Міністерство освіти і науки України
Факультет економіки та менеджменту
Кафедра ЕОП
Курсова робота
з дисципліни «Планування діяльності підприємства»
на тему: Бізнес-план ПП «Автор».
м. Сімферополь, 200 8 р.
Зміст
Резюме
1.Описание підприємства і галузі
2.Характеристика продукції
3.Ісследованіе та аналіз ринку збуту
4.Конкуренція та конкурентні переваги
5.План маркетингу
6.План виробництва
7.Организационно план
8. Фінансовий план
9.Оцінка ефективності проекту
Список літератури
Резюме
Приватне підприємство «Автор»
Ідея даного виду бізнесу, а саме: авторська розробка конструкцій, викройок, схем і описів складання архітектурних моделей («будиночки»), виготовлення оригінал-макетів, виробництво і реалізація (розповсюдження), тиражем 8 тис. примірників щомісяця, журналу-конструктора «Мульти - Світ »для дітей від 10 років. Бізнес - план складено для аналізу та економічного прорахунку доцільності бізнес - проекту.
Завдання і тематична спрямованість журналу - творча гра, методично розвиває у дітей працьовитість, терпіння і акуратність. Виготовлення моделей своїми руками, відвідування Миру Форми, відчуття крихкості свого творіння, сприяють як розширенню кругозору, так і формуванню почуття гармонії та краси. Життя дитини наповнюється справжньою радістю від цікавого праці та очікуванням нових зустрічей з журналом.
Метою колективу редакції є розвиток інтересу у населення до моделювання і творчості, і збільшення, внаслідок цього, попиту на свою продукцію.
В даний час журнал зареєстрований в Криму, але найближчим часом планується перереєстрація журналу на Україна й набуття ним прав передплатного видання по території України. Це дозволить збільшити поле споживання продукту в десятки разів. На підприємстві працює 9 чоловік.
ПП «Автор» було зареєстровано 11 вересня 2003 Білогірської податковою інспекцією. Основні споживачі-діти віком до 10 років, загальноосвітні та недільні школи, спецшколи для дітей-інвалідів, дитячі оздоровчі установи сезонного і цілорічного характеру Україні та Криму.
Структура управління підприємством.
Основним показником роботи підприємства і його виробничих підрозділів в умовах ринкової економіки є прибуток. Показники, що використовуються для визначення ефективності виробництва, передусім співвідносять з отриманим прибутком.
Відношення прибутку до повної собівартості виготовлення виробу визначає рівень рентабельності вироби.
Відношення прибутку до вартості виробничих фондів характеризує рівень рентабельності виробництва.
В умовах ринкової економіки велике значення набуває аналіз беззбитковості роботи підприємства і його виробничих підрозділів при виконанні замовлення на виготовлення продукції. З цією метою визначають критичний обсяг випуску або "точку беззбитковості".
Не менш важливе значення має розрахунок окупності капітальних вкладень у виробничі фонди. Ефективність роботи підприємства і його виробничих підрозділів можна прогнозувати в процесі складання бізнес-плану та оперативно усунути відхилення від бізнес-плану та його реалізації. Бізнес - план потрібний не тільки самому підприємцю, але і потенційним інвесторам.
Цінність бізнес-плану визначається тим, що він:
дає можливість визначити життєздатність майбутнього підприємства в умовах конкуренції;
містить основні етапи, відповідно до яких підприємець буде діяти на етапі становлення підприємства;
служить важливим інструментом отримання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.
Опис підприємства і галузі
Приватне підприємство «Автор».
Приватне підприємство "Автор", редакц ия журналу - конструктора для дітей «Мульти - Світ» знаходиться в Криму, в м. Білогірську на вул. Черкаської 157.
Компанія «Автор» займається виробництвом поліграфічної продукції, підготовкою до випуску в друк різних проектів на замовлення видавництва, у тому числі - авторських розробок, виробляє упаковку журналів в целофан.
Редакція випускає не більше 1 номера журналу на місяць.
Підприємство «Автор» було зареєстровано 1 вересня 2004 року.
Місце реєстрації - Білогірська податкова інспекція.
Юридична адреса - м. Білогірськ, вулиця Черкаська 157.
Щоб краще охарактеризувати дане підприємство потрібно розглянути сильні і слабкі його сторони.
SWOT (сильні і слабкі сторони підприємства)
Таблиця 1.
Фактори,
характеризують підприємство
Переваги
Недоліки
1.Менеджмент підприємства (підприємницька культура, система мотивації співробітників)
1.Коллектів підібраний за психологічної сумісності.
2. Всі співробітники мають необхідні навички, напрацювання та спеціальної підготовки не потребують.
3. Матеріальне заохочення працівників (різні премії, винагороди за працю і т. д.)
4. Контроль над якістю продукції.
1. Немає власної друкарні.
2.Маркетінг (організація збуту, місце розташування підприємства, фаза життєвого циклу товару)
1. Укладання договорів із споживчими компаніями.
2. Благодійні внески.
3. Стадія життєвого циклу товару - стадія впровадження
1. Редакція знаходиться в маленькому місті.
3. Виробництво
1. Планування обсягів виробництва.
2. Авансування наступного тиражу.
3. Упаковка журналу в целофан.
4. Нове обладнання.
5. Журнал має зменшений, у порівнянні з іншими виданнями, формат.
1. Невеликі виробничі площі.
4. Наукові дослідження та розробки
1. Збір інформації з усіх різноманітних джерел.
2. Сертифікація продукції
1. Відсутність міжнародного сертифіката
5. Фінанси (наявність власних коштів)
1. Наявність тільки власних коштів (гроші не бралися в кредит).
6. Кадри (навички і професійні недоліки)
1. Вибір найбільш кваліфікованих працівників (на конкурсній основі).
2. Досвід у своїй діяльності.
3. Чесне і сумлінне ставлення до роботи.
1. Менеджер кожен день проводить контроль якості робіт персоналу.
Можливості та загрози зовнішнього середовища
Таблиця 1.2
Характеристика зовнішнього середовища |
Можливості | Загрози | |
1. Економічне середовище | 1. Розширення ринків збуту продукції 2. Збільшення ємності ринку 3. Придбання прав передплатного видання по території України. 4. Демпінг цін з боку конкурентів. | 1. Незастрахований бізнес 2. Зниження цін конкурентів 3. Зрив угод з торговими точками. |
2. Політичне середовище | 1.Зміна урядом прав на особисте майно 2.Ізмененія у зв'язку з форс-мажорними обставинами. | |
3. Соціально-культурне середовище | 1. Розвиток інтересу у населення до моделювання і творчості. 2. Формування у дітей почуття гармонії та краси. 3. Розширення кругозору. | |
4. Технологічне середовище | 1. Поліпшення якості друку. 2. Придбання новітнього обладнання. | 1. Старіння обладнання. |
5.Демографіческая середу | 1. Збільшення чисельності населення. | 1.Міграція населення 2. Висока смертність |
Місія підприємства
В даний час журнал зареєстрований в Криму, але найближчим часом планується перереєстрація журналу на Україна й набуття ним прав передплатного видання по території України. Це дозволить збільшити поле споживання продукту в десятки разів
Цілі підприємства:
1. Завоювання частки ринку:
а) проникнути в нові сегменти ринку;
б) підвищити імідж товару;
в) поліпшити суспільне покликання;
г) підвищити попит на продукцію.
2. Підвищити ефективність виробництва
а) збільшення обсягу виробництва;
б) забезпечення найкращих умов для виробництва товару;
в) випускати краще і якісніше товар, ніж у конкурентів.
3. Соціальні цілі:
а) удосконалити систему матеріальних і моральних заохочень для персоналу;
б) підвищення умов праці;
в) розвиток інтересу у населення до моделювання і творчості.
4. Фінансова стійкість:
а) підвищити фінансову стабільність підприємства.
5. Престиж і позиція на ринку:
1) покращити суспільне покликання;
2) підвищити імідж підприємства.
2.Характеристика продукції
Вироблений продукт являє собою щомісячний журнал з набором викрійок, описом і схемою складання моделі архітектурної споруди в масштабі 1:100 в повнокольорової обкладинці з фотозображенням готової моделі. Мова видання - російська. Всі представлені розробки - оригінальні. Авторські права захищені. На сьогоднішній день ні в Криму, ні в Україні подібних видань не існує, так що можна вважати його новинкою. У Німеччині та Польщі розвинена дуже потужна індустрія з виробництва подібних журналів, але вони не доступні нашому споживачеві, та й вартість їх значно вище. Завдання і тематична спрямованість журналу - творча гра, методично розвиває у дітей працьовитість, терпіння і акуратність. Виготовлення моделей своїми руками, відвідування Миру Форми, відчуття крихкості свого творіння, сприяють як розширенню кругозору, так і формуванню почуття гармонії та краси. Життя дитини наповнюється справжньою радістю від цікавого праці та очікуванням нових зустрічей з журналом.
Характеристика і структура продукції, що випускається
Таблиця 2.
№ | Найменування товару | Ціна, гр-н. | Питома вага в структурі товарної продукції |
1. | Журнал «Мульти - Світ» | 4,20 | 100% |
Вироблений продукт - журнал-конструктор для дітей від 10 років «Мульти - Світ» складається з: Набір кольорових викрійок з паперу (2-6 аркушів односторонньою, повно-кольорового друку, формат А-4).
Обкладинка (1ліст двостороннього друку, лицьова сторона - повно-кольоровий друк, внутрішня - чорно-біла, формат А-4). На внутрішній стороні розташовуються - опис і схема зборки представленої в номері моделі.
Целофанова упаковка.
Журнал по суті є сувеніром, який належить доробити споживачеві, тобто має виховно-трудову і розважальну орієнтацію.
Формування ціни на 1 виріб
Найменування статей витрат | Значення, д. од. |
1. Виробнича собівартість:
| 0,01 0,03 0,13 0,05 0,17 0,06 0,03 0,01 1,6 0,02 0,13 0,02 0,09 0,03 |
Разом: | 2,38 |
2. Комерційна собівартість:
| 0,08 0,01 0,02 |
Разом: | 0,11 |
3. Повна собівартість:
| 2,38 0,11 |
Разом: | 2,49 |
Повна собівартість одного журналу становить 2 гр-н. 49 коп.
Очікуваний прибуток - 40%
2,49 * 0,4 = 1 гр-н. 2,49 +1 = 3,49 гр-н.
Ціна з ПДВ:
3,49 * 1,2 = 4,20 гр-н.
Дослідження та аналіз ринку збуту
Основні споживачі-діти віком до 10 років, загальноосвітні та недільні школи, спецшколи для дітей-інвалідів, дитячі оздоровчі установи сезонного і цілорічного характеру Україні та Криму.
Журнал призначений, як посібник з початкового моделювання, для дітей від 10 років, але за відгуками і листів до редакції видно, що навіть бабусі й дідусі відчувають неабиякий інтерес до цього процесу. Завдяки невисокій ціні, журнал доступний, практично, всім бажаючим, незалежно від матеріального стану.
Природно, не всі поголовно будуть постійними покупцями пропонованої продукції, т. к. купівельний попит, в даному випадку, визначається схильностями людини та її інтересом до самого процесу моделювання та творчості. Але можна бути впевненим у тому, що свій споживач у журналу є, і відсоток його буде рости. Зі збільшенням обсягів тиражу собівартість буде знижуватися, а значить і реалізаційна ціна - теж, що має вплинути на купівельну спроможність в кращу сторону.
Випуск журналу - щомісяця. Зацікавлені в цій продукції люди зможуть купувати її коли завгодно, за фактом наявності в торгівлі. За окремими заявками в редакцію, вона відправлятиметься адресатам поштою, післяплатою. На покупку одного екземпляра споживач повинен буде витратити від 4,20 до 4,70 гр-н. Роздрібна ціна залежить від відсотка надбавки підприємств торгівлі і може коливатися в цих межах. Відпускна (оптова) ціна редакції становить 4 - 4,20 гр-н. Ціна редакції залежить від обсягу друкованих аркушів з викрійками.
Журнал-конструктор є новинкою, має зменшений в порівнянні з іншими виданнями формат, барвисту, оригінальну обкладинку, целофанову упаковку і вміст, який, практично не може застаріти, тобто являє собою закінчений сувенір, подарунок. Ці нові якості повинні зацікавити покупця.
Сегмент ринку - АРК.
Ємність ринку =
= 15000 +9800 +11200 +12000 +17000 +16600 +8200 +6000 +8000 =
= 103800 гр-н.
Реалізація буде проводитися:
Через роздрібну торгову мережу «Союздруку».
Відпускатися під замовлення за оптовими цінами приватним торгуючим підприємствам, відділам народної освіти, дитячим будинкам, загальноосвітнім та недільним школам, дитячим санаторно-курортним і лікувально-оздоровчим закладам.
Частина тиражу буде поширюватися редакцією поштою, післяплатою за окремими листами і заявками.
2% щомісячного випуску планується використовувати безкорисливо (у рекламних цілях, подарунки дітям незаможних сімей тощо)
Прогноз обсягу продажів
Очікуваний прогноз обсягу продажів на 2008 рік становить 179 000 журналів. Планувалося випускати по 8000 журналів на місяць, а в другому півріччі збільшити обсяг випуску до 20000 журналів - щомісяця.
4. Конкуренція та конкурентні переваги
На ринку де функціонує ТОВ "Легенда", існує близько 10 підприємств конкурентів, що випускають таку продукцію. Детальніше розглянемо таблицю
Характеристика конкурентів | Газета «Клас» | Журнал «Професор Крейд» | Супер - розмальовки | Журнал «Пізнай-ка» | Газета «Теле-крос» | Казкові крос-ворд | Журнал «Зроби сам» | Журнал «Мурза-ка» | Журнал "Мульти-Світ" |
Обсяг продажів | 15000 | 9800 | 11200 | 12000 | 17000 | 16600 | 8200 | 6000 | 8000 |
Частка ринку | 14,45 | 9,44 | 10,79 | 11,56 | 16,38 | 15,99 | 7,9 | 5,78 | 7,7 |
Рівень цін | Низький | Середній | Середній | Середній | Низ-кий | Низ-кий | Високий | Високий | Високий |
Фінансове становище (рентабельність,%) | 25% | 20% | 23,8% | 18% | 25% | 21,7% | 17% | 11% | 24,1% |
Рівень технології | Низький | Високий | Низький | Середній | Низ-кий | Низ-кий | Середній | Середній | Високий |
Якість продукції | Низький | Високий | Низький | Середній | Низ-кий | Низ-кий | Середній | Середній | Високий |
Витрати на рекламу | 600 | 700 | 100 | 700 | 150 | 100 | 800 | 200 | 300 |
Привабливість іміджу | Відомому ве | Дуже відоме | Відомому ве | Дуже відоме | Ізвес-тное | Маловідоме | Дуже відоме | Дуже відоме | Маловідоме |
Час діяльності підприємства | 10 | 7 | 5 | 18 | 5 | 2 | 3 | 20 | 1 |
Конкурентоспроможність журналу «Мульти - Світ»
Параметри од. змін. | Коефіцієнта ент вагомості | Аналізі-руемой товар | Товар зразок | Параметрів річеской індекс | Заходи щодо підвищення конкурентоспроможності |
Нормативно виробничі параметри Відповідність вимог - Технічних характеристик якісних характеристик | Журнал "Мульти - Світ" 1,0 | Журнал "Зроби сам" 1,0 | |||
Зведений індекс по нормативно виробничим параметрам Споживчі параметри: Високоякісна продукція; Складність вигадки; Технологічна особливість виробництва. | Ai 0.4 0.4 0.5 | 28 10 14 16 |
26 12 15 11 | I ан = 1,0 Iет = 1,0 0.833 0.933 1.454 | ||||
Зведений індекс за параметричним параметрам | 1,0 | In = А i * П = 0,4 * 0,833 +0,4 * 0,933 +0,5 * 1,454 = 1,4334 | |||
Економічні параметри: Ціна | Hk 1.0 | 4,20 | 4,30 | 0. 98 | |
Зведений індекс за економічними параметрами | 1.0 | - | - | I = Yk * Ек = 1,0 * 0,98 = 0,98 | |
Інтегральний показник конкурентоспроможності | K = Ian * In / I е = 1,0 ** (1,4334 / 0,98) = 1,463 |
Профіль вимог
Найменування вимог | Бальна оцінка | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Обсяг продажів, шт / міс | - | - | |||
Займана частка ринку,% | - | - | |||
Рівень ціни, грн. | - | ||||
Фінансове становище (рентабельність),% | - | - | |||
Рівень технології | - | ||||
Якість продукції | - | ||||
Витрати на рекламу | - | - | |||
Привабливість іміджу | - | - | |||
Час діяльності підприємства, років | - |
Позначення: Мульти - світ
Професор Крейд
План маркетингу
План маркетингу передбачає наступні етапи:
Маркетингова стратегія підприємства
Найменування продукції | Сегмент ринку | Платоспроможний попит | Тип маркетингу | Стадія життєвого циклу товару | Стан попиту (за видами маркетингу) | Маркетингова політика | Маркетингові дії. | |||
Товарна | Збутова | Цінова | Комунікативна | |||||||
Журнал «Мульти - Світ» | АРК | Високий | Нераціо- нальний | Впровадження | Протидіючий | Інновація | Адресна політика національного збуту | Утримання стабіль ної ціни, отримання максимального прибутку | Просування товару | Дослідження ринку з метою просування товару. |
Цінова політика - це мистецтво управління цінами та ціноутворенням, мистецтво встановлювати на товари ціни, доступні для споживача. Мета ПП «Автор» - отримання максимального прибутку, але з тим розрахунком, щоб ціна товару була прийнятною для наших споживачів, і вони не пішли б від нас до наших конкурентів. Тому, враховуючи поставлену задачу, ми будемо визначати ціну методом: «середні витрати + прибуток», але не будемо також забувати про рівень поточних цін.
До короткострокових цілей цінової політики відносяться:
1. Стабілізація ринкової ситуації.
2. Підвищення іміджу підприємства чи продукту.
До цінової стратегії відносяться:
1.Стратегія міцного впровадження на ринок. Вона передбачає порівняно низьку ціну новинки в надії на залучення великої кількості покупців і завоювання більшої частки ринку.
Схема каналів розподілу товарів
Канал збуту | Ступінь використання | Переваги | Недоліки |
Власні канали збуту | - | - | - |
Через роздрібну торгову мережу | Частина продукції здається в торгову мережу «Союздруку» | Швидке розповсюдження товарів до споживачів | - |
Через посередників, оптом | Відпускається під замовлення приватним торговельним підприємствам, відділам народної освіти і т. д. | Швидка реалізація товару | - |
Замовлення за телефоном, поштою | Замовляються невеликими партіями | Незапланований обсяг виробництва | |
Безкорисливе використання | 2% щомісячного випуску використовується в рекламних цілях, подарунки дітям незаможних родин і т. п. |
Розробка рекламної компанії на 1 місяць
Вид реклами | Доцільність | Частота | Вартість | |
Переваги | Недоліки | |||
1.Рекламние оголошення в газетах і журналах. | Дає можливість споживачам порівняти журнал «Мульти - Світ» з іншими конкурентами. | Не здатна на діалог з аудиторією. | У кожному випуску газети «Кримська правда» і «Перша кримська» | 300 гр-н. |
2. Реклама на радіо. | Охоплює більшу аудиторію споживачів. | - | 2 рази на тиждень. | 500 гр-н. |
План виробництва
Виробнича програма
№ | Вид продукції | Обсяг виробництва | ||||||
2007 | 2008 | 2009 | ||||||
1 кв. | 2кв. | 3кВ. | 4кВ. | 1пол. | 2пол. | |||
1 | Журнал «Мульти - Світ» | 24000 | 50000 | 45000 | 60000 | 74000 | 105000 | 179000 |
Потреба в основних фондах
Основні фонди | Діючі | Технічний стан | Необхідний приріст |
Земля | - | - | - |
Будівлі, споруди | Підприємство з виробництва, склад готової продукції. | У хорошому стані. | Розширити будівлю для персоналу, зробити більше кабінетів. |
Робочі машини та обладнання | Сканер, струменевий принтер, телефакс, дигитайзер, блок безперебійного живлення, верстат для упаковки журналів в целофан. | Все нове обладнання. | - |
Транспортні засоби | Машина «Жигулі» з перевезення сировини і готової продукції. | - | - |
Потреба в оборотних коштах
1. | Електроенергія (Квт) | 73333 | 0,72 | 52800 | 73333 | 0,72 | 52800 | РЕЗ |
Потреба в персоналі та коштів на оплату праці
Категорія працівників | 2008 | |||
1 кв. | 2 кв. | |||
Чисельність | ФОП з нарахуваннями | Чисельність | ФОП з нарахуваннями | |
Робітники основного виробництва | 13 | 14650,54 | 15 | 17680,45 |
Робітники допоміжного виробництва | 21 | 23485,92 | 35 | 28497,83 |
Фахівці і службовці | 20 | 12348,50 | 18 | 11012,62 |
Усього | 54 | 65133,96 | 68 | 57190,90 |
Кошторис витрат на виробництво.
№ | Показники | 2008 | 2009 | |||
1кв. | 2кв. | 3кВ. | 4кВ. | |||
1 | Амортизація | 176,43 | 176,43 |
176,43 | 176,43 | 705,42 | ||||
2 | Оренда | 750 | 750 | 750 | 750 | 3000 |
3 | ФОП керуючого персоналу | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 12000 |
4 | Відрахування від ФОП керуючого персоналу | 1104 | 1104 | 1104 | 1104 | 4416 |
5 | ФОП виробничого персоналу | 4050 | 4050 | 4050 | 4050 | 16200 |
6 | Відрахування від ФОП виробничого персоналу. | 1490,4 | 1490,4 | 1490,4 | 1490,4 | 5961,6 |
7 | Комунальні платежі | 763,05 | 770 | 770 | 775 | 3078,05 |
8 | Знос МШП | 210 | 230 | 225 | 238 | 903 |
9 | Оплата послуг сторонніх організацій | 38400 | 80000 | 72000 | 96000 | 286400 |
10 | Втрати від браку у виробництві | 450 | 1000 | 820 | 1120 | 3390 |
11 | Утримання транспорту | 3000 | 3200 | 3100 | 3280 | 12580 |
12 | Тара | 400,05 | 850,00 | 765,00 | 1020,00 | 3035,05 |
13 | МОП | 2250 | 2250 | 2250 | 2250 | 9000 |
14 | Відрахування від МОП | 828 | 828 | 828 | 828 | 3312 |
15 | Реклама | 1200 | 1600 | 500 | 200 | 3600 |
16 | Витрати на МІС | 280 | 400 | 260 | 240 | 1180 |
17 | Охорона (сигналізація) | 450 | 450 | 450 | 450 | 1800 |
Повна собівартість | 58801,93 | 102148,83 | 92538,83 | 116971,83 | 370561,12 |
7. Організаційний план
Плановане робочий розклад:
Тривалість робочого тижня - 40 годин
Тривалість робочого дня - 8 годин
Потужність виробництва - 8000 журналів.
На підприємстві працюють:
Керуючий персонал та спеціалісти - 4 людини.
Службовці - 5 осіб.
Штатний розклад працівників.
№ | Посада | Кількість працівників | Посадовий оклад на місяць, гр-н. | Разом оклад |
1. | Керуючий персонал:
| 1 1 | 500 500 | 500 500 |
2. | Виробничий персонал:
| 1 1 2 | 450 400 250 | 450 400 500 |
3. | МОП:
| 1 1 1 | 300 150 300 | 300 150 300 |
Разом: | 9 | - | 3100 |
Відрахування до фонду оплати праці керуючого персоналу:
1000 * 0,368 = 368 гр-н.
Відрахування до фонду оплати праці виробничого персоналу:
1350 * 0,368 = 496,8 гр-н.
Відрахування до фонду оплати праці мало-обслуговуючого персоналу:
750 * 0,368 = 276 гр-н.
Висновок: відрахування до фонду оплати праці в сумі составілі1140, 8 грн. |
Кваліфіковані вимоги: чесне і сумлінне ставлення до роботи та високі професійні якості, досвід у своїй діяльності, почасти - трудовий стаж за фахом.
Колектив працівників редакції підібраний по вищеперелічених якостям і за фактором психологічної сумісності.
Всі співробітники мають необхідні навички, напрацювання та спеціальної підготовки не потребують. У разі заміни працівника або залучення нових фахівців набір буде проводитися на конкурсній основі.
Авторська розробка конструкцій, викройок, схем і описів складання архітектурних моделей («будиночки»), виготовлення оригінал - макетів, виробництво і реалізація (розповсюдження) триває близько 4 тижнів. На це необхідно близько 160 годин. Умовний тираж становить 8000 примірників щомісяця.
Організаційна структура управління підприємством
«Автор»
Представлена структура управління підприємством дозволяє ефективно здійснювати виробництво робіт, регулювати зв'язку із замовниками та постачальниками.
8. Фінансовий план
Звіт про прибутки та збитки
№ | Показник | 2008 | 2009 | |||
1кв. | 2кв. | 3кВ. | 4кВ. | |||
1 | Обсяг виробництва | 24000 | 50000 | 45000 | 60000 | 179000 |
2 | Ціна за од. | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 |
3 | Собівартість | 59760 | 124500 | 112050 | 149400 | 445710 |
4 | Виручка від реалізації | 100800 | 210000 | 189000 | 252000 | 751800 |
5 | ПДВ | 20160 | 42000 | 37800 | 50400 | 150360 |
6 | Оподатковуваний прибуток | 20880 | 43500 | 39150 | 52200 | 155730 |
7 | Податок на прибуток | 5220 | 10875 | 9785,5 | 13050 | 38932,5 |
8 | Чистий прибуток | 15660 | 32625 | 29364,5 | 39150 | 116797,5 |
Прогнозний баланс на 2009 рік
місяці | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Активи | ||||||||||||
Необоротні активи | ||||||||||||
Початкова вартість | 35059 | 34862 | 34647 | 34470 | 34274 | 34077 | 33881 | 33684 | 33488 | 33291 | 33096 | 32899 |
Амортизація | 59 | 118 | 196 | 235 | 294 | 353 | 412 | 471 | 530 | 589 | 647 | 706 |
Залишкова вартість | 35118 | 34980 | 34843 | 34705 | 34568 | 34430 | 34293 | 34155 | 34018 | 33880 | 33743 | 33605 |
Оборотні активи | ||||||||||||
Грошові кошти | 760 | 4273 | 7787 | 11300 | 14813 | 18326 | 21840 | 21393 | 21085 | 20915 | 20884 | 20992 |
Дебіторська заборгованість | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 |
Товарно-матеріальні цінності | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6471 | 6465 | 6458 | 6452 |
Оренда | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 |
Разом | 61784 | 65159 | 68536 | 71911 | 75287 | 78662 | 82039 | 81454 | 81002 | 80688 | 80513 | 80477 |
Пасиви | ||||||||||||
Статутний капітал | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 |
Нерозподілений прибуток | 0 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3514 | 3653 | 3792 | 3930 |
Короткострокові заборгованості | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 15840 | 11880 | 7920 | 3960 | 0 |
Кредитна заборгованість за товари | 0 | 0 | 3376 | 6752 | 10127 | 13503 | 16879 | 20255 | 23630 | 27145 | 30798 | 34589 |
Заборгованість з податку на прибуток | 251 | 250 | 251 | 250 | 251 | 250 | 251 | 250 | 252 | 250 | 250 | 251 |
Нараховані зобов'язання | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6471 | 6465 | 6458 | 6452 |
Разом | 61784 | 65159 | 68536 | 71911 | 75287 | 78662 | 82039 | 81454 | 81002 | 80688 | 80513 | 80477 |
9. Оцінка ефективності проекту
Ефективність проекту розраховується для визначення привабливості проекту для потенційних інвесторів. Для оцінки комерційної ефективності існують різні методи. У цій роботі розглянуто
Лише показник чистої поточної вартості, а також розрахуємо термін окупності проекту.
Метод чистої поточної вартості заснований на зіставленні величини початкових вкладень (IC = 65000 грн.) Із загальною сумою дисконтованого чистого грошового потоку, генерованого ним протягом прогнозованого періоду. Т.к. приплив коштів розподілений у часі, він дисконтується за допомогою коефіцієнта r = 16%. Знаючи, що вкладення будуть генерувати протягом чотирьох кварталів, грошові потоки в розмірі Р1 = 15660; Р2 = 32626; Р3 = 29364,5; Р4 = 39150. Загальна дисконтованих грошових потоків і величина чистої поточної вартості відповідно розраховуються за формулами:
PV = 15660 / (1 +0.16) +32626 / (1 +0.16) ^ 2 +29364.5 / (1 +0.16) ^ 3 +39150 / (1 +0.16) ^ 4 =
= 13500 +24166.7 +18823.4 +22138.9 = 78629 грн.
IC = 65000грн.
NPV = PV - IC = 78629-65000 = 13629 грн.
Оскільки NPV <0, то проект слід приймати
Розрахунок терміну окупності (РР):
РР = IC / PV ср
РР = 65000/29200 = 7 місяців.
Поділ витрат на умовно-постійні та умовно-змінні
Потенційні ризики
Аналіз ризику. Оцінка ризику
№ | Вид ризику | Негативний вплив на очікуваний прибуток |
Підготовча стадія | ||
1 | Ставлення місцевої влади | Можливість або введення додаткових організацій |
2 | Неврожайний, посушливий рік | Завищення цін на сировину у постачальника |
Будівельна стадія Прості ризики | ||
3. | Непередбачені витрати в тому числі з - за інфляції | Збільшення обсягу позикових коштів |
4. | Несвоєчасна постачання комплектуючих, сировини. | Збільшення тривалості виробництва |
Стадія функціонування Фінансово - економічні ризики | ||
5. | Нестійкість попиту | Падіння попиту зі зростанням цін |
6. | Зниження цін конкурентів | Зниження цін |
7. | Збільшення виробництва у конкурентів | Падіння продажів або зниження цін |
8. | Зростання податків | Зменшення чистого прибутку |
9. | Платоспроможність споживачів | Падіння продажів |
10. | Недолік оборотних коштів | Збільшення кредитів |
Соціальні ризики | ||
11. | Труднощі з набором кваліфікованої робочої силою | Збільшення витрат на комплектування |
12. | Загроза страйку | Штрафи за порушення договорів |
13. | Недостатній рівень зарплати | Плинність кадрів, зниження продуктивності |
14. | Кваліфікація кадрів | Зниження ритмічності, зростання шлюбу |
15. | Соціальна інфраструктура | Зростання невиробничих витрат |
Технічні ризики | ||
16. | Зношеність обладнання | Збільшення витрат на ремонт |
17. | Новизна технологій | Збільшення витрат на оновлення, зниження обсягів виробництва |
18. | Відсутність резервів потужностей | Неможливість покриття пікового попиту |
Екологічні ризики | ||
19. | Близькість водойм | Збільшення витрат на очисні споруди |
20. | Складування відходів | Збільшення собівартості |
Список літератури
Афітов Е.А. "Планування на підприємстві". Уч. Посібник-Мн. : Виш. шк. -2001
Бізнес-планування .Учебнік / За редакцією В.М. Попова С. І. Ляпунова - Фінанси та статистика-2002
Брінк І. Ю. Савельєва І. А. "Бізнес-план предпреятія". Теорія і практика: Фенікс -2002.
Бухалков М. І. "Внутріфірмове планування". Підручник - М. ИНФРА -2001.
Тян Р. Б. "Планування діяльності підприємства". Уч. посібник - МАУП -1998.