Особливості розслідування злочинів у сфері економічної діяль

Зміст
1 Особливості розслідування злочинів у сфері економічної діяльності (незаконне підприємництво) ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
1.1 Криміналістична характеристика злочинів у сфері економічної діяльності (незаконного підприємництва) ... ... ... ... ... ... ... ... .. 5

1.2 Особливості розслідування злочинів у сфері економічної діяльності (незаконне підприємництво) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 10

Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... .17
Список використаної літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 18

Введення
Останнім часом у Російській Федерації з кожним роком все більше збільшується кількість злочинів у сфері економічної діяльності. Успішне розслідування даного виду злочинів можливо лише за допомогою засобів і прийомів криміналістичної техніки і тактики, а також за допомогою застосування науково розроблених систем методів ведення слідства і попередження злочинів у сфері економічної діяльності.
Методика розслідування злочинів у сфері економічної діяльності має своєю основною і головною задачею - озброїти слідчих та інших працівників правоохоронних органів науково-методичним комплексом теоретичних і практичних знань, необхідних для вироблення основних навичок розкриття, розслідування та попередження даного виду злочинів при настанні різних слідчих ситуацій.
У представленій роботі буде розглянута одна з основних тем криміналістики, присвячена вивченню особливостей розслідування злочинів у сфері економічної діяльності, зокрема незаконного підприємництва. Актуальність дослідження даної теми пояснюється тим, що вивчення практики розкриття, розслідування та запобігання даного виду злочинів сприяє виробленню ефективних рекомендацій з розслідування таких злочинів надалі. Наукові знання та отриманий досвід дозволяють найбільш ефективно вирішувати проблеми боротьби зі злочинністю у сфері економічної діяльності.
Вивчення обраної теми передбачає досягнення основної мети роботи - дослідити особливості розслідування злочинів у сфері економічної діяльності (незаконне підприємництво) з точки зору сучасного російського законодавства. У відповідності до визначеної мети в роботі були поставлені і вирішені наступні завдання:
▬ вивчити види злочинів у сфері економічної діяльності;
▬ дослідити криміналістичну характеристику злочинів у сфері економічної діяльності (незаконне підприємництво);
▬ розглянути особливості розслідування таких злочинів;
▬ сформулювати висновки по проведеним дослідженням;
▬ узагальнити в роботі отриманий матеріал.
Об'єктом дослідження даної роботи є - злочини у сфері економічної діяльності, зокрема незаконне підприємництво, в сучасних умовах. Предметом дослідження представленої роботи є - особливості розслідування злочинів у сфері економічної діяльності (незаконне підприємництво).
У науковій криміналістичної та кримінально-правовій літературі ця тема має досить широке висвітлення. Так, теоретичною основою представленої роботи виступили наукові праці таких авторів як Яблоков Н.П., Корноухов В.Є., Крилов І.Ф., Васильєв О.М., Пантелєєв І.Ф., Селіванов Н.А., Наумов А . В. та ін, що зачіпають питання вивчення особливості розслідування злочинів у сфері економічної діяльності (незаконне підприємництво) з сучасної точки зору.

Законодавчою основою даної роботи виступають - Конституція Російської Федерації від 12 грудня 1993 року, Кримінальний кодекс РФ N 63-ФЗ від 13 червня 1996 року, Цивільний кодекс РФ і інші нормативні правові акти, що регулюють відносини з розслідування злочинів у сфері економічної діяльності в Російській Федерації.

Структура даної роботи - складається з двох розділів: теоретичний розділ і завдання, включає список використаної літератури. Теоретичний розділ складається з вступу, основної частини і висновку.
Робота викладена на 20 сторінках, для написання використано 11 наукових джерел, серед яких три - законодавчих.
1.1 Криміналістична характеристика злочинів у сфері економічної діяльності (незаконного підприємництва)
В даний час у кримінально-правовому законодавстві злочини у сфері економічної діяльності виділені в самостійний вид злочинів і регламентуються главою 22 Кримінального кодексу Російської Федерації - «Злочини у сфері економічної діяльності». Одним з поширених видів злочинів у цій сфері діяльності є - незаконне підприємництво (ст.171 КК РФ).
Згідно зі ст. 2 Цивільного кодексу РФ підприємницької є самостійна, здійснювана на свій ризик діяльність, спрямована на систематичне отримання прибутку від користування майном, продажу товарів, виконання робіт або надання послуг особами, зареєстрованими в цій якості у встановленому порядку. Цю діяльність можна здійснювати як з утворенням юридичної особи, так і без такого, але вона повинна бути зареєстрованою. А на заняття певними видами діяльності потрібне отримання спеціального дозволу (ліцензії) - юридична, фармацевтична та ін Недотримання вимог закону перетворює підприємництво в незаконну діяльність. [1]
Незаконне підприємництво - це здійснення підприємницької діяльності без реєстрації або з порушенням правил реєстрації, а також подання до органу, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців, документів, які містять завідомо неправдиві відомості, або здійснення діяльності без спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли такий дозвіл обов'язково, чи здійснення підприємницької діяльності з порушенням ліцензійних вимог і умов, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі (ч.1 ст. 171 КК РФ).
Отже, незаконне підприємництво може проявлятися:
1) у здійсненні підприємницької діяльності без законної реєстрації, тобто без отримання в установленому законом порядку свідоцтва про реєстрацію як юридичної особи, приватного підприємця, підприємця без утворення юридичної особи і т.д.;
2) у здійсненні підприємницької діяльності без спеціального дозволу (ліцензії), коли такий дозвіл (ліцензія) обов'язково;
3) у здійсненні такої підприємницької діяльності з порушенням умов ліцензування, це може бути: заняття діяльністю, не обумовленої ліцензією; здійснення діяльності за ліцензією, виданою на ім'я іншої особи; порушення спеціальних умов ліцензування, що встановлюються для окремих видів діяльності, і т д.
Умовами кримінальної відповідальності за даний злочин є, заподіяння великої шкоди громадянам, організаціям, державі чи вилучення доходу у великому розмірі. За конструкцією склад злочину є матеріально-формальним. Значної шкоди - поняття оціночне, його сума повинна перевищувати 250 тисяч рублів (прим. до ст. 169 КК РФ).
Незаконне підприємництво може бути вчинення його організованою групою, і передбачати вилучення доходу в особливо великому розмірі, тобто перевищує один мільйон рублів (ч.2 ст. 171 КК РФ).
Об'єктом злочину є - сукупність суспільних відносин, що складаються в процесі здійснення підприємницької діяльності в установленому законом порядку. Мається на увазі діяльність дозволена законом, але здійснювана з порушенням встановленого порядку. Якщо ж особа здійснює діяльність, заборонену законом, воно несе відповідальність за іншими статтями Кримінального кодексу РФ (наприклад, за незаконне виробництво зброї - за ст. 223 КК РФ; наркотичних засобів, психотропних речовин - за ст. 228 КК РФ). Об'єктивна сторона даного виду злочину виражається в незаконному підприємництві. [2]
З суб'єктивної сторони дане злочинне діяння, що призвело до заподіяння великої шкоди громадянам, організаціям або державі, характеризується виною у вигляді як прямого, так і непрямого умислу, а діяння, поєднане з отриманням доходу у великому розмірі, - виною у вигляді прямого умислу. Суб'єктом злочину є - фізична осудна особа, яка досягла 16 років, їм може бути як приватна особа, так і індивідуальний підприємець, а також керівник комерційної організації.
Незаконне підприємництво слід відрізняти від лжепредпрінімательства (ст. 173 КК РФ), тобто від створення комерційної організації без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, що має на меті отримання кредитів, звільнення від податків, вилучення інший майнової вигоди чи прикриття забороненої діяльності, яка заподіяла значної шкоди громадянам, організаціям, державі. Таким чином, при незаконному підприємництві особа реально здійснює будь-яку діяльність, але з порушенням встановленого законом порядку. [3]
Предметом злочинної діяльності є отримання грошових ресурсів в гривнях або іноземній валюті, цінних паперів і їх сурогатів (пластикові картки), які забезпечують розрахункові операції між суб'єктами підприємницької діяльності. Істотним є широке впровадження методів здійснення розрахункових операцій при здійсненні підприємницької діяльності за допомогою новітніх технологій, заснованих на використанні електронно-обчислювальної техніки.
Для здійснення незаконного підприємництва характерна серйозна підготовка до його здійснення. На цій стадії обирається механізм, необхідний для реалізації злочинного задуму і відповідає заданим параметрам. У поняття такого механізму включають: виявлення прогалин у чинному нормативному регулюванні конкретних операцій при здійсненні планованої підприємницької діяльності, що дозволяють легалізувати найважливіші елементи кримінальної операції або надати їм видимість легальності; збір зразків бланків, печаток підписів або виготовлення необхідних документів, що відображають аналогічні легальні операції; визначення найбільш раціональної послідовності майбутнього документообігу; підбір або створення конкретних юридичних осіб, які забезпечують здійснення незаконної підприємницької діяльності; виготовлення або отримання документів, що відображають зміст майбутньої діяльності; підбір або наймання виконавців окремих операцій, придбання технічних засобів та ін [4]
Для незаконного підприємництва характерно, що його фактичне вчинення може здійснюватися як у вельми короткі, так і тривалі терміни. Організатори злочину, поставивши перед собою конкретні цілі, припиняють злочинні дії з їх досягненні.
Після скоєння злочину здійснюються активні дії по його приховування, часто пов'язані з ліквідацією підприємств, їх фіктивним або навмисним банкрутством, знищенням документів, спотворенням бухгалтерської, статистичної та іншої звітності підприємства (підприємця), переведенням на інші посади або звільненням осіб, яким було що-небудь відомо про хід незаконної діяльності.
Обстановка, що складається або створювана злочинцями для можливості здійснення злочину, перш за все, формується під впливом різного роду нестиковок, суперечливих, нерозвинених положень, наявних в законодавстві, регулюючому сферу здійснюваної діяльності; непродуманістю окремих рішень та механізму їх реалізації в діях відповідних посадових осіб та ін
Якщо такого роду злочини скоюються організованою злочинною групою, то до числа елементів установки їх вчинення доцільно віднести дані про специфіку того регіону, і якому діє дана організована злочинна група. Зазначені особливості впливають на вибір найбільш доступних і ефективних способів їх скоєння. Наприклад, у більш дрібних промислових містах частіше злочини пов'язані з незаконним підприємництвом, бо в таких містах легше діяти фірмам без ліцензії, з порушенням ліцензії і т.д.
Для організованих злочинних груп, які роблять такі злочини, характерна невелика чисельність (2-10 осіб), порівняно проста організаційна структура побудови з досить високим общепрофессіональние і злочинним професіоналізмом членів її керівного і навіть виконавської ланки. Особи, що здійснюють технічну роботу в групі, далеко не завжди бувають обізнані про її злочинний характер. [5]
Обставини, що підлягають з'ясуванню в процесі розслідування, багато в чому визначаються на основі їх криміналістичної характеристики.
Перша група обставин пов'язана з встановленням основних обставин події злочину (предмет посягання, спосіб, механізм і обстановка вчинення злочину). При цьому важливо встановити період, протягом якого здійснювалася злочин, місце вчинення і всі умови, що характеризують обстановку, в якій відбувалося діяння. Все це допомагає виявити особливості способу вчинення злочину і його механізму, і створити гарантію конкретності звинувачення.
Друга група обставин пов'язана з фактами, які підтверджують винність обвинуваченого і мотиви вчинення злочину, в тому числі і обставини, що впливають на ступінь і характер його відповідальності.
Третя група обставин - умови, що сприяли вчиненню злочину (недоліки і порушення відповідних правил, що відносяться до здійснення підприємницької діяльності та ін.)
Четверта група обставин носить криміналістичний характер і має на меті виявлення даних, що дозволяють визначити джерела необхідної інформації, перевіряти виникли слідчі версії, перевіряти і оцінювати фактичні дані (розмір заподіяної шкоди, способи реалізації злочину, спосіб отримання доходу та ін.)

1.2 Особливості розслідування злочинів у сфері

економічної діяльності (незаконне підприємництво)

Розслідування незаконного підприємництва починається з порушення кримінальної справи за різними підставами. Такими підставами можуть бути дані, які вказують на безліцензійну діяльність комерційних фірм (підприємців) і дані про заподіяння зазначеними структурами великої матеріальної шкоди громадянам або іншим суб'єктам господарської діяльності. Якщо такі злочини вчиняються організованою злочинною групою, то в якості вихідного матеріалу для порушення кримінальної справи найчастіше фігурує інформація органу дізнання. [6]
Джерелами первинної інформації, яка є підставою для порушення кримінальної справи, зазвичай служать матеріали оперативно-розшукової роботи органів МВС, ФСБ, податкової поліції, митних та інших органів, і відповідної дослідчої їх перевірки, а також дані прокурорських перевірок, матеріали ревізій та аудиторських перевірок фірм і підприємців, дані преси, заяви громадян та ін
На початку розслідування, як правило виникає ряд типових слідчих ситуацій. Їх зміст визначається джерелом, видом і обсягом інформації, що надійшла, характером та інтенсивністю перешкод в отриманні першочерговим інформації. До числа таких ситуацій відносяться: [7]
1) надійшло повідомлення, що містить ознаки вчинення злочинних дій, які спричинили значний матеріальний збиток. Порушник відомий або невідомий. Фактор раптовості частіше не може бути використаний, тому що злочинець або поінформований про направлення матеріалів слідству, або минулий час не дозволяє працювати за гарячими слідами;
2) надійшли з органів дізнання матеріали про результати оперативно-розшукових дій, що містять дані про факти незаконного підприємництва. Використання чинника раптовості на початку розслідування можливо і часто необхідно для успішного розкриття злочину. Наприклад, можливі: затримання на місці злочину; слідчі і оперативні дії по гарячих слідах по виявленню грошових коштів злочинців, на які може бути звернено стягнення; оперативні та слідчі дії, щоб забезпечити отримання необхідної документації і т.д.;
3) ситуація та ж, що й друга, але надійшли матеріали оперативно-розшукових дій свідчать про можливе скоєння незаконних угод при здійсненні підприємницької діяльності членами конкретної організованої злочинної групи, про кримінальну діяльність якої оперативно-розшукові органи не мали раніше інформації;
4) злочинці затримані на місці злочину в момент вчинення незаконних угод при здійсненні підприємницької діяльності.

При розслідуванні злочину - незаконного підприємництва велике значення для успіху кримінально-процесуальної діяльності має встановлення ефективної взаємодії слідчих з оперативно-розшуковими органами в рамках слідчо-оперативної групи (створеної для розслідування у кримінальній справі) або у формі виконання окремих слідчих доручень. Особливо важливо така взаємодія, коли злочин скоєно організованою злочинною групою. [8]
У подібному випадку вступу матеріалів до слідчих органів зазвичай передує збирання відповідних матеріалів про діяльність зазначеної групи органом дізнання. При цьому на стадії такого збору матеріалів необхідно, щоб органи дізнання, які здійснюють оперативно-розшукові заходи, взаємодіяли з відповідними службами інших правоохоронних органів, які мають потрібною інформацією, і використовували дані реєстраційних державних органів. Такі органи також можуть володіти необхідними для розслідування відомостями, бо організовані групи активно оперують матеріальними активами, вкладають ці кошти в рухоме і нерухоме майно, яке потім закладається, продається, передається і пр. Органам дізнання бажано взаємодіяти не тільки зі спорідненими підрозділами інших правоохоронних органів, а й зі службами безпеки банків та приватними детективними службами, бо у цих служб, які проводять розвідувальну роботу з перевірки клієнтів банку, накопичується свій інформаційний матеріал, в тому числі і про діяльність організованих злочинних груп у сфері здійснення підприємницької діяльності. [9]
Аналізуючи надійшли матеріали по кримінальній справі, слідчий повинен звернути увагу на наступне: [10]
а) чи всі необхідні документи, що свідчать про протиправність діяння підприємницької діяльності представлені;
б) справжні чи ці документи або представлені їх копії;
в) чи є пояснення, що підтверджують факти правопорушення.
Слідчому доцільно мати і загальну довідку з описом конкретних фактів із зазначенням осіб, які мають інформацію про них із зазначенням їх координат (телефонів, адрес). На цій стадії необхідно ретельно з участю фахівців зібрати нормативний матеріал, що регламентує розслідуваним сферу підприємницької діяльності.
Разом з тим слідчі вже на стадії аналізу надійшла первинної інформації повинні звернути увагу на те, чи немає в ній ознак організованої злочинної діяльності, яку здійснюють організованою групою. Такими у зазначених справах можуть бути: ретельна продуманість і досить високий професіоналізм її вчинення; неможливість її здійснення однією особою без існування та дії організованої структури; характер спрямованості підприємницької діяльності; відомості про ймовірну зв'язку між комерційними, державними та банківськими структурами в рамках цієї діяльності; витончені і швидкі способи реалізації злочинно отриманих грошових сум і матеріальних цінностей; тиск на слідчого на стадії вивчення первинних матеріалів з метою спонукання його до відмови в порушенні справи та ін [11]
При наявності в надійшли первинних матеріалах достовірних ознак незаконної підприємницької діяльності, і особливо скоєних організованою злочинною групою, доцільно порушити кримінальну справу і почати розслідування. Всі дії слідчого після порушення кримінальної справи на всіх етапах його розслідування мають бути ретельно сплановані. Це вимога тут має особливе значення.
План розслідування на початковому етапі повинен бути зорієнтований на перевірку достовірності, уточнення фактичних даних, що стали підставою для порушення кримінальної справи за фактом незаконного підприємництва, збирання нових фактичних даних і попередження можливих спроб зацікавлених осіб приховати сліди злочину. Слідчі версії висуваються з урахуванням наявного первинного матеріалу з приводу нез'ясованих обставин про винних осіб, мотиви і цілі їх дій при здійсненні незаконної підприємницької діяльності, способи вчинення даного злочину і т.д.
План подальшого розслідування повинен передбачати не тільки подальші слідчі дії по ще не закінченим перевіркою версіями, але і висунення інших можливих версій, і їх перевірку. Наприклад, чи обмежується розслідується злочин тими фактами, з приводу яких вона була порушена, чи це тільки частина його епізодів. Така версія завжди виникає при встановленні того, що розслідується злочин скоєно організованою злочинною групою.
Для того, щоб швидше розібратися в тому, які допущені порушення чинних норм і правил, що регулюють конкретний вид підприємницької діяльності, дуже корисним є метод криміналістичного зіставлення відповідних норм, правил, вимог належної ведення конкретних операцій при здійсненні даної підприємницької діяльності, особливостей поведінки осіб, які беруть участь у цих операціях в розслідуваного випадку. Суть цього методу схематично складається з наступного: всі виявлені обставини злочинної поведінки, що характеризують його механізм і обстановку, збираються в єдиний інформаційний блок. Потім в іншій єдиний блок збирається вся нормативна інформація про те, як у відповідності з діючими положеннями та вимогами повинна була здійснюватися дана операція або угода. Потім ці два інформаційні блоку (як матриці) накладаються один на інший. У результаті зіставлення відразу можна виявити характер допущених порушень і коло осіб, пов'язаних з цими порушеннями. [12]
При застосуванні методу криміналістичного аналізу службово-посадових функцій учасників злочину можна виявити, які конкретні порушення діючих правил допущені кожним учасником досліджуваної організації, фірми (підприємця).
Для виявлення способу конкретного фінансового правопорушення доцільно використовувати такі сформовані в криміналістиці методи, як розпізнавання способи: по його типовим ознаками; шляхом ревізії (аудиторської перевірки); оперативно-розшуковими засобами і за аналогією.
Комплекс і порядок проведення первинних слідчих дій залежить від характеру первинних слідчих ситуацій (перелік типових слідчих ситуацій було розглянуто трохи вище).
У першій ситуації більшість слідчих дій зазвичай позбавлене ефекту несподіванки, для неї характерні такі дії слідчого:
а) виїмка і вивчення необхідних нормативних документів, що регулюють даний вид підприємницької діяльності;
б) виїмка та огляд необхідних документів організації, фірми (підприємця), не представлених в первинних матеріалах;
в) огляд і попереднє дослідження документів, за допомогою яких було вчинено злочин;
г) виїмка, огляд і вивчення документів, що показують рух грошових коштів організації, фірми (підприємця);
д) допит працівників організації, фірми (підприємця);
е) призначення і проведення ревізій, аудиторських перевірок криміналістичних та інших судових експертиз для дослідження бухгалтерських, звітних та інших документів організації, фірми (підприємця);
ж) обшук у підозрюваних осіб з метою виявлення та вилучення різних документів та інших об'єктів, що мають значення для справи;
з) накладення арешту на грошові суми, рахунки.
У другій ситуації доцільно якомога успішніше використовувати ефект раптовості на початку розслідування при проведенні первинних слідчих дій. Для даної ситуації зазвичай характерний наступний набір первинних слідчих дій та операцій: [13]
а) проведення слідчої операції із затримання запідозрених у скоєнні незаконного підприємництва, їх допит і особистий обшук;
б) обшук за місцем проживання і роботи затриманого підприємця (керівника фірми) і накладення арешту на їх майно;
в) огляд вилучених підроблених документів та інших об'єктів;
г) виїмка, огляд і вивчення необхідної документації;
д) допит свідків;
е) призначення і проведення ревізій;
ж) призначення і проведення експертиз.
Третя ситуація носить збірний характер і включає в себе інформацію про двох попередніх ситуаціях. При встановленні факту вчинення злочину членами організованої злочинної групи необхідно відразу вжити заходів до створення слідчо-оперативної групи, отриманню наявної розвідувальної інформації від органів дізнання, налагодити відповідне взаємодія з оперативними підрозділами. Набір ж первинних слідчих дій залежить від того, інформація яку слідчу ситуації домінує в кожному конкретному випадку.
Четверта ситуація близька до другої ситуації і відрізняється лише тим, що в ній вже немає необхідності в розробці та проведенні операції із затримання запідозреного у злочині на місці злочину. У цій ситуації розслідування звичайно здійснюється за такою схемою: [14]
а) особистий обшук затриманого підприємця (керівника фірми) і обшук за місцем проживання і роботи, в процесі яких слід вилучити всі наявні в нього документи (підроблені, фінансові, записні книжки, дискети, чернетки, транспортні документи, квитанції для оплати міжміських переговорів, чернетки документів тощо);
б) допит підозрюваного підприємця;
в) огляд транспортного засобу, що використовується затриманим;
г) допит свідків (адміністрації і співробітників фірми; осіб, що підтверджують окремі обставини дій злочинця).
При необхідності може бути проведено пред'явлення для впізнання та очні ставки. Необхідно широко використовувати можливість контролю телефонних переговорів родичів, колег і партнерів затриманого, а також виїмки його поштово-телеграфної кореспонденції. Незайве встановлення контролю за його особистим пейджингового та радіообміну.
Важливу роль при розслідуванні злочину грають судові експертизи. До їх числа відносяться криміналістичні експертизи (почеркознавча, дактилоскопічна, техніко-криміналістична експертиза документів), поліграфічна, судово-бухгалтерські, судово-економічні. Їх призначення та проведення пов'язано з дослідженням документів з метою виявлення в них різного роду підробок (в т.ч. і давності виготовлення документів); дослідженням сутності, достовірності та реальності відповідних операцій; можливостей і способів несанкціонованого доступу до інформаційного забезпечення фінансової діяльності та ін
Висновок
У даній роботі були вивчені особливості розслідування злочинів у сфері економічної діяльності (незаконне підприємництво), і за результатами досліджень можна зробити деякі висновки. Так, незаконне підприємництво може проявлятися:
1) у здійсненні підприємницької діяльності без законної реєстрації;
2) у здійсненні підприємницької діяльності без спеціального дозволу (ліцензії), коли такий дозвіл (ліцензія) обов'язково;
3) у здійсненні такої підприємницької діяльності з порушенням умов ліцензування, це може бути: заняття діяльністю, не обумовленої ліцензією; здійснення діяльності за ліцензією, виданою на ім'я іншої особи; порушення спеціальних умов ліцензування, що встановлюються для окремих видів діяльності, і т д.
Розслідування незаконного підприємництва починається з порушення кримінальної справи за різними підставами. На початку розслідування, як правило виникає ряд типових слідчих ситуацій. Їх зміст визначається джерелом, видом і обсягом інформації, що надійшла, характером та інтенсивністю перешкод в отриманні першочерговим інформації. Всі дії слідчого після порушення кримінальної справи на всіх етапах його розслідування мають бути ретельно сплановані.
При розслідуванні незаконного підприємництва велике значення має встановлення ефективної взаємодії слідчих з оперативно-розшуковими органами в рамках слідчо-оперативної групи або у формі виконання окремих слідчих доручень.
Важливу роль при розслідуванні незаконного підприємництва відіграють експертизи - криміналістичні експертизи (почеркознавча, дактилоскопічна, техніко-криміналістична експертиза документів), поліграфічна, судово-бухгалтерська, судово-економічну.
Список використаної літератури

1. Конституція Російської Федерації: прийнята всенародним голосуванням 12 грудня 1993 р. / / "Російська газета", № 237, 25.12.1993 р.

2. Кримінальний кодекс Російської Федерації N 63-ФЗ від 13 червня 1996 року. - М.: НОРМА, 2006 .- 146 с.

3. Цивільний кодекс Російської Федерації частина перша від 30 листопада 1994 р. N 51-ФЗ, частина друга від 26 січня 1996 р. N 14-ФЗ і частина третя від 26 листопада 2001 р. N 146-ФЗ. - М.: НОРМА, 2006 .- 256 с.

4. Коментар до Кримінального кодексу Російської Федерації / отв. ред. В.М. Лебедєв - М.: Юрайт-Издат, 2002 .- 458 с.

5. Криміналістика: підручник / відп. ред. В.Є. Корноухов - М.:-МАУП, 2001.-648с.
6. Криміналістика: підручник / за ред. І.Ф. Пантелєєва, Н.А. Селіванова. - М.: Юридична Література, 2004. - 587 с.
7. Криміналістика: підручник / за ред. О.М. Васильєва. - М.: Видавництво Московського Університету, 2000. - 496 с.
8. Криміналістика: підручник / за ред. І.Ф. Крилова. - М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2005. - 678 с.
9. Криміналістика: підручник / відп. ред. Н.П. Яблоков. 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: МАУП, 2005. - 718 с.
10. Наумов, А.В. Російське кримінальне право. Загальна частина: курс лекцій / О.В. Наумов - М.: Видавництво БЕК, 2003. - 405 с.
11. Тихомирова, Л. В., Тихомиров М.Ю. Юридична енциклопедія. / Л.В., Тихомирова - М., 2002.-400 с.