Міністерство освіти і науки України
Факультет економіки і менеджменту
Кафедра ЕОП
Курсова робота
з дисципліни «Планування діяльності підприємства»
на тему: Бізнес-план ПП «Автор».
м. Сімферополь, 2008 р.

Зміст
Резюме
1.Описание підприємства і галузі
2.Характеристика продукції
3.Ісследованіе та аналіз ринку збуту
4.Конкуренція та конкурентні переваги
5.План маркетингу
6.План виробництва
7.Организационно план
8. Фінансовий план
9.Оцінка ефективності проекту
Список літератури

Резюме
Приватне підприємство «Автор»
Ідея даного виду бізнесу, а саме: авторська розробка конструкцій, викрійок, схем і описів складання архітектурних моделей («будиночки»), виготовлення оригінал-макетів, виробництво і реалізація (розповсюдження), тиражем 8 тис. примірників щомісяця, журналу-конструктора «Мульті - Світ »для дітей від 10 років. Бізнес - план складений для аналізу та економічного прорахунку доцільності бізнес - проекту.
Завдання і тематична спрямованість журналу - творча гра, методично розвиває у дітей працьовитість, терпіння і акуратність. Виготовлення моделей своїми руками, відвідування Миру Форми, відчуття крихкості свого творіння, сприяють як розширенню кругозору, так і формуванню почуття гармонії та краси. Життя дитини наповнюється справжньою радістю від цікавого праці та очікуванням нових зустрічей з журналом.
Метою колективу редакції є розвиток інтересу у населення до моделювання й творчості, і збільшення, внаслідок цього, попиту на свою продукцію.
В даний час журнал зареєстрований в Криму, але найближчим часом планується перереєстрація журналу на Україні і набуття ним прав передплатного видання по території України. Це дозволить збільшити поле споживання продукту в десятки разів. На підприємстві працює 9 чоловік.
ПП «Автор» було зареєстровано 11 вересня 2003 Білогірської податковою інспекцією. Основні споживачі-діти у віці до 10 років, загальноосвітні та недільні школи, спецшколи для дітей-інвалідів, дитячі оздоровчі установи сезонного і цілорічного характеру Україні і Криму.
Структура управління підприємством.

реалізація

банк

        

споживачі

Художник-конструктор

                                              
 

бухгалтер

упаковка

        
 

менеджер

Склад готової продукції

транспорт

                                       

друкарня

Редактор

 

Основним показником роботи підприємства і його виробничих підрозділів в умовах ринкової економіки є прибуток. Показники, які використовуються для визначення ефективності виробництва, перш за все співвідносять з отриманим прибутком.
Відношення прибутку до повної собівартості виготовлення виробу визначає рівень рентабельності вироби.
Відношення прибутку до вартості виробничих фондів характеризує рівень рентабельності виробництва.
В умовах ринкової економіки велике значення набуває аналіз беззбитковості роботи підприємства і його виробничих підрозділів під час виконання замовлення на виготовлення продукції. З цією метою визначають критичний обсяг випуску або "точку беззбитковості".
Не менш важливе значення має розрахунок окупності капітальних вкладень у виробничі фонди. Ефективність роботи підприємства і його виробничих підрозділів можна прогнозувати в процесі складання бізнес-плану та оперативно усунути відхилення від бізнес-плану та його реалізації. Бізнес - план потрібний не тільки самому підприємцю, але і потенційним інвесторам.
Цінність бізнес-плану визначається тим, що він:
Þ дає можливість визначити життєздатність майбутнього підприємства в умовах конкуренції;
Þ містить основні етапи, відповідно до яких підприємець буде діяти на етапі становлення підприємства;
Þ служить важливим інструментом отримання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.

1. Опис підприємства і галузі
Приватне підприємство «Автор».
Приватне підприємство "Автор", редакція журналу - конструктора для дітей «Мульті - Світ» знаходиться в Криму, в м. Білогірську на вул. Черкаської 157.
Компанія «Автор» займається виробництвом поліграфічної продукції, підготовкою до випуску в друк різних проектів на замовлення видавництва, в тому числі - авторських розробок, виробляє упаковку журналів в целофан.
Редакція випускає не більше 1 номера журналу на місяць.
Підприємство «Автор» було зареєстровано 1 вересня 2004 року.
Місце реєстрації - Білогірська податкова інспекція.
Юридична адреса - м. Білогірськ, вулиця Черкаська 157.
Щоб краще охарактеризувати дане підприємство потрібно розглянути сильні і слабкі його сторони.
SWOT (сильні і слабкі сторони підприємства)
Таблиця 1.

Фактори, характеризують підприємство	Переваги	Недоліки
1.Менеджмент підприємства (підприємницька культура, система мотивації співробітників)	1.Коллектів підібраний за психологічної сумісності. 2. Всі співробітники мають необхідні навички, напрацювання та спеціальної підготовки не потребують. 3. Матеріальне заохочення працівників (різні премії, винагороди за працю і т. д.) 4. Контроль над якістю продукції.	1. Ні власній друкарні.
2.Маркетінг (організація збуту, місце розташування підприємства, фаза життєвого циклу товару)	1. Укладання договорів із споживчими компаніями. 2. Благодійні внески. 3. Стадія життєвого циклу товару - стадія впровадження	1. Редакція знаходиться в маленькому місті.
3. Виробництво	1. Планування обсягів виробництва. 2. Авансування наступного тиражу. 3. Упаковка журналу в целофан. 4. Нове обладнання. 5. Журнал має зменшений, у порівнянні з іншими виданнями, формат.	1. Невеликі виробничі площі.
4. Наукові дослідження та розробки	1. Збір інформації з усіх різноманітних джерел. 2. Сертифікація продукції	1. Відсутність міжнародного сертифіката
5. Фінанси (наявність власних коштів)	1. Наявність тільки власних коштів (гроші не бралися в кредит).
6. Кадри (навички і професійні недоліки)	1. Вибір найбільш кваліфікованих працівників (на конкурсній основі). 2. Досвід у своїй діяльності. 3. Чесне і сумлінне ставлення до роботи.	1. Менеджер кожен день проводить контроль якості робіт персоналу.

Можливості та загрози зовнішнього середовища
Таблиця 1.2

Характеристика зовнішнього середовища	Можливості	Загрози
1. Економічне середовище	1. Розширення ринків збуту продукції 2. Збільшення ємності ринку 3. Придбання прав передплатного видання по території України. 4. Демпінг цін з боку конкурентів.	1. Незастрахований бізнес 2. Зниження цін конкурентів 3. Зрив угод з торговими точками.
2. Політичне середовище		1.Зміна урядом прав на особисте майно 2.Ізмененіе у зв'язку з форс-мажорними обставинами.
3. Соціально-культурне середовище	1. Розвиток інтересу у населення до моделювання і творчості. 2. Формування у дітей почуття гармонії та краси. 3. Розширення кругозору.
4. Технологічне середовище	1. Поліпшення якості друку. 2. Придбання новітнього обладнання.	1. Старіння обладнання.
5.Демографіческая середу	1. Збільшення чисельності населення.	1.Міграція населення 2. Висока смертність

Місія підприємства
В даний час журнал зареєстрований в Криму, але найближчим часом планується перереєстрація журналу на Україні і набуття ним прав передплатного видання по території України. Це дозволить збільшити поле споживання продукту в десятки разів
Цілі підприємства:
1. Завоювання частки ринку:
а) проникнути в нові сегменти ринку;
б) підвищити імідж товару;
в) поліпшити суспільне покликання;
г) підвищити попит на продукцію.
2. Підвищити ефективність виробництва
а) збільшення обсягу виробництва;
б) забезпечення найкращих умов для виробництва товару;
в) випускати краще і якісніше товар, ніж у конкурентів.
3. Соціальні цілі:
а) удосконалити систему матеріальних і моральних заохочень для персоналу;
б) підвищення умов праці;
в) розвиток інтересу у населення до моделювання і творчості.
4. Фінансова стійкість:
а) підвищити фінансову стабільність підприємства.
5. Престиж і позиція на ринку:
1) покращити суспільне покликання;
2) підвищити імідж підприємства.

2.Характеристика продукції
Вироблений продукт являє собою щомісячний журнал з набором викрійок, описом і схемою складання моделі архітектурної споруди в масштабі 1:100 в повнокольоровому обкладинці з фотозображенням готової моделі. Мова видання - російська. Всі представлені розробки - оригінальні. Авторські права захищені. На сьогоднішній день ні в Криму, ні в Україні подібних видань не існує, так що можна вважати його новинкою. У Німеччині та Польщі розвинена дуже потужна індустрія з виробництва подібних журналів, але вони не доступні нашому споживачеві, та й вартість їх значно вище. Завдання і тематична спрямованість журналу - творча гра, методично розвиває у дітей працьовитість, терпіння і акуратність. Виготовлення моделей своїми руками, відвідування Миру Форми, відчуття крихкості свого творіння, сприяють як розширенню кругозору, так і формуванню почуття гармонії та краси. Життя дитини наповнюється справжньою радістю від цікавого праці та очікуванням нових зустрічей з журналом.
Характеристика і структура продукції, що випускається
Таблиця 2.

№	Найменування товару	Ціна, гр-н.	Питома вага в структурі товарної продукції
1.	Журнал «Мульті - Світ»	4,20	100%

Вироблений продукт - журнал-конструктор для дітей від 10 років «Мульті - Світ» складається з: Набір кольорових викрійок з паперу (2-6 аркушів односторонньої, повно-кольорового друку, формату А-4).
1) Обкладинка (1ліст двостороннього друку, лицьова сторона - повно-кольоровий друк, внутрішня - чорно-біла, формат А-4). На внутрішній стороні розташовуються - опис і схема зборки представленої в номері моделі.
2) целофановій упаковці.
Журнал по суті є сувеніром, який належить доробити споживачеві, тобто має виховно-трудову і розважальну орієнтацію.
Формування ціни на 1 виріб

Найменування статей витрат	Значення, д. од.
1. Виробнича собівартість: v амортизація v оренда v ФОП управлінського персоналу v Відрахування від ФОП управлінського персоналу v ФОП виробничого персоналу v Відрахування від ФОП виробничого персоналу v комунальні платежі v знос МШП v оплата послуг сторонніх організацій v втрати від браку у виробництві v утримання транспорту v тара v МОП v відрахування від МОП	0,01 0,03 0,13 0,05 0,17 0,06 0,03 0,01 1,6 0,02 0,13 0,02 0,09 0,03
Разом:	2,38
2. Комерційна собівартість: v реклама v витрати на МІС v охорона	0,08 0,01 0,02
Разом:	0,11
3. Повна собівартість: v виробнича собівартість v комерційна собівартість	2,38 0,11
Разом:	2,49

Повна собівартість одного журналу становить 2 гр-н. 49 коп.
1. Очікуваний прибуток - 40%
2,49 * 0,4 = 1 гр-н. 2,49 +1 = 3,49 гр-н.
2. Ціна з ПДВ:
3,49 * 1,2 = 4,20 гр-н.

3. Дослідження та аналіз ринку збуту
Основні споживачі-діти у віці до 10 років, загальноосвітні та недільні школи, спецшколи для дітей-інвалідів, дитячі оздоровчі установи сезонного і цілорічного характеру Україні і Криму.
Журнал призначений, як посібник по початковому моделювання, для дітей від 10 років, але з відгуків і листів до редакції видно, що навіть бабусі й дідусі відчувають неабиякий інтерес до цього процесу. Завдяки невисокій ціні, журнал доступний, практично, всім бажаючим, незалежно від матеріального стану.
Природно, не всі поголовно будуть постійними покупцями пропонованої продукції, тому що купівельний попит, у даному випадку, визначається схильностями людини і його інтересом до самого процесу моделювання та творчості. Але можна бути впевненим у тому, що свій споживач у журналу є, і відсоток його буде рости. Зі збільшенням обсягів тиражу собівартість буде знижуватися, а значить і реалізаційна ціна - теж, що має вплинути на купівельну спроможність у кращу сторону.
Випуск журналу - щомісяця. Зацікавлені в цій продукції люди зможуть купувати її коли завгодно, за фактом наявності в торгівлі. За окремими заявками до редакції, вона буде відправлятися адресатам поштою, післяплатою. На покупку одного екземпляра споживач повинен буде витратити від 4,20 до 4,70 гр-н. Роздрібна ціна залежить від відсотка надбавки підприємств торгівлі і може коливатися в цих межах. Відпускна (оптова) ціна редакції становить 4 - 4,20 гр-н. Ціна редакції залежить від обсягу друкованих аркушів з викрійками.
Журнал-конструктор є новинкою, має зменшений в порівнянні з іншими виданнями формат, барвисту, оригінальну обкладинку, целофанову упаковку і вміст, який, практично не може застаріти, тобто являє собою закінчений сувенір, подарунок. Ці нові якості повинні зацікавити покупця.
Сегмент ринку - АРК.
Ємність ринку =
= 15000 +9800 +11200 +12000 +17000 +16600 +8200 +6000 +8000 =
= 103800 гр-н.
Реалізація проводитиметься:
1) Через роздрібну торгову мережу «Союздруку».
2) відпускаються під замовлення за оптовими цінами приватним торгуючим підприємствам, відділам народної освіти, дитячим будинкам, загальноосвітнім та недільним школам, дитячим санаторно-курортним та лікувально-оздоровчим закладам.
3) Частина тиражу буде поширюватися редакцією поштою, післяплатою за окремими листами і заявками.
4) 2% щомісячного випуску планується використовувати безкорисливо (у рекламних цілях, подарунки дітям незаможних сімей і т.п.)
Прогноз обсягу продажів
Очікуваний прогноз обсягу продажів на 2008 рік становить 179000 журналів. Планувалося випускати по 8000 журналів на місяць, а в другому півріччі збільшити обсяг випуску до 20000 журналів - щомісяця.

4. Конкуренція та конкурентні переваги

На ринку де функціонує ТОВ "Легенда", існує близько 10 підприємств конкурентів, що випускають подібну продукцію. Докладніше розглянемо таблицю

Характеристика конкурентів	Газета «Клас»	Журнал «Професор Крейд»	Супер - розмальовки	Журнал «Пізнай-ка»	Газета «Теле-крос»	Казкові крос-ворд	Журнал «Зроби сам»	Журнал «Мурза-ка»	Журнал "Мульти-Світ"
Обсяг продажів	15000	9800	11200	12000	17000	16600	8200	6000	8000
Частка ринку	14,45	9,44	10,79	11,56	16,38	15,99	7,9	5,78	7,7
Рівень цін	Низький	Середній	Середній	Середній	Низ-кий	Низ-кий	Високий	Високий	Високий
Фінансове становище (рентабельність,%)	25%	20%	23,8%	18%	25%	21,7%	17%	11%	24,1%
Рівень технології	Низький	Високий	Низький	Середній	Низ-кий	Низ-кий	Середній	Середній	Високий
Якість продукції	Низький	Високий	Низький	Середній	Низ-кий	Низ-кий	Середній	Середній	Високий
Витрати на рекламу	600	700	100	700	150	100	800	200	300
Привабливість іміджу	Відомому ве	Дуже відоме	Відомому ве	Дуже відоме	Відом-ве	Маловідоме	Дуже відоме	Дуже відоме	Маловідоме
Час діяльності підприємства	10	7	5	18	5	2	3	20	1

Аналіз та оцінка конкурентів

Конкурентоспроможність журналу «Мульті - Світ»

Профіль вимог
Позначення: Мульти - світ
Професор Крейд
 

4. План маркетингу
План маркетингу передбачає наступні етапи:
Маркетингова стратегія підприємства

Цінова політика - це мистецтво управління цінами та ціноутворенням, мистецтво встановлювати на товари ціни, доступні для споживача. Мета ПП «Автор» - отримання максимального прибутку, але з тим розрахунком, щоб ціна товару була прийнятною для наших споживачів, і вони не пішли б від нас до наших конкурентів. Тому, з огляду на поставлену задачу, ми будемо визначати ціну методом: «середні витрати + прибуток», але не будемо також забувати про рівень поточних цін.
До короткострокових цілей цінової політики відносяться:
1. Стабілізація ринкової ситуації.
2. Підвищення іміджу підприємства чи продукту.
До цінової стратегії відносяться:
1.Стратегія міцного впровадження на ринок. Вона передбачає порівняно низьку ціну новинки в надії на залучення великої кількості покупців і завоювання більшої частки ринку.
Схема каналів розподілу товарів

Канал збуту	Ступінь використання	Переваги	Недоліки
Власні канали збуту	-	-	-
Через роздрібну торгову мережу	Частина продукції здається в торгову мережу «Союздруку»	Швидке розповсюдження товарів до споживачів	-
Через посередників, оптом	Відпускається під замовлення приватним торговельним підприємствам, відділам народної освіти і т. д.	Швидка реалізація товару	-
Замовлення за телефоном, поштою	Замовляються невеликими партіями		Незапланований обсяг виробництва
Безкорисливе використання	2% щомісячного випуску використовується в рекламних цілях, подарунки дітям незаможних родин і т. п.

Розробка рекламної компанії на 1 місяць

Вид реклами	Доцільність		Частота	Вартість
	Переваги	Недоліки
1.Рекламние оголошення в газетах і журналах.	Дає можливість споживачам порівняти журнал «Мульті - Світ» з іншими конкурентами.	Не здатна на діалог з аудиторією.	У кожному випуску газети «Кримська правда» і «Перша кримська»	300 гр-н.
2. Реклама на радіо.	Охоплює більшу аудиторію споживачів.	-	2 рази на тиждень.	500 гр-н.

5. План виробництва
Виробнича програма

№	Вид продукції	Обсяг виробництва
		2007 р .				2008 р .		2009 р .
		1 кв.	2кв.	3кв.	4кВ.	1пол.	2пол.
1	Журнал «Мульті - Світ»	24000	50000	45000	60000	74000	105000	179000

Потреба в основних фондах

Основні фонди	Діючі	Технічний стан	Необхідний приріст
Земля	-	-	-
Будинки, споруди	Підприємство з виробництва, склад готової продукції.	У хорошому стані.	Розширити будівлю для персоналу, зробити більше кабінетів.
Робочі машини й устаткування	Сканер, струменевий принтер, телефакс, дигитайзер, блок безперебійного живлення, верстат для розливу журналів в целофан.	Все нове обладнання.	-
Транспортні засоби	Машина «Жигулі» з перевезення сировини і готової продукції.	-	-

Потреба в оборотних коштах

1.

Електроенергія (Квт)

73333

0,72

52800

73333

0,72

52800

РЕЗ

Потреба в персоналі та коштів на оплату праці

Категорія працівників	2008 р .
	1 кв.		2 кв.
	Чисельність	ФОП з нарахуваннями	Чисельність	ФОП з нарахуваннями
Робітники основного виробництва	13	14650,54	15	17680,45
Робітники допоміжного виробництва	21	23485,92	35	28497,83
Фахівці та службовці	20	12348,50	18	11012,62
Всього	54	65133,96	68	57190,90

Кошторис витрат на виробництво.

№	Показники	2008 р .				2009 р .
		1кв.	2кв.	3кв.	4кВ.
1	Амортизація	176,43	176,43	176,43	176,43	705,42
2	Оренда	750	750	750	750	3000
3	ФОП керуючого персоналу	3000	3000	3000	3000	12000
4	Відрахування від ФОП керуючого персоналу	1104	1104	1104	1104	4416
5	ФОП виробничого персоналу	4050	4050	4050	4050	16200
6	Відрахування від ФОП виробничого персоналу.	1490,4	1490,4	1490,4	1490,4	5961,6
7	Комунальні платежі	763,05	770	770	775	3078,05
8	Знос МШП	210	230	225	238	903
9	Оплата послуг сторонніх організацій	38400	80000	72000	96000	286400
10	Втрати від браку у виробництві	450	1000	820	1120	3390
11	Зміст транспорту	3000	3200	3100	3280	12580
12	Тара	400,05	850,00	765,00	1020,00	3035,05
13	МОП	2250	2250	2250	2250	9000
14	Відрахування від МОП	828	828	828	828	3312
15	Реклама	1200	1600	500	200	3600
16	Витрати на МІС	280	400	260	240	1180
17	Охорона (сигналізація)	450	450	450	450	1800
	Повна собівартість	58801,93	102148,83	92538,83	116971,83	370561,12

7. Організаційний план
Плановане робочий розклад:
Тривалість робочого тижня - 40 годин
Тривалість робочого дня - 8 годин
Потужність виробництва - 8000 журналів.
На підприємстві працюють:
1. Керуючий персонал і фахівці - 4 людини.
2. Службовці - 5 чоловік.
Штатний розклад працівників.

№	Посада	Кількість працівників	Посадовий оклад у місяць, гр-н.	Разом оклад
1.	Керуючий персонал: Ø менеджер Ø бухгалтер	1 1	500 500	500 500
2.	Виробничий персонал: Ø художник - конструктор Ø редактор Ø робочі	1 1 2	450 400 250	450 400 500
3.	МОП: Ø реалізатор - експедитор Ø прибиральниця Ø водій	1 1 1	300 150 300	300 150 300
	Разом:	9	-	3100

Відрахування до фонду оплати праці персоналу, що управляє:
1000 * 0,368 = 368 гр-н.
Відрахування до фонду оплати праці виробничого персоналу:
1350 * 0,368 = 496,8 гр-н.
Відрахування до фонду оплати праці мало-обслуговуючого персоналу:
750 * 0,368 = 276 гр-н.

Висновок: відрахування до фонду оплати праці в сумі составілі1140, 8 грн.

Кваліфіковані вимоги: чесне і сумлінне ставлення до роботи та високі професійні якості, досвід у своїй діяльності, почасти - трудовий стаж за фахом.
Колектив працівників редакції підібраний з перерахованих вище якостям і за фактором психологічної сумісності.
Всі співробітники мають необхідні навички, напрацювання та спеціальної підготовки не потребують. У разі заміни працівника або залучення нових фахівців набір буде проводитися на конкурсній основі.
Авторська розробка конструкцій, викрійок, схем і описів складання архітектурних моделей («будиночки»), виготовлення оригінал - макетів, виробництво і реалізація (розповсюдження) триває близько 4 тижнів. На це необхідно близько 160 годин. Умовний тираж становить 8000 примірників щомісяця.

Організаційна структура управління підприємством
«Автор»

реалізація

банк

                           

споживач

Художник-конструктор

                                              
 

бухгалтер

упаковка

        
 

менеджер

Склад готової продукції

транспорт

                                       

друкарня

Редактор

 

Представлена ​​структура управління підприємством дозволяє ефективно здійснювати виробництво робіт, регулювати зв'язку із замовниками та постачальниками.

8. Фінансовий план

Звіт про прибутки та збитки

№