ВСТУП
Основна мета проходження практики в реальній компанії-узагальнити, систематизувати та закріпити теоретичні знання, отримані майбутнім фахівцем. У компанії можна добре зрозуміти недоліки та сильні сторони майбутньої професії. І вибрати напрямок діяльності в сфері економіки. Вона покликана допомогти розвинути професійні навички та навички прийняття рішень на конкретному робочому місці. Практика розвиває організаторські здібності, необхідні для започаткування власного бізнесу, та допомагає у майбутньому працевлаштуванні.
Місцем проходження практики було обрано АТ «Укрексімбанк».
Відповідно до концепції розвитку АТ «Укрексімбанк» у короткостроковій перспективі переслідує такі цілі: освоєння новітніх банківських технологій, впровадження нових фінансових продуктів та подальший розвиток традиційних фінансових продуктів, підвищення рівня професійної підготовки персоналу до міжнародних стандартів, реорганізація та модернізація всієї матеріально-технічної інфраструктури банку та суттєве покращення якості банківського обслуговування населення. Вони працюють над тим, щоб значно підвищити якість банківського обслуговування населення, завдяки чому АТ «Укрексімбанк» є одним з найбільш інноваційних банків світу.
Метою проходження практики є ознайомлення з основними напрямками діяльності компанії, аналіз фінансових показників банку та отримання можливості подальшого працевлаштування.
Відповідно до цієї мети, основними завданнями вступної практики є:
-Зрозуміти структуру та організацію управління на місці проходження практики.
-Виконати теоретичні та практичні завдання і розвинути навички самостійного узагальнення аналітичного матеріалу, отриманого під час стажування.
-Проаналізувати діяльність та фінансовий стан АТ «Укрексімбанк».
Об'єктом дослідження є процеси організації, управління та діяльності АТ «Укрексімбанк».
Предметом дослідження є сукупність теоретичних і практичних аспектів організації, управління та діяльності АТ «Укрексімбанк».
РОЗДІЛ 1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА АТ «УКРЕКСІМБАНК»
Державний експортно-імпортний банк України був створений 3 січня 1992 року відповідно до Указу Президента України 29, а 23 січня того ж року банк отримав першу ліцензію від Національного банку України.
АТ «Укрексімбанк» - акціонерне товариство, 100% акцій якого належить державі, яка представлена Радою Міністрів.
З моменту свого створення банк є членом найбільших системних банків України та має розгалужену мережу банків-кореспондентів, яка включає фінансові установи з більш ніж 100 країн.
Станом на 1 жовтня 2020 року структура АТ «Укрексімбанк» в Україні складається з головного банку, 22 філій та 38 відділень.
Статут банку передбачає, що АТ «Укрексімбанк» створено для залучення зовнішніх та внутрішніх кредитних ресурсів в економіку України, надання та отримання позик від імені та від імені Кабінету Міністрів України (як фінансового агента уряду), фінансування та гарантування експортно- імпортних операцій, обслуговування державного зовнішнього боргу України, проведення операцій на грошових ринках, валютному та цінних паперів, здійснення комплексу заходів для фінансування інвестиційних проектів, банківських послуг, співпраці з міжнародними фінансовими організаціями, здійснення інших видів діяльності та інших операцій відповідно до законодавства та статуту [26].
АТ "Укрексімбанк" успішно співпрацює з провідними міжнародними фінансовими організаціями, такими як Світовий банк, ЄБРР, KFW, NIB та IFC, з великими іноземними банками та фінансовими установами.
Станом на 1 жовтня 2020 року загальний обсяг активів банку становить 153 мільярди українських гривень, а Укрексімбанк посідає третє місце серед усіх українських банків за розміром. Банк посідає перше місце за рівнем депозитів підприємств.
Укрексімбанк відіграє важливу роль у розвитку національної банківської системи та економіки України.
Місія банку – фінансувати інвестиційні проекти (державні та приватні), спрямовані на розвиток галузей та підприємств із високою доданою вартістю – виробників продукції, призначених для експорту та імпортозаміщення, залучення зовнішніх кредитних ресурсів для підвищення ефективності української економіки (включаючи енергозберігаючі технології) та обслуговування економічних операцій, іноземних клієнтів, які виконують функції фінансового агента Уряду України з питань міжнародного кредитування.
Укрексімбанк головним чином зосереджений на обслуговуванні великих та середніх компаній у різних галузях економіки з високим потенціалом розвитку, а також приватним особам. Клієнтам надається кваліфіковане банківське обслуговування на рівні міжнародних стандартів, а також можливість плідної співпраці з діловими партнерами в Україні та за кордоном.
Як глобальна фінансова установа, Укрексімбанк здійснює широкий спектр якісних, оперативних та складних стандартних та індивідуальних банківських операцій у своїй мережі установ.
Банк може здійснювати наступні операції та угоди відповідно до банківської ліцензії та дозволу, виданого йому Національним банком України, та з дотриманням вимог законодавства та нормативних актів Національного банку України: приймання депозитів від юридичних та фізичних осіб; відкриття та ведення поточних рахунків для клієнтів та банків-кореспондентів, включаючи переказ коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та реєстрацію коштів на них; використовувати позикові кошти від їх імені, на власних умовах та на свою відповідальність; здійснення операцій з валютними цінностями; випуск приватних цінних паперів; регулювання купівлі-продажу цінних паперів від імені клієнтів; проведення операцій на фондовому ринку від свого імені (включаючи андерайтинг); надання гарантій, поручительства та інших зобов’язань третім особам за умови, що вони виконуються у грошовій формі; отримання права вимагати виконання зобов'язань у грошовій формі в обмін на поставлені товари або надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання цих вимог та прийняття платежів (факторинг); лізинг; відповідальне зберігання та оренда сейфів для зберігання цінностей та документів; випуск, купівля, продаж та обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів; надання консультаційних послуг та інформації про банківські операції.
Банк з усіма його філіями, представництвами та філіями – це одна система. Структура банку базується на принципі централізації з вертикальною залежністю.
До структури банку входять: Головний банк, філії банків, представництва банку, відділення Головного банку та філій.
Філії, відділення та представництва банку не є юридичними особами і діють від імені банку на підставі їхніх нормативних актів. Філії, підрозділи та представництва банку очолюють виконавчі директори, яких призначає голова ради директорів та звільняються з посади за згодою ради директорів банку. Компетенції, функції та інші питання діяльності філій та представництв банку визначаються нормативними актами відповідного структурного підрозділу.
Органами управління банку є Наглядова рада та Рада директорів. Вищим адміністративним органом банку є наглядова рада банку, яка здійснює контроль за діяльністю ради директорів банку з метою збереження коштів, що залучають депозити, забезпечення їх повернення вкладникам, захисту інтересів держави як акціонера в банку та виконання інших функцій. Наглядову раду банку очолює голова правління, який обирається наглядовою радою з числа своїх членів.
Постійно діючим виконавчим органом банку є рада, що складається щонайменше з одинадцяти осіб, яка керує (поточною) операційною діяльністю банку і відповідає за ефективність його роботи відповідно до статуту та положень ради директорів. Тільки службовці банку можуть бути членами ради директорів банку.
Рада директорів складається з президента, віце-президентів та інших членів ради. Голова ради директорів призначається і звільняється наглядовою радою. Інші члени ради директорів банку призначаються і звільняються наглядовою радою, в тому числі за пропозицією голови правління.
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ АТ «УКРЕКСІМБАНК»
АТ «Укрексімбанк» з 2016 року визначається НБУ системно важливим банком, що відповідає високому статусу банку у банківській системі України і водночас висуває окремі підвищені вимоги для забезпечення запасу його міцності, зокрема:
з 01.01.2023 впроваджується формування буферу системної важливості додатково до нормативного значення Н3 та Н2 в залежності від категорії системної важливості (впровадження буферу було призупинено через пандемію). Банк очікує встановлення буферу системної важливості на рівні 1,5%;
розробка плану відновлення діяльності згідно вимог НБУ з метою швидкої стабілізації роботи в умовах кризи;
виконання посиленого нормативу Н7 на рівні не більше, ніж 20%.
Укрексімбанк у звітному році мав достатній рівень власного капіталу, успішно використовував диверсифіковані джерела фондування для створення надійного запасу ліквідності, вчасно і в повному обсязі забезпечив погашення залучених ресурсів.
Власний капітал Банку сформований переважно за рахунок статутного капіталу, розмір якого склав 45,57 млрд. грн. станом на 31 грудня 2021 року. У 2021 році власний капітал виріс на 2 103 млн. грн. до рівня 12 453 млн. грн. за рахунок нерозподіленого прибутку банку, що змінився із -36 589 млн. грн. до -33 654 млн. грн. у 2021 році.
Структура капіталу Укрексімбанку
| Капітал | 31.12.2021 | 31.12.2020 | Зміни |
| Статутний капітал | 45 570 041 грн. | 45 570 041 грн. | - |
| Результат від операцій з акціонером | 635 104 грн. | 635 104 грн. | - |
| Нерозподілений прибуток | (33 653 771) грн. | (36 589 390) грн. | 2 935 619 грн. |
| Резервні та інші фонди банку | 0 грн. | 207 458 грн. | (207 458) грн. |
| Інші резерви | (98 629) грн. | 525 683 грн. | (624 312) грн. |
| Усього капітал | 12 452 745 грн. | 10 348 896 грн. | 2 103 849 грн. |
Ліквідність
Для досягнення цілей з кредитування Банком залучено довгострокове фінансування від ЄІБ в національній валюті на загальну суму 680 млн. грн.
В рамках кредитування клієнтів малого та середнього бізнесу Банк продовжує реалізацію спільних з міжнародними фінансовими організаціями (ЄІБ, ЄБРР, МБРР) програм, збільшено участь в спільній програмі з Фондом розвитку Підприємництва додатково на 8 млн. грн.
Відповідно до умов випуску було погашено облігації, що випускалися за схемою LPN на міжнародних ринках капіталу, в національній валюті в обсязі 4051 млн. грн., у доларах США - 285,3 млн.
Зобов’язання Укрексімбанку скоротились на 2,8 млрд. грн. (або 2%). При цьому значно зросли наступні показники:
приріст клієнтської ресурсної бази на 6,3 млрд. грн екв. або на 5% за рахунок збільшення поточних рахунків юридичних осіб (+20 млрд. грн. екв.). При цьому строкові депозити клієнтів скоротились на 14 млрд. грн.;
приріст рефінансування від НБУ у розмірі 5 млрд. грн.
Одночасно, протягом звітного періоду Банк здійснив планове погашення облігацій, випущених за схемою LPN
на міжнародних ринках капіталу, в обсязі 285 млн. дол. США та 4 млрд. грн.
Протягом року Банк залучав фондування від ЄІБ, МБРР та інших міжнародних фінансових організацій.
Зобов’язання Банку
| Зобов’язання | 31.12.2021 | 31.12.2020 | Зміни | |
| | | |||
| Заборгованість перед Національним банком України | 21 367 229 грн. | 16 008 768 грн. | 5 358 461 грн. | 33% |
| Заборгованість перед клієнтами | 121 837 236 грн. | 115 581 108 грн. | 6 256 128 грн. | 5% |
| Заборгованість перед кредитними установами | 25 722 711 грн. | 26 119 028 грн. | (396 317 грн.) | -2% |
| Емітовані єврооблігації | 5 725 085 грн. | 18 537 152 грн. | (12 812 067 грн.) | -69% |
| Субординований борг | 3 605 597 грн. | 4 341 176 грн. | (735 579 грн.) | -17% |
| Резерв під зобов’язання кредитного характеру | 290 987 грн. | 135 531 грн. | 155 456 грн. | 115% |
| Інші зобов’язання | 1 091 942 грн. | 1 803 616 грн. | (711 674 грн.) | -39% |
| Усього зобов’язання | 179 640 787 грн. | 182 526 379 грн. | (2 885 592 грн.) | -2% |
Найвагомішою статтею в зобов’язаннях Банку залишаються кошти клієнтів, частка яких за 2021 рік збільшилась з 63% до 68%. Питома вага єврооблігацій за звітний рік зменшилась з 10% до 3%.
Основні зміни в зобов’язаннях
Залучені ресурси Банк спрямовує на фінансування реального сектору економіки України:
надає довгострокові кредити на конкурентних умовах позичальникам стратегічно важливих галузей (машинобудування, транспорту, паливно-енергетичного комплексу, хімічної промисловості, сільського господарства та інших);
виконує програми міжнародних фінансових організацій;
здійснює підтримку експортерів;
сприяє підвищенню енергоефективності вітчизняних підприємств.
Основні показники діяльності АТ «Укрексімбанк»
| Показник | 31.12.2021, млнгрнекв. | 31.12.2020, млнгрнекв. | Темпприросту, % | Частканаринкуна31.12.2021 | Ринкова позиціяна31.12.2021 |
| Активи | 192 093 532 192 875 275 | 0% | 9% | 3 | |
| Кредити клієнтам | 69 334 862 48 608 320 | 43% | 8% | 2 | |
| Зобов'язання | 179 640 787 182 526 379 | -2% | 10% | 3 | |
| Кошти клієнтів | 121 837 236 115 581 108 | 5% | 7% | 3 | |
| Капітал | 12 452 745 10 348 896 | 20% | 5% | 6 | |
| Прибуток | 2 709 168 (5 591 367) | - | 4% | 7 | |
У 2021 році Укрексімбанк впроваджував державні заходи, націлені на пожвавлення розвитку економіки України, брав участь у спільних з МФО експортно-орієнтованих проектах, програмах енергоефективності, енергозбереження та модернізації вітчизняних підприємств:
забезпечення організації унікального консорціумного кредиту в загальній сумі 376 млн. дол. США (частка банку 165 млн. дол. США) - ДП “Укравтодор”;
став уповноваженим банком з обслуговування енергоринку(постанова КМУ №140), що дозволило здійснювати обслуговування поточних рахунків із спеціальним режимом використання учасників ринку електричної енергії;
відновлення здійснення операцій з надання непокритих акредитивів клієнтам для пост-імпортного фінансування, які не проводилися банком починаючи із 2014 року (надано акредитиви на суму більше 60 млн. дол. США);
запровадження нових продуктів для фінансування експортно-імпортних операцій корпоративних клієнтів банку (зокрема, здійснено кредитування позичальників в рамках унікального для українських банків передекспортного фінансування для клієнтів АПК (PXF);
збільшення обсягу працюючого кредитного портфелю - починаючи із 01.09.2021 р. АТ “Укрексімбанк” вийшов на перше місце за показником кредити юридичним особам (нетто);
банк зайняв 1-ше місце за обсягом наданих гарантій (на 01.01.2021 був на 6-ому) та 2-ге місце за обсягом документарних операцій (гарантії, авалі векселів та непокриті акредитиви) в Україні (на 01.01.2021 був на 7-ому);
залучення траншів кредитних коштів МБРР у рамках Проекту доступу до довготермінового фінансування в загальній сумі 46 млн. дол. США;
підписання Гарантійної угоди та Угоди про позику з МБРР щодо реалізації Додаткового фінансування для протидії COVID-19 в рамках Проекту доступу до довготермінового фінансування у сумі 100 млн. дол. США;
започаткування роботи з МБРР щодо підготовки нового Проекту з енергоефективності в муніципальному секторі у сумі 300 млн. дол. США;
залучення траншу кредиту ЄІБ в рамках програми Кредит на підтримку поглибленої та всеохоплюючої зони вільної торгівлі з ЄС в сумі 20 млн. євро;
підписання додаткової угоди з ЄІБ щодо залучення траншу кредиту у синтетичній гривні в сумі еквів. 20 млн. євро для фінансування проектів МСП;
схвалено до фінансування субпроектів клієнтів Банку за програмами МФО на суму 4,3 млрд. грн.;
в рамках надання агентських послуг Міністерству фінансів України за спільними проектами з Європейським інвестиційним банком APEX та AGRI-APEX - підписання 4-х угод з банками-учасниками на суму 15,0 млн. євро, отримання комісійного доходу за 2021 рік в сумі 26 млн. грн.;
фінансування проектів клієнтів - підприємств малого та середнього бізнесу за рахунок коштів Фонду розвитку підприємництва на суму 40,9 млн. грн;
укладення Меморандуму про співпрацю з Асоціацією міст України та ініційовано внесення змін до бюджетного законодавства про надання права сільським та селищним громадам здійснювати запозичення;
Банк виступив андерайтером облігацій внутрішньої місцевої позики Київської міської ради 400 млн.грн. та придбав облігацій на суму 220 млн.грн.
Банк може час від часу розглядати можливість зворотного викупу емітованих єврооблігацій, залежно від обставин, шляхом прямого викупу з ринку або в інший спосіб з огляду на ринкову ціну та ринкову ліквідність.
Активи Укрексімбанку станом на кінець 2021 року залишились майже на попередньому рівні 192 094 млн. грн. При цьому відбулися значні зміни в структурі активів, а саме приріст кредитного портфелю на 20 727 млн грн. (або 43%) у 2021 році, що стало результатом послідовної політики Банку в сфері кредитування із застосуванням заходів спрямованих на мінімізацію ризиків, поліпшення якості кредитного портфеля і обслуговування клієнтів, забезпечення належного рівня доходності наданих позик.
Активи Банку
| Активи | 31.12.2021 | 31.12.2020 | Зміни | |
| | | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 42 882 371 | 49 912 943 | (7 030 572) | -14% |
| Кредити клієнтам | 69 334 862 | 48 608 320 | 20 726 542 | 43% |
| Інвестиційні цінні папери | 66 195 840 | 88 726 654 | (22 530 814) | -25% |
| Інші активи | 13 680 459 | 5 627 358 | 8 053 101 | 143% |
| Усього активи | 192 093 532 | 192 875 275 | (781 743) | -0,4% |
Основні зміни в структурі активів
Питома вага інвестиційних цінних паперів за звітний рік знизилась на 12 в.п. до 34%. Це в основному пояснюється скороченням портфелів ОВДП на 11 375 млн. грн (номінальна вартість) та облігацій Укравтодору на 5 500 млн. грн. (номінальна вартість) у 2021.
Результати діяльності та перспективи подальшого розвитку (фінансові та нефінансові показники, що дають можливість зрозуміти основні тенденції та чинники, що впливають на бізнес, результати діяльності банку, їх зв’язок із цілями керівництва та стратегіями для досягнення цих цілей, аналіз значних змін у фінансовому стані, ліквідності та результатах діяльності, причини змін показників протягом звітного періоду, намір реалізації стратегії банку в довгостроковій перспективі).
ВИСНОВОК
Укрексімбанк дотримується послідовної та зваженої політики в частині формування активів, своєчасно і в повній мірі відображає відрахування у резерви за кредитами клієнтів. Банк дбає про збалансовану структуру активів, оптимальну для надійного виконання клієнтських операцій та фінансування реального сектору економіки. Рівень ліквідності залишається незмінно достатнім для виконання усіх зобов’язань.
У частині стратегічної трансформації бізнес-моделі банк здійснював планомірний вихід з роздрібного ринку (що відповідає Стратегічним напрямам діяльності банку, розробленим КМУ, і Засадам стратегічного реформування державного банківського сектора).
З цією метою в останні роки банк:
оптимізував роздрібну мережу і відповідну чисельність персоналу;
переглянув роздрібний продуктовий ряд, відмовившись від низькоефективних роздрібних продуктів;
змістив фокус на сегмент заможних роздрібних клієнтів.
Національним банком України визначено АТ «Укрексімбанк» як об’єкт критичної інфраструктури в банківській системі України та включено до переліку системно важливих банків, функціонування якого забезпечує стабільність банківської системи, має суттєве значення для економіки та безпеки держави, а також АТ
«Укрексімбанк» включено до переліку уповноважених банків України, що залучаються до роботи (здійснення операцій) в умовах особливого періоду.
Банк перейшов до посиленого моніторингу стану ліквідності, призупинено ряд активних операцій, що планувалися раніше. Ліквідність Банку є достатньою, Банк дотримується усіх встановлених Національним банком України нормативів, коефіцієнтів та показників ліквідності, а також нормативу обов’язкового резервування.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Бугель Ю. Поняття кредитного портфеля комерційного банку та необхідність ефективного управління ним / Ю. Бугель // Світ фінансів. — 2017. — №2 — с.98-107.
2. Тридід О. В. Складові формування загальної концепції регулювання вітчизняної банківської системи [Електронний ресурс] / О. М. Тридід, Н. П. Погореленко, М. І. Гойхман // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. - 2014. - № 2. - С. 127–131. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/VUbsNbU_2014_2_28.
3. Д`яконов К.М. Оптимізація ризику кредитного портфеля банку / К.М. Д`яконов // Наука й економіка. - 2010. - № 2 (18). – С. 35-41.
4. Лупій В.А. Кредитні ризики / В.А. Лупій. - К.: Центр навчальної літератури, 2012. — 153 с.
5. Некрасова В.В. Формування кредитного портфеля банку в сучасних умовах: [Електронний ресурс] / В.В. Некрасова // Науково-технічна бібліотека Харківського національного економічного університету: Електронний архів. – 2012. — Режим доступу до журн.: http://www.repository.hneu.edu.ua/
6. Михайляк Г. В. Кредитна політика банків та шляхи її оптимізації / Г. В. Михайляк // Причорноморські економічні студії. - 2018. - Вип. 27(2). - С. 103-106.
7. Волкова Н. І. Тенденції та особливості кредитної діяльності вітчизняних банків на сучасному розвитку економіки / Н.І. Волкова, А.О. Кункель // Економiка i органiзацiя управлiння. – № 1 – 2018.
8. Assessment of the Industrial Structure and its Influence on Sustainable Economic Development and Quality of Life of the Population of Different World Countries I Gryshova, M Kyzym, V Khaustova, V Korneev. – Sustainability, 2020. – Т.12. – №5.