Протидія легалізації злочинних доходів методологічні основи

Реферат

на тему

Протидія легалізації злочинних доходів: методологічні основи

Зміст

Введення

1. Економічна сутність ризиків легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом

2. Алгоритм ідентифікації ризиків ЛДПП

3. Алгоритм нейтралізації ризиків ЛДПП

Заключні висновки

Література

Введення

Найважливішою проблемою ідентифікації принципів формування ефективної вітчизняної моделі інноваційної економіки є визначення концептуальних напрямів функціонування інституційної системи протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом (ЛДПП), як на регіональному, так і на федеральному рівнях управління. Деформація механізмів взаємодії систем стратегічних інтересів суб'єктів фінансового ринку та пріоритетів ідентифікації ризиків соціально-економічного розвитку макро-і мезоекономіческіх суб'єктів у посткризовий період вимагає визначення нових алгоритмічних принципів систем ранжирування несприятливих ситуацій негативної спрямованості. У сучасних умовах пріоритетним напрямком реалізації федеральної та регіональної політик є визначення напрямів удосконалення національної системи протидії ЛДПП (ПЛДПП).

Процес ПЛДПП вимагає розробки ефективних алгоритмічних моделей управління ризиками ЛДПП. Існуючі алгоритми управління аналізованої спрямованості не враховують економічної сутності ризиків ЛДПП і не відповідають вимогам інституційно-правових інструментів у сфері ПЛДПП.

Актуальність роботи визначається необхідністю вдосконалення методологічних основ алгоритмізації процесу ПЛДПП. Кінцевою метою роботи виступає розробка ефективної алгоритмічної моделі ПЛДПП, що базується на синтетичній єдності принципів функціонування національної системи фінансового моніторингу.

1. Економічна сутність ризиків легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом

Для розробки такої моделі слід визначити економічну сутність ризиків ЛДПП.

У результаті аналізу праць А.В. Воронцовського, А.І. Гінзбурга, А.Б. Юрчука, В.І. Ярочкіна нами пропонується наступна трактування поняття "ризик ЛДПП": "ризик ЛДПП - це можливість настання події негативної спрямованості, що характеризується наявністю збитків, пов'язаних з формуванням системи умов визначення законної форми доходів, одержаних внаслідок вчинення злочинної діяльності учасниками схеми ЛДПП".

За характером факторної множинності ризики аналізованого генезу є множинними, тобто показники шкоди впливу несприятливої ​​ситуації аналізованого генезу визначаються значеннями показників ступеня впливу безлічі факторів. Ключову роль щодо структурування та збільшення показників шкоди ризиків аналізованого генезу відіграє чинник міжнародної глобалізації. Саме вплив процесу глобалізації на здійснення міжнародної економічної діяльності і визначає специфічну характерну особливість ризиків аналізованого виду - подвійність економічної природи шкоди ризиків ЛДПП: 1) збитки, пов'язані зі зміною характерних ознак об'єктів легалізації; 2) збитки, пов'язані зі зміною характерних властивостей інструменту протидії ЛДПП.

Безперервне вдосконалення методологічних підходів до виявлення критеріїв оцінки операцій, які підлягають контролю з боку фінансового моніторингу, вимагає чіткої науково обгрунтованої позиції у сфері формалізації алгоритмічних принципів ідентифікації схем відмивання ДПП. Ефективність методологічного апарату ідентифікації схем ЛДПП визначається оптимальністю комплексного поєднання методів багатогранного сценарно-аналітично-го подання разведсведеній і виявлення семантичних зв'язків суб'єктів схем реалізації аналізованих процесів.

Для визначення принципів ефективного формування методологічного апарату ідентифікації операцій, які підлягають контролю з боку фінансового моніторингу в сфері ЛДПП, доцільно провести аналіз взаємодії суб'єктів класичної схеми відмивання ДПП. Класична схема ЛДПП базується на принципах гносеології теорії "п'яти прапорів". Поняттям першого прапора характеризується країна, де знаходиться бізнес. Під другим прапором розуміється країна громадянства. Принцип другий прапора полягає в необхідності наявності паспорта хоча б однієї країни, у рамках інституційно-правової системи якої спостерігається нейтральна позиція щодо факту наявності ознак злочинної діяльності в сфері здійснення фінансово-економічних операцій громадянином цієї країни закордоном. У якості третьої прапора дослідникам у сфері теорії організації систем ПЛДПП розглядається домицилий. Поняттям "домицилий" характеризується країна з сильними економічними законами у сфері банківської конфіденційності. В якості четвертого прапора розглядається країна місцезнаходження грошей. У рамках даної країни необхідно розглядати як суб'єкт схеми ЛДПП довіреної особа в сфері надійного і анонімного управління відмитих грошовими коштами. Під п'ятим прапором класичної схеми ПЛДПП слід розглядати країну перебування фізичної особи, в інтересах якої здійснюється система операцій у сфері ЛДПП.

Уявімо напрями взаємодії країн-прапорів класичної схеми ЛДПП (див. рис.1): 1, 2, 3, 4 - координація суб'єктом управління ЛДПП функцій елементів системи у сфері відмивання злочинних доходів в рамках 1, 2, 3, 4 прапорів, відповідно; 5 - переклад ДПП на рахунки інвестиційних фондів (банків) країни - доміцілія; 6 - переказ грошових коштів з країни-доміцілія в країну розміщення легалізованих доходів; 7 - у випадку ідентифікації операцій, пов'язаних з ЛДПП реалізується система заходів, спрямованих на залучення суб'єкта управління процесом ЛДПП до кримінальної або адміністративної відповідальності, за допомогою використання методу звернення до країні громадянства підозрюваної особи (фізичної або юридичної) з метою організації системи залучення цієї особи до юридичної відповідальності в рамках інституційно-правової системи країни-доміцілія; 8 - країна громадянства проявляє нейтральну позицію щодо ідентифікації факту наявності складу злочину в рамках фінансово-економічної діяльності фізичної особи (осіб) - громадянина (громадян) аналізованого держави.

Рис 1. Класична схема ЛДПП

Відповідно до принципів класичної схеми ЛДПП дослідниками у сфері економічної сутності аналізованого виду злочинної діяльності В.А. Зубковим, А.І. Дороніним, В.В. Дудіхіним, Л.Л. Фітуні виділяються такі основні етапи ЛДПП: розміщення грошових коштів, переміщення і проникнення в міжнародну банківську сферу, інтеграція.

У рамках стадії розміщення грошових коштів вирішується завдання зміни форми їх подання, спостерігається перетворення основної маси коштів з готівкових банківських вкладів в безготівкові.

На стадії переміщення і проникнення грошових коштів у міжнародну банківську сферу спостерігається рішення завдання нейтралізації ознак вчинення злочинної операції у сфері ЛДПП, маскуються шляху руху грошових коштів.

У рамках стадії інтеграції вирішується завдання переміщення легалізованих у рамках здійснення операцій двох перших стадій грошових коштів суб'єкту управління системою ЛДПП.

Відповідно до класичної теорії ЛДПП реалізація системи заходів у сфері ідентифікації операцій, пов'язаних з ЛДПП, можлива виключно на перших двох стадіях ЛДПП. На третій стадії ідентифікація операції аналізованого виду не є можливою. Дане твердження визначається необхідністю розуміння семантичної сутності етапу інтеграції процесу ЛДПП з позицій заключного етапу аналізованого процесу.

Саме тому ефективність функціонування систем ПЛДПП визначається ступенем оптимізації напрямків стратегування ієрархічних рівнів цієї системи і методів ідентифікації, аналізу, прогнозування та нейтралізації ризиків здійснення клієнтами організацій (економічних суб'єктів) операцій, пов'язаних з ЛДПП.

У результаті проведеного дослідження нами розроблено алгоритмічну модель ПЛДПП. У рамках цієї моделі доцільно розглядати такі рівні управління: ідентифікація, аналіз, прогнозування і нейтралізація.

Сутність процесу управління ризиками даного виду визначається циклічним і безперервним характером реалізації всіх 4-х стадії цього процесу. Ефективність процесу управління визначається ступенем гнучкості та збалансованості постадійний алгоритмів керування ризиками ЛДПП.

Саме тому, на наш погляд, доцільно розглядати алгоритм управління ризиками ЛДПП на всіх стадіях даного процесу.

2. Алгоритм ідентифікації ризиків ЛДПП

Процес ідентифікації ризиків ЛДПП передбачає дослідження необхідних і достатніх ознак визначення наявності факту ризику щодо аналізованої операції.

У результаті проведеного дослідження нами розроблено алгоритм ідентифікації ризиків ЛДПП. Цей алгоритм базується на реалізації системи достатніх і необхідних ознак ідентифікації ризиків ЛДПП.

Під достатніми ознаками ідентифікації ризиків ЛДПП слід розуміти критерії, встановлені на інституційно-правовому рівні юридичним інструментами, що регулюють діяльність Федерального агентства з фінансового моніторингу РФ.

На наш погляд, процес ідентифікації ризиків ЛДПП слід розглядати в безперервного зв'язку з процесом аналізу.

Алгоритм аналізу ризиків ЛДПП. У рамках цієї стадії проводиться встановлення рівня невизначеності і збитку ризику. Причому, в рамках шкоди ризиків ЛДПП слід виділяти фізичний збиток і збиток репутації економічного суб'єкта, що реалізує операції, пов'язані з ризиками ЛДПП.

У результаті аналізу праць В.А. Гамза, В.А. Зубкова, Г.А. Тосунян, Л.Л. Фітуні, використання імовірнісного підходу, математико-статистичного інструментарію та методів експертних оцінок нами розроблено алгоритм аналізу ризиків ЛДПП.

Згідно з цим алгоритмом важливим напрямком аналізу ризиків ЛДПП є встановлення рівня їх невизначеності.

При визначенні ступенів ймовірності слід розрізняти поняття інтегрального та приватного ризику. Інтегральний ризик являє собою специфічну форму синтетичної єдності безлічі приватних ризиків.

Розрахунок ступенів ймовірності проводиться в рамках наступних напрямків: 1) за наявності факторних ознак (метод базується на класичному визначенні ступеня ймовірності), 2) за алгоритмом Байеса (по т. Байєса).

Одним з ключових етапів ідентифікації банківських ризиків ЛДПП є ефективна організація експертизи. У рамках процесу ідентифікації та аналізу ризиків ЛДПП слід розглядати експертизи наступних видів: 1) експертиза рівня пріоритетності впливу ознак ідентифікації ризиків на рівень їх ймовірності; 2) експертиза рівня ймовірності ризиків.

Наступним етапом управління ризиками ЛДПП є прогнозування рівня їх невизначеності і збитку.

Алгоритм прогнозування ризиків ЛДПП. Прогнозування ризиків є найбільш ефективним інструментом визначення методів тактичних варіацій в рамках процесу управління. У рамках процесу прогнозування визначається часовий інтервал настання ризикової події, збиток ризику. Процес управління ризиками може бути ефективний виключно у разі використання результатів статистичного аналізу часових рядів та експертного прогнозування ризиків ЛДПП.

Саме тому, на наш погляд, в рамках процесу прогнозування доцільно розглядати такі підходи: статистичний і експертний.

У рамках статистичного підходу прогнозування нами розроблено метод ідентифікації вигодонабувача на основі голографічного аналізу часових рядів ризиків ЛДПП.

У рамках процесу прогнозування доцільно розглядати види тактик управління ризиками ЛДПП.

Нами розроблена система тактик управління ризиками даного виду (див. таблицю 1).

Таблиця 1. Тактики управління ризиками ЛДПП

Експертне прогнозування проводиться методом, що використовується в сфері експертного аналізу ризиків ЛДПП.

У результаті проведеного аналізу нами розроблено алгоритм прогнозування ризиків ЛДПП. Згідно з цим алгоритмом в результаті використання статистико-аналітичних та експертно-аналітичних інструментів прогнозування визначається система тактик управління ризиками даного виду.

Ключовим етапом процесу управління ризиками ЛДПП є процес їх нейтралізації.

3. Алгоритм нейтралізації ризиків ЛДПП

Мета нейтралізації полягає в зниженні рівня ризикованості підозрілої операції.

Процес нейтралізації ризиків ЛДПП передбачає ефективне поєднання тактик управління ризиками. Причому, це поєднання має змінюватися під впливом впливу зовнішнього та внутрішнього середовища. Прийняття рішення щодо методу управління тактиками проводиться в результаті використання інструментів ідентифікації, аналізу та прогнозування ризиків ЛДПП.

Заключні висновки

Таким чином, в результаті проведеного нами дослідження розроблено алгоритмічну модель ПЛДПП, яка дозволяє:

1) за допомогою використання інструментів статистичного й експертного аналізу оптимально ідентифікувати кваліфікацію, ступінь невизначеності і збитку ризику ЛДПП;

2) визначати рівень доцільності організації експертизи;

3) комплексно оцінити збиток за ризиком з позицій, як органів Росфінмоніторингу, так і аналізованої організації (економічного суб'єкта);

4) сприяти організації ефективної системи моніторингу ризиків ЛДПП і використовувати результати моніторингу в сфері ідентифікації прогнозованих ризиків ЛДПП (алгоритм Байеса);

5) враховуючи економічну природу інтегральних ризиків, розраховувати рівень їх невизначеності в залежності від значень цього рівня приватних ризиків, які слід розглядати в рамках аналізованого інтегрального ризику.

На підставі вищевикладеного можна зробити висновок: формування ефективної алгоритмічної моделі ПЛДПП можливе виключно у разі визначення науково обгрунтованої системи ризик-менеджменту, що відображає економічну сутність ризиків ЛДПП і відповідає вимогам вітчизняного та міжнародного законодавства у сфері ПЛДПП.

Література

1. Воронцовський А.В. Управління ризиками: навч. посібник. СПб., 2000. С. 127-145.

2. Гінзбург А.І. Страхування. СПб., 2002. С. 170-172.

3. Юрчук А.Б. Аспекти відмивання грошей в умовах російської дійсності. М., 2006. С. 12-32.

4. Ярочкін В.І., БузановаЯ.В. Корпоративна розвідка. М., 2004. С. 31-37.

5. Зубков В.О. Формування і розвиток системи фінансового моніторингу в Російській Федерації. М., 2008. С. 12-20.

6. Доронін А.І. Бізнес-розвідка. М., 2003. С. 10-15.

7. Дудіхін В.В., Дудіхіна О.В. Конкурентна розвідка в Інтернет. М., 2004. С. 20-27.

8. Фітуні Л.Л. Фінансовий моніторинг. М., 2002. С. 25-31.

9. Гамза В.А., Ткачук І.Б. Безпека банківської діяльності. М., 2006. С. 156-167.

10. Зубков В.А., Осипов С.К. Російська Федерація в міжнародній системі протидії легалізації (відмиванню) злочинних доходів і фінансуванню тероризму. М., 2007. С. 20-25.

11. Тосунян Г.А., Вікулін А.Ю. Постатейний коментар до Федерального закону "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом". М., 2002. С. 27-52.

12. Печерська Е.П., Самсонов С.А. Методологічні основи протидії легалізації злочинних доходів / / Вісник Самарського державного економічного університету. 2010. № 5 (67). С. 70-75.