Федеральне агентство з освіти
Новосибірський Університет економіки і управління
Контрольна робота
Навчальна
дисципліна: «Бухгалтерський облік»
р. Змеиногорск - 2008 р.
Зміст 1. Оборотно-сальдова відомість по рахунках
2. Журнал господарських операцій
3. Угрупування майна організації за
джерелами утворення
4. Структура бухгалтерського балансу
Список літератури
1.
Склад господарських засобів ЗАТ «Ніка» і джерел їх утворення за станом на 01.01.2005
№ п / п
| Найменування засобів і джерел орг-ції
| Сума (грн.)
|
1
| Швейне обладнання
| 60900
|
2
| Основні матеріали
| 8000
|
3
| Аванси, що надходять від покупців
| 20400
|
4
| Каса
| 790
|
5
| Вироби не закінчені обробкою
| 5700
|
6
| Заборгованість підзвітної особи за отриманими на кому-е витрати
| 610
|
7
| Надання іншим орг-ии позики на термін менше 12 місяців
| 6400
|
8
| Будинки виробничих цехів
| 82000
|
9
| Статутний капітал
| 180000
|
10
| Готова продукція на складі
| 32000
|
11
| Будинок офісу
| 67000
|
12
| Довгострокові кредити банку
| 24600
|
13
| Додатковий капітал
| 20000
|
14
| Розрахунковий рахунок
| 37100
|
15
| Зад-сть постачальнику за поставлену тканина
| 27000
|
16
| Резерв на виплату щорічної віз-а за вислугу років
| 6700
|
17
| Амортизація основних засобів
| 18400
|
18
| Зад-сть бюджету з податків і зборів
| 3400
|
Журнал господарських операцій ЗАТ «Ніка» за січень 2005 р.
Дата
| Зміст операції
| Сума (грн.)
|
01.01
| Випущена з виробництва і здана на склад готова продукція
| 5700
|
04.01
| Погашено підзвітною особою заборгованість шляхом внесення грошових коштів у касу
| 610
|
10.01
| Надійшла на розрахунковий рахунок виручка за продану продукцію від покупця
| 32000
|
14.01
| Погашено заборгованість перед бюджетом з податків і зборів
| 3400
|
16.01
| Придбано та сплачені шляхом перерахування дене-х ср з розрахункового рахунку облігації ТОВ »Геліос»
| 3400
|
19.01
| Отримані на розр-й рахунок надані раніше іншим орг-ям короткострокові позики
| 6400
|
27.01
| Відпущені в основні виро-ва матеріали
| 2100
|
Угрупування майна організації за видами
№ п / п
| Види майна
| Найменування
| Сума, руб.
|
1
| | 3
| 4
|
1
| У необоротні активи
| | |
2
| Оборотні активи
| | |
| Всього
| | |
Угрупування майна організації за джерелами утворення
№ п / п
| | | |
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1
| | Капітал
| | |
Фонди
| | |
Прибуток
| | |
Разом:
| | |
2
| | Довгострокові оь-ва
| | |
Короткострокові т-ва
| | |
Разом;
| | |
| | Всього джерел:
| | |
Журнал господарських операцій - за -2008 р.
Дата
| Зміст операції
| До-нти яв-ся підставою для відображення операції в бух. уч.
| Кореспонденція рахунків
| Сума (грн.)
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Оборотно-сальдова відомість по рахунках бухгалтерського обліку за період
Код рахунку
| Сальдо на 01.01.2003
| Оборот за період
| Сальдо на 01.02.2003
|
Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
|
| | | | | | |
Зазначена структура відповіді відображає і послідовність
роботи над завданням:
- На 1-етапі здійснюється класифікація перерахованого в завданні майна організації за видами і джерелами утворення:
- На 2 - етапі складається
бухгалтерський баланс організації на баланс типової ф. № 1 «Бухгалтерський баланс»
- На 3-етапі визначається документи, що є підставою для відображення перерахованих у завданні операції в бухгалтерському обліку.
- На 4 - етапі вибираються правила (способи) обліку,
відповідно до яких відбувається відображення операцій на рахунках бух. обліку
- На 5-етапі вказується типи зміни бух.-го балансу, які відбулися за результатами відображення госп-х операцій в обліку.
- На останньому етапі складається оборотно-сальдова відомість за звітний період.
Розподіл максимально можливої кількості балів за окремим структурним елементам відповіді за завданням 2 в таблиці.
Структурні елементи відповіді
| Бали
|
2.1 Проведена правильна угруповання майна орг-ї на види і джерела їх утворення
| 10
|
2.2 Складено бухгалтерський баланс на бланку ф № 1 з правильним роз. иму-ва і зобов'язань органіцаціі
| 5
|
2.3 Вказані первинні облікові документи яв-ся підставою для відображення операції в обліку
| 5
|
2.4 Правильно розраховані пок-ли підлягають відображенню на рахунках бухгалтерського обліку
| 5
|
2.5 Кореспонденції рахунків, рег-ющие в обліку описані в задачі факти госп-ного життя
| 10
|
2.6 Оборотна відомість до вимог
| 5
|
Усього:
| 40
|
Угруповання майна за видами
№ п / п
| Види майна
| Найменування
| Сума, руб.
|
1
| У необоротні активи
| Швейне виробництво Будівля про-их цехів Будинок офісу
| 60900-00
|
1
| 82000-00 67000
|
2
| Оборотні активи
| Сировина і матеріали Витрати в недовершене про-ве Готова продукція Заборгованість підзвітної особи Надання іншим орг-ям Розрахунковий рахунок Каса
| 8000-00 5700-00 32000-00 610-00 6400 37100-00 790-00
|
| Всього
| | 282100
|
2. Угрупування майна ЗОА «Ніка» за джерелами утворення
№ п / п
| | | |
1
| Джерела им-ва
| Найменування
| Сума (рублів)
|
1
| Власні
| Капітал
| Статут. Кп. Дод. Кп.
| 180000 20000
|
Фонди
| Рез.за рік
| 6700
|
Прибуток
| -
| -
|
Разом:
| | 206 700
|
2
| Позикові
| Довгострокові оь-ва
| Дол. Кр.банка
| 24600
|
Короткострокові т-ва
| Аванс від покуп. Заборго .. за тканину Заборго. За податками та СБ
| 20400 27000 3400
|
Разом;
| | 75400
|
Журнал господарських операцій ЗАТ «Ніка» за січень 2005 р.
№ п / п
| Зміст Документи для відображення про Операції операцій в бух обліку
| Кореспонденція
| Сума 9РУБ)
|
Дата
| | |
01.01
| Випущена з виробництва і здана на склад готова продукція
| Накладна
| 41
| 20
| 5700-00
|
04.01
| Погашено підзвітною особою заборгованість шляхом внесення грошових коштів у касу.
| Приходний ордер
| 50
| 71
| 610-00
|
10.01
| Надійшло на розрахунковий рахунок виручка за продану продукцію від покупців
| Платіжне доручення
| 51
| 62
| 32000-00
|
14.01
| Погашено заборгованість перед бюджетом з податків і зборів.
| Платіжне доручення
| 68
| 51
| 3400-00
|
16.01
| Придбано і отриманий шляхом перерахування ден-х коштів з розрахунковий рахунки облігації ТОВ «Геліос»
| Платіжне доручення
| 58
| 51
| 6400-00
|
19.01
| Отримані на розрахунковий рахунок надані раніше іншим організаціям
| Платіжне доручення
| 51
| 58
| 6400-00
|
27.01
| Відпущені в основне виробництво матеріали
| накладна
| 20
| 10
| 2100-00
|
Актив
| Пасив
|
1. Необоротні активи
| 3. Капітал і резерви
|
Нематеріальні активи
| Статутний капітал 180,000-00
|
Основні засоби 191500
| Власні акції вик. У акції.
|
Незавершене будівельник
| Додатковий капітал 20000,00
|
Довгострокове фінансове влож-я
| Резервний капітал
|
| Нер. Прибуток (неп. збиток)
|
2. Оборотні активи
| 4. Довгострокові зобов'язання
|
Запаси
| Заїм і кредити 24600-00
|
У тому числі
| Інші довгострокові обов'язковим-ва
|
Сировина і матеріали 8000,0
| 5. Короткострокові зо-ва
|
Витрати в незав. Про-ве 5700,00
| Позики і кредити
|
Готова про-я і товари 32000,0
| Кредиторська заборгованість
|
Товари відвантажені
| У тому числі: Постачальники і підрядчики 47400-00
|
Витрати майбутніх переходів
| Зад. Перед персоналом орг-ції
|
Податок на доб. сто-ть за цінностями
| Зад. Перед держ.-ми внебюдж-ми ф.
|
Дебіторська заборгованість У тому числі: 610
| Заборгованість з податків та зборів 3400
|
Покупці і замовники
| Інші кредитори
|
Короткострокові фінансові вл-е 6400
| Доходи майбутніх періодів
|
Грошові засобів 37890
| Резерви майбутніх рас-в. 6700
|
| Інші короткострокові зобов'язання
|
БАЛАНС 282100
| БАЛАНС 287100
|
Основні засоби 60900 82000 67000 Амортизація 18400 191500
| Постачальники і підрядчики Аванс 20400 Заборгованість 27000 47400
|
На 5 балансі вказується 4 - типи зміни бухгалтерського балансу.
Ми беремо 1 - тип.
Список літератури 1. І.М. Багатою
Довідник бухгалтера 2003
2. І.Б. Білозерцева
Бухгалтерський облік 2008
3. Кутер М.І. Бухгалтерський облік. Навчальний посібник. 1997
4. Мальков Т.М.
Теорія і практика міжнародного бухгалтерського обліку. Навчальний посібник 2001
5. Хахонова М.М. Бухгалтерський облік. 2003