Короткий системний виклад найбільш поширених законних і незаконних способів відмивання грошей, що сприяють цьому чинників, основних ознак легалізації доходів і правил, якими керуються при відмиванні нелегальних доходів.
Олександр Миколайович Литвиненко, Санкт-Петербурзький інститут зовнішньоекономічних зв'язків, економіки і права.
«Відмивання» грошей (money laundering) - поняття вперше використано в 80-х рр.. в США стосовно до доходів від наркобізнесу і позначає процес перетворення нелегально отриманих грошей у легальні гроші.
Фактори, що сприяють відмиванню грошей
Висока частка неофіційних доходів населення і бізнесу, існування паралельної економіки, або «чорного ринку».
Недосконалість механізмів контролю і моніторингу за діяльністю фінансових інститутів, недотримання міжнародних стандартів регулювання фінансової діяльності, розроблених спеціалізованими міжнародними організаціями.
Поширення корупції серед державних виконавчих, правоохоронних і судових органів влади.
Існування всередині країни «зон вільної торгівлі», що володіють пільговим порядком регулювання операцій і контролю за діяльністю інститутів.
Неможливість або обмеження можливості обміну фінансовою інформацією з іноземними правоохоронними органами.
Неадекватна процедура започаткування фінансових і нефінансових інститутів, відкриття філій за межами країни і ліцензування фінансової активності, не враховує або враховує не в належній мірі необхідність ідентифікації реальних власників / власників компаній (особливо коли володіння може здійснюватися шляхом номінального тримання).
Законодавче закріплення таємниці фінансових операцій, недостатні вимоги до прозорості фінансових операцій і власності на активи.
Прорахунки в регулюванні валютообмінних операцій і інших операцій з готівковими коштами. Широке використання підприємствами, банками операцій із залученням офшорних компаній.
Існування анонімних грошових рахунків і фінансових інструментів, включаючи акції та облігації, за якими допустима виплата коштів «на пред'явника».
Доступ фінансових інститутів до міжнародних центрів торгівлі золотими злитками, торгівлі дорогоцінними каменями і коштовними металами.
Способи відмивання грошей
Вивезення готівки з країни за допомогою кур'єрів чи приховування їх у вантажу, що перевозиться з метою подальшої репатріації через іноземні банки.
Проходження на рахунках грошових коштів, що значно перевищують реальні можливості клієнта в бізнесі.
Багаторазове зарахування коштів на рахунок протягом дня різними особами.
Проведення операцій в особливо великих розмірах в інтересах третіх осіб, зокрема обмін більше сум грошей.
Укладення контрактів з інофірмами на надання різних послуг інформаційно-довідкового характеру.
Висування без грунтовних причин вимоги відкрити кілька рахунків з різними початковими номерами.
Надання відомостей про себе, достовірність яких неможливо перевірити або свідомо перекручених відомостей.
Внесення великих сум на рахунок готівкою, що може вказувати на протиправну спрямованість дій клієнта банку.
Укладання фіктивних орендних договорів та фіктивних контрактів на постачання неіснуючих товарів.
Прагнення при відкритті і веденні операцій за рахунками обмежитися своєю присутністю тільки при відкритті рахунку та уникнути подальших контактів з операціоністами шляхом призначення довірених осіб з управління грошовими коштами, що знаходяться на рахунках.
Купівля цінних паперів з їх переведенням в інший банк і т. п.
Приховування цього походження грошей (рахунки в іноземних банках і розміщення в інвестиційних компаніях, організація фіктивних компаній, придбання цінних паперів, антикваріату, нерухомості за кордоном і т. п.).
Перерахування готівки на рахунки підставних осіб з подрібненням грошових сум.
Ознаки легалізації доходів
Купівля великого числа банківських чеків, акредитивів, інших цінних паперів; здійснення безлічі поштових і телеграфних грошових переказів і т. п.
Погашення корпоративних чеків у комерційних фінансових установах.
Здійснення різних операцій з майном особою, яка раніше ніколи не займалося цим бізнесом.
Використання фінансистів-професіоналів та їх підставних рахунків для скупки акцій і власності за дорученням підозрюваних злочинців.
Наявність осіб, які вчиняють банківські перекази в, з або через транзитні країни, відомі закритістю банківського законодавства.
Використання підпільних банківських систем, таких як «хавала» (Індія), «фей чьен» (Китай) і «Хунд» (Пакистан).
Наявність індивідуальних або корпоративних рахунків, які використовуються не для ділових операцій, а в якості тимчасового сховища кримінальних грошей.
Використання великої кількості пунктів обміну валюти для конвертації значних сум готівки.
Численні вклади, несумірні з типом бізнесу, яким займається вкладник, а також значну кількість переказів грошей з рахунку на рахунок.
Використання безлічі «поточних» вкладів, що дозволяє знімати з них готівку без декларування (для Росії цей рівень - $ 10000).
Перекази через спеціалізовані «компанії з обслуговування грошей» великих грошових сум за кордон.
Організація підставних компаній і «фірм-одноденок», які мають розгалужену зарубіжну мережу філій і банківських рахунків.
Прийоми відмивання «брудних» грошей
«Структурування» - штучне роздроблення фінансової операції на кілька одиничних, з невеликими сумами. При цьому грошові кошти переказуються з використанням не тільки банківських установ, а й різноманітних поштових відділень, ломбардів та інших організацій. У кінцевому результаті кошти акумулюються на одному або декількох рахунках, звідки переводяться під цілком законним приводом до банку іншої країни. Іншим поширеним способом незаконного переміщення коштів залишається протиправна конвертація грошових коштів.
Використання електронних розрахунків і кореспондентського банківської справи, цінних паперів, ф'ючерсних і похідних фінансових угод, які необов'язково пов'язані безпосередньо з реальним товаром.
Розгалужена система так званих фіктивних підприємств. Державна реєстрація таких підприємств, як правило, проводиться за втраченим і викраденим паспортами або на номінальних власників. Надалі готується повний пакет документів, що подається до банківської установи, на відкриття поточного рахунку. На рахунку, відкритому фіктивним підприємством, протягом певного часу акумулюються безготівкові кошти, які потім переводяться на рахунок іншої фіктивної фірми (або виходять за чеком готівкою).
Fie chien, або «політ грошей», існує в Китаї, яка, як і hawala, заснована на довірі, зв'язках сімейства, місцевих соціальних структурах та загрозу неминучої і жорстокої розправи для будь-якого порушника неписаних правил. Ця система, яку іноді називають «системою записки», дозволяє, внісши гроші підпільному банкіру в одній країні, отримати їх в іншій країні в обмін на «записку», тобто свого роду чек. Даний спосіб переміщення грошей, особливо «брудних», швидкий і зручний, звільняє від транспортування оптових готівкових грошей, залишає мало слідів і характеризується мінімумом витрат, обмежуються комісією банкіру.
Контрабанда валюти. Для перевезення готівки використовуються різноманітні сховища, спеціально створені у валізах, транспортних засобах, а також у предметах, які допускають розміщення великої суми готівки без зовнішніх ознак зміни їх первісного вигляду У подальшому кошти вносяться на заздалегідь відкритий у банку будь-якої країни депозитний або поточний рахунок, звідки через деякий час (за дорученням клієнта) переводяться на рахунки інших банків. Серед країн, в які переправляються готівкові кошти, найбільш популярні країни-офшори.
Альтернативні банківські системи. Відмивання грошей в так званому «золотому трикутнику» (територія на стику Таїланду, Бірми і Лаосу) відбувається через складну ланцюжок довірених осіб, які здійснюють такий бізнес з покоління в покоління Подібна система, що отримала в мусульманському світі назва hawala, збереглася до наших днів, грунтуючись на принципах сімейності і сталих зв'язках злочинних груп. Правильність і конфіденційність фінансових операцій у подібних системах досягається жорстоким покаранням порушників. Переміщаючись по каналах підпільних банків, «брудні» гроші взагалі не потрапляють в офіційну банківську систему. Альтернативні банки працюють без паперового сліду.
Правила, якими керуються при відмиванні грошей
Чим краще механізм відмивання грошей імітує характер і процедури законних угод, тим менше ймовірність його виявлення.
Чим менше частка незаконних засобів в легальних фінансових потоках, тим складніше її виявити.
Чим більше ділова структура виробництва і розподілу нефінансових товарів і послуг залежить від дрібних фірм, тим важче відокремити законні угоди від незаконних.
Чим вище питома вага сфери послуг в економіці країни, тим легше в цій країні відмивати гроші.
Чим вище ступінь фінансового саморегулювання законних угод, тим складніше відслідковувати незаконні грошові потоки.
Чим менше можливості використання кредитних карток та інших безготівкових інструментів оплати для здійснення незаконних фінансових операцій, тим складніше виявити випадки відмивання грошей.
Чим менше частка незаконних потоків в обсязі законних надходжень в країну через кордон, тим важче їх знайти.
Чим гостріше протиріччя між глобальним характером фінансових ринків і їх державним регулюванням, тим складніше виявити випадки відмивання грошей.
Чим глибше незаконна діяльність проникає в легальну економіку, тим менше можливостей для її інституційного та функціонального розподілу.
Список літератури
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.elitarium.ru