[ Створення підприємства з виробництва тротуарної плитки ] | Показник. | |
Продуктивність, кв. м. за 1 робочу зміну | 50. | |
Споживання ел.енергії, кВт / год. | 15. | |
Споживання води, Л за 1 робочу зміну. | 30. | |
Займана площа, м.кв. | 200 | |
Обслуговуючий персонал, к-ть чоловік. | 5-6. |
Таблиця 7. Витратні матеріали 1
Матеріали та сировина | Необхідна кількість / місяць | Ціна за одиницю, крб. | Вартість, руб. |
Цемент М 500 Д0, кг. | 25 000 | 3 | 75 000 |
Гранітний відсів фракція 0-5. | 70 000 | 0,7 | 49 000 |
Пластифікуюча добавка | 375 | 40 | 15 000 |
Пігмент | 375 | 60 | 22 500 |
РАЗОМ: | - | - | 161 500 |
Склад робіт і календарний графік здійснення проекту
Умовно весь комплекс робіт з реалізації проекту створення виробництва незнімної опалубки можна розділити на 3 фази - "підготовка проекту", "розробка проекту", "експлуатація".
Перша фаза ("підготовка проекту") включає в себе два блоки завдань. Перший блок пов'язаний з проведенням передінвестиційних досліджень, формуванням джерел фінансування, розробкою бізнес-плану, виконанням ряду проектних робіт. Другий блок включає в себе проведення організаційних заходів, спрямованих на укладення договору оренди, на приміщення, що належить ІП Салаші Г. М. розташоване за адресою: 675000, м. Благовєщенськ, вул. Нагорна, 42. Термін першого квітня - травень 2010 р.
Друга фаза ("розробка проекту") включає в себе весь комплекс робіт із закупівлі та монтажу виробничого обладнання, благоустрій території.
Терміни даної фази заплановані з березня 2009р. по квітень 2009р. На цій же стадії повинна активізуватися рекламна компанія.
Третя фаза ("експлуатація") передбачає організацію експлуатації створеного виробничого підприємства у відповідності до високих стандартів обслуговування.
№ | Найменування робіт | Місяці реалізації проекту | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||||
I | I фаза - підготовка проекту | ||||||||||
1.1 | Отримання дозволів на право діяльності | ||||||||||
1.2 | Укладання договорів на комунальні послуги та передача телефонних номерів | ||||||||||
II | II фаза - розробка проекту |
2.1 | Поставка обладнання | ||||||
2.2 | Монтаж і налагодження устаткування | ||||||
2.3 | Укладення договору на технічне обслуговування | ||||||
Підготовчі роботи | |||||||
2.4 | Складання штатного розкладу | ||||||
2.5 | Розробка посадових інструкцій | ||||||
2.6 | Навчання персоналу | ||||||
2.7 | Розробка стратегії та проведення рекламної компанії | ||||||
III | III фаза - експлуатація проекту |
Організаційний план
Схема підготовки і реалізації проекту
Управління здійснюється на основі принципів проектного управління з урахуванням особливостей кожної стадії (фази) проекту: підготовчої, інвестиційної та експлуатаційної.
Ініціатором і тітулодержателем проекту є ТОВ "Блок-М".
Управління проектом на стадії підготовки проекту
Управління проектом на цій стадії здійснювалося ТОВ "Блок-М".
Безпосереднє керівництво роботами за проектом здійснювалося уповноваженою посадовою особою цієї організації, яке наділяється необхідними правами приймати рішення в рамках проекту. У завдання директора проекту, поряд із загальним керівництвом, входить безпосереднє виконання робіт з підписання договорів і т.д.
Результатом управління проектом на даній стадії повинен бути затверджений бізнес-план, пакет дозвільної документації, підписаний договір оренди приміщення та комунального обслуговування, робочий проект, ТЕО, і підготовлені джерела фінансування.
Управління на стадії реалізації проекту
Безпосереднє керівництво роботами за проектом здійснювалося уповноваженою посадовою особою цієї організації, яке наділяється необхідними правами приймати рішення в рамках проекту.
Результатом управління на цій стадії буде повністю обладнане виробниче приміщення зі зданих в експлуатацію повним набором передбачених механізмів і верстатів.
Управління на стадії експлуатації
Організацію виробництва і реалізації продукції, що випускається підприємства буде здійснювати ТОВ "Блок-М", що володіє достатніми ресурсами та досвідом, щоб налагодити цю роботу відповідно до прийнятих високими стандартами.
Доходи проекту
Доходи проекту визначаються обсягом виробництва і прийнятим рівнем комісії.
Як було зазначено в розділі, плановий обсяг виробництва створюваного підприємства визначений виходячи з оцінки місткості локального ринку і аналізу функціонування аналогічних об'єктів виробничої сфери м. Благовєщенськ. Плановий обсяг виробництва після виходу підприємства на максимальний обсяг виробництва складе 6 000 тис. руб. / міс.
Вихід на максимальний обсяг продажів передбачається протягом 7 місяців після початку експлуатації виробничої лінії.
Розмір торговельної націнки прийнятий на середньому для ринку м. Благовещенська рівні і складе 40%. При цьому в перші місяці роботи підприємства передбачається проведення агресивної цінової політики зі зниженою торговою націнкою з метою витіснення з локального ринку конкурентів з числа дрібних торговців і завоюванню цільової аудиторії покупців.
Таким чином, дохід від експлуатації підприємства після досягнення максимального обсягу виробництва складе 2 400 тис. грн. / рік:
Найменування показників | Значення по місяцях реалізації проекту | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |
Обсяг виробництва, тис. руб. | 195 | 245 | 245 | 345 | 440 | 440 | 490 | 500 | 500 | 500 | 500 |
Комісія,% | 15 | 15 | 15 | 15 | 20 | 20 | 20 | 30 | 30 | 30 | 40 |
Разом дохід, тис. руб. | 29,25 | 36,75 | 36,75 | 51,75 | 88 | 88 | 98 | 150 | 150 | 150 | 200 |
Поточні витрати
Поточні витрати, що виникають в ході експлуатації виробничої лінії розраховані на підставі сформованих на ринку м. Благовещенська розцінок і тарифів і включають в себе:
витрати на заробітну плату;
витрати на утримання будинку;
витрати на оплату комунальних послуг;
витрати на придбання малоцінних та швидкозношуваних предметів (спецодяг, витратні матеріали тощо);
страхові платежі;
витрати на проведення рекламної кампанії.
Витрати на заробітну плату відповідно до штатного розкладу та встановлених посадовими окладами складуть 120 тис. руб. / міс. (Таблиця 10):
№ п / п | Найменування | Значення | ||
Число обслуговуючого персоналу | Середньомісячна заробітна плата, руб. | Загальна сума витрат на оплату праці, руб. | ||
1.1 | Генеральний директор | 1 1 1 3 | 30 000 |
30 000 | ||||
2.7 | Інженер | 25 000 | 25 000 | |
2.8 | Оператор | 20 000 | 20 000 | |
2.7 | Комірник | 15 000 | 45 000 | |
РАЗОМ | 6 | 120 000 |
У міру збільшення виробничої потужності організації планується набір додаткової кількості робочих та прийняття на роботу менеджера з доведенням розміру фонду заробітної плати до 180,0 тис. руб.
Загальний обсяг і структура поточних витрат, що виникають в ході експлуатації підприємства, а також їх динаміка наведені нижче (11):
№ п / п | Найменування витрат | Значення | |
Сума, тис. руб. / міс. | Частка,% | ||
1. | Витрати на заробітну плату | 120,0 | 62,7 |
2. | Витрати на оренду приміщення | 30,0 | 7,5 |
3. | Витрати на оплату комунальних послуг | 13,0 | 11,2 |
4. | Витрати на придбання малоцінних та швидкозношуваних предметів | 2,0 | 3,0 |
5. | Страхові платежі | 16,8 | 9,7 |
6. | Витрати на проведення рекламної кампанії | 5,0 | 4,3 |
7. | Інші непередбачені витрати | 2,0 | 1,6 |
8. | ВСЬОГО | 116,5 | 100 |
Фінансовий план (бюджет)
Методика аналізу
Фінансово-економічне планування і аналіз виконані з використанням комп'ютерної моделі. Дана модель має крок розрахунку - один місяць і сумарну тривалість - 2,5 року.
Економічні та фінансові розрахунки цього проекту вироблені в постійних цінах, що склалися на момент складання цього бізнес-плану. Даний спосіб розрахунку передбачає пропорційне збільшення витрат і доходів за рахунок інфляційних процесів.
Розрахунок потреби у фінансуванні
Потреба у фінансуванні інвестиційного проекту створення ТОВ "Ми", підприємства спеціалізується на виробництві блоків незнімної опалубки, складається із суми фінансових ресурсів, необхідних для:
фінансування організаційних заходів;
фінансування проектних робіт та придбання устаткування;
фінансування організаційно-підготовчих робіт з відкриття підприємства;
інвестицій в оборотний капітал.
Потреба у фінансуванні організаційних заходів
Перелік і послідовність організаційних заходів з організації та реєстрації ТОВ, укладення договорів оренди приміщення та комунального обслуговування наведений у розділі 5 "" справжнього бізнес-плану.
Загальний розмір витрат на проведення заходів оцінений в розмірі 2,4 тис. руб., В тому числі (Таблиця 12):
Табліца12. Потреба у фінансуванні організаційних заходів ТОВ «Блок-М»
№ | Найменування витрат | Значення, тис. руб. | ||||
Всього | в тому числі по місяцях реалізації проекту | |||||
Червень | Липень | Серпень | Вересень | |||
1. | Організація та реєстрація ТОВ | 15,0 | 15,0 | |||
2. | Укладання договорів на комунальні послуги, встановлення телефонів і т. д. | 12,0 | 5,0 | 5,0 | 2,0 | |
3. | СУМА | 27,0 | 20,0 | 5,0 | 0,0 | 2,0 |
Потреба у фінансуванні проектних робіт, капітальних вкладень та інших робіт некапітального характеру
Розрахунок потреби у фінансуванні проектних робіт, капітальних вкладень і постачання устаткування наведено у розділі 4.2 цього бізнес-плану. Потреба у фінансуванні зазначених витрат складає 239,8 тис. дол
Таким чином, загальна потреба у фінансуванні проектних робіт, капітальних вкладень та інших робіт некапітального характеру за проектом створення виробництва ТОВ "Ми" оцінюється в 971,675 тис. руб.
№ п / п | Найменування витрат | Значення | |
Сума, тис. руб. | Частка,% | ||
1. | Закупівля і монтаж обладнання | 852,5 | 87,7% |
2. | Транспортні витрати | 98,675 | 10,2% |
5. | Закупівля та налагодження каси | 20,5 | 2,1% |
4. | ВСЬОГО | 971,675 | 100% |
Потреба у фінансуванні підготовчих робіт з відкриття підприємства
Підготовчі роботи по відкриттю виробничої лінії ТОВ "Ми" включають в себе роботи зі складання штатного розкладу, підбору та навчанню персоналу, виготовлення та розповсюдження рекламних листівок, виготовлення та розміщення на місцевому кабельному каналі відео ролика, встановлення рекламних щитів, рекламних оголошень у друкованих ЗМІ.
Потреба у фінансуванні підготовчих робіт з відкриття виробництва ТОВ "Ми" оцінена в розмірі 29 тис. руб., В тому числі (Таблиця 14):
№ | Найменування витрат | Значення, тис. руб. | |||||
Всього | в тому числі по місяцях реалізації проекту | ||||||
Червень
Липень
Серпень
Вересень
Жовтень
1.
Набір, навчання персоналу
2,0
1,0
1,0
2.
Проведення рекламної кампанії (виготовлення листівок, рекламного ролика, встановлення рекламних щитів)
15,0
5,0
5,0
5,0
3.
Поточні витрати по об'єкту
12,0
3,0
3,0
3,0
3,0
4.
СУМА
29,0
0,0
8,0
8,0
9,0
4,0
Інвестиції в оборотний капітал
Потреба в інвестиціях в оборотний капітал складається із суми фінансових ресурсів, необхідних для:
фінансування закупівлі запасів матеріалів;
фінансування поточної діяльності в перші місяці роботи.
Потреба в додатковому фінансуванні оборотного капіталу виникає в перші 9 місяців реалізації проекту, до моменту поки надходження від торговельної діяльності не почнуть перевершувати поточні витрати і витрати на оплату фінансових витрат.
Як було зазначено в розділі 4.2 цього бізнес-плану, комерційну діяльність передбачається будувати виходячи з ув'язнення з постачальниками договорів поставки сировини і матеріалів для виробництва запасів готової продукції. Потреба у фінансуванні створення запасів таких товарів у перші місяці оцінюється в 240 тис. руб.
Витрати по основній діяльності в перші місяці реалізації проекту складуть 105,7 тис. руб., В тому числі поточні видатки - 116,5 тис. руб., Розрахунки з бюджетом - 43,3 тис. РБ
Таким чином, загальна потреба в інвестиціях в оборотний капітал складе 250,7 тис. руб.
Найменування показників | Сума | Значення по місяцях реалізації проекту | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Закупівля запасів товарів | 240,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 70,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 5,0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фінансування основної діяльності | 10,7 | 0,3 | 0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,5 | 5,8 | 4,8 | 0,2 | -2,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
СУМА
Таким чином, загальна потреба у фінансуванні складе 1 253,775 тис. руб. (Таблиця 16, 8). Таблиця 16. Загальна потреба у фінансуванні проекту створення підприємства
Фінансування проекту передбачено проводити за рахунок власних коштів.
Власні кошти будуть направлені на фінансування робіт передінвестиційної та інвестиційної стадій (підготовчі роботи, розробка бізнес плану, закупівля обладнання і сировини). Загальний власний інвестований капітал складе 1 243,1 тис. руб.
Податковий план складений на підставі чинного законодавства. Платники податків, вибрали як об'єкт оподаткування доходи, за підсумками кожного звітного періоду обчислюють суму авансового платежу з податку, виходячи із ставки податку та фактично отриманих доходів, розрахованих наростаючим підсумком з початку податкового періоду до закінчення відповідно першого кварталу, півріччя, дев'яти місяців з урахуванням раніше обчислених сум авансових платежів з податку.
Даний блок, що представляє собою розрахунок прибутків і збитків, складений у форматі, близькому до загальнопоширеною бухгалтерської формою № 2. Цей план призначений для ведення обліку доходів і витрат, фінансових результатів (прибутку) і рентабельності підприємства за плановий період, а також обліку та аналізу. Загальні доходи при запланованому обсязі виробництва і розмір комісії (Розділ) становитимуть 49 500 тис. грн. / рік. Обсяг доходів за аналізований період (1,5 року) складе 19 800 тис. руб. Загальний обсяг прибутку від реалізації після виходу підприємства на запланований обсяг виробництва складе 1 100 тис. руб. / Міс., При цьому чистий прибуток - 983,5 тис. руб. / міс. Загальний обсяг прибутку від реалізації за період розрахунку (1,5 року), отриманої проектом складе 19 800 тис. руб., При цьому чистий прибуток - 17 703,0 тис. дол, Детальний прогноз прибутку наведений у Додатку № 1. Найважливішим показником, що характеризує прибутковість діяльності є проста норма прибутку. Проста норма прибутку - співвідношення чистого прибутку і чистого обсягу виробництва визначається на основі даних звіту про прибутки та збитки за аналізований період і розраховується шляхом ділення показника чистого прибутку на чистий обсяг виробництва. Проста норма прибутку відображає ту частину грошових надходжень, яка реально залишається в розпорядженні підприємства (організації) з кожного карбованця продажів. Для даного інвестиційного проекту проста норма прибутку складає 89,4%.
Аналіз руху грошових засобів проводиться з метою визначення потреби у коштах, джерел їх надходжень і напрямків використання. Аналіз потоків грошових коштів розглянуто за двома видами діяльності: основної і інвестиційної. Основна діяльність включає надходження і витрачання грошових коштів, які забезпечують виконання основних виробничо-комерційних функцій. Надходження від основної діяльності формують суми комісії з реализуемому продукту. До витрат від основної діяльності, крім поточних витрат на експлуатацію виробництва, наведених в розділі, і податкових платежів, включені витрати на закупівлю сировини для випуску запасів незнімної опалубки на склад. Інвестиційна діяльність включає використання грошових коштів, пов'язаних з придбанням довгострокових активів. Планується, що після виходу підприємства на максимальний обсяг виробництва, розмір чистих надходжень складе 983,5 тис. руб. / міс. (11 802 тис. грн. / рік). Розрахунок потоку руху грошових коштів на весь період розрахунку (1,5 року) наведено нижче (18). Таблиця 18. План руху грошових коштів (за весь період розрахунку 1,5 року)
Показники комерційної ефективності проекту характеризують ефективність інвестицій для його безпосередніх учасників. До показників комерційної ефективності відносяться: Чиста поточна вартість проекту (NPV) - являє собою сумарний дохід від проекту, дисконтований з урахуванням часової вартості грошей. Дисконтування - це приведення різночасних часових показників до одного моменту часу - точці приведення. Показник NPV залежить від ставка дисконту і розраховується за формулою: , де t - періоди реалізації проекту; ЧФ (t) - річний чистий потік реальних грошей в періоди t = 1, 2, ..., j; d - ставка дисконту. Показник NPV розраховувався при ставці дисконтування 16% на рік, що відповідає сучасним ставками альтернативних варіантів вкладення грошових коштів з поправкою на ризик. Позитивне значення NPV свідчить про перевищення прибутковості проекту над нормою дисконту. Внутрішня норма прибутковості на повні інвестиційні витрати (IRR) - являє собою річну норму чистих готівкових надходжень в процесі реалізації проекту, тобто представляє собою ту ставку дисконтування, при якій величина чистого дисконтованого доходу (NPV) дорівнює нулю. Це означає, що в раніше наведеної формули розрахунку NPV повинна бути знайдена така величина d, для якої за певних величинах ЧФ (t) - NPV дорівнює нулю. Рішення отримують процесом ітеративного підбору з використанням засобів електронних таблиць Microsoft Excel. Економічний сенс внутрішньої норми прибутковості полягає в тому, що це така норма прибутковості інвестицій, при якій підприємству однаково ефективно інвестувати свій капітал під IRR відсотків у будь-які фінансові інструменти. Індекс прибутковості (PI) - являє собою співвідношення чистого дисконтованого доходу за вирахуванням дисконтованої вартості інвестицій і необхідної дисконтованої вартості інвестицій: , де DSI - дисконтована сума інвестиційних вкладень. Індекс прибутковості використовується, головним чином, для порівняння існуючих альтернатив. Розрахунок показників комерційної ефективності проводився без урахування ліквідаційної вартості об'єкта. Комерційна ефективність проекту характеризується наступними показниками:
При проведенні фінансово-економічних розрахунків цієї інвестиційної програми розрахована також рентабельність інвестованого капіталу (Return of Equity (ROE)), що характеризує прибуток, що припадає на інвестований капітал: ROE = NPAT / E; де NPAT - чистий прибуток після оподаткування (Net Profit After Tax); E - інвестований капітал (Equity). Враховуючи, що величина інвестицій у розвиток проекту складе 1 243,1 тис. руб., Чистий прибуток оцінена рівною 11 802 тис. грн. / рік, значення показника рентабельності інвестованого капіталу, розраховане за вказаною вище формулою складе - 171,9% річних.
Кількісний аналіз чутливості проекту є складовою частиною комплексного аналізу ризиків і полягає в оцінці впливу зміни розмірів критичних параметрів виробничо-господарської діяльності на основні фінансово-економічні показники бізнес-плану. При проведенні аналізу чутливості проекту зроблено оцінку впливу на основні фінансово-економічні показники проекту зміни розмірів його критичних параметрів (капітальні вкладення, поточні витрати, розмір виробничих потужностей, торгова націнка). Ключові показники, за якими проводиться аналіз чутливості включають в себе показники терміну окупності, чистої поточної вартості, внутрішньої норми прибутковості та індексу прибутковості. До критичних параметрах, вплив яких аналізується в даному розділі належать:
Ступінь впливу зазначених параметрів розраховується шляхом підстановки нових значень у фінансово-економічну модель бізнес-плану та обчислення нових величин ключових показників. Результати аналізу чутливості наводяться в табличній формі по всіх видах критичних параметрів, зазначених вище (Таблиця 20 -).
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
зміна абс.,% | 1420% | 660% | 0,0% | -590% | -1120% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
зміна відносить.,% | +27% | +13% | +0% | -11% | -22% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. | Індекс прибутковості | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
значення | 17,83 | 17,63 | 16,53 | 15,43 | 15,33 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
зміна абс. | 1,3 | 1,1 | 0,0 | -1,1 | -1,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
зміна відносить.,% | +16% | +7% | +0% | -6% | -12% |
Таблиця 21. Аналіз чутливості показників бізнес-плану до обсягу виробництва
№ п / п | Показники бізнес-плану | Значення показників при різних рівнях обсягів виробництва | ||||
80% | 90% | 100% (база) | 110% | 120% | ||
1. | Термін окупності | |||||
значення, міс. | 19 | 15 | 12 | 11 | 8 | |
зміна абс., міс. | 7 | 3 | 0 | -1 | -3 | |
зміна відносить.,% | +33% | +14% | +0% | -5% | -14% | |
2. | Чиста поточна вартість | |||||
значення, тис. руб. | -718 | 362 | 1442 | 2522 | 3592 | |
зміна абс., тис. руб. | -2160 | -1080 | 0 | 1080 | 2150 | |
зміна відносить.,% | -126% | -63% | +0% | +63% | +125% | |
3. | Внутрішня норма прибутковості | |||||
значення,%. | 2554,2% | 2327,2% | 2102,2% | 2326,2% | 2551,2% | |
зміна абс.,% | -452% | -225% | 0,0% | 224% | 449% | |
зміна відносить.,% | -87% | -43% | +0% | +43% | +86% | |
4. | Індекс прибутковості | |||||
значення | 9,63 | 13,03 | 16,53 | 20,03 | 23,43 | |
зміна абс. | -6,9 | -3,5 | 0,00 | 3,5 | 6,9 | |
зміна відносить.,% | -44% | -22% | +0% | +22% | +44% |
№ п / п | Показники бізнес-плану | Значення показників при різних рівнях комісії | ||||
80% | 90% | 100% (база) | 110% | 120% | ||
1. | Термін окупності | |||||
значення, міс. | 17 | 14 | 12 | 11 | 10 | |
зміна абс., міс. | 5 | 2 | 0 | -1 | -2 | |
зміна відносить.,% | +24% | +10% | +0% | -5% | -10% | |
2. | Чиста поточна вартість | |||||
значення, тис. руб. | -318 | 582 | 1442 | 1586,2 | 1730,4 | |
зміна абс., тис. руб. | -1760 | -860 | 0 | 144,2 | 288,4 | |
зміна відносить.,% | -103% | -50% | +0% | +48% | +94% | |
3. | Внутрішня норма прибутковості | |||||
значення,%. | 1733,2% | 1922,2% | 2102,2% | 2275,2% | 2441,2% | |
зміна абс.,% | -369% | -180% | 0,0% | 173% | 339% | |
зміна відносить.,% | -71% | -35% | +0% | +33% | +65% | |
4. | Індекс прибутковості | |||||
значення | 10,53 | 13,53 | 16,53 | 19,53 | 21,53 | |
зміна абс. | -6,0 | -3,0 | 0,0 | 3,0 | 5,0 | |
зміна відносить.,% | -36% | -18% | +0% | +17% | +33% |
№ п / п | Показники бізнес-плану
За результатами проведеного аналізу проекту можна зробити висновок про його достатній чутливості до зниження обсягу виробництва і розміру комісії. Незначний вплив на показники ефективності проекту надає зміна розмірів поточних витрат.
На додаток до аналізу ризиків по моделі чутливості критеріальних показників (термін окупності, внутрішня норма прибутковості, чиста поточна вартість проекту) до зміни основних факторів та умов реалізації проекту (капітальні вкладення, валовий дохід), викладеному в розділі «Фінансово-економічна оцінка» даної роботи , нижче дається індивідуальна якісна оцінка найбільш значущих видів ризиків та визначено способи їх контролю та обмеження. Мається на увазі, що всі технічні, організаційні, фінансові та управлінські рішення в рамках проекту будуть робитися з урахуванням викладеної в даному розділі концепції контролю та обмеження ризиків.
Комерційний ризик (ризик зниження обсягів обсягу виробництва в порівнянні із запланованим) обмежується правильним вибором маркетингової стратегії та цінової політики проекту, а також проведенням рекламних акцій і безперервного моніторингу потреб покупців і здійсненням гнучкої асортиментної політики. Слід врахувати, що при фінансово-економічній оцінці проекту створення виробництва блоків незнімної опалубки ТОВ "Ми", приймалася досить обережна оцінка розміру обсягу виробництва. Ризик прибутковості (ризик неотримання запланованого рівня прибутковості проекту) обмежується за рахунок правильної цінової політики, вибору розміру комісії на середньому ринковому рівні, податкового планування та контролю за витратами. Технічні ризики зводяться до мінімального рівня шляхом вибору досвідчених постачальників виробничого устаткування. Технічні ризики обмежені також тим, що всі технології, що раніше використовувалися при здійсненні подібних проектів і показали свою високу технічну та економічну ефективність. Фінансові ризики (ризики неплатежів, затримки платежів та інші) усуваються за рахунок вибору ефективних способів платежів, вибору ефективно працюючого банку з розвинутою інкасаторської службою. Ризик зриву поставок сировини усувається за рахунок вибору надійних постачальників з числа великих оптових фірм, що працюють на ринку м. Благовєщенськ, і ув'язки умов виконання договорів з фактичною поставкою товарів у строк і в повному обсязі.
Регулятивні ризики, тобто ризики, зумовлені зміною законодавства і нормативних процедур, обмежуються юридичною експертизою проекту до його початку і юридичною підтримкою під час їх реалізації. Політичні ризики в певній мірі піддаються обмеження за рахунок контактів з міськими органами управління та проведенням комплексних заходів щодо забезпечення громадської підтримки проекту. Ризик виникнення несприятливих екологічних наслідків мінімальний у силу специфіки проекту створення та експлуатації підприємства, який не створює загрози навколишньому середовищі.
Цей проект відповідає політиці міської влади, спрямованої на збільшення числа виробничих підприємств у м. Благовєщенську. Проект враховує інтереси не тільки безпосередніх учасників проекту, але також місцевої влади і громадськості за рахунок наступних вигод: а) вигоди для бюджету і соціально-економічного розвитку м. Благовещенська: - Залучення інвестицій у розмірі 1 243,1 тис. руб. повністю з коштів позабюджетних джерел; - Збільшення обсягу надходжень до бюджетів всіх рівнів та позабюджетні фонди не менш ніж на 519,6 тис. грн. / рік. б) вигоди населення: - Збільшення числа робочих місць.
Проведене дослідження показало, що в даний час будівельний ринок і ринок будматеріалів знаходяться на стадії зростання. Багато в чому це пояснюється поліпшенням загальноекономічної ситуації в Росії і, зокрема, в Амурській області. За оцінками фахівців, що намітилася тенденція буде спостерігатися і в найближчі роки, тому справжній проект створення виробництва блоків незнімної опалубки ТОВ "Ми" може розглядатися як своєчасний і спрямований на задоволення стабільно зростаючого попиту виробничі підприємства подібного типу. Намічений рівень організації виробництва в створюваному підприємстві ТОВ "Ми" дозволяє забезпечити якісно новий рівень виробництва незнімної опалубки і потіснити позиції конкурентів з числа невеликих магазинів. Цей проект відноситься до розряду високоефективних, що реалізуються з метою отримання вигод для всіх його учасників. Проект самоокупним, характеризується високими для проектів цього рівня фінансовими та економічними характеристиками:
Проект стійкий до зміни критичних параметрів, володіє ризиками, піддаються утриманню і не перевищують межі звичайних ризиків для подібних проектів. Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |