[ Аналіз діяльності ВАТ Корпоративні сервісні системи КорСсіс ] | 2008 Звіт | Вимкнути. | ||
Виручка (нетто) від реалізації продукції (послуг), всього | УРАХУВАННЯМ | 1 797 638 | 1 741 282 | -56 356 |
Собівартість продукції (послуг), всього | т.р | 1 492 168 | 1 424 674 | -67 494 |
Прибуток (збиток) від продажу | т.р | 305 470 | 316 608 | 11 138 |
Інші доходи, усього | т.р | 24 553 | 30 701 | 6 148 |
Інші витрати, усього | т.р | 90 625 | 102 923 | 12 298 |
Чистий прибуток (збиток) | т.р | 166 110 | 171 289 | 5 179 |
Рентабельність товарної продукції | % | 9,24% | 9,84% |
Відхилення від плану по виручці від реалізації послуг, що надаються склали -56356 тис. руб.
По видатках Товариства склалася економія в розмірі 55 196 тис. руб. (Економія по собівартості -67 494, перевитрати по інших витрат 12298).
За 2008 рік по ВАТ «КорСсіс» чистий прибуток становить 171 289 тис. руб., Що на 5 179 тис. руб. перевищує план. У 2008 р. була проведена оптимізація витрат по суспільству внаслідок чого була отримана додаткова чистий прибуток у розмірі 5179 тис. руб.
Докладні відомості про структуру доходів і витрат представлені в таблицях 2,3.
Таблиця 2
Структура доходів ВАТ «Корсис»
Найменування показника | 2008р | 1 кв. 2009р |
Обсяг виручки від продажу продукції (робіт, послуг),% | 100% | 100% |
Медичні послуги,% | 0,2% | 0,1% |
Сервісні послуги,% | 32,1% | 38,5% |
Інформаційно - телекомунікаційні послуги,% | 64,4% | 57,9% |
Оренда приміщень,% | 3,2% | 3,4% |
Інші послуги,% | 0,0% | 0,0% |
Таблиця 3
Структура витрат ВАТ «Корсис»
Найменування статей | 2008р | 1 кв. 2009р |
Сировина і матеріали,% | 2% | 2% |
Роботи та послуги виробничого характеру, виконані сторонніми організаціями,% | 4% | 3% |
Енергія,% | 1% | 1% |
Витрати на оплату праці,% | 47% | 47% |
Орендна плата,% | 9% | 10% |
Відрахування на соціальні потреби,% | 10% | 12% |
Амортизація основних засобів,% | 8% | 8% |
Податки, включамие в собівартість продукції,% | 1% | 1% |
Інші витрати,% | 12% | 5% |
амортизація по нематеріальних активах, програмне забезпечення,% | 4% | 4% |
обов'язкові страхові платежі,% | 1% | 1% |
представницькі витрати,% | 0% | 0% |
інші витрати,% | 1% | 7% |
Разом: витрати на виробництво і продаж продукції (робіт, послуг) (собівартість),% | 100% | 100% |
Довідково: виручка від продажу продукції (робіт, послуг),% до собівартості | 122% | 109% |
Основні показники ефективності представлені в таблиці 4.
Таблиця 4
Показники ефективності ВАТ «Корсис», включаючи ROE
Найменування показника | Рядки балансу та порядок розрахунків | 2008р | 1кв 2009 | |||||||||||||
Виручка, тис. руб. | 010ф2 | 1 741 282 | 449 609 | |||||||||||||
Валовий прибуток тис.руб. | 010ф2 - 020ф2 | 316 608 | 38 911 | |||||||||||||
Чистий прибуток (нерозподілений прибуток / непокритий збиток), тис. руб. | 19010ф2 | 171 289 | 32 137 | |||||||||||||
Рентабельність власного капіталу, ROE% | 19010ф2 / (490-450 +640-415) * 100 | 22,02 | 3,95 | |||||||||||||
Рентабельність активів,% | 19010ф2 / 300 * 100 | 15,94 | 2,84 | |||||||||||||
Коефіцієнт чистої прибутковості,% | 19010ф2 / 010ф2 * 100 | 9,84 | 7,15 | |||||||||||||
Рентабельність продукції (продажу),% | 029ф2 / 010ф2 * 100 | 18,18 | 8,65 | |||||||||||||
Оборотність капіталу | 010ф2 / (300-690) | 2,19 | 0,54 | |||||||||||||
Сума непокритого збитку на звітну дату, тис. руб.
Показники рентабельності Товариства знаходяться в межах рекомендованих значень і свідчать про прибутковість Товариства. Рентабельність продажів 1 кварталу 2009 р. склала 8,65%, що нижче від цього значення в 2008 році, але відповідає нормативним значенням і забезпечує задовільний фінансовий стан Товариства. Рентабельність власного капіталу на 1.04.2009р. склала 3,95%, що дозволяє віднести Товариство до підприємства з задовільним фінансовим станом. Співвідношення власних і позикових коштів представлено в таблиці 5. Таблиця 5 Співвідношення власних і позикових коштів ВАТ «Корсис»
Співвідношення власних і позикових коштів знизилося на 01.04.2009р. на 0,1 пункт порівняно з періодом на 1.01.2009, але обсяг позикових коштів ВАТ «КорСсіс» відповідає необхідній умові - позиковий капітал нижче власного капіталу. У цілому можна відзначити успішне функціонування ВАТ «Корсис» на ринку. 2. Центральне казначейство керуючої дирекції ВАТ «КорСсіс» Центральне казначейство керуючої дирекції (далі - ЦК УД) є структурним підрозділом Товариства. ЦК УД знаходиться в прямому підпорядкуванні першого заступника генерального директора - директора з економіки та фінансів товариства відповідно до організаційної структури Товариства. Основною метою діяльності ЦК УД є - забезпечення стійкого фінансового стану Товариств. Цілі діяльності вказані на малюнку 1:
Рис.1. Цілі діяльності ЦК УД У своїй роботі ЦК УД керується:
Діяльність ЦК УД здійснюється відповідно до планів роботи, затверджених першим заступником генерального директора - директора з економіки та фінансів. Рис. 2. Завдання ЦК УД Основними завданнями ЦК УД згідно з рисунком 2 є:
Відповідно до покладених завдань ЦК УД виконує наступні функції:
Розробка положень, наказів, розпоряджень і регламентів з організації планування та виконання ДПН, роботі з дебіторською, кредиторською заборгованістю. Взаємодія з Товариствами, службами, структурними підрозділами Товариства в частині складання і виконання ДПН. При включенні в схему узгодження (система «Мотив») здійснювати узгодження договорів.
Керівництво ЦК УД здійснює начальник ЦК УД на принципах єдиноначальності, а в його відсутність заступник начальника ЦК УД. На посаду начальника ЦК УД може бути призначена особа, що має вищу професійну (економічну) освіту і стаж роботи не менше 5-ти років. До складу ЦК УД входять:
Начальник ЦК УД, заступник начальника ЦК УД планує, організовує і контролює роботу співробітників, здійснює оперативне управління їх діяльністю. Розпорядження начальника ЦК УД і його заступника обов'язкові для виконання всіма співробітниками ЦК УД. 3. Управління рухом потоків готівки центральним казначейством ВАТ «КорСсіс» ДПН (Рух потоків готівки) на квартал формується відповідно до Єдиного бюджетним класифікатором та Положенням про формування руху потоків готівки та звіту про його виконання ВАТ «КорСсіс». Невід'ємними додатками до планового ДПН є наступні документи:
Процес формування ДПН здійснюється за підрозділами фінансового менеджменту (ПФМ) і складає два основних рівня бюджетного процесу організації:
Рівні ДПН мають наступну взаємозв'язок: ДПН I рівня формується з ДПН II рівня і складає їх суму. Контрольні показники затверджуються керуючим директором Бізнес-одиниці «Мережі» ВАТ РАО «ЄЕС Росії» (відповідно до наказу ВАТ РАО «ЄЕС Росії» № 750 від 16.11.2005 р.) Формування ДПН здійснюється з урахуванням контрольних показників, затверджених Бізнес-одиницею «Мережі» ВАТ РАО «ЄЕС Росії» з рознесенням по місяцях. При формуванні ДПН в системі оперативного управління діяльністю Товариства «Мотив» створюється окреме завдання по Товариству за участю осіб, відповідальних за планування ДПН, в якій відслідковується весь процес планування. Після затвердження ДПН Товариства створена завдання підлягає закриттю. Для формування ДПН Товариства за 12 днів до початку запланованого періоду відповідальні (ПФМ) надають в Казначейство ВАТ «Корпоративні сервісні системи» пропозиції на квартал (на основі помісячно) в розрізі договорів. Пропозиції надаються в електронному вигляді та на паперовому носії за підписом начальника відділу або служби, що відноситься до відповідного ПФМ. Сектор бюджетного контролю Казначейства Товариства за 5 днів до початку запланованого періоду (кварталу) на підставі контрольних показників, БДР, наданих ПФМ даних, а також з урахуванням очікуваної дебіторської та кредиторської заборгованості на початок і кінець періоду формує ДПН згідно з додатком 14, яке представляє собою розгорнутий формат РАТ «ЄЕС Росії» для внутрішнього користування. ДПН узгоджується директором з економіки та фінансів Товариства. До 8 числа першого місяця планового періоду (кварталу) ДПН Товариства (при необхідності) коригується на суму недофінансування витрат минулого періоду в розрізі статей ДПН та на дебіторську і кредиторську заборгованість за даними бухгалтерського обліку за такими напрямками:
ДПН формується не пізніше 3-х днів з моменту отримання контрольних показників, затверджених Бізнес-одиницею «Мережі» ВАТ РАО «ЄЕС Росії». ДПН підписуються в 2-х примірниках Генеральним директором Товариства і начальником Казначейства ВАТ «Корпоративні сервісні системи». Не пізніше 1-го дня з дати затвердження ДПН, Казначейство ВАТ «Корпоративні сервісні системи» зобов'язане надіслати ДПН в електронному вигляді в Бізнес-одиницю «Мережі» ВАТ РАО «ЄЕС Росії». Затверджений екземпляр на паперовому носії передається в Бізнес-одиницю «Мережі» ВАТ РАО «ЄЕС Росії». Другий примірник затвердженого ДПН залишається на зберіганні в Казначействі ВАТ «Корпоративні сервісні системи» (терміни зберігання встановлені «Номенклатурою справ на 2006 р.», затвердженої генеральним директором ВАТ «Корпоративні сервісні системи» 10 березня 2006 р.). Відповідальними за формування плану і результатів виконання ДПН є:
|