[ Бізнес-план промислового підприємства 2 ] | 3 | 3 | 3 | 2 | |
2 Ціна | |||||
1 лютому Продажна | 4 | 1 | 1 | 4 | |
2 лютого Відсоток знижки з ціни | 3 | 1 | 0 | 3 | |
3 Просування товарів на ринках | |||||
3 січня Реклама | 4 | 5 | 4 | 3 | |
2 Березня Пропаганда | 2 | 4 | 4 | 4 | |
Загальна кількість балів | 719.28 | 719.28 | 719.28 | 719.28 |
Таким чином на думку експертів конкурентоспроможність нашої продукції на рівні конкурентоспроможності зарубіжних фірм і вище вітчизняних на (1-27/29) * 100 = 7% Конкурентоспроможність нашої продукції в основному за рахунок високих ТЕП (зокрема великий термін служби) і високого рівня післяпродажного обслуговування Подальше збільшення конкурентоспроможності можливо за рахунок ретельно виробленої маркетингової стратегії фірми (див. розділ 5)
4.7 Цілі та стратегії Маркетингу
Перед фірмою стоїть завдання увійти на ринок автомобільних дисків м. Москви. На сегменті власників - автомобілів у перший рік зайняти 2% ринку. Даний сегмент відрізняє високі рівні доходів покупців, тому як вважає фірма основний упор у реалізації продукції повинен робитися на якість і великий термін експлуатації (зокрема на "ноу-хау" фірми - унікальний сплав титану з металопластику EWX 1275). У даному сегменті присутні три основних конкуренти: вітчизняний ВАЗ і зарубіжні Rover і Chrysler Можливі протидії нашому вступу з боку ВАЗу може бути різке зниження ціни (ціновий пресинг) внаслідок достатньо великих виробничих потужностей цієї фірми. Відповідною дією може бути посилення рекламної компанії і застосування незвичайного прийому маркетингу: кожному покупцеві ми забезпечимо можливість безкоштовної балансування коліс з нашими діскомі протягом 3 х тижнів з дня покупки. Наша фірма забезпечує високий рівень післяпродажного обслуговування в сервіс - центрі ДіскСервіс ремонт і балансування дисків з 20% знижкою якщо це диски нашої фірми
4.8 Ціноутворення
Наша фірма застосовує підхід до ціноутворення: ціни в залежності від цін конкурентів Основним конкурентом є ВАЗ. Виходити на ринок ми плануємо з ціною 450 тис рублів за диск (сьогоднішня ціна ВАЗу). Ми вважаємо що така ціна дозволяє нашій продукції бути конкурентноздатною (докладніше в розділі 4) і відповідає іміджу фірми як виробника якісної і надійної продукції.
При купівлі оптом (від 4 дисків) фірма встановлює знижки 5%
Великим торговим партнерам (від 200 дисків) знижки до 10%
4.9 Проведення Рекламної кампанії
Для вступу на ринок наша фірма робить основний акцент в маркетинговій стратегії на проведення рекламної кампанії. Від цього залежить успіх просування товару. Основний упор у рекламі робиться на наявність унікальних властивостей товару тестування його незалежними лабораторіями й одержання сертифіката відповідності № 987120 Рекламна компанія повинна проводитися під гаслом "Відмінні диски - відмінна машина".
Реалізація реклами
Вивіски в магазинах автомобільних зап частин
Рекламні оголошення в журналах і газетах автолюбителів
Теле і радіо реклама
Видання рекламних проспектів
4. 10 Схема розповсюдження товарів
Таблиця 6
Канали збуту продукції | Реалізовано чи на фірмі (Так / Ні) | Переваги / Недоліки |
1 Зі складів фірми | Так (партії від 50 дисків) | Тільки великими партіями |
2 Через посередників | Так (знижки 10%) | Необхідно проводити відбір посередників (*) |
3 Через магазини | Фірмовий + магазини інших фірм | |
Оптом (від 4 дисків) | Так (знижки 5%) | - |
У роздріб | Так | - |
4 Замовлення по пошті | Ні | - |
5 Продаж фірмам та організаціям | Так | - |
6 Замовлення за телефонами | Ні | Необхідна наявність телефонної служби |
Організація вивезення великих партій товару зі складу фірми здійснюється транспортом замовника
(*) Відбір передбачуваних посередників буде проводитися відділом збуту нашої фірми на основі аналізу їх діяльності
4.10.1 Методи стимулювання збуту
Фірма планує реалізувати такі методи стимулювання збуту:
Надавати розстрочку приватним особам при купівлі партій від 10 дисків на строк до одного місяця
Оптові знижки 5% при покупці від 4 дисків
6. Ризики проекту
6. 1 Перелік ризиків
Пріоритети по простих ризиках не встановлюються
Підготовча стадія
Прості ризики | Ваги Wi |
Відстань від транспортних вузлів | ј |
Відстань до інженерних мереж | ј |
Ставлення місцевої влади | ј |
Наявність альтернативних джерел сировини | ј |
Будівельна стадія
Прості ризики | Ваги Wi |
Платоспроможність замовника | 1 / 5 |
Непередбачені витрати в тому числі з - за інфляції | 1 / 5 |
Несвоєчасна постачання комплектуючих | 1 / 5 |
Несвоєчасна підготовка ІТП і робочих | 1 / 5 |
Несумлінність підрядника | 1 / 5 |
Стадія функціонування фінансово - економічні ризики
Прості ризики | Ваги Wi |
Нестійкість попиту | 1 / 7 |
Поява альтернативного продукту | 1 / 7 |
Зниження цін конкурентами | 1 / 7 |
Збільшення виробництва у конкурентів | 1 / 7 |
Зростання податків | 1 / 7 |
Неплатоспроможність споживачів | 1 / 7 |
Зростання цін на сировину матеріали перевезення | 1 / 7 |
Стадія функціонування соціальні ризики
Прості ризики | Ваги Wi |
Труднощі з набором кваліфікованої сили | 1 / 4 |
Загроза страйку | 1 / 4 |
Недостатній рівень зарплати | 1 / 4 |
Кваліфікація кадрів | 1 / 4 |
Стадія функціонування технічні ризики
Прості ризики | Ваги Wi |
Зношеність обладнання | 1 / 3 |
Нестабільність якості сировини і матеріалів | 1 / 3 |
Відсутність резерву потужності | 1 / 3 |
Стадія функціонування екологічні ризики
Прості ризики | Ваги Wi |
Імовірність залпових викидів | 1 / 5 |
Викиди в атмосферу і скидання у воду | 1 / 5 |
Близькість населеного пункту | 1 / 5 |
Шкідливість виробництва | 1 / 5 |
Складування відходів | 1 / 5 |
6. 2 Оцінка ризиків
Методика оцінки описана в [3]
Оцінка проводилася по 100 бальній системі трьома експертами нашої фірми
(0 - Ризик є несуттєвим 25 - ризик найімовірніше не реалізується 50 - про настання події нічого сказати не можна 75 - ризик найімовірніше з'явитися 100 - ризик напевно реалізується)
Таблиця 7
Прості ризики | Експерти | Vi середня ймовірність (1 +2 +3) / 3 | Бал Wi * Vi | ||
1 | 2 | 3 | |||
Відстань до інженерних мереж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ставлення місцевої влади | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
Наявність альтернативних джерел сировини | 50 | 50 | 25 | 41 | 10 |
Відстань від транспортних вузлів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Платоспроможність замовника | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
Непередбачені витрати в тому числі з - за інфляції | 50 | 75 | 75 | 67 | 13.4 |
Несвоєчасна постачання комплектуючих | 75 | 100 | 100 | 92 | 18.4 |
Несвоєчасна підготовка ІТП і робочих | 0 | 25 | 0 | 8 | 1.6 |
Несумлінність підрядника | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нестійкість попиту | 0 | 0 | 25 | 8 | 1.6 |
Поява альтернативного продукту | 50 | 75 | 25 | 33 | 4.7 |
Зниження цін конкурентами | 100 | 75 | 50 | 71 | 10 |
Збільшення виробництва у конкурентів | 75 | 100 | 75 | 92 | 13.1 |
Зростання податків | 50 | 75 | 50 | 58 | 8.2 |
Неплатоспроможність споживачів | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
Зростання цін на сировину матеріали перевезення | 75 | 50 | 75 | 66 | 9.4 |
Труднощі з набором кваліфікованої сили | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Загроза страйку | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
Недостатній рівень зарплати | 50 | 0 | 25 | 25 | 6.25 |
Кваліфікація кадрів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Зношеність обладнання | 25 | 25 | 25 | 25 | 8.3 |
Нестабільність якості сировини і матеріалів | 25 | 0 | 0 | 8 | 2.6 |
Відсутність резерву потужності | 75 | 75 | 75 | 75 | 25 |
Імовірність залпових викидів | 50 | 50 | 25 | 41 | 8.2 |
Викиди в атмосферу і скидання у воду | 75 | 50 | 50 | 58 | 11.6 |
Близькість населеного пункту | 100 | 100 | 100 | 100 | 20 |
Шкідливість виробництва | 75 | 100 | 100 | 91 | 18.2 |
Складування відходів | 50 | 50 | 50 | 50 | 10 |
Для ризиків бал яких Wi * Vi> 10 необхідно розробляти заходи протидії
Таблиця 8 (Заходи протидії)
Простий ризик | Заходи знижують негативний вплив ризику |
Непередбачені витрати в тому числі з - за інфляції | Позичати кошти у твердій валюті |
Несвоєчасна постачання комплектуючих | Мінімізувати контакти з маловідомими постачальниками |
Збільшення виробництва у конкурентів | Збільшення рекламної кампанії |
Відсутність резерву потужності | Укласти договір про оренду виробничої лінії |
Викиди в атмосферу і скидання у воду | - |
Близькість населеного пункту | - |
Шкідливість виробництва | - |
7. Фінансовий план
7.1 Розрахунок собівартості виробництва одиниці продукції
Таблиця 8
№ п / п | Статті витрат | Сума тис грн. | Обгрунтування |
1 | Сировина і основні матеріали | 90 | таблиця 8. 1 |
2 | Комплектуючі і напівфабрикати | 100 | таблиця 8. 1 |
3 | Паливо і енергія на технологічні потреби | 25 | за фактом лічильника |
4 | Зарплата произв. робочих | 30 | таблиця 8. 3 |
5 | Відрахування на виробничі потреби | 11.7 | 39% від пункту 4 |
6 | Амортизація і оренда устаткування | 5 | таблиця 8. 4 |
Разом прямих витрат | 719.28 | е 1 - 6 | |
7 | Цехові витрати | 15 | 50% від пункту 4 |
8 | Загальнозаводські витрати | 30 | 100% від пункту 4 |
9 | Втрати від браку | 11.8 | 4.5% від пр. витрат |
10 | Інші виробничі витрати | 26.2 | 10% від пр. витрат |
11 | Позавиробничі витрати | 13.1 | 5% від пр. витрат |
Разом непрямих витрат | 719.28 | е 7 - 11 | |
12 | Планова собівартість | 357.8 | е 1 - 11 |
13 | Відрахування у позабюджетні фонди | 15.5 | 3.4% від заг стоїмо робіт (*) |
14 | Повна собівартість | 373.3 | е 12 - 13 |
(*) Загальна вартість робіт = Планова собівартість + Прибуток (планова) 20% від планової собівартості + Податок на прибуток (35% від прибутку)
Загальна вартість робіт = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тис грн
Собівартість переробки = Планова собівартість - Витрати на матеріали - Витрати на роботи сторонніх організацій
Собівартість переробки = 357.8 (12 з таблиці 8) - 90 (1 з таблиці 8) - 100 (2 з таблиці 8) - 25 (3 з таблиці 8) = 142.8 тис грн.
Таблиця 8.1 Обгрунтування витрат на сировину матеріали і напівфабрикати
на одиницю продукту
№ п / п | Найменування продукту | К - ть продукту | Ціна за одиницю тис руб. | Сума тис руб. |
1 | Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 3 кг | 20 | 60 |
2 | Титановий сплав 1873-67 | 0.9 | 100 | 90 |
3 | Пластик марки 1593-33 | 1 кг | 40 | 40 |
Разом всіх витрат + 5% на транспортні витрати (е 1 - 3) + 5% | 190 |
Таблиця 8.3 (Обгрунтування витрат на заробітну плату) за місяць
№ п / п | Посада | Оклад тис грн. | Відпра час годину за міс | Сума млн. грн. (*) |
1 | 3 | 4 | 5 | |
1 | Робочий 5 розр | 1 500 | 144 | 9 |
2 | Робочий - штампувальник 5 розр | 1 200 | 144 | 6 |
3 | Робочий - складальник 2 разр | 600 | 144 | 3 |
Разом | 18 |
(*) К - ть робочих * Оклад
Таблиця 8 4 (Обгрунтування амортизаційних витрат)
№ п п | Найменування устаткування | Ціна млн. грн. | Термін служби років | Амортизація за рік | Амортизація за годину грн. (*) | Відпрацьоване час годину за місяць | Сума тис | К - ть верстатів | Загальна сума тис грн. |
1 | Установка по виготовленню сплаву | 25 | 5 | 5 | 2 900 | 144 | 417.6 | 3 | 1 252.8 |
2 | Верстат штампувальний | 50 | 5 | 10 | 5 800 | 144 | 835.2 | 2 | 1 670.4 |
Разом | 2 923.2 |
Розрахунок загальної суми проводився за місяць
7.2 Прогноз обсягів виробництва та реалізації продукції
Динаміка вступу фірми на ринок власників автомобілів 2008-2009 р
Становище на ринку через рік, в 2008р
Становище на ринку через 2 роки, в 2009р
За даними діаграм побудована таблиця 9 (Прогноз реалізації товару)
Таблиця 9
Показники | 1-й рік | 2-й рік | 3-й рік |
1 Передбачуваний обсяг виробництва (шт.) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
2 Передбачувана частка на ринку% | 3 | 10 | 13 |
3 Передбачувана продаж (млн. грн.) За ціною 450 тис грн. | 3 240 | 10 800 | 14 040 |
Таблиця 9.1
Роки | Квартал або місяць | Обсяг пр. - ва натур одиниці | Ціна за одиницю (*) тис грн. | Виручка Ціна * Обсяг млн. грн. |
1996 | 1 | 400 | 475 | 190 |
2 | 400 | 475 | 190 | |
3 | 400 | 475 | 190 | |
4 | 400 | 475 | 190 | |
5 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
6 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
7 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
8 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
9 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
10 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
11 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
12 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
Разом | 719.28 | 719.28 | ||
1997 | I | 3 000 | 465.8 | 1 397.4 |
II | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
III | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
IV | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
Разом | 719.28 | 719.28 | ||
1998 | 12 | 31 200 | 465.8 | 14 532.9 |
Таблиця 10 (Допоміжна таблиця розрахунків нової собівартості)
Період розробки | Обсяг пр. - ва штук | Повна себіст од продукції тис грн. | Обсяг * Себіст млн. грн. | Ціна за одиницю тис грн. | Виручка Обсягу * Ціну млн. грн. | Прибуток (Ціна - Себіст) * Обсяг млн. грн. |
1996 | 4 * 400 = 1600 | 373.3 | 597.280 | 475 | 760 | 162.72 |
4 * 600 = 2400 | 369.6 | 887.040 | 469.5 | 1 126 .6 | 239.76 | |
4 * 800 = 3200 | 366.8 | 1 173.760 | 465.8 | 1 490.6 | 316.8 | |
Разом | 7200 | 369.9 | 3 377.2 | 719.28 |
Розрахунок нової собівартості проводився за формулою З нов = С старий [j Aст / Анів + (1 - j)] де А - обсяг виробництва j - Частка умовно - постійних витрат (3%) Ціна за одиницю = Повна собівартість + Прибуток (20% від повної собівартості) + Податок на прибуток (35% від прибутку) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тис грн
7.3 Рахунок прибутків / збитків на 1996 рік
Таблиця 11
№ п п | Показники | Прибуток млн. грн. | Збитки млн. грн. | Обгрунтування | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | Виручка | 3377.2 | табл. 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 | Балансова прибуток у тому числі | 719.28 | табл. 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 Січень | Прибуток від реалізації | 719.28 | табл. 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 лютого | Прибуток від продажу майна | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 Березня | Прибуток від реалізації товарів нар споживання | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 квітня | Прибуток від операцій внереализ | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 | Чистий прибуток | 467.53 | Прибуток - Податок на прибуток | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 | Оподатковуваний прибуток | 719.28 | Дорівнює балансового прибутку | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Разом прибутку | 3377.2 |
7.4 Баланс доходів / витрат з чистого прибутку Таблиця 12
Графік досягнення беззбитковості При ціні 475 тис гривень беззбитковість досягається при виробництві 5700 штук дисків 7.5 Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки
7.6 Розрахунок терміну окупності Розрахунок коефіцієнтів дисконтування по роках за формулою Припустимо банківський відсоток = 10% тоді
Дисконтні доходи 1 рік = Чистий прибуток * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. грн. Дисконтні доходи 2 рік = Чистий прибуток * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. грн. Дисконтні доходи 3 рік = Чистий прибуток * К3года = 1 944 * 0.751 = 1 460 млн. грн. Необхідно інвестицій 2 663.2 млн. руб. Доходи за 2 роки = тисячі двісті тридцять шість + 425.5 = 1661.2 млн. грн. Залишок інвестицій 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го року Отже термін окупності проекту 2 роки 7 місяців 8. Література 1 Бізнес - план (методичні матеріали) Москва 1995 Фінанси і статистика 2 Буров Морошкин Новіков Бізнес - план методика складання Москва Ціпкк 3 Російський економічний журнал № 4 1994 Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |