Контрольна робота
з дисципліни: Лабораторний практикум з бухгалтерського обліку
на тему: 4. Облік операцій по розрахунковому рахунку в програмі 1С: Бухгалтерія 7.7.
2007
1. Платіжне доручення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .5
Перерахування податків та страхових внесків ............................. 7
2. Платіжне вимога ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
3. Акредитив ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 9
4. Інкасове доручення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10
5. Виписка по розрахунковому рахунку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14
Список використаної літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... 16
Введення:
У процесі господарської діяльності будь-якої організації особливу роль грають грошові кошти, тому що є найбільш ліквідною частиною її активів.
Грошові рахунки у валюті РФ - рублях - зберігаються на розрахункових рахунках, відкритих, як правило, в установах банків. При цьому організація самостійно вибирає обслуговуючий її банк.
На розрахунковому рахунку акумулюються вільні грошові кошти і різні надходження: виручка за реалізовану продукцію, виконані роботи, надані послуги, авансові платежі, позички, отримані з банку, касова виручка і т.д.
З розрахункового рахунку здійснюються, як правило, всі грошові платежі з постачальниками і підрядчиками, з покупцями і замовниками, для здійснення платежів у бюджетні та позабюджетні фонди, з фінансовими органами, для видачі працівникам заробітної плати, премій, матеріальної допомоги та для здійснення інших видів виплат .
Для оформлення платежів в конфігурацію включені платіжні документи:
- Платіжне доручення;
- Платіжна вимога;
- Акредитив;
- Інкасове доручення.
Всі платіжні документи групуються в меню «Журнали» головного меню програми пункт «Платіжні документи» в журналі «Платіжні документи».
Зазначені документи не змінюють фінансово-господарський стан організації і, швидше за все, не формують проводок і не відображаються на рахунках бухгалтерського обліку.
Для реєстрації інформації на рахунках бухгалтерського обліку і на допоміжних рахунках податкового обліку про зарахування або списання грошових коштів по розрахунковому рахунку в типовій конфігурації призначений документ «Виписка».
1. Платіжне доручення
Платіжне доручення - доручення організації банку про перерахування відповідної суми з його розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок покупця. Організація-платник представляє в банк доручення на бланку встановленої форми.
Доручення дійсні протягом десяти днів з дня виписки (день виписки до уваги не береться).
Для виписки платіжного доручення в типовій конфігурації призначений документ «Платіжне доручення». Для введення нового документа необхідно вибрати з меню «Документи» головного меню програми - пункт «Платіжне доручення».
Форму документа необхідно заповнювати в такому порядку:
1. Вибрати розрахунковий рахунок, з якого будуть перераховуватися кошти. Якщо необхідно зробити перерахування з другого (третього і т.д.) розрахункового рахунку, то треба натиснути на кнопку і вибрати рахунок з довідника «Банківські рахунки».
2. Якщо здійснюється платіж на перерахування податків або страхових внесків, то необхідно встановити прапорець «Перерахування податків».
3. Вказати номер платіжного доручення.
4. Вибрати з допомогою календаря дату платіжного доручення.
5. Заповнити вибором з довідника «Контрагенти» реквізит «Одержувач».
6. У реквізит «Рахунок покупця» при виборі контрагента автоматично заноситься рахунок, що стоїть першим у списку розрахункових рахунків контрагентів у довіднику «Розрахункові рахунки». Якщо треба вказати інший розрахунковий рахунок, натиснути на клавішу F4 і вибрати потрібний.
7. Заповнити вибором з довідника «Договори», на якій підставі проводитися перерахування.
8. КПП платника та отримувача необхідно вказувати в платіжному дорученні тільки при здійсненні податкового платежу.
9. Вказати суму до перерахування (реквізит «Сума»).
10. Якщо провадитися оплата за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги, які підлягають оподаткуванню ПДВ, то необхідно вказати або ставку податку (реквізит «Ставка ПДВ»), або ввести суму податку (реквізит «ПДВ»). Для платежу без ПДВ (податки, внески, відсотки за кредит, повернення позички і позики і т.д.) ці реквізити мають дорівнювати нулю.
11. Вказати призначення платежу (реквізит «Призначення платежу»).
12.Вибрать вид платежу: поштовий, телеграфом, електронною поштою.
13. Відповідно до Положення про безготівкові розрахунки в РФ, термін платежу у платіжних дорученнях не заповнюється до вказівок Банку Росії.
14. У реквізиті «Черговість платежу» вказати номер групи черговості платежу, відповідно до статті 855 Цивільного кодексу РФ.
15. Вибрати варіант підстановки в призначенні платежу суми платежу і ПДВ.
Після заповнення форми введення потрібно сформувати і роздрукувати платіжне доручення (кнопка «Друк»), а документ зберегти (кнопка «ОК»).
Перерахування податків та страхових внесків
Для заповнення платіжного доручення на перерахування податків (зборів) передбачений спеціальний режим, перейти в який можна, встановивши в документі прапор «Перерахування податку» або натиснути кнопку виклику обробки «Перерахування податку».
У документі необхідно заповнити наступні реквізити податкових платежів:
1. Статус упорядника - двозначний показник статусу, який визначає юридичну особу або відповідний орган, безпосередньо оформили розрахунковий документ;
2. Код БК - код бюджетної класифікації (КБК) відповідно до класифікації доходів бюджетів в РФ;
3. Код Окатий - код Окатий муніципального освіти відповідно до Загальноросійським класифікатором об'єктів адміністративно-територіального поділу, на території якого мобілізуються кошти від сплати податку (збору) у бюджетну систему РФ;
4. Підстава платежу - показник підстави платежу;
5. Період - показник податкового періоду;
6. Дата - показник дати документа;
7. Тип платежу - показник типу платежу.
Зазначені реквізити заповнюються вручну або за допомогою спеціальної обробки, яка відкривається при натисканні на кнопку «Перерахування податку» у формі платіжного доручення.
Якщо для вибраного в обробці податку вказані одержувач і розрахунковий рахунок, то більшість реквізитів платіжного доручення буде заповнено автоматично після закінчення введення даних в обробці. Зокрема, в полі «Сума» буде виведена поточна сума заборгованості (сальдо на відповідному субрахунку) по обраному податку.
КПП платника в форму документа підставляється в документ автоматично з константи «ИНН / КПП організації».
КПП одержувача платежу підставляється в документ при виборі самого отримувача, за умови, що для одержувача КПП вказаний в довіднику «Контрагенти».
2. Платіжне вимога
Розрахунки між організаціями можуть здійснюватися оформленням платіжних вимог.
Для введення платіжної вимоги вибрати з меню «Документи» головного меню програми - підменю «Платіжні вимоги» - відповідний пункт. У результаті на екрані відкриється вікно діалогу для введення нового документа.
Форма платіжного вимоги заповнюється аналогічно формі платіжного доручення, але має такі особливості:
- Якщо встановлений прапорець «З акцептом», необхідно вказати термін для акцепту. У цьому випадку в поле «Умова оплати» друкованої форми документа буде припинено «З акцептом».
- Якщо прапорець відключений, тоді в полі «Умови оплати» друкованої форми документа буде припинено «Без акцепту» та додано текст, який вводимо в поле «Умова оплати» екранної форми документа. Відповідно до Положення про безготівкові розрахунки в РФ, при списанні коштів без акцепту платника робиться посилання на законодавчий акт або договір із зазначенням дати, номери та пункту.
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Друк» для формування і друку платіжної вимоги;
«ОК» для збереження документа в журналі;
«Закрити» для відмови від введення документа або від зроблених змін.
3. Акредитив
Для введення акредитива вибираємо з меню «Документи» - підменю «Платіжні документи» - пункт «Акредитив». У результаті на екрані відкриється вікно діалогу для введення нового документа.
Форма введення акредитива аналогічна формам інших банківських документів:
- Якщо включений прапорець «З акцептом», необхідно заповнити реквізит «ПІБ уповноваженої особи ...», в якій слід ввести прізвище, ім'я, по батькові та дані паспорта уповноваженої особи покупця.
- Якщо оформляється покритий акредитив, то тоді в полі «Рахунок № пост." Зазначається номер банківського рахунку, який вам повинен попередньо повідомити ваш контрагент. У разі непокритого акредитива це поле недоступне для введення і в друкованій формі підкреслюється.
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Друк» для формування і друку платіжної вимоги;
«ОК» для збереження документа в журналі;
«Закрити» для відмови від введення документа або від зроблених
змін.
? для виклику правової довідки
4. Інкасове доручення
Для введення інкасового доручення (розпорядження) вибрати з меню «Документи» - підменю «Платіжні документи» - пункт «Інкасове доручення». У результаті на екрані відкриється вікно діалогу для введення нового документа.
Заповнення форми інкасового доручення аналогічно заповненню форми платіжної вимоги, але в ній відсутні реквізити «З акцептом», «Термін для акцепту» і «Умови оплати».
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Друк» для формування і друку платіжної вимоги;
«ОК» для збереження документа в журналі;
«Закрити» для відмови від введення документа або від зроблених змін.
5. Виписка по розрахунковому рахунку
Для обліку залишку та руху грошових коштів організації в обслуговуючих банках в «1С: Бухгалтерии» використовуються балансові рахунки:
51 «Розрахункові рахунки»;
52 «Валютні рахунки»;
55 «Спеціальні рахунки в банках».
Оскільки організація може мати кілька розрахункових рахунків у різних банках, у типовій конфігурації облік на зазначені вище бухгалтерських рахунках (крім рахунка 55.2 «Чекові книжки») ведеться в розрізі субконто виду «Банківські рахунки» типу довідник «Банківські рахунки».
Для відображення в бухгалтерському обліку зарахування або списання грошових коштів по розрахунковому рахунку в типовій конфігурації призначений документ «Виписка».
Всі введені виписки групуються в журналі «Банк» (пункт «Банк» меню «Журнали» головного меню програми).
Для введення нового документа вибрати пункт «Виписка» меню «Документи» головного меню.
У верхній частині форми введення вказується номер і дата виписки.
Поле введення реквізитів розрахункового рахунку заповнюється вибором з довідника «Банківські рахунки». Документ «Виписка» дозволяє обробляти як гривневі, так і валютні виписки.
Наприклад, при обробці рублевої виписки в полі «Тип» показується тип виписки «Рубльова (за рахунком 51)».
Кожна операція чи рух по розрахунковому рахунку відображається окремим рядком табличної частини документа. Розглянемо реквізити табличної частини.
Значення реквізиту «Рух грошових коштів» вибирається з відповідного довідника і визначає об'єкт аналітичного обліку на рахунках 51, 52.
Реквізит «Призначення платежу» - це зміст проводки, формованої по рядку виписки.
Реквізит «Корр. рахунок »призначений для введення кореспондуючого рахунку.
Реквізити «Вид Субконто 1», «Вид Субконто 2» і «Вид Субконто 3» заповнюються автоматично найменуваннями видів субконто, по яких ведеться аналітичний облік на обраному кореспондуючих рахунках. Ці реквізити не редагуються.
У реквізитах «Вид Субконто 1», «Вид Субконто» і «Вид Субконто 3» необхідно вказати самі об'єкти аналітичного обліку.
Реквізити «Прихід» і «Видаток» - Це поля введення одержуваної і сплачується.
Реквізити «Дата документа» і «Номер документа» призначені для зберігання посилань на оригінальні реквізити первинних документів, що послужили підставою для руху грошових коштів.
Реквізит "Платіжний документ» призначений для відображення або вводу платіжного документа, на підставі якого виконується рух по розрахунковому рахунку. За подвійним клацанням миші або натискання клавіші Enter цей реквізит переводитися в режим редагування, а натискання клавіші F4 відкриває для вибору документа журнал «Платіжні документи». У цьому журналі знаком √ відзначаються документи, за якими оплата зроблена.
Розташовані у формі документа «Виписка» кнопки «Надходження по документах» і «Підбір за плат. документами »надають додатковий сервіс: вони дозволяють заповнити рядок виписки на підставі обраного документа.
При натисканні на кнопку «Надходження по документах» відкривається підменю видів документів. Після вибору документа автоматично сформуються рядка виписки, необхідні для оформлення операції оплати.
При натисканні на кнопку «Підбір за плат.документам» відкривається діалог для вибору платіжних документів.
У верхній таблиці діалогу журнал платіжних документів. Знаком √ відзначаються документи, за якими оплата зроблена.
У нижній таблиці відображаються документи, вибрані для формування рядків виписки.
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Заповнити» в таблицю переносяться документи, за якими оплати ще не відбувались;
«Видалити» з таблиці вибраних документів видаляється поточний рядок;
«Очистити» таблиця очищається повністю;
«ОК» діалог закривається, а для вибраних документів формуються рядки виписки.
Реквізит «Рух грошових коштів» автоматично не заповнюється - його значення слід вибрати вручну з довідника.
У нижній частині форми виписки довідково показуються обороти за дебетом («Надійшло») і кредиту («Списано») рахунку 51 «Розрахункові рахунки».
Для перевірки відповідності залишків по виписці з даними бухгалтерського обліку слід натиснути на кнопку «Показати залишки» [2].
Висновок
Через розрахунковий рахунок можуть проводитися два види операцій:
- Списання грошей;
- Зарахування грошей.
У договорі з контрагентом потрібно передбачити, який документ буде використовуватися в розрахунках (платіжне доручення, вимога, акредитив або інкасове доручення).
Розрахунковий документ є оформлене у вигляді документа на паперовому носії або, в нашому випадку, у вигляді електронного платіжного документа («1С: Бухгалтерія»):
- Розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок отримувача коштів;
- Розпорядження отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем) [1].
Для оформлення платежів в конфігурацію включені наступні платіжні документи:
а) платіжні доручення (є розпорядженням власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача грошових коштів);
б) акредитив (при розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива (далі - банк-емітент), зобов'язується зробити платежі на користь одержувача коштів за подання останнім документів, відповідних всім умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (далі - виконуючий банк) провести такі платежі);
Однак є випадки, коли гроші списують або зараховують на рахунок за документами, виписаними самою організацією. До таких документів відносяться платіжну вимогу і інкасове доручення.
в) платіжні вимоги (є платіжним документом, що містить вимогу одержувача коштів за основним договором до платника про сплату певної грошової суми через банк);
г) інкасові доручення (розрахунковий документ складається підприємствами і організаціями в тих випадках, коли їм надається право на безспірне списання коштів. Разом з І.П. до банку видаються справжні документи на списання коштів або їх дублікати. І.П. може здійснюватися як в повній сумі, так і частково в міру накопичення коштів з дотриманням правил черговості платежів).
Список використовуваної літератури:
1. Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації (затверджено Банком Росії від 3 березня 2003 р. N 1256-У).
2. 1С: Бухгалтерія 7.7. Фірма «1С»: Керівництво по веденню обліку. - М.: 2003.
з дисципліни: Лабораторний практикум з бухгалтерського обліку
на тему: 4. Облік операцій по розрахунковому рахунку в програмі 1С: Бухгалтерія 7.7.
2007
ПЛАН:
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... 31. Платіжне доручення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .5
Перерахування податків та страхових внесків ............................. 7
2. Платіжне вимога ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
3. Акредитив ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 9
4. Інкасове доручення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10
5. Виписка по розрахунковому рахунку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14
Список використаної літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... 16
Введення:
У процесі господарської діяльності будь-якої організації особливу роль грають грошові кошти, тому що є найбільш ліквідною частиною її активів.
Грошові рахунки у валюті РФ - рублях - зберігаються на розрахункових рахунках, відкритих, як правило, в установах банків. При цьому організація самостійно вибирає обслуговуючий її банк.
На розрахунковому рахунку акумулюються вільні грошові кошти і різні надходження: виручка за реалізовану продукцію, виконані роботи, надані послуги, авансові платежі, позички, отримані з банку, касова виручка і т.д.
З розрахункового рахунку здійснюються, як правило, всі грошові платежі з постачальниками і підрядчиками, з покупцями і замовниками, для здійснення платежів у бюджетні та позабюджетні фонди, з фінансовими органами, для видачі працівникам заробітної плати, премій, матеріальної допомоги та для здійснення інших видів виплат .
Для оформлення платежів в конфігурацію включені платіжні документи:
- Платіжне доручення;
- Платіжна вимога;
- Акредитив;
- Інкасове доручення.
Всі платіжні документи групуються в меню «Журнали» головного меню програми пункт «Платіжні документи» в журналі «Платіжні документи».
Зазначені документи не змінюють фінансово-господарський стан організації і, швидше за все, не формують проводок і не відображаються на рахунках бухгалтерського обліку.
Для реєстрації інформації на рахунках бухгалтерського обліку і на допоміжних рахунках податкового обліку про зарахування або списання грошових коштів по розрахунковому рахунку в типовій конфігурації призначений документ «Виписка».
1. Платіжне доручення
Платіжне доручення - доручення організації банку про перерахування відповідної суми з його розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок покупця. Організація-платник представляє в банк доручення на бланку встановленої форми.
Доручення дійсні протягом десяти днів з дня виписки (день виписки до уваги не береться).
Для виписки платіжного доручення в типовій конфігурації призначений документ «Платіжне доручення». Для введення нового документа необхідно вибрати з меню «Документи» головного меню програми - пункт «Платіжне доручення».
Форму документа необхідно заповнювати в такому порядку:
1. Вибрати розрахунковий рахунок, з якого будуть перераховуватися кошти. Якщо необхідно зробити перерахування з другого (третього і т.д.) розрахункового рахунку, то треба натиснути на кнопку і вибрати рахунок з довідника «Банківські рахунки».
2. Якщо здійснюється платіж на перерахування податків або страхових внесків, то необхідно встановити прапорець «Перерахування податків».
3. Вказати номер платіжного доручення.
4. Вибрати з допомогою календаря дату платіжного доручення.
5. Заповнити вибором з довідника «Контрагенти» реквізит «Одержувач».
6. У реквізит «Рахунок покупця» при виборі контрагента автоматично заноситься рахунок, що стоїть першим у списку розрахункових рахунків контрагентів у довіднику «Розрахункові рахунки». Якщо треба вказати інший розрахунковий рахунок, натиснути на клавішу F4 і вибрати потрібний.
7. Заповнити вибором з довідника «Договори», на якій підставі проводитися перерахування.
8. КПП платника та отримувача необхідно вказувати в платіжному дорученні тільки при здійсненні податкового платежу.
9. Вказати суму до перерахування (реквізит «Сума»).
10. Якщо провадитися оплата за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги, які підлягають оподаткуванню ПДВ, то необхідно вказати або ставку податку (реквізит «Ставка ПДВ»), або ввести суму податку (реквізит «ПДВ»). Для платежу без ПДВ (податки, внески, відсотки за кредит, повернення позички і позики і т.д.) ці реквізити мають дорівнювати нулю.
11. Вказати призначення платежу (реквізит «Призначення платежу»).
12.Вибрать вид платежу: поштовий, телеграфом, електронною поштою.
13. Відповідно до Положення про безготівкові розрахунки в РФ, термін платежу у платіжних дорученнях не заповнюється до вказівок Банку Росії.
14. У реквізиті «Черговість платежу» вказати номер групи черговості платежу, відповідно до статті 855 Цивільного кодексу РФ.
15. Вибрати варіант підстановки в призначенні платежу суми платежу і ПДВ.
Після заповнення форми введення потрібно сформувати і роздрукувати платіжне доручення (кнопка «Друк»), а документ зберегти (кнопка «ОК»).
|
0401060 | |||||||||||||||||||||
| Поступ. в банк плат. | Списано з рах. плат. | ||||||||||||||||||||
| ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № 5 | 20.01.2007 | Електронно | |||||||||||||||||||
| Дата | Вид платежу | ||||||||||||||||||||
| Сума прописом | П'ятдесят тисяч гривень 00 копійок | ||||||||||||||||||||
| ІПН 7701028561 | КПП | Сума | 50000-00 | ||||||||||||||||||
| Наша фірма Платник | |||||||||||||||||||||
| Рах. № | 40702810500000000010 | ||||||||||||||||||||
| Головний банк МОСКВА Г Банк платника | БИК | 044030733 | |||||||||||||||||||
| Рах. № | 30101810500000000734 | ||||||||||||||||||||
| Новий банк МОСКВА Г Банк одержувача | БИК | 044096476 | |||||||||||||||||||
| Рах. № | 30101810500000000745 | ||||||||||||||||||||
| ІПН 7714078256 | КПП | Рах. № | 40702810813000001866 | ||||||||||||||||||
| ТОВ «Швейна фабрика» Одержувач | |||||||||||||||||||||
| Вид оп. | 01 | Термін плат. | |||||||||||||||||||
| Наз.пл. | Очер.плат. | 6 | |||||||||||||||||||
| Код | Рез. полі | ||||||||||||||||||||
| Оплата товарів Сума 50000-00, в т.ч. ПДВ (20%) -8333-33. | |||||||||||||||||||||
Для заповнення платіжного доручення на перерахування податків (зборів) передбачений спеціальний режим, перейти в який можна, встановивши в документі прапор «Перерахування податку» або натиснути кнопку виклику обробки «Перерахування податку».
У документі необхідно заповнити наступні реквізити податкових платежів:
1. Статус упорядника - двозначний показник статусу, який визначає юридичну особу або відповідний орган, безпосередньо оформили розрахунковий документ;
2. Код БК - код бюджетної класифікації (КБК) відповідно до класифікації доходів бюджетів в РФ;
3. Код Окатий - код Окатий муніципального освіти відповідно до Загальноросійським класифікатором об'єктів адміністративно-територіального поділу, на території якого мобілізуються кошти від сплати податку (збору) у бюджетну систему РФ;
4. Підстава платежу - показник підстави платежу;
5. Період - показник податкового періоду;
6. Дата - показник дати документа;
7. Тип платежу - показник типу платежу.
Зазначені реквізити заповнюються вручну або за допомогою спеціальної обробки, яка відкривається при натисканні на кнопку «Перерахування податку» у формі платіжного доручення.
Якщо для вибраного в обробці податку вказані одержувач і розрахунковий рахунок, то більшість реквізитів платіжного доручення буде заповнено автоматично після закінчення введення даних в обробці. Зокрема, в полі «Сума» буде виведена поточна сума заборгованості (сальдо на відповідному субрахунку) по обраному податку.
КПП платника в форму документа підставляється в документ автоматично з константи «ИНН / КПП організації».
КПП одержувача платежу підставляється в документ при виборі самого отримувача, за умови, що для одержувача КПП вказаний в довіднику «Контрагенти».
2. Платіжне вимога
Розрахунки між організаціями можуть здійснюватися оформленням платіжних вимог.
Для введення платіжної вимоги вибрати з меню «Документи» головного меню програми - підменю «Платіжні вимоги» - відповідний пункт. У результаті на екрані відкриється вікно діалогу для введення нового документа.
Форма платіжного вимоги заповнюється аналогічно формі платіжного доручення, але має такі особливості:
- Якщо встановлений прапорець «З акцептом», необхідно вказати термін для акцепту. У цьому випадку в поле «Умова оплати» друкованої форми документа буде припинено «З акцептом».
- Якщо прапорець відключений, тоді в полі «Умови оплати» друкованої форми документа буде припинено «Без акцепту» та додано текст, який вводимо в поле «Умова оплати» екранної форми документа. Відповідно до Положення про безготівкові розрахунки в РФ, при списанні коштів без акцепту платника робиться посилання на законодавчий акт або договір із зазначенням дати, номери та пункту.
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Друк» для формування і друку платіжної вимоги;
«ОК» для збереження документа в журналі;
«Закрити» для відмови від введення документа або від зроблених змін.
3. Акредитив
Для введення акредитива вибираємо з меню «Документи» - підменю «Платіжні документи» - пункт «Акредитив». У результаті на екрані відкриється вікно діалогу для введення нового документа.
Форма введення акредитива аналогічна формам інших банківських документів:
- Якщо включений прапорець «З акцептом», необхідно заповнити реквізит «ПІБ уповноваженої особи ...», в якій слід ввести прізвище, ім'я, по батькові та дані паспорта уповноваженої особи покупця.
- Якщо оформляється покритий акредитив, то тоді в полі «Рахунок № пост." Зазначається номер банківського рахунку, який вам повинен попередньо повідомити ваш контрагент. У разі непокритого акредитива це поле недоступне для введення і в друкованій формі підкреслюється.
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Друк» для формування і друку платіжної вимоги;
«ОК» для збереження документа в журналі;
«Закрити» для відмови від введення документа або від зроблених
змін.
4. Інкасове доручення
Для введення інкасового доручення (розпорядження) вибрати з меню «Документи» - підменю «Платіжні документи» - пункт «Інкасове доручення». У результаті на екрані відкриється вікно діалогу для введення нового документа.
Заповнення форми інкасового доручення аналогічно заповненню форми платіжної вимоги, але в ній відсутні реквізити «З акцептом», «Термін для акцепту» і «Умови оплати».
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Друк» для формування і друку платіжної вимоги;
«ОК» для збереження документа в журналі;
«Закрити» для відмови від введення документа або від зроблених змін.
5. Виписка по розрахунковому рахунку
Для обліку залишку та руху грошових коштів організації в обслуговуючих банках в «1С: Бухгалтерии» використовуються балансові рахунки:
51 «Розрахункові рахунки»;
52 «Валютні рахунки»;
55 «Спеціальні рахунки в банках».
Оскільки організація може мати кілька розрахункових рахунків у різних банках, у типовій конфігурації облік на зазначені вище бухгалтерських рахунках (крім рахунка 55.2 «Чекові книжки») ведеться в розрізі субконто виду «Банківські рахунки» типу довідник «Банківські рахунки».
Для відображення в бухгалтерському обліку зарахування або списання грошових коштів по розрахунковому рахунку в типовій конфігурації призначений документ «Виписка».
Всі введені виписки групуються в журналі «Банк» (пункт «Банк» меню «Журнали» головного меню програми).
Для введення нового документа вибрати пункт «Виписка» меню «Документи» головного меню.
У верхній частині форми введення вказується номер і дата виписки.
Поле введення реквізитів розрахункового рахунку заповнюється вибором з довідника «Банківські рахунки». Документ «Виписка» дозволяє обробляти як гривневі, так і валютні виписки.
Наприклад, при обробці рублевої виписки в полі «Тип» показується тип виписки «Рубльова (за рахунком 51)».
Кожна операція чи рух по розрахунковому рахунку відображається окремим рядком табличної частини документа. Розглянемо реквізити табличної частини.
Значення реквізиту «Рух грошових коштів» вибирається з відповідного довідника і визначає об'єкт аналітичного обліку на рахунках 51, 52.
Реквізит «Призначення платежу» - це зміст проводки, формованої по рядку виписки.
Реквізит «Корр. рахунок »призначений для введення кореспондуючого рахунку.
Реквізити «Вид Субконто 1», «Вид Субконто 2» і «Вид Субконто 3» заповнюються автоматично найменуваннями видів субконто, по яких ведеться аналітичний облік на обраному кореспондуючих рахунках. Ці реквізити не редагуються.
У реквізитах «Вид Субконто 1», «Вид Субконто» і «Вид Субконто 3» необхідно вказати самі об'єкти аналітичного обліку.
Реквізити «Прихід» і «Видаток» - Це поля введення одержуваної і сплачується.
Реквізити «Дата документа» і «Номер документа» призначені для зберігання посилань на оригінальні реквізити первинних документів, що послужили підставою для руху грошових коштів.
Реквізит "Платіжний документ» призначений для відображення або вводу платіжного документа, на підставі якого виконується рух по розрахунковому рахунку. За подвійним клацанням миші або натискання клавіші Enter цей реквізит переводитися в режим редагування, а натискання клавіші F4 відкриває для вибору документа журнал «Платіжні документи». У цьому журналі знаком √ відзначаються документи, за якими оплата зроблена.
Розташовані у формі документа «Виписка» кнопки «Надходження по документах» і «Підбір за плат. документами »надають додатковий сервіс: вони дозволяють заповнити рядок виписки на підставі обраного документа.
При натисканні на кнопку «Надходження по документах» відкривається підменю видів документів. Після вибору документа автоматично сформуються рядка виписки, необхідні для оформлення операції оплати.
При натисканні на кнопку «Підбір за плат.документам» відкривається діалог для вибору платіжних документів.
У верхній таблиці діалогу журнал платіжних документів. Знаком √ відзначаються документи, за якими оплата зроблена.
У нижній таблиці відображаються документи, вибрані для формування рядків виписки.
У нижній частині вікна діалогу розташовані кнопки:
«Заповнити» в таблицю переносяться документи, за якими оплати ще не відбувались;
«Видалити» з таблиці вибраних документів видаляється поточний рядок;
«Очистити» таблиця очищається повністю;
«ОК» діалог закривається, а для вибраних документів формуються рядки виписки.
Реквізит «Рух грошових коштів» автоматично не заповнюється - його значення слід вибрати вручну з довідника.
У нижній частині форми виписки довідково показуються обороти за дебетом («Надійшло») і кредиту («Списано») рахунку 51 «Розрахункові рахунки».
Для перевірки відповідності залишків по виписці з даними бухгалтерського обліку слід натиснути на кнопку «Показати залишки» [2].
Висновок
Через розрахунковий рахунок можуть проводитися два види операцій:
- Списання грошей;
- Зарахування грошей.
У договорі з контрагентом потрібно передбачити, який документ буде використовуватися в розрахунках (платіжне доручення, вимога, акредитив або інкасове доручення).
Розрахунковий документ є оформлене у вигляді документа на паперовому носії або, в нашому випадку, у вигляді електронного платіжного документа («1С: Бухгалтерія»):
- Розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок отримувача коштів;
- Розпорядження отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем) [1].
Для оформлення платежів в конфігурацію включені наступні платіжні документи:
а) платіжні доручення (є розпорядженням власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача грошових коштів);
б) акредитив (при розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива (далі - банк-емітент), зобов'язується зробити платежі на користь одержувача коштів за подання останнім документів, відповідних всім умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (далі - виконуючий банк) провести такі платежі);
Однак є випадки, коли гроші списують або зараховують на рахунок за документами, виписаними самою організацією. До таких документів відносяться платіжну вимогу і інкасове доручення.
в) платіжні вимоги (є платіжним документом, що містить вимогу одержувача коштів за основним договором до платника про сплату певної грошової суми через банк);
г) інкасові доручення (розрахунковий документ складається підприємствами і організаціями в тих випадках, коли їм надається право на безспірне списання коштів. Разом з І.П. до банку видаються справжні документи на списання коштів або їх дублікати. І.П. може здійснюватися як в повній сумі, так і частково в міру накопичення коштів з дотриманням правил черговості платежів).
Список використовуваної літератури:
1. Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації (затверджено Банком Росії від 3 березня 2003 р. N 1256-У).
2. 1С: Бухгалтерія 7.7. Фірма «1С»: Керівництво по веденню обліку. - М.: 2003.