%):
Фінансова компанія ЗАТ "ННН" (21%)
Торгова компанія ЗАТ "Бонус" (16%):
Холмогоров Космос Юрійович (18%):
Оплата за акції здійснюється протягом 20 днів у повному розмірі. Емісійний дохід не передбачений.
Реєстрація проспекту емісії 01.01.2010:
Д 98000 До 98090 10 000шт.;
Відкриття рахунку в РКЦ 01.02.2010
Оплата КК фінансовою компанією "Штрих":
10.02.2010: Д 30102 До 10207 1 - 45 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях);
10.02.2010: Д 30110 До 10207 1 - 30 млн. крб. = $ 1034483 (оплата грошовими коштами в іноземній валюті); нижня межа $ 1 = 29 руб.; На момент внесення $ 1 = 29,376;
Д 30110 До 10602 - 388 973 руб. = $ 13 423 (відображений емісійний дохід);
Оплата КК ВАТ "Дорога":
13.02.2010: Д 30102 До 10207 2 - 30 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях);
13.02.2010: Д 60401 До 10207 2 - 30 млн. крб. (Внесено будівлю);
Оплата КК фінансовою компанією "ННН":
14.02.2010: Д 30102 До 10207 3 - 63 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях);
Оплата КК ЗАТ "Бонус":
14.02.2010: Д 30110 До 10207 4 - 48 млн. крб. = $ 1655172 (оплата грошовими коштами в іноземній валюті);
Д 30110 До 10602 - 614 367 руб. = $ 21 185
Оплата КК Холмогоровим Космосом Юрійовичем:
15.02.2010: Д 30102 До 10207 5 - 54 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях)
Звіт про підсумки випуску 01.03.2010
Д 98090 До 98040 1 = 2500 шт.
Д 98090 До 98040 2 = 2000 шт.
Д 98090 До 98040 3 = 2100 шт.
Д 98090 До 98040 4 = 1600 шт.
Д 98090 До 98040 5 = 1800 шт.
Глава Д "Рахунки ДЕПО"
Крім того, на збільшення КК направляються власні кошти банку.
Передоплата за акції проведена протягом 45 днів і становить 60% від суми емісії. Частина акцій була придбані шляхом внесення матеріальних цінностей. Через 2 місяці з дати реєстрації проспекту емісії був зареєстрований звіт про підсумки випуску.
Один зі старих акціонерів не виконав свої зобов'язання по формуванню статутного капіталу протягом року з дати реєстрації звіту про підсумки випуску і не повністю оплачені акції надійшли в розпорядження банку. Банк провiв продаж цих акцій іншій юридичній особі.
Відобразити операції по рахунках бухгалтерського обліку в їх історичній послідовності з необхідними коментарями.
Структура збільшення статутного капіталу (без урахування капіталізації), т. н.
01.01.2011
Після реєстрації проспекту емісії банк проводить відображення акцій до поширення в депозитарному обліку.
Д 98000 До 98090 - 1750 шт. (850 +900);
03.01.2011
У банк надійшли платіжні доручення про перерахування грошових коштів до статутного капіталу банку. Відповідальний виконавець перевіряє всі необхідні умови і при дотриманні правомірності оплати відображає операції обліку проводками:
1) Д 40701 До 60322 3 - 5,4 млн. руб. - Передоплата за акції від ЗАТ "ННН" (60%);
2) Д 60401 До 60322 2 - 3 млн. руб. - Внесено в якості передоплати будівля від ВАТ "Дорога" (33%) (представником кредитної організації отримано свідоцтво про право власності Банку на будівлю, передане інвестором в якості оплати акцій, загальними зборами було затверджено грошова оцінка вартості внесеного будівлі, проведена незалежним оцінювачем);
Д 40502 До 60322 2 - 2,4 млн. руб. - Передоплата за акції від ВАТ "Дорога" (27%);
3) Д 40601 До 60322 6 - 10,8 млн. руб. - Передоплата за акції від нового учасника ЗАТ "Інтеграл" за подвійним номіналом (60%);
05.01.2011
Надійшли в оплату акцій кошти перераховані платіжним дорученням банку на накопичувальний рахунок у Банку Росії з відображенням в обліку проводкою.
Д 30208 До 30102 - 18,6 млн. руб.
08.01.2011
Проведена капіталізація за рахунок переоцінки майна:
Д 10601 До 10207 - 2 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10601 До 10207 1 - 500 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10601 До 10207 2 - 400 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10601 До 10207 3 - 420 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10601 До 10207 4 - 320 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10601 До 10207 5 - 360 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок нерозподіленого прибутку:
Д 10801 До 10207 - 18 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10801 До 10207 1 - 4,5 млн. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
ІНДИВІДУАЛЬНЕ ЗАВДАННЯ
З дисципліни "Облік і операційна діяльність в банках"
Виконали: Перевірила:
Селіванова О.О. Сидоренко С.Ю.
Овченкова Н.А.
Астапова М.С.
Ступіна М.М.
Мельниченко Н.Ю.
Новосибірськ 2010
Завдання 1
Вибрати назву створюваного акціонерного банку. Визначити і зафіксувати величину статутного капіталу (повинна бути не менше встановленого законодавством мінімуму). Визначити БИК та номер кореспондентського рахунку. БИК банку можна визначити по "Довідника БИК РФ".Повне найменування банку
ВАТ КБ "Осса"
БИК 045015256
К / с 30101810900000000256
Розмір статутного капіталу - 300 млн. руб.
Завдання 2
Описати 10 юридичних осіб, яким будуть відкриті різні рахунки. Юридичні особи повинні бути різних організаційно-правових форм, різних форм власності та різних видів діяльності.Перелік юридичних осіб та підприємців
Назва: "Братія"
Форма власності: недержавна
Діяльність: некомерційна (НП)
Організаційно-правова форма: некомерційне партнерство
ІПН: 5407715498
Р / р: 40703810600000000999
Назва: "Штрих"
Форма власності: федеральна
Діяльність: фінансова (страхування)
Організаційно-правова форма: ВАТ
ІПН: 5407715410
Р / р: 40501810К00000000111
Назва: Іванов Михайло Олексійович
Форма власності: приватна
Діяльність: комерційна (торгівля)
Організаційно-правова форма: індивідуальний підприємець
ІПН: 5407715512
Р / р: 40802810К00000000232
Назва: "Дорога"
Форма власності: федеральна
Діяльність: комерційна (ж / д транспорт)
Організаційно-правова форма: ВАТ
ІПН: 5407715421
Р / р: 40502810К00000000222
Назва: "Лютик"
Форма власності: федеральна
Діяльність: некомерційна (освоєння космосу)
Організаційно-правова форма: Фонд
ІПН: 5407715432
Р / р: 40503810К00000000333
Назва: "Інтеграл"
Форма власності: державна
Діяльність: фінансова (лізинг)
Організаційно-правова форма: ЗАТ
ІПН: 5407715443
Р / р: 40601810К00000000444
Назва: "Сніг"
Форма власності: державна
Діяльність: комерційна (виробництво с / г техніки)
Організаційно-правова форма: ТОВ
ІПН: 5407715454
Р / р: 40602810К00000000555
Назва: "Підтримка"
Форма власності: державна
Діяльність: некомерційна (фонд соц. Реабілітації)
Організаційно-правова форма: Фонд
ІПН: 5407715465
Р / р: 40603810К00000000666
Назва: "ННН"
Форма власності: недержавна
Діяльність: фінансова (страхування)
Організаційно-правова форма: ЗАТ
ІПН: 5407715476
Р / р: 40701810К00000000777
Назва: "Бонус"
Форма власності: недержавна
Діяльність: комерційна (торгівля)
Організаційно-правова форма: ЗАТ
ІПН: 5407715487
Р / р: 40702810К00000000888
Завдання 3
Вибрати з 10 юридичних осіб чотирьох (різних за формою власності і виду діяльності) та вказати одна фізична особа, які будуть акціонерами-засновниками банку. Зафіксувати структуру Статутного капіталу за типами акцій, встановити номінал акцій і визначити по кожному засновнику кількість і тип акцій, а також загальну частку в статутному капіталі. Зафіксувати всі дані в довільній формі. У структурі статутного капіталу повинні бути представлені всі можливі за законодавством види вкладень.Засновники ВАТ КБ "Осса":
1) ВАТ "Штрих", форма власності: федеральна, діяльність: фінансова (страхування), ІПН: 5407715410, Р / р: 40501810К00000000111;
2) ВАТ "Дорога", форма власності: федеральна, діяльність: комерційна (ж / д транспорт), ІПН: 5407715421, Р / р: 40502810К00000000222;
3) ЗАТ "ННН", форма власності: недержавна, діяльність: фінансова (страхування), ІПН: 5407715476, Р / р: 40701810К00000000777;
4) ЗАТ "Бонус", форма власності: недержавна, діяльність: комерційна (торгівля), ІПН: 5407715487, Р / р: 40702810К00000000888;
5) Холмогоров Космос Юрійович, р / р 40817810К00002222222;
Статутний капітал ВАТ КБ "НовосібБанк"
КК ВАТ КБ "Осса"
Загальний розмір статутного капіталу - 300 мільйонів рублів.
Номінальна вартість акції - 30 000 рублів.
Структура КК:
23% - звичайні акції |
2% - привілейовані акції |
25% = 75млн.руб. |
30 млн. руб. - Грошові кошти в ін. валюті (10% КК) |
45 млн. руб. - Грошові кошти в рублях (15% КК) |
Фінансова компанія "Штрих" (25%):
17% - звичайні акції |
3% - привілейовані акції |
20% = 60млн.руб. |
30 млн. руб. - Будівля (10% КК) |
30 млн. руб. - Грошові кошти в рублях (10% КК) |
ВАТ "Дорога" (20%):
20% - звичайні акції |
1% - привілейовані акції |
21% = 63млн.руб. |
63 млн. руб. - Грошові кошти в рублях (21% КК) |
Фінансова компанія ЗАТ "ННН" (21%)
14% - звичайні акції |
2% - привілейовані акції |
16% = 48 млн. руб. |
48 млн. руб. - Грошові кошти в ін. валюті (16% КК) |
Торгова компанія ЗАТ "Бонус" (16%):
16% - звичайні акції |
2% - привілейовані акції |
18% = 54 млн. руб. |
54 млн. руб. - Грошові кошти в рублях (18% КК) |
Холмогоров Космос Юрійович (18%):
Завдання 4
Створити банк із затвердженою структурою статутного капіталу. Відобразити кроки зі створення з вказівкою дат, бухгалтерських проводок і необхідних пояснень.Оплата за акції здійснюється протягом 20 днів у повному розмірі. Емісійний дохід не передбачений.
Реєстрація проспекту емісії 01.01.2010:
Д 98000 До 98090 10 000шт.;
Відкриття рахунку в РКЦ 01.02.2010
Оплата КК фінансовою компанією "Штрих":
10.02.2010: Д 30102 До 10207 1 - 45 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях);
10.02.2010: Д 30110 До 10207 1 - 30 млн. крб. = $ 1034483 (оплата грошовими коштами в іноземній валюті); нижня межа $ 1 = 29 руб.; На момент внесення $ 1 = 29,376;
Д 30110 До 10602 - 388 973 руб. = $ 13 423 (відображений емісійний дохід);
Оплата КК ВАТ "Дорога":
13.02.2010: Д 30102 До 10207 2 - 30 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях);
13.02.2010: Д 60401 До 10207 2 - 30 млн. крб. (Внесено будівлю);
Оплата КК фінансовою компанією "ННН":
14.02.2010: Д 30102 До 10207 3 - 63 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях);
Оплата КК ЗАТ "Бонус":
14.02.2010: Д 30110 До 10207 4 - 48 млн. крб. = $ 1655172 (оплата грошовими коштами в іноземній валюті);
Д 30110 До 10602 - 614 367 руб. = $ 21 185
Оплата КК Холмогоровим Космосом Юрійовичем:
15.02.2010: Д 30102 До 10207 5 - 54 млн. крб. (Оплата грошовими коштами в гривнях)
Звіт про підсумки випуску 01.03.2010
Д 98090 До 98040 1 = 2500 шт.
Д 98090 До 98040 2 = 2000 шт.
Д 98090 До 98040 3 = 2100 шт.
Д 98090 До 98040 4 = 1600 шт.
Д 98090 До 98040 5 = 1800 шт.
Завдання 5
На наступний робочий день після отримання ліцензії побудувати баланс банку.| Номер | Номер | Найменування розділів і рахунків балансу | Ознака | А K Т І В | П А С І В | ||||
| рахунку 1 порядку | рахунки 2 порядки | Рахунки | в рублях | ін. валюта і драг. метали в рублевому еквіваленті | РАЗОМ | в рублях | ін. валюта і драг. метали в рублевому еквіваленті | РАЗОМ | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| РОЗДІЛ 1 | |||||||||
| КАПІТАЛ І ФОНДИ | |||||||||
| 102 | Статутний капітал кредитних організацій | ||||||||
| належать: | |||||||||
| 10207 | Статутний капітал кредитних організацій, створених у формі акціонерного товариства | П | 300 000 | ||||||
| 1 | РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 102 | х | х | х | 300 000 | ||||
| 106 | Додатковий капітал | ||||||||
| 10602 | Емісійний дохід | П | 1 003, 340 | ||||||
| РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 106 | 301 003, 340 | ||||||||
| 301 | Кореспондентські рахунки | ||||||||
| 30102 | Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії | А | 192 000 | ||||||
| 30110 | Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях - кореспондентам | А | 79 003, 34 | ||||||
| 15 | РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 301 | 271 003, 34 | |||||||
| МАЙНО | |||||||||
| 604 | Основні засоби | ||||||||
| 60401 | Основні засоби (крім землі) | А | 30 000 | ||||||
| 293 | РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 604 | 30 000 | |||||||
| 7 | РАЗОМ по розділу 1 | 301 003, 34 | 301 003, 34 | ||||||
| Разом (Баланс) | 301 003, 34 | 301 003, 34 | |||||||
| Номер рахунку | Найменування рахунку | Актив | Пасив |
| Всього в штуках | |||
| 98000 | Цінні папери на зберіганні в депозитарії | 10 000 | |
| Разом (баланс) | 10 000 | ||
| 98040 | Цінні папери власників | 10 000 | |
| Разом (баланс) | 10 000 | ||
Завдання 6
Збільшити статутний капітал на певну Вами величину. У збільшенні статутного капіталу беруть участь два старих акціонера і один новий. Старим акціонерам акції продаються за номіналом, новому в два рази дорожче.Крім того, на збільшення КК направляються власні кошти банку.
Передоплата за акції проведена протягом 45 днів і становить 60% від суми емісії. Частина акцій була придбані шляхом внесення матеріальних цінностей. Через 2 місяці з дати реєстрації проспекту емісії був зареєстрований звіт про підсумки випуску.
Один зі старих акціонерів не виконав свої зобов'язання по формуванню статутного капіталу протягом року з дати реєстрації звіту про підсумки випуску і не повністю оплачені акції надійшли в розпорядження банку. Банк провiв продаж цих акцій іншій юридичній особі.
Відобразити операції по рахунках бухгалтерського обліку в їх історичній послідовності з необхідними коментарями.
Структура збільшення статутного капіталу (без урахування капіталізації), т. н.
| Найменування учасника | Найменування і розмір внесених у статутний капітал коштів | |||
| Будівля | Ін. валюта | Рублі | Всього | |
| ВАТ "Штрих" | - | - | - | - |
| ВАТ "Дорога" | 3 000 | - | 6 000 | 9 000 |
| ЗАТ "ННН" | - | - | 9 000 | 9 000 |
| ЗАТ "Бонус" | - | - | - | - |
| Холмогоров Космос Юрійович | - | - | - | - |
| ЗАТ "Інтеграл" | - | - | 18 000 | 18 000 |
| Разом | 3 000 | - | 33 000 | 36 000 |
Після реєстрації проспекту емісії банк проводить відображення акцій до поширення в депозитарному обліку.
Д 98000 До 98090 - 1750 шт. (850 +900);
03.01.2011
У банк надійшли платіжні доручення про перерахування грошових коштів до статутного капіталу банку. Відповідальний виконавець перевіряє всі необхідні умови і при дотриманні правомірності оплати відображає операції обліку проводками:
1) Д 40701 До 60322 3 - 5,4 млн. руб. - Передоплата за акції від ЗАТ "ННН" (60%);
2) Д 60401 До 60322 2 - 3 млн. руб. - Внесено в якості передоплати будівля від ВАТ "Дорога" (33%) (представником кредитної організації отримано свідоцтво про право власності Банку на будівлю, передане інвестором в якості оплати акцій, загальними зборами було затверджено грошова оцінка вартості внесеного будівлі, проведена незалежним оцінювачем);
Д 40502 До 60322 2 - 2,4 млн. руб. - Передоплата за акції від ВАТ "Дорога" (27%);
3) Д 40601 До 60322 6 - 10,8 млн. руб. - Передоплата за акції від нового учасника ЗАТ "Інтеграл" за подвійним номіналом (60%);
05.01.2011
Надійшли в оплату акцій кошти перераховані платіжним дорученням банку на накопичувальний рахунок у Банку Росії з відображенням в обліку проводкою.
Д 30208 До 30102 - 18,6 млн. руб.
08.01.2011
Проведена капіталізація за рахунок переоцінки майна:
Д 10601 До 10207 - 2 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10601 До 10207 1 - 500 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10601 До 10207 2 - 400 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10601 До 10207 3 - 420 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10601 До 10207 4 - 320 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10601 До 10207 5 - 360 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок нерозподіленого прибутку:
Д 10801 До 10207 - 18 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10801 До 10207 1 - 4,5 млн. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10801 До 10207 2 - 3,6 млн. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10801 До 10207 3 - 3,78 млн. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10801 До 10207 квітні - 2,88 млн. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10801 До 10207 5 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок резервного фонду:
Д 10701 До 10207 - 5 млн. руб.;
У тому числі:
Д 10701 До 10207 1 - 1 250 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10701 До 10207 2 - 1 000 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10701 До 10207 3 - 1 050 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10701 До 10207 4 - 800 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10701 До 10207 5 - 900 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
09.01.2011
На основі письмових заяв акціонерів проведена капіталізація нарахованих, але не виплачених дивідендів (після утримання кредитною організацією та перерахування до бюджету відповідних податків). Капіталізація сум дивідендів нарахованих, але не виплачених акціонерам кредитної організації, відбивається проводкою:
Д 60320 К60322 (по особових рахунках акціонерів) - 500 000 руб.;
У тому числі:
Д 60320 До 60322 1 - 125 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 60320 До 60322 2 - 100 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 60320 До 60322 3 - 105 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 60320 До 60322 4 - 80 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 60320 До 60322 5 - 90 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
26.02.2011
Подано документи до територіального установи Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації для реєстрації звіту про підсумки випуску.
01.03.2011
Зареєстровано звіт про підсумки випуску.
Гроші з накопичувального рахунку переведені на основний кореспондентський рахунок кредитної організації:
Д 30102 До 30208 - 18,6 млн. руб.
Розносимо по рахунках учасників статутного капіталу:
ВАТ "Дорога":
Д 60322 До 10207 2 - 5,4 млн. руб. - Передоплата 60% за номіналом за 300 акцій;
І одночасно:
Д 90601 До 99999 - 3,6 млн. руб. - Заборгованість за не повністю оплачені акції;
Д 98090 До 98040 - 470 акцій - відображення в депозитарному обліку (300 нових акцій +170 За рахунок капіталізації);
ЗАТ "ННН":
Д 60322 До 10207 3 - 5,4 млн. руб. - Передоплата 60% за номіналом за 300 акцій;
І одночасно:
Д 90601 До 99999 - 3,6 млн. руб. - Заборгованість 40% за не повністю оплачені акції;
Д 98090 До 98040 - 479 акцій (300 +179) - відображення у депозитарному обліку;
ЗАТ "Інтеграл":
Д 60322 До 10207 6 - 5,4 млн. руб. - Передоплата 60% за номіналом за 300 акцій;
Д 60322 К10602 - 5,4 млн. руб. - Перевищення ціни продажу над номіналом;
І одночасно:
Д 90601 До 99999 - 7,2 млн. руб. - Заборгованість за не повністю оплачені акції;
Д 98090 До 98040 - 300 акцій - відображення в депозитарному обліку;
03.03.2011
У банк надійшли платіжне доручення від ВАТ "Дорога" про перерахування заборгованості за придбані в розстрочку акції:
Д 40502 До 10207 2 - 3,6 млн. руб. - Доплата за акції за номіналом;
І одночасно:
Д 99999 До 90601 - 3,6 млн. руб. - Закривається заборгованість за не повністю оплачені акції;
04.03.2011
У банк надійшли платіжне доручення від ЗАТ "Інтеграл" про перерахування заборгованості за придбані в розстрочку акції:
Д 40601 До 10207 6 - 3,6 млн. руб. - Доплата за акції за номіналом;
Д 40601 До 10602 - 3,6 млн. руб. - Перевищення ціни продажу над номіналом;
І одночасно:
Д 99999 До 90601 - 7,2 млн. руб. - Закривається заборгованість за не повністю оплачені акції;
06.03.2012
Номінал: 30 000 руб.
х - акції, сплачені на 100%;
у - акції, сплачені на 25%.
х + у = 300;
30 000 * х + 7 500 * у = 5 400 000.
х = 300 - у;
30000 * (300 - y) + 7 500 * у = 5 400 000.
22 500 * у = 3600000
у = 160 акцій;
х = 140 акцій.
Відображення викуплених у акціонера ЗАТ "ННН" акцій:
Д 10207 ЗАТ "ННН" До 10207 Банк - 4,8 млн. руб. - Вартість акцій, викуплених банком у ЗАТ "Восход";
Д 10501 ЗАТ "ННН" До 10207 Банк - 4,8 млн. руб. - Списана вартість викуплених акцій
Д 10501 ЗАТ "ННН" До 70601 - 4,8 млн. руб. - Списання на доходи величини внесків по акціях;
Д 99999 До 90601 - 4,8 млн. руб. - Списана заборгованість ЗАТ "ННН" по внесках на збільшення статутного капіталу
Д 98040 До 98090 - 160 шт. - Відображення в депозитарному обліку.
10.03.2011
Д 40702 До 10501 - 9,6 млн. руб. - Оплата акцій новим учасником (ЗАТ "Бонус");
Д 10207 Банк До 10207 ЗАТ "Бонус" - 9,6 тис. руб. - Вартість акцій, куплених ЗАТ "Бонус" у банку
Д 98090 До 98040 - 140 штук - кількість акцій, що належать ЗАТ "Бонус".
Структура статутного капіталу - аналогічна.
В установчому договорі прописані частки кожного з учасників. Відповідно до цього відображаємо заборгованість за учасниками.
Завдання 4.2
01.01.2010
Д 90602 1 До 99999 - 75 млн. крб. - Відображено заборгованість ВАТ "Штрих";
Д 90602 2 До 99999 - 60 млн. крб. - Відображено заборгованість ВАТ "Дорога";
Д 90602 3 До 99999 - 63 млн. крб. - Відображено заборгованість ЗАТ "ННН";
Д 90602 4 До 99999 - 48 млн. крб. - Відображено заборгованість ЗАТ "Бонус";
Д 90602 5 До 99999 - 54 млн. крб. - Відображено заборгованість Холмогорова Космосу Юрійовича.
Загальна сума статутного капіталу - 300 млн. руб.
15.01.2010
Внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб запису про державну реєстрацію кредитної організації
17.03.2010
Д 30102 До 10208 1 - 45 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі ВАТ "Штрих" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 45 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Штрих" перед банком;
Д 30110 До 10208 1 - 30 млн. крб. = $ 1034483 - оплачена частка в статутному капіталі ВАТ "Штрих" грошовими коштами в ін. валюті;
Д 30110 До 10602 - 388 973 руб. = $ 13 423 (відображений емісійний дохід);
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Штрих" перед банком;
Д 30102 До 10208 2 - 30 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі ВАТ "Дорога" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Дорога" перед банком;
Д 60401 До 10208 2 - 30 млн. крб. - Оплачена частка (внесено будівля) ВАТ "Дорога";
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Дорога" перед банком;
Д 30102 До 10208 3 - 63 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі ЗАТ "ННН" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ЗАТ "ННН" перед банком;
Д 30110 До 10208 4 - 48 млн. крб. = $ 1655172 - оплачена частка в статутному капіталі ЗАТ "Бонус" грошовими коштами в ін. валюті;
Д 30110 До 10602 - 614 367 руб. = $ 21 185 (відображений емісійний дохід);
Д 99999 До 90602 - 48 млн. крб. - Списання заборгованості ЗАТ "Бонус" перед банком;
Д 30102 До 10208 5 - 54 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі Холмогоровим Космосом Юрійовичем грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 54 млн. крб. - Списання заборгованості Холмогорова Космосу Юрійовича перед банком;
Завдання 5.2.
Завдання 6.2.
01.01.2011
1) Д 90602 До 99999 - 9 млн. руб. - Відображено заборгованість по внесках до статутного капіталу ВАТ "Дорога";
2) Д 90602 До 99999 - 9 млн. руб. - Відображено заборгованість по внесках до статутного капіталу ЗАТ "ННН";
3) Д 90602 До 99999 - 18 млн. крб. - Відображено заборгованість по внесках до статутного капіталу ЗАТ "Інтеграл";
03.01.2011
1) Д 30102 До 10208 3 - 5 млн. руб. - Оплачена частка ЗАТ "ННН" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 5 млн. руб. - Списана заборгованість ЗАТ "ННН" по внесках до статутного капіталу;
2) Д 60401 До 10208 2 - 6 млн. руб. - Оплачена частка ВАТ "Дорога" (внесено будівлю);
Д 99999 До 90602 - 6 млн. руб. - Списана заборгованість ВАТ "Дорога" по внесках до статутного капіталу;
Д 30102 До 10208 2 - 3 млн. руб. - Оплачена частка ВАТ "Дорога" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 3 млн. руб. - Списана заборгованість ВАТ "Дорога" по внесках до статутного капіталу;
3) Д 30102 До 10208 6 - 18 млн. крб. - Оплачена частка ЗАТ "Інтеграл" грошовими коштами в гривнях за подвійним номіналу;
Д 99999 До 90602 - 18 млн. крб. - Списана заборгованість ЗАТ "Інтеграл" за внесками до статутного капіталу.
09.01.2011
Проведена капіталізація за рахунок переоцінки майна:
Д 10601 До 10208 - 2 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10601 До 10208 1 - 500 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10601 До 10208 2 - 400 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10601 До 10208 3 - 420 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10601 До 10208 4 - 320 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10601 До 10208 5 - 360 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок нерозподіленого прибутку:
Д 10801 До 10208 - 18 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10801 До 10208 1 - 4,5 млн. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10801 До 10208 2 - 3,6 млн. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10801 До 10208 3 - 3,78 млн. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10801 До 10208 квітні - 2,88 млн. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10801 До 10208 5 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок резервного фонду:
Д 10701 До 10208 - 5 млн. руб.;
У тому числі:
Д 10701 До 10208 1 - 1 250 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10701 До 10208 2 - 1 000 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10701 До 10208 3 - 1 050 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10701 До 10208 4 - 800 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10701 До 10208 5 - 900 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
09.01.2012
Один зі старих акціонерів (ЗАТ "ННН") не виконав свої зобов'язання по формуванню КК.
Додаткові внески можуть бути внесені учасниками товариства протягом двох місяців з дня прийняття загальними зборами учасників товариства рішення. Якщо протягом встановленого терміну кошти зібрані не повністю, то рішення анулюється, і кошти повертаються учасникам.
Д 10208 2 До 60401 - 6 млн. руб. - Повернуто будинок ВАТ "Дорога";
Д 10208 2 До 30102 - 3 млн. руб. - Повернуті грошові кошти ВАТ "Дорога";
2) Д 10208 6 К 30102 - 18 млн. крб. - Повернуті грошові кошти ЗАТ "Інтеграл";
3) Д 10208 3 До 30102 - 5 млн. руб. - Повернуті грошові кошти ЗАТ "ННН";
Д 99999 До 90602 - 5 млн. руб. - Списання заборгованості ЗАТ "ННН" перед банком.
Д 10801 До 10207 3 - 3,78 млн. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10801 До 10207 квітні - 2,88 млн. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10801 До 10207 5 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок резервного фонду:
Д 10701 До 10207 - 5 млн. руб.;
У тому числі:
Д 10701 До 10207 1 - 1 250 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10701 До 10207 2 - 1 000 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10701 До 10207 3 - 1 050 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10701 До 10207 4 - 800 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10701 До 10207 5 - 900 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
09.01.2011
На основі письмових заяв акціонерів проведена капіталізація нарахованих, але не виплачених дивідендів (після утримання кредитною організацією та перерахування до бюджету відповідних податків). Капіталізація сум дивідендів нарахованих, але не виплачених акціонерам кредитної організації, відбивається проводкою:
Д 60320 К60322 (по особових рахунках акціонерів) - 500 000 руб.;
У тому числі:
Д 60320 До 60322 1 - 125 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 60320 До 60322 2 - 100 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 60320 До 60322 3 - 105 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 60320 До 60322 4 - 80 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 60320 До 60322 5 - 90 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
26.02.2011
Подано документи до територіального установи Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації для реєстрації звіту про підсумки випуску.
01.03.2011
Зареєстровано звіт про підсумки випуску.
Гроші з накопичувального рахунку переведені на основний кореспондентський рахунок кредитної організації:
Д 30102 До 30208 - 18,6 млн. руб.
Розносимо по рахунках учасників статутного капіталу:
ВАТ "Дорога":
Д 60322 До 10207 2 - 5,4 млн. руб. - Передоплата 60% за номіналом за 300 акцій;
І одночасно:
Д 90601 До 99999 - 3,6 млн. руб. - Заборгованість за не повністю оплачені акції;
Д 98090 До 98040 - 470 акцій - відображення в депозитарному обліку (300 нових акцій +170 За рахунок капіталізації);
ЗАТ "ННН":
Д 60322 До 10207 3 - 5,4 млн. руб. - Передоплата 60% за номіналом за 300 акцій;
І одночасно:
Д 90601 До 99999 - 3,6 млн. руб. - Заборгованість 40% за не повністю оплачені акції;
Д 98090 До 98040 - 479 акцій (300 +179) - відображення у депозитарному обліку;
ЗАТ "Інтеграл":
Д 60322 До 10207 6 - 5,4 млн. руб. - Передоплата 60% за номіналом за 300 акцій;
Д 60322 К10602 - 5,4 млн. руб. - Перевищення ціни продажу над номіналом;
І одночасно:
Д 90601 До 99999 - 7,2 млн. руб. - Заборгованість за не повністю оплачені акції;
Д 98090 До 98040 - 300 акцій - відображення в депозитарному обліку;
03.03.2011
У банк надійшли платіжне доручення від ВАТ "Дорога" про перерахування заборгованості за придбані в розстрочку акції:
Д 40502 До 10207 2 - 3,6 млн. руб. - Доплата за акції за номіналом;
І одночасно:
Д 99999 До 90601 - 3,6 млн. руб. - Закривається заборгованість за не повністю оплачені акції;
04.03.2011
У банк надійшли платіжне доручення від ЗАТ "Інтеграл" про перерахування заборгованості за придбані в розстрочку акції:
Д 40601 До 10207 6 - 3,6 млн. руб. - Доплата за акції за номіналом;
Д 40601 До 10602 - 3,6 млн. руб. - Перевищення ціни продажу над номіналом;
І одночасно:
Д 99999 До 90601 - 7,2 млн. руб. - Закривається заборгованість за не повністю оплачені акції;
06.03.2012
Номінал: 30 000 руб.
х - акції, сплачені на 100%;
у - акції, сплачені на 25%.
х + у = 300;
30000 * (300 - y) + 7 500 * у = 5 400 000.
22 500 * у = 3600000
х = 140 акцій.
Відображення викуплених у акціонера ЗАТ "ННН" акцій:
Д 10207 ЗАТ "ННН" До 10207 Банк - 4,8 млн. руб. - Вартість акцій, викуплених банком у ЗАТ "Восход";
Д 10501 ЗАТ "ННН" До 10207 Банк - 4,8 млн. руб. - Списана вартість викуплених акцій
Д 10501 ЗАТ "ННН" До 70601 - 4,8 млн. руб. - Списання на доходи величини внесків по акціях;
Д 99999 До 90601 - 4,8 млн. руб. - Списана заборгованість ЗАТ "ННН" по внесках на збільшення статутного капіталу
Д 98040 До 98090 - 160 шт. - Відображення в депозитарному обліку.
10.03.2011
Д 40702 До 10501 - 9,6 млн. руб. - Оплата акцій новим учасником (ЗАТ "Бонус");
Д 10207 Банк До 10207 ЗАТ "Бонус" - 9,6 тис. руб. - Вартість акцій, куплених ЗАТ "Бонус" у банку
Д 98090 До 98040 - 140 штук - кількість акцій, що належать ЗАТ "Бонус".
Завдання 7
Виконати всі те ж для банку у формі ТОВ.Структура статутного капіталу - аналогічна.
В установчому договорі прописані частки кожного з учасників. Відповідно до цього відображаємо заборгованість за учасниками.
Завдання 4.2
01.01.2010
Д 90602 1 До 99999 - 75 млн. крб. - Відображено заборгованість ВАТ "Штрих";
Д 90602 2 До 99999 - 60 млн. крб. - Відображено заборгованість ВАТ "Дорога";
Д 90602 3 До 99999 - 63 млн. крб. - Відображено заборгованість ЗАТ "ННН";
Д 90602 4 До 99999 - 48 млн. крб. - Відображено заборгованість ЗАТ "Бонус";
Д 90602 5 До 99999 - 54 млн. крб. - Відображено заборгованість Холмогорова Космосу Юрійовича.
Загальна сума статутного капіталу - 300 млн. руб.
15.01.2010
Внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб запису про державну реєстрацію кредитної організації
17.03.2010
Д 30102 До 10208 1 - 45 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі ВАТ "Штрих" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 45 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Штрих" перед банком;
Д 30110 До 10208 1 - 30 млн. крб. = $ 1034483 - оплачена частка в статутному капіталі ВАТ "Штрих" грошовими коштами в ін. валюті;
Д 30110 До 10602 - 388 973 руб. = $ 13 423 (відображений емісійний дохід);
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Штрих" перед банком;
Д 30102 До 10208 2 - 30 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі ВАТ "Дорога" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Дорога" перед банком;
Д 60401 До 10208 2 - 30 млн. крб. - Оплачена частка (внесено будівля) ВАТ "Дорога";
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ВАТ "Дорога" перед банком;
Д 30102 До 10208 3 - 63 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі ЗАТ "ННН" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 30 млн. крб. - Списання заборгованості ЗАТ "ННН" перед банком;
Д 30110 До 10208 4 - 48 млн. крб. = $ 1655172 - оплачена частка в статутному капіталі ЗАТ "Бонус" грошовими коштами в ін. валюті;
Д 30110 До 10602 - 614 367 руб. = $ 21 185 (відображений емісійний дохід);
Д 99999 До 90602 - 48 млн. крб. - Списання заборгованості ЗАТ "Бонус" перед банком;
Д 30102 До 10208 5 - 54 млн. крб. - Оплачена частка в статутному капіталі Холмогоровим Космосом Юрійовичем грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 54 млн. крб. - Списання заборгованості Холмогорова Космосу Юрійовича перед банком;
Завдання 5.2.
| Номер | Номер | Найменування розділів і рахунків балансу | Ознака | А K Т І В | П А С І В | ||||
| рахунку 1 порядку | рахунки 2 порядки | Рахунки | в рублях | ін. валюта і драг. метали в рублевому еквіваленті | РАЗОМ | в рублях | ін. валюта і драг. метали в рублевому еквіваленті | РАЗОМ | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| РОЗДІЛ 1 | |||||||||
| КАПІТАЛ І ФОНДИ | |||||||||
| 102 | Статутний капітал кредитних організацій | ||||||||
| належать: | |||||||||
| 10207 | Статутний капітал кредитних організацій, створених у формі акціонерного товариства | П | 300 000 | ||||||
| 1 | РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 102 | х | х | х | 300 000 | ||||
| 106 | Додатковий капітал | ||||||||
| 10602 | Емісійний дохід | П | 1 003, 340 | ||||||
| РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 106 | 301 003, 340 | ||||||||
| 301 | Кореспондентські рахунки | ||||||||
| 30102 | Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії | А | 192 000 | ||||||
| 30110 | Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях - кореспондентах | А | 79 003, 34 | ||||||
| 15 | РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 301 | 271 003, 34 | |||||||
| МАЙНО | |||||||||
| 604 | Основні засоби | ||||||||
| 60401 | Основні засоби (крім землі) | А | 30 000 | ||||||
| 293 | РАЗОМ ПО РАХУНКУ № 604 | 30 000 | |||||||
| 7 | РАЗОМ по розділу 1 | 301 003, 34 | 301 003, 34 | ||||||
| Разом (Баланс) | 301 003, 34 | 301 003, 34 | |||||||
01.01.2011
1) Д 90602 До 99999 - 9 млн. руб. - Відображено заборгованість по внесках до статутного капіталу ВАТ "Дорога";
2) Д 90602 До 99999 - 9 млн. руб. - Відображено заборгованість по внесках до статутного капіталу ЗАТ "ННН";
3) Д 90602 До 99999 - 18 млн. крб. - Відображено заборгованість по внесках до статутного капіталу ЗАТ "Інтеграл";
03.01.2011
1) Д 30102 До 10208 3 - 5 млн. руб. - Оплачена частка ЗАТ "ННН" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 5 млн. руб. - Списана заборгованість ЗАТ "ННН" по внесках до статутного капіталу;
2) Д 60401 До 10208 2 - 6 млн. руб. - Оплачена частка ВАТ "Дорога" (внесено будівлю);
Д 99999 До 90602 - 6 млн. руб. - Списана заборгованість ВАТ "Дорога" по внесках до статутного капіталу;
Д 30102 До 10208 2 - 3 млн. руб. - Оплачена частка ВАТ "Дорога" грошовими коштами в гривнях;
Д 99999 До 90602 - 3 млн. руб. - Списана заборгованість ВАТ "Дорога" по внесках до статутного капіталу;
3) Д 30102 До 10208 6 - 18 млн. крб. - Оплачена частка ЗАТ "Інтеграл" грошовими коштами в гривнях за подвійним номіналу;
Д 99999 До 90602 - 18 млн. крб. - Списана заборгованість ЗАТ "Інтеграл" за внесками до статутного капіталу.
09.01.2011
Проведена капіталізація за рахунок переоцінки майна:
Д 10601 До 10208 - 2 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10601 До 10208 1 - 500 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10601 До 10208 2 - 400 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10601 До 10208 3 - 420 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10601 До 10208 4 - 320 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10601 До 10208 5 - 360 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок нерозподіленого прибутку:
Д 10801 До 10208 - 18 млн. крб.;
У тому числі:
Д 10801 До 10208 1 - 4,5 млн. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10801 До 10208 2 - 3,6 млн. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10801 До 10208 3 - 3,78 млн. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10801 До 10208 квітні - 2,88 млн. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10801 До 10208 5 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
Проведена капіталізація за рахунок резервного фонду:
Д 10701 До 10208 - 5 млн. руб.;
У тому числі:
Д 10701 До 10208 1 - 1 250 тис. руб. - Фінансова компанія "Штрих";
Д 10701 До 10208 2 - 1 000 тис. руб. - ВАТ "Дорога";
Д 10701 До 10208 3 - 1 050 тис. руб. - ЗАТ "ННН";
Д 10701 До 10208 4 - 800 тис. руб. - ЗАТ "Бонус";
Д 10701 До 10208 5 - 900 тис. руб. - Холмогоров Космос Юрійович.
09.01.2012
Один зі старих акціонерів (ЗАТ "ННН") не виконав свої зобов'язання по формуванню КК.
Додаткові внески можуть бути внесені учасниками товариства протягом двох місяців з дня прийняття загальними зборами учасників товариства рішення. Якщо протягом встановленого терміну кошти зібрані не повністю, то рішення анулюється, і кошти повертаються учасникам.
Д 10208 2 До 60401 - 6 млн. руб. - Повернуто будинок ВАТ "Дорога";
Д 10208 2 До 30102 - 3 млн. руб. - Повернуті грошові кошти ВАТ "Дорога";
2) Д 10208 6 К 30102 - 18 млн. крб. - Повернуті грошові кошти ЗАТ "Інтеграл";
3) Д 10208 3 До 30102 - 5 млн. руб. - Повернуті грошові кошти ЗАТ "ННН";
Д 99999 До 90602 - 5 млн. руб. - Списання заборгованості ЗАТ "ННН" перед банком.