МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ
«Білоруський державний ЕКОНОМІЧНИЙ
УНІВЕРСИТЕТ »
РЕФЕРАТ
З дисципліни: Грошово-кредитне регулювання
Ліквідність балансу банку.
Баланс грошових доходів і витрат
Мінськ 2008
Зміст
1. Вимоги до дотримання показників ліквідності балансу комерційних банків
2. Баланс грошових доходів і витрат та необхідність його розробки
3. Прогнозування надходжень готівки в каси банків
1. Вимоги до дотримання показників ліквідності балансу комерційних банків
Безперервно здійснюючи свою діяльність із залучення грошових коштів і надання їх в позику або інвестування по більш високих ставках з метою забезпечення загальної прибутковості справи, банк потребує коштів у ліквідній формі, тобто в таких активах, які могли б бути легко і швидко перетворені в готівку з невеликим ризиком втрат або взагалі без нього.
Ліквідність балансу банку відображає здатність банку на певну дату забезпечити погашення зобов'язань своїми активами без втручання зі сторони. У даному випадку ліквідність прийнята розуміти як "запас". Вона характеризує можливість комерційного банку виконати свої зобов'язання перед клієнтами у визначений момент часу за рахунок запасу власних коштів, запасу (портфеля) активів, відповідності термінів запитання пасивів строками погашення активів.
Ліквідність балансу банку є складовою і невід'ємною частиною ліквідності банку. Проте ліквідність банку більш широке поняття і включає додаткові характеристики активів і пасивів, що виражаються в їх здатності до руху. Тут ліквідність прийнята розуміти як "потік". Вона передбачає здатність комерційного банку протягом певного періоду часу змінити сформовані несприятливі склад і структуру активів, пасивів за рахунок залучення нових пасивів, продажу (реалізації) окремих активів. Необхідною умовою для цього є наявність первинного і розгалуженого вторинного ринків: грошового, фондового, кредитного та ін
Термін «ліквідність» (від лат. Hguidus - рідкий, текучий) у буквальному значенні слова означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей у кошти.
Для комерційного банку ліквідність - це здатність своєчасно здійснювати платежі за своїми зобов'язаннями. Якщо сума його наявних коштів і інших ліквідних активів, а також можливості швидко мобілізувати кошти з інших джерел достатні для своєчасного погашення боргових і фінансових зобов'язань, банк вважається ліквідним.
Основним інформаційним джерелом аналізу запасу ліквідності виступає баланс, для оцінки потоку ліквідності необхідна організація збору і обробки додаткової інформації, не міститься в бухгалтерській звітності.
Розрізняють ліквідність балансу і ліквідність банку.
Ліквідність балансу - це управління активами і пасивами банку з метою згрупувати їх за сумами та строками, забезпечити виникає попит на кредит, передбачити і задовольнити попит на гроші банку з боку клієнтів (як існуючих, так і потенційних) на найближчий час. Банк самостійно, спираючись на встановлені державою норми ліквідності (мінімальні значення коефіцієнтів ліквідності), визначає найбільш сприятливу структуру своїх активів і пасивів в процесі управління останніми в залежності від певних чинників, а саме: спеціалізації банку, типу клієнтури, попиту на кредит, структури вкладів і ін
Ліквідність банку - це більш ємне поняття, ніж ліквідність балансу, хоча і вторинне по відношенню до нього.
Про ліквідності банку можна говорити тільки тоді, коли у нього ліквідний баланс. Тому банку потрібно вміти підтримувати ліквідність свого балансу.
Ліквідний баланс припускає можливість швидкого вишукування коштів шляхом залучення їх з боку, збільшуючи свій пасив. Це можуть бути кредити центрального банку, як короткострокові, так і довгострокові (відповідно до правил рефінансування), кредити інших банків, залучені кошти клієнтів (наприклад, випуск депозитних сертифікатів) та інші джерела. Для того, щоб банк міг швидко скористатися цими джерелами, у нього повинен бути імідж надійної, стійкої кредитної організації.
Банк, що володіє ліквідним балансом, кваліфікованими кадрами, репутацією надійного партнера - це ліквідний банк, здатний швидко знайти кошти шляхом, як зміни структури активу, так і залучення їх зі сторони.
Взаємозв'язок між поняттями «ліквідність балансу» і «ліквідність банку» полягає в наступному.
По-перше, ліквідність балансу передбачає моментную оцінку стану банку на певну дату, отже, ліквідність балансу є складова частина ліквідності банку.
По-друге, баланс комерційного банку повинен забезпечувати подання даних аналітичного і синтетичного обліку у формі, прийнятною для розрахунку сукупної ліквідності банку. При недотриманні другої умови може виникнути ситуація, коли, володіючи достатньо ліквідним балансом на визначену дату, банк, тим не менш, повністю або частково неліквідний. У даній ситуації виникає потреба визначити ризик незбалансованої ліквідності. Цей ризик являє собою небезпеку втрат у разі нездатності банку покрити свої зобов'язання по пасивах балансу вимогами по активах. Ризик вважається найвищим, коли банк не в змозі задовольнити кредитну заявку або відповісти за зобов'язанням вкладника. Відповідно розрізняють ліквідність активів і ліквідність пасивів.
Банк має два джерелами забезпечення ліквідності: внутрішніми і зовнішніми.
Внутрішню ліквідність забезпечує сукупність бистрореалізуемих актином, що мають стійкий ринок і є надійним об'єктом приміщення грошей (наприклад, державні короткострокові зобов'язання, легко реалізовані на грошовому ринку).
Зовнішня ліквідність може бути досягнута шляхом придбання банком на ринку таких зобов'язань, які збільшать запас його ліквідних коштів. Раніше банки в основному намагалися створити запас легко реалізованих активів. В даний час вони прагнуть забезпечити загальний баланс ліквідності за рахунок управління не тільки активами, а й пасивами.
Завдання аналізу ліквідності комерційних банків з боку Національного банку такі: підтвердження правильності та повноти розрахунків системи коефіцієнтів ліквідності банку; оцінка стану ліквідності банку, виявлення реальних і потенційних негативних тенденцій погіршення ліквідності балансу банку; аналіз факторів, що негативно впливають на рівень ліквідності банку; визначення рівня ліквідності всієї банківської системи країни, розробка рекомендацій банку з підтримки його ліквідності на необхідному рівні.
Сутність банківського управління ліквідністю з позиції активів полягає і пошуку розумного поєднання вимог загальної і специфічної ліквідності.
У процесі аналізу ліквідності:
• вивчається стан фактичної ліквідності;
• визначається стан вимог (зобов'язань), у тому числі поглиблено аналізуються вимоги (зобов'язання) з простроченими термінами; виявляється і оцінюється ступінь загрози дострокового пред'явлення зобов'язань до оплати;
• виявляються причини невиконання встановлених нормативів;
• оцінюється вплив на стан фактичної і необхідної ліквідності операцій з іноземною валютою;
Аналіз ліквідності починається з вивчення структури балансу:
1) чим більше частка високоризикових активів у балансі, тим нижча ліквідність балансу. До надійним активів прийнято відносити наявні кошти, а до високоризикових - довгострокові вкладення банків. Ступінь кредитоспроможності позичальників істотно впливає на своєчасне повернення позичок і, отже, на ліквідність балансу банку: чим більше частка високоризикових кредитів у кредитному портфелі, тим нижче його ліквідність;
2) чим більше частка першокласних ліквідних коштів і загальній сумі активів, тим вище ліквідність банку.
Ліквідність залежить також від структури пасивів балансу. Початкової і постійною метою формування статутного та інших фондів банку є забезпечення фінансової стійкості кредитної організації. Питома вага власного капіталу банку в його пасивах і динаміка зміни цього показника впливають ні рівень ліквідності балансу.
У ще більшою мірою ліквідність залежить від структури залучених та запозичених коштів. Якщо по вкладах до запитання вкладники вправі зажадати гроші в будь-який момент, то строкові вклади знаходяться в розпорядженні банку більш-менш тривалий період, і, отже, за інших рівних умов підвищення питомої ваги вкладів до запитання і зниження частки строкових вкладів знижують банківську ліквідність.
Розрізняють фактичну і необхідну ліквідність.
Фактична ліквідність - це наявні ліквідні активи для оплати боргових зобов'язань у строк погашення або до запитання, в залежності від обставин. Склад фактичної ліквідності визначається за допомогою класифікації активів балансу, які не мають, згідно з договірними умовами, термінового характеру, за ступенем і ліквідності та зважування обсягів активів кожної групи на відсоток ліквідності. Відсоток ліквідності встановлюється центральним банком по кожній групі активів окремо, діапазон його зміни від 0 до 100%.
Необхідна ліквідність - це сума ліквідних активів, яку необхідно зберігати банку для погашення своїх боргових зобов'язань при настанні строку повернення коштів або при їх затребуваності в інші строки, якщо останнє допускається договором.
Склад необхідної і фактичної ліквідності періодично переглядається центральним банком з метою більш повного врахування в показниках змін, що відбуваються у банківській справі.
Необхідна ліквідність - це сума ліквідних активів, яку необхідно зберігати банку для погашення своїх боргових зобов'язань при настанні строку повернення коштів або при їх затребуваності в інші строки, якщо останнє допускається договором.
Короткострокові зобов'язання, що згруповано за розділами пасиву балансу, в будь-який момент повинні забезпечитися готівкою банку та його швидко реалізованими активами, відображеними за відповідними розділами активу, здатність банків погашати свої короткострокові зобов'язання, не вдаючись до реалізації інших активів, необхідних для розвитку їх операцій, може досягатися в основному трьома шляхами:
шляхом використання одних тільки найбільш ліквідних активів (А) (гроші в касі, окремі швидко реалізовані цінні папери тощо), тобто виходячи з коефіцієнта абсолютної ліквідності (Ка):
найбільш ліквідні активи
короткострокові зобов'язання банку
Цей коефіцієнт зазвичай не перевищує 1, оскільки в іншому випадку служив би свідченням нераціонального використання банком своїх ресурсів за рахунок їх надмірного розміщення у готівку. Як правило, короткострокова заборгованість банку не може підлягати погашенню в одні і ті ж терміни, отже, у часткове її покриття можуть включатися майбутні до вступу кошти;
• за допомогою застосування найбільш ліквідних і порівняльних ліквідних активів (А2), тобто орієнтуючись на коефіцієнт проміжної ліквідності (Кпл):
Кпл = ліквідні і порівняно ліквідні активи.
короткострокові зобов'язання банку
шляхом використання всіх швидко реалізованих активів. де компонент аналізу А:, визначається як інші реалізовані активи, не включені до груп А, і А2. Таким чином, розраховується коефіцієнт загальної (відносної) ліквідності (К):
До ол = А, + А, + А
короткострокові зобов'язання банку
Якщо визначений таким чином коефіцієнт ліквідності дорівнює 1, значить, банк теоретично здатний ви конати свої зобов'язання, не вдаючись до реалізації інших активів. Тому динаміка даного показника, навіть і більшою мірою, ніж його абсолютна величина, свідчить про рівень ліквідності комерційного банку.
Це класичні і найбільш загальні показники ліквідності банку. Поряд з ними існує безліч додаткових показників, що використовуються для більш детальної характеристики рівня ліквідності комерційних банком.
Коефіцієнт відношення швидко реалізованих активів h поточними зобов'язаннями є показником ліквідності, що значно відрізняється по країнах, так як залежить від стабільності депозитів і вкладів клієнтури, політики, і центрального банку країни по відношенню до обов'язкових резервів по залучених банками ресурсів, напрямку).
На цей показник також впливають можливість і бажання центрального банку з надання допомоги кредитним організаціям, які зазнали масового відтоку коштів. Всі перераховані фактори мають першорядне значення для визначення прийнятних меж зміни цього коефіцієнта.
Коефіцієнт відношення кредитів до депозитів входить до числа найбільш важливих показників, оскільки основою банківської справи є надання кредитів за рахунок залучених коштів з метою отримання прибутку на різниці між одержуваними і сплачуються відсотками. Чим вище даний показник, тим більше ризики банку і, отже, його доходи (якщо тільки отриманий прибуток не поглинається виплатою відсотків за залученими ресурсами та покриттям збитків за операціями з цінними паперами та валютними операціями).
Банки самі визначають рівень даного коефіцієнта, який повинен викликати занепокоєння у вкладників і акціонерів, зобов'язаний відповідати вимогам органів банківського контролю і нагляду та бути достатньо високим, щоб забезпечувати необхідний рівень прибутку.
Коефіцієнт відношення кредитів і врахованих векселів до депозитів характеризує ступінь використання традиційних джерел коштів для кредитування.
Розглянуті показники, насамперед, покликані виявити причини фінансових утруднень банку (якщо такі мають місце) на основі послідовного аналізу структури активів і залучених ресурсів, які є основою утворення цих активів. Вони можуть використовуватися як порізно, так і в сукупності в залежності від необхідної глибини аналізу.
Миттєва ліквідність характеризує співвідношення балансової суми активів по рахунках до запитання і суми зобов'язань по рахунках до запитання, зобов'язань, не погашених в строк, коштів на кореспондентських рахунках інших банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, пасивного сальдо по кореспондентському рахунку, інших пасивів до запитання і з простроченими термінами. У розрахунок миттєвої і поточної ліквідності активи і пасиви включаються в сумі по балансу без урахування ступеня ліквідності та ризику одночасного зняття. У разі відсутності чітко визначених термінів погашення активів і повернення пасивів при оцінці повинен використовуватися принцип консервативності: сума таких активів в розрахунку миттєвої ліквідності не бере участь, сума пасивів відноситься до зобов'язань до запитання. Мінімально допустиме значення нормативу миттєвої ліквідності встановлено в розмірі 0,2.
Поточна ліквідність розраховується як співвідношення балансової суми активів з рештою строком погашення до 1 місяця, в тому числі до запитання (поточні активи), і пасивів з рештою терміном повернення до 1 місяця, в тому числі до запитання та з простроченими термінами (поточні пасиви). Норматив поточної ліквідності встановлений на рівні 0,7.
Короткострокова ліквідність визначається як відношення фактичної ліквідності до необхідної, скоригованого на суму негативних невідповідностей активів і пасивів за термінами погашення, не компенсованих позитивними різницями в попередніх періодах. Міні малюк допустиме значення нормативу короткострокової ліквідності встановлено в розмірі 1.
Мінімальна співвідношення високоліквідних і сумарних активів визначено в цілях підтримки банками достатнього рівня високоліквідних активів. При цьому сумарні активи приймаються в розрахунок за мінусом обов'язкових резервів, які підлягають депонуванню в Національному банку. Мінімально допустиме значення співвідношення встановлено в розмірі 0,1.
2. Баланс грошових доходів і витрат населення і необхідність його розробки
Даний баланс детально відображає грошовий оборот між юридичними особами з одного боку та населенням з іншого.
Він характеризує обсяг і джерела грошових доходів населення, а також обсяг і структуру грошових витрат населення і залишок готівки на руках у населення.
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ
«Білоруський державний ЕКОНОМІЧНИЙ
УНІВЕРСИТЕТ »
РЕФЕРАТ
З дисципліни: Грошово-кредитне регулювання
Ліквідність балансу банку.
Баланс грошових доходів і витрат
Мінськ 2008
Зміст
1. Вимоги до дотримання показників ліквідності балансу комерційних банків
2. Баланс грошових доходів і витрат та необхідність його розробки
3. Прогнозування надходжень готівки в каси банків
1. Вимоги до дотримання показників ліквідності балансу комерційних банків
Безперервно здійснюючи свою діяльність із залучення грошових коштів і надання їх в позику або інвестування по більш високих ставках з метою забезпечення загальної прибутковості справи, банк потребує коштів у ліквідній формі, тобто в таких активах, які могли б бути легко і швидко перетворені в готівку з невеликим ризиком втрат або взагалі без нього.
Ліквідність балансу банку відображає здатність банку на певну дату забезпечити погашення зобов'язань своїми активами без втручання зі сторони. У даному випадку ліквідність прийнята розуміти як "запас". Вона характеризує можливість комерційного банку виконати свої зобов'язання перед клієнтами у визначений момент часу за рахунок запасу власних коштів, запасу (портфеля) активів, відповідності термінів запитання пасивів строками погашення активів.
Ліквідність балансу банку є складовою і невід'ємною частиною ліквідності банку. Проте ліквідність банку більш широке поняття і включає додаткові характеристики активів і пасивів, що виражаються в їх здатності до руху. Тут ліквідність прийнята розуміти як "потік". Вона передбачає здатність комерційного банку протягом певного періоду часу змінити сформовані несприятливі склад і структуру активів, пасивів за рахунок залучення нових пасивів, продажу (реалізації) окремих активів. Необхідною умовою для цього є наявність первинного і розгалуженого вторинного ринків: грошового, фондового, кредитного та ін
Термін «ліквідність» (від лат. Hguidus - рідкий, текучий) у буквальному значенні слова означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей у кошти.
Для комерційного банку ліквідність - це здатність своєчасно здійснювати платежі за своїми зобов'язаннями. Якщо сума його наявних коштів і інших ліквідних активів, а також можливості швидко мобілізувати кошти з інших джерел достатні для своєчасного погашення боргових і фінансових зобов'язань, банк вважається ліквідним.
Основним інформаційним джерелом аналізу запасу ліквідності виступає баланс, для оцінки потоку ліквідності необхідна організація збору і обробки додаткової інформації, не міститься в бухгалтерській звітності.
Розрізняють ліквідність балансу і ліквідність банку.
Ліквідність балансу - це управління активами і пасивами банку з метою згрупувати їх за сумами та строками, забезпечити виникає попит на кредит, передбачити і задовольнити попит на гроші банку з боку клієнтів (як існуючих, так і потенційних) на найближчий час. Банк самостійно, спираючись на встановлені державою норми ліквідності (мінімальні значення коефіцієнтів ліквідності), визначає найбільш сприятливу структуру своїх активів і пасивів в процесі управління останніми в залежності від певних чинників, а саме: спеціалізації банку, типу клієнтури, попиту на кредит, структури вкладів і ін
Ліквідність банку - це більш ємне поняття, ніж ліквідність балансу, хоча і вторинне по відношенню до нього.
Про ліквідності банку можна говорити тільки тоді, коли у нього ліквідний баланс. Тому банку потрібно вміти підтримувати ліквідність свого балансу.
Ліквідний баланс припускає можливість швидкого вишукування коштів шляхом залучення їх з боку, збільшуючи свій пасив. Це можуть бути кредити центрального банку, як короткострокові, так і довгострокові (відповідно до правил рефінансування), кредити інших банків, залучені кошти клієнтів (наприклад, випуск депозитних сертифікатів) та інші джерела. Для того, щоб банк міг швидко скористатися цими джерелами, у нього повинен бути імідж надійної, стійкої кредитної організації.
Банк, що володіє ліквідним балансом, кваліфікованими кадрами, репутацією надійного партнера - це ліквідний банк, здатний швидко знайти кошти шляхом, як зміни структури активу, так і залучення їх зі сторони.
Взаємозв'язок між поняттями «ліквідність балансу» і «ліквідність банку» полягає в наступному.
По-перше, ліквідність балансу передбачає моментную оцінку стану банку на певну дату, отже, ліквідність балансу є складова частина ліквідності банку.
По-друге, баланс комерційного банку повинен забезпечувати подання даних аналітичного і синтетичного обліку у формі, прийнятною для розрахунку сукупної ліквідності банку. При недотриманні другої умови може виникнути ситуація, коли, володіючи достатньо ліквідним балансом на визначену дату, банк, тим не менш, повністю або частково неліквідний. У даній ситуації виникає потреба визначити ризик незбалансованої ліквідності. Цей ризик являє собою небезпеку втрат у разі нездатності банку покрити свої зобов'язання по пасивах балансу вимогами по активах. Ризик вважається найвищим, коли банк не в змозі задовольнити кредитну заявку або відповісти за зобов'язанням вкладника. Відповідно розрізняють ліквідність активів і ліквідність пасивів.
Банк має два джерелами забезпечення ліквідності: внутрішніми і зовнішніми.
Внутрішню ліквідність забезпечує сукупність бистрореалізуемих актином, що мають стійкий ринок і є надійним об'єктом приміщення грошей (наприклад, державні короткострокові зобов'язання, легко реалізовані на грошовому ринку).
Зовнішня ліквідність може бути досягнута шляхом придбання банком на ринку таких зобов'язань, які збільшать запас його ліквідних коштів. Раніше банки в основному намагалися створити запас легко реалізованих активів. В даний час вони прагнуть забезпечити загальний баланс ліквідності за рахунок управління не тільки активами, а й пасивами.
Завдання аналізу ліквідності комерційних банків з боку Національного банку такі: підтвердження правильності та повноти розрахунків системи коефіцієнтів ліквідності банку; оцінка стану ліквідності банку, виявлення реальних і потенційних негативних тенденцій погіршення ліквідності балансу банку; аналіз факторів, що негативно впливають на рівень ліквідності банку; визначення рівня ліквідності всієї банківської системи країни, розробка рекомендацій банку з підтримки його ліквідності на необхідному рівні.
Сутність банківського управління ліквідністю з позиції активів полягає і пошуку розумного поєднання вимог загальної і специфічної ліквідності.
У процесі аналізу ліквідності:
• вивчається стан фактичної ліквідності;
• визначається стан вимог (зобов'язань), у тому числі поглиблено аналізуються вимоги (зобов'язання) з простроченими термінами; виявляється і оцінюється ступінь загрози дострокового пред'явлення зобов'язань до оплати;
• виявляються причини невиконання встановлених нормативів;
• оцінюється вплив на стан фактичної і необхідної ліквідності операцій з іноземною валютою;
Аналіз ліквідності починається з вивчення структури балансу:
1) чим більше частка високоризикових активів у балансі, тим нижча ліквідність балансу. До надійним активів прийнято відносити наявні кошти, а до високоризикових - довгострокові вкладення банків. Ступінь кредитоспроможності позичальників істотно впливає на своєчасне повернення позичок і, отже, на ліквідність балансу банку: чим більше частка високоризикових кредитів у кредитному портфелі, тим нижче його ліквідність;
2) чим більше частка першокласних ліквідних коштів і загальній сумі активів, тим вище ліквідність банку.
Ліквідність залежить також від структури пасивів балансу. Початкової і постійною метою формування статутного та інших фондів банку є забезпечення фінансової стійкості кредитної організації. Питома вага власного капіталу банку в його пасивах і динаміка зміни цього показника впливають ні рівень ліквідності балансу.
У ще більшою мірою ліквідність залежить від структури залучених та запозичених коштів. Якщо по вкладах до запитання вкладники вправі зажадати гроші в будь-який момент, то строкові вклади знаходяться в розпорядженні банку більш-менш тривалий період, і, отже, за інших рівних умов підвищення питомої ваги вкладів до запитання і зниження частки строкових вкладів знижують банківську ліквідність.
Розрізняють фактичну і необхідну ліквідність.
Фактична ліквідність - це наявні ліквідні активи для оплати боргових зобов'язань у строк погашення або до запитання, в залежності від обставин. Склад фактичної ліквідності визначається за допомогою класифікації активів балансу, які не мають, згідно з договірними умовами, термінового характеру, за ступенем і ліквідності та зважування обсягів активів кожної групи на відсоток ліквідності. Відсоток ліквідності встановлюється центральним банком по кожній групі активів окремо, діапазон його зміни від 0 до 100%.
Необхідна ліквідність - це сума ліквідних активів, яку необхідно зберігати банку для погашення своїх боргових зобов'язань при настанні строку повернення коштів або при їх затребуваності в інші строки, якщо останнє допускається договором.
Склад необхідної і фактичної ліквідності періодично переглядається центральним банком з метою більш повного врахування в показниках змін, що відбуваються у банківській справі.
Необхідна ліквідність - це сума ліквідних активів, яку необхідно зберігати банку для погашення своїх боргових зобов'язань при настанні строку повернення коштів або при їх затребуваності в інші строки, якщо останнє допускається договором.
Короткострокові зобов'язання, що згруповано за розділами пасиву балансу, в будь-який момент повинні забезпечитися готівкою банку та його швидко реалізованими активами, відображеними за відповідними розділами активу, здатність банків погашати свої короткострокові зобов'язання, не вдаючись до реалізації інших активів, необхідних для розвитку їх операцій, може досягатися в основному трьома шляхами:
шляхом використання одних тільки найбільш ліквідних активів (А) (гроші в касі, окремі швидко реалізовані цінні папери тощо), тобто виходячи з коефіцієнта абсолютної ліквідності (Ка):
| Ка =,, |
короткострокові зобов'язання банку
Цей коефіцієнт зазвичай не перевищує 1, оскільки в іншому випадку служив би свідченням нераціонального використання банком своїх ресурсів за рахунок їх надмірного розміщення у готівку. Як правило, короткострокова заборгованість банку не може підлягати погашенню в одні і ті ж терміни, отже, у часткове її покриття можуть включатися майбутні до вступу кошти;
• за допомогою застосування найбільш ліквідних і порівняльних ліквідних активів (А2), тобто орієнтуючись на коефіцієнт проміжної ліквідності (Кпл):
Кпл = ліквідні і порівняно ліквідні активи.
короткострокові зобов'язання банку
шляхом використання всіх швидко реалізованих активів. де компонент аналізу А:, визначається як інші реалізовані активи, не включені до груп А, і А2. Таким чином, розраховується коефіцієнт загальної (відносної) ліквідності (К):
До ол = А, + А, + А
короткострокові зобов'язання банку
Якщо визначений таким чином коефіцієнт ліквідності дорівнює 1, значить, банк теоретично здатний ви конати свої зобов'язання, не вдаючись до реалізації інших активів. Тому динаміка даного показника, навіть і більшою мірою, ніж його абсолютна величина, свідчить про рівень ліквідності комерційного банку.
Це класичні і найбільш загальні показники ліквідності банку. Поряд з ними існує безліч додаткових показників, що використовуються для більш детальної характеристики рівня ліквідності комерційних банком.
Коефіцієнт відношення швидко реалізованих активів h поточними зобов'язаннями є показником ліквідності, що значно відрізняється по країнах, так як залежить від стабільності депозитів і вкладів клієнтури, політики, і центрального банку країни по відношенню до обов'язкових резервів по залучених банками ресурсів, напрямку).
На цей показник також впливають можливість і бажання центрального банку з надання допомоги кредитним організаціям, які зазнали масового відтоку коштів. Всі перераховані фактори мають першорядне значення для визначення прийнятних меж зміни цього коефіцієнта.
Коефіцієнт відношення кредитів до депозитів входить до числа найбільш важливих показників, оскільки основою банківської справи є надання кредитів за рахунок залучених коштів з метою отримання прибутку на різниці між одержуваними і сплачуються відсотками. Чим вище даний показник, тим більше ризики банку і, отже, його доходи (якщо тільки отриманий прибуток не поглинається виплатою відсотків за залученими ресурсами та покриттям збитків за операціями з цінними паперами та валютними операціями).
Банки самі визначають рівень даного коефіцієнта, який повинен викликати занепокоєння у вкладників і акціонерів, зобов'язаний відповідати вимогам органів банківського контролю і нагляду та бути достатньо високим, щоб забезпечувати необхідний рівень прибутку.
Коефіцієнт відношення кредитів і врахованих векселів до депозитів характеризує ступінь використання традиційних джерел коштів для кредитування.
Розглянуті показники, насамперед, покликані виявити причини фінансових утруднень банку (якщо такі мають місце) на основі послідовного аналізу структури активів і залучених ресурсів, які є основою утворення цих активів. Вони можуть використовуватися як порізно, так і в сукупності в залежності від необхідної глибини аналізу.
Миттєва ліквідність характеризує співвідношення балансової суми активів по рахунках до запитання і суми зобов'язань по рахунках до запитання, зобов'язань, не погашених в строк, коштів на кореспондентських рахунках інших банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, пасивного сальдо по кореспондентському рахунку, інших пасивів до запитання і з простроченими термінами. У розрахунок миттєвої і поточної ліквідності активи і пасиви включаються в сумі по балансу без урахування ступеня ліквідності та ризику одночасного зняття. У разі відсутності чітко визначених термінів погашення активів і повернення пасивів при оцінці повинен використовуватися принцип консервативності: сума таких активів в розрахунку миттєвої ліквідності не бере участь, сума пасивів відноситься до зобов'язань до запитання. Мінімально допустиме значення нормативу миттєвої ліквідності встановлено в розмірі 0,2.
Поточна ліквідність розраховується як співвідношення балансової суми активів з рештою строком погашення до 1 місяця, в тому числі до запитання (поточні активи), і пасивів з рештою терміном повернення до 1 місяця, в тому числі до запитання та з простроченими термінами (поточні пасиви). Норматив поточної ліквідності встановлений на рівні 0,7.
Короткострокова ліквідність визначається як відношення фактичної ліквідності до необхідної, скоригованого на суму негативних невідповідностей активів і пасивів за термінами погашення, не компенсованих позитивними різницями в попередніх періодах. Міні малюк допустиме значення нормативу короткострокової ліквідності встановлено в розмірі 1.
Мінімальна співвідношення високоліквідних і сумарних активів визначено в цілях підтримки банками достатнього рівня високоліквідних активів. При цьому сумарні активи приймаються в розрахунок за мінусом обов'язкових резервів, які підлягають депонуванню в Національному банку. Мінімально допустиме значення співвідношення встановлено в розмірі 0,1.
2. Баланс грошових доходів і витрат населення і необхідність його розробки
Даний баланс детально відображає грошовий оборот між юридичними особами з одного боку та населенням з іншого.
Він характеризує обсяг і джерела грошових доходів населення, а також обсяг і структуру грошових витрат населення і залишок готівки на руках у населення.
Баланс грошових доходів і витрат є складовою частиною народногосподарського балансу.
Основне його призначення - визначення необхідних пропорцій між доходами населення і платними послугами з іншого боку.
Відомості балансу використовуються для економічно обгрунтованого прогнозування готівково-грошового обігу та обгрунтування правильного розміщення грошової маси на території республіки.
Дотримання правильного співвідношення між доходами та витратами населення є одним з головних умов забезпечення пропорційності соціально економічного розвитку, зростання реальних грошових доходів населення, стійкості грошового обігу.
Для організації грошового обігу особливе значення має підсумкова частина балансу. Зіставлення доходів і витрат населення дозволяє встановити зміну залишку грошей на руках у населення.
Відомості балансу використовуються для розробки пропозицій щодо забезпечення необхідних співвідношень між грошовими доходами та витратами населення у відповідні періоди.
З допомогою співвідношення балансів встановлюється пропорції готівково-грошового обігу, які є економічною основою для прогнозування руху готівкових грошей через банки і визначення емісійного результату.
Доходи населення:
Доходи населення - це сума грошових коштів, що отримується за певний проміжок часу і призначена для придбання товарів та послуг з метою особистого споживання.
Доходи можуть існувати і в натуральній формі.
Види доходів:
Ø Номінальний - вся сума грошового доходу не залежить від оподаткування та зміни цін (нараховані доходи).
Ø Наявний доход = Номінальний мінус податки (чисті доходи).
Ø Реальний - то кількість товарів і послуг, яку можна придбати на наявний дохід, це наявний дохід з урахуванням рівня цін та інфляції (отоваренние доходи).
Основні канали надходження доходів
Ø Трудові доходи працівників - оплата
Ø Підприємницький дохід.
Ø Доходи від власності -% за вкладами.
Ø Спеціалізовані - посібники, виплати.
Ø Доходи від тіньової економіки.
У РБ індексація (коригування номінального доходу, в результаті зміни рівня цін) доходів здійснюється відповідно до Закону «Про індексацію доходів з урахуванням рівня інфляції».
Доходна частина балансу формується в основному за рахунок:
Ø заробітної плати;
Ø пенсій;
Ø посібників.
3. Прогнозування надходжень готівки в каси банків
Прогноз готівкового грошового обороту (прогноз касових оборотів установ банків) складається на основі прогнозу основних напрямків соціально-економічного розвитку, а також даних аналізу касових оборотів установ банків за попередні періоди і оцінки очікуваних касових оборотів за квартал, що передує прогнозованому.
Квартальні прогнози готівкового грошового обороту складаються: всіма установами банків - по обслуговується підприємствам, підприємцям, Головними (Спеціалізованим) управліннями Національного банку Республіки Білорусь - по областях та м. Мінську, Національним банком Республіки Білорусь - по республіці в цілому.
Прогноз готівкового грошового обороту складається установами банків за джерелами надходжень і напрямами видач готівки.
Фактичні обороти по приходу і витраті повинні бути сальдовано за операціями експлуатаційних підприємств Міністерства зв'язку Республіки Білорусь.
Установи банків для визначення потреби в готівці складають прогнози очікуваних надходжень до їх каси готівкових грошей на підставі динамічних рядів Інструкції та повідомляють їх не пізніше. 5-го числа другого місяця кварталу, що передує прогнозованому кварталу, своїм вищим установам на відповідній території.
Головні територіальні (обласні) установи банків здійснюють звід прогнозованих касових оборотів і представляють зведений квартальний прогноз готівкового грошового обігу (прихід, витрата, емісійний показник) в розрізі установ банків та пояснювальну записку до нього не пізніше 10-го числа другого місяця поточного кварталу Головному управлінню Національного банку Республіки Білорусь по відповідній території.
Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь для визначення очікуваних змін готівкового грошового обігу та потреби підприємств, підприємців-в готівці складають прогноз готівкового-грошового 'обороту по областях та м. Мінську за джерелами надходжень готівки до каси установ банків та напрямами їх видач на майбутній квартал і подають до Національний банк Республіки Білорусь не пізніше 20-го числа другого місяця поточного кварталу з додатком пояснювальної записки і розрахунків прогнозу готівкового грошового обороту за: надходженням торговельної: виторгу; видача готівки на заробітну плату.
Прогнозні розрахунки емісійного показника Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь враховують при розробці заходів щодо організації готівкового грошового обігу, а також при прогнозуванні завезення готівкових грошей в регіон.
Для складання прогнозу готівкового грошового обігу Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь використовують:
· Прогнозні розрахунки роздрібного товарообігу, включаючи громадське харчування, територіальних, відомчих органів регулювання торгівлі;
· Фактичні відомості територіальних органів Міністерства статистики та аналізу Республіки Білорусь про загальні (через всі канали реалізації) обсягах роздрібного товарообігу (включаючи громадське харчування), про роздрібний товарообіг (включаючи громадське харчування), за офіційно врахованим підприємствам, а також про витрачання торговими підприємствами готівкових грошей з виручки, фактичні обсяги послуг, наданих населенню;
· Відомості територіальних економічних органів про прогнозовані фондах заробітної плати;
· Фактичні відомості територіальних органів головного державного казначейства Міністерства фінансів Республіки Білорусь про прибутковий податок з фізичних осіб;
· Відомості експлуатаційних підприємств Міністерства зв'язку Республіки Білорусь про виплати заробітної плати своїм працівникам та обсяги реалізації послуг зв'язку населенню;
· Прогнозні розрахунки і відомості головних територіальних (обласних) установ банків про фактичні обсяги приросту залишку вкладів населення, безготівкових перерахувань на вкладні рахунки заробітної плати, доходів колгоспників, доходів населення від продажу сільськогосподарських продуктів, пенсій та допомог, інших сум, належних населенню.
Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь складають розрахунок прогнозу касових оборотів з надходження торговельної виручки до кас установ банків.
За основу розрахунку береться прогноз роздрібного товарообігу (включаючи громадське харчування) по торгових підприємствах, звітують перед органами державної статистики, а також прогнозований обсяг надходжень торговельної виручки за іншими джерелами (долічування на обсяги реалізації сільськогосподарської продукції на ринках селянами, фермерами, окремими фізичними особами і товарів , вироблених в Республіці Білорусь, а також привезених з-за кордону підприємцями і реалізовуються в порядку вільної торгівлі у спеціально відведених місцях (стадіонах, речових та змішаних ринках та ін.)
Для визначення прогнозованого розміру надходжень готівки в каси установ банків із загальної суми прийнятого роздрібного товарообігу (через всі канали реалізації) вичитати не інкасується її частину. Елементи не інкасується виручки прогнозуються виходячи з їх динаміки та прогнозу роздрібного товарообороту по конкретному регіону з урахуванням фактичних даних з форми 11-торг "Звіт про обіг каси" (квартальна), затвердженої наказом Міністерства статистики та аналізу Республіки Білорусь від 5 жовтня 1999 р. № 2254 (далі - форма 11-торг), що подається територіальним органам Міністерства статистики та аналізу Республіки Білорусь.
Визначається загальна сума торговельної виручки, що підлягає здачі по всіх каналах надходжень (готівкою в установи банків та експлуатаційні підприємства Міністерства зв'язку Республіки Білорусь, а також безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб на сплату за товари, включаючи розрахунки чеками та банківськими пластиковими картками).
Процентне відношення отриманої торгової виручки до роздрібного товарообігу характеризує рівень інкасації торгової виручки в регіоні.
У загальну суму надходжень торговельної виручки вносяться корективи на різницю в переходить виручці на початок і кінець кварталу (місяця).
Корективи на різницю в переходить виручці проводяться у випадках, коли в прогнозованому періоді кількість днів торгівлі не збігається з кількістю днів, за які установи банків враховують за своїм балансом надходження виручки, а також у тих випадках, коли кількість днів збігається, але є різниця в розмірах переходить виручки на початок і кінець прогнозованого періоду. При цьому сума торговельної виручки, що підлягає здачі на рахунки в установах банків у прогнозованому періоді, збільшується на суму виручки від торгівлі за останні дні попереднього періоду, яка буде проведена за балансом установи банку у прогнозованому кварталі (місяці), і зменшується на суму виручки від торгівлі за останні дні прогнозованого періоду, яка буде прийнята на баланс установи банку в наступному кварталі (місяці).
При визначенні суми торговельної виручки, що надходить готівкою в експлуатаційні підприємства Міністерства зв'язку Республіки Білорусь та установи банків, слід виходити з фактичного розміру цих надходжень за відповідний період минулого року і сформованої динаміки в поточному році.
Для розрахунку надходжень торговельної виручки Головними (Спеціалізованим) управліннями Національного банку Республіки Білорусь використовуються показники, які визначаються наступним чином:
· Обсяг роздрібного товарообігу за прогнозом - виходячи з прогнозів соціально-економічного розвитку областей та м. Мінська, а також його динаміки за періоди, що передують прогнозованому, з урахуванням індексу цін (рівня інфляції);
· Сума продажу товарів за безготівковим розрахунком в зіставленні з фактичними даними за минулий час - з урахуванням динаміки питомої ваги цього продажу товарів у відповідному обсязі роздрібного товарообігу;
· Виручка, що використовується торговельними підприємствами на Заробітну плату, виплату допомоги та інші цілі (включаючи виплати комітентам), - відповідно до потреб зіставляється з фактичними витратами з виручки за даними форми 11-торг;
· Розмір витрат з виручки на закупівлю сільськогосподарських продуктів - на підставі динаміки фактичних витрат за відповідний період минулого року і даних поточного періоду (форма 11-торг) з урахуванням індексу цін на закуповується продукцію.
Суми торговельної виручки, використані на заробітну плату працівникам торгових підприємств, враховуються у розрахунку прогнозу касових оборотів з видачі готівки на заробітну плату.
Прогнозований розмір видач готівки на заробітну плату визначається Головними (Спеціалізованим) управліннями Національного банку Республіки Білорусь виходячи з даних про прогнозовані фондах заробітної плати, одержуваних від територіальних економічних органів.
Прогнозування здійснюється на підставі фактичних видач на заробітну плату за період, що передує прогнозованому кварталу.
Для визначення прогнозованого розміру видач готівки з кас установ банків на заробітну плату із загальної суми фонду заробітної плати віднімаються суми безготівкових перерахувань та утримань із заробітної плати, які визначаються наступним чином:
· Прибутковий податок - виходячи з питомої ваги звітних даних територіальних органів головного державного казначейства Міністерства фінансів Республіки Білорусь у фактичному фонді заробітної плати за відповідний період минулого року і прогнозованого фонду заробітної плати;
· Внески до Фонду соціального захисту населення Міністерства соціального захисту Республіки Білорусь - у встановленому розмірі від фонду заробітної плати;
· Перерахування заробітної плати в установи банків для зарахування на вкладні рахунки фізичних осіб - з урахуванням динаміки даних за кодом 2084 Інструкції;
· Заробітна плата, яка виплачується з виручки працівникам торговельних підприємств, з урахуванням фактично сформованого за минулий час співвідношення цих виплат до обсягу роздрібного товарообігу;
· Заробітна плата, виплачувана своїм працівникам експлуатаційними підприємствами Міністерства зв'язку Республіки Білорусь з касових надходжень, - на підставі даних територіальних органів Міністерства зв'язку Республіки Білорусь.
До суми цих видач на заробітну плату додаються повернуті в каси установ банків суми невиплаченої заробітної плати (депонована заробітна плата) виходячи з динаміки, що склалася в аналогічні прогнозованому періоди минулих років, на підставі даних за кодом 2028 Інструкції. Прогнозований обсяг депонованих сум враховується при визначенні розміру приходу готівки за кодом 2032 Інструкції.
Крім того, вносяться корективи на видачі заробітної плати за вихідні дні за термінами, що доводиться на інші квартали, - по фактичному розміру цих виплат за попередні періоди і на підставі прогнозних даних установ банків. Видача готівки на заробітну плату збільшуються на суми виплат, вироблених за термінами, що випадав у зв'язку з вихідними днями на перші числа наступного кварталу, і зменшуються на суми, виплачені у попередньому кварталі.
Окремими рядками у даному розрахунку показуються видачі на виплату стипендій, витрати, не пов'язані з фонду заробітної плати.
Прогнозування за іншими статтями касових оборотів, що характеризує надходження готівки до каси установ банків та їх видачі, здійснюється виходячи з динаміки касових оборотів за відповідний період попередніх років з урахуванням фактичних оборотів, що склалися в попередніх кварталах поточного року.
Національний банк Республіки Білорусь прогнозує обсяг готівкового грошового обороту і розмір емісії готівкових грошей на майбутній квартал на підставі динаміки фактично сформованих показників готівкового грошового обороту за відповідний період минулого року і в поточному році, прогнозу соціально-економічного розвитку республіки, а також прогнозів касових оборотів установ банків , отриманих від Головних (Спеціалізованої) управлінь Національного банку Республіки Білорусь.
Національний банк Республіки Білорусь на десятий робочий день місяця, що передує прогнозованому кварталу, доводить Головним управлінням Національного банку Республіки Білорусь прогнозований емісійний показник по областях та м. Мінську на квартал із розбивкою по місяцях.
Головні управління Національного банку Республіки Білорусь розподіляють прогноз емісійного показника по місяцях за відповідними районам і містам. При цьому враховуються:
· Кількість днів і інші особливості кожного місяця;
· Можливі зміни по місяцях обсягу роздрібного товарообігу за рахунок зміни цінового фактора, розміру мінімальної заробітної плати, розміру виплат соціального характеру за рахунок вжитих заходів щодо соціального захисту населення, закупівель сільськогосподарської продукції в залежності від сезонності, активізації надходжень у передсвяткові та святкові дні та інші особливості ;
· Терміни сплати податків, зборів та інших платежів;
· Час масових відпусток;
· Проводяться заходи щодо оптимізації готівкового грошового обігу.
Головні управління Національного банку Республіки Білорусь на підставі фактичних даних звіту про касові обороти банків (ф.0520) проводять за станом на 15-е і 22-е число кожного місяця в день надходження звітності оцінку очікуваного виконання прогнозу касових оборотів по території і в оперативному порядку повідомляють у Національний банк Республіки Білорусь.
Завдання
Визначити грошову базу:
Грошова база - показник, що не є грошовим агрегатом, але застосовується для розрахунку показників грошової маси.
ДБ за своїм складом або обсягом значно менше грошової маси.
Грошова база = М0 + грошові кошти в касах КБ, обов'язкових резервів НБ, кошти на коррахунках комерційних банків у НБ.
Динаміка грошової бази значно впливає на грошову масу в обігу. При зростанні величини грошової бази ЦП відбувається збільшення грошової пропозиції в країні в цілому і навпаки.
Рішення:
Грошова база = 12300 +12414 +21553 = 42267млн. руб.
Основне його призначення - визначення необхідних пропорцій між доходами населення і платними послугами з іншого боку.
Відомості балансу використовуються для економічно обгрунтованого прогнозування готівково-грошового обігу та обгрунтування правильного розміщення грошової маси на території республіки.
Дотримання правильного співвідношення між доходами та витратами населення є одним з головних умов забезпечення пропорційності соціально економічного розвитку, зростання реальних грошових доходів населення, стійкості грошового обігу.
Для організації грошового обігу особливе значення має підсумкова частина балансу. Зіставлення доходів і витрат населення дозволяє встановити зміну залишку грошей на руках у населення.
Відомості балансу використовуються для розробки пропозицій щодо забезпечення необхідних співвідношень між грошовими доходами та витратами населення у відповідні періоди.
З допомогою співвідношення балансів встановлюється пропорції готівково-грошового обігу, які є економічною основою для прогнозування руху готівкових грошей через банки і визначення емісійного результату.
Доходи населення:
Доходи населення - це сума грошових коштів, що отримується за певний проміжок часу і призначена для придбання товарів та послуг з метою особистого споживання.
Доходи можуть існувати і в натуральній формі.
Види доходів:
Ø Номінальний - вся сума грошового доходу не залежить від оподаткування та зміни цін (нараховані доходи).
Ø Наявний доход = Номінальний мінус податки (чисті доходи).
Ø Реальний - то кількість товарів і послуг, яку можна придбати на наявний дохід, це наявний дохід з урахуванням рівня цін та інфляції (отоваренние доходи).
Основні канали надходження доходів
Ø Трудові доходи працівників - оплата
Ø Підприємницький дохід.
Ø Доходи від власності -% за вкладами.
Ø Спеціалізовані - посібники, виплати.
Ø Доходи від тіньової економіки.
У РБ індексація (коригування номінального доходу, в результаті зміни рівня цін) доходів здійснюється відповідно до Закону «Про індексацію доходів з урахуванням рівня інфляції».
Доходна частина балансу формується в основному за рахунок:
Ø заробітної плати;
Ø пенсій;
Ø посібників.
3. Прогнозування надходжень готівки в каси банків
Прогноз готівкового грошового обороту (прогноз касових оборотів установ банків) складається на основі прогнозу основних напрямків соціально-економічного розвитку, а також даних аналізу касових оборотів установ банків за попередні періоди і оцінки очікуваних касових оборотів за квартал, що передує прогнозованому.
Квартальні прогнози готівкового грошового обороту складаються: всіма установами банків - по обслуговується підприємствам, підприємцям, Головними (Спеціалізованим) управліннями Національного банку Республіки Білорусь - по областях та м. Мінську, Національним банком Республіки Білорусь - по республіці в цілому.
Прогноз готівкового грошового обороту складається установами банків за джерелами надходжень і напрямами видач готівки.
Фактичні обороти по приходу і витраті повинні бути сальдовано за операціями експлуатаційних підприємств Міністерства зв'язку Республіки Білорусь.
Установи банків для визначення потреби в готівці складають прогнози очікуваних надходжень до їх каси готівкових грошей на підставі динамічних рядів Інструкції та повідомляють їх не пізніше. 5-го числа другого місяця кварталу, що передує прогнозованому кварталу, своїм вищим установам на відповідній території.
Головні територіальні (обласні) установи банків здійснюють звід прогнозованих касових оборотів і представляють зведений квартальний прогноз готівкового грошового обігу (прихід, витрата, емісійний показник) в розрізі установ банків та пояснювальну записку до нього не пізніше 10-го числа другого місяця поточного кварталу Головному управлінню Національного банку Республіки Білорусь по відповідній території.
Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь для визначення очікуваних змін готівкового грошового обігу та потреби підприємств, підприємців-в готівці складають прогноз готівкового-грошового 'обороту по областях та м. Мінську за джерелами надходжень готівки до каси установ банків та напрямами їх видач на майбутній квартал і подають до Національний банк Республіки Білорусь не пізніше 20-го числа другого місяця поточного кварталу з додатком пояснювальної записки і розрахунків прогнозу готівкового грошового обороту за: надходженням торговельної: виторгу; видача готівки на заробітну плату.
Прогнозні розрахунки емісійного показника Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь враховують при розробці заходів щодо організації готівкового грошового обігу, а також при прогнозуванні завезення готівкових грошей в регіон.
Для складання прогнозу готівкового грошового обігу Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь використовують:
· Прогнозні розрахунки роздрібного товарообігу, включаючи громадське харчування, територіальних, відомчих органів регулювання торгівлі;
· Фактичні відомості територіальних органів Міністерства статистики та аналізу Республіки Білорусь про загальні (через всі канали реалізації) обсягах роздрібного товарообігу (включаючи громадське харчування), про роздрібний товарообіг (включаючи громадське харчування), за офіційно врахованим підприємствам, а також про витрачання торговими підприємствами готівкових грошей з виручки, фактичні обсяги послуг, наданих населенню;
· Відомості територіальних економічних органів про прогнозовані фондах заробітної плати;
· Фактичні відомості територіальних органів головного державного казначейства Міністерства фінансів Республіки Білорусь про прибутковий податок з фізичних осіб;
· Відомості експлуатаційних підприємств Міністерства зв'язку Республіки Білорусь про виплати заробітної плати своїм працівникам та обсяги реалізації послуг зв'язку населенню;
· Прогнозні розрахунки і відомості головних територіальних (обласних) установ банків про фактичні обсяги приросту залишку вкладів населення, безготівкових перерахувань на вкладні рахунки заробітної плати, доходів колгоспників, доходів населення від продажу сільськогосподарських продуктів, пенсій та допомог, інших сум, належних населенню.
Головні (Спеціалізоване) управління Національного банку Республіки Білорусь складають розрахунок прогнозу касових оборотів з надходження торговельної виручки до кас установ банків.
За основу розрахунку береться прогноз роздрібного товарообігу (включаючи громадське харчування) по торгових підприємствах, звітують перед органами державної статистики, а також прогнозований обсяг надходжень торговельної виручки за іншими джерелами (долічування на обсяги реалізації сільськогосподарської продукції на ринках селянами, фермерами, окремими фізичними особами і товарів , вироблених в Республіці Білорусь, а також привезених з-за кордону підприємцями і реалізовуються в порядку вільної торгівлі у спеціально відведених місцях (стадіонах, речових та змішаних ринках та ін.)
Для визначення прогнозованого розміру надходжень готівки в каси установ банків із загальної суми прийнятого роздрібного товарообігу (через всі канали реалізації) вичитати не інкасується її частину. Елементи не інкасується виручки прогнозуються виходячи з їх динаміки та прогнозу роздрібного товарообороту по конкретному регіону з урахуванням фактичних даних з форми 11-торг "Звіт про обіг каси" (квартальна), затвердженої наказом Міністерства статистики та аналізу Республіки Білорусь від 5 жовтня 1999 р. № 2254 (далі - форма 11-торг), що подається територіальним органам Міністерства статистики та аналізу Республіки Білорусь.
Визначається загальна сума торговельної виручки, що підлягає здачі по всіх каналах надходжень (готівкою в установи банків та експлуатаційні підприємства Міністерства зв'язку Республіки Білорусь, а також безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб на сплату за товари, включаючи розрахунки чеками та банківськими пластиковими картками).
Процентне відношення отриманої торгової виручки до роздрібного товарообігу характеризує рівень інкасації торгової виручки в регіоні.
У загальну суму надходжень торговельної виручки вносяться корективи на різницю в переходить виручці на початок і кінець кварталу (місяця).
Корективи на різницю в переходить виручці проводяться у випадках, коли в прогнозованому періоді кількість днів торгівлі не збігається з кількістю днів, за які установи банків враховують за своїм балансом надходження виручки, а також у тих випадках, коли кількість днів збігається, але є різниця в розмірах переходить виручки на початок і кінець прогнозованого періоду. При цьому сума торговельної виручки, що підлягає здачі на рахунки в установах банків у прогнозованому періоді, збільшується на суму виручки від торгівлі за останні дні попереднього періоду, яка буде проведена за балансом установи банку у прогнозованому кварталі (місяці), і зменшується на суму виручки від торгівлі за останні дні прогнозованого періоду, яка буде прийнята на баланс установи банку в наступному кварталі (місяці).
При визначенні суми торговельної виручки, що надходить готівкою в експлуатаційні підприємства Міністерства зв'язку Республіки Білорусь та установи банків, слід виходити з фактичного розміру цих надходжень за відповідний період минулого року і сформованої динаміки в поточному році.
Для розрахунку надходжень торговельної виручки Головними (Спеціалізованим) управліннями Національного банку Республіки Білорусь використовуються показники, які визначаються наступним чином:
· Обсяг роздрібного товарообігу за прогнозом - виходячи з прогнозів соціально-економічного розвитку областей та м. Мінська, а також його динаміки за періоди, що передують прогнозованому, з урахуванням індексу цін (рівня інфляції);
· Сума продажу товарів за безготівковим розрахунком в зіставленні з фактичними даними за минулий час - з урахуванням динаміки питомої ваги цього продажу товарів у відповідному обсязі роздрібного товарообігу;
· Виручка, що використовується торговельними підприємствами на Заробітну плату, виплату допомоги та інші цілі (включаючи виплати комітентам), - відповідно до потреб зіставляється з фактичними витратами з виручки за даними форми 11-торг;
· Розмір витрат з виручки на закупівлю сільськогосподарських продуктів - на підставі динаміки фактичних витрат за відповідний період минулого року і даних поточного періоду (форма 11-торг) з урахуванням індексу цін на закуповується продукцію.
Суми торговельної виручки, використані на заробітну плату працівникам торгових підприємств, враховуються у розрахунку прогнозу касових оборотів з видачі готівки на заробітну плату.
Прогнозований розмір видач готівки на заробітну плату визначається Головними (Спеціалізованим) управліннями Національного банку Республіки Білорусь виходячи з даних про прогнозовані фондах заробітної плати, одержуваних від територіальних економічних органів.
Прогнозування здійснюється на підставі фактичних видач на заробітну плату за період, що передує прогнозованому кварталу.
Для визначення прогнозованого розміру видач готівки з кас установ банків на заробітну плату із загальної суми фонду заробітної плати віднімаються суми безготівкових перерахувань та утримань із заробітної плати, які визначаються наступним чином:
· Прибутковий податок - виходячи з питомої ваги звітних даних територіальних органів головного державного казначейства Міністерства фінансів Республіки Білорусь у фактичному фонді заробітної плати за відповідний період минулого року і прогнозованого фонду заробітної плати;
· Внески до Фонду соціального захисту населення Міністерства соціального захисту Республіки Білорусь - у встановленому розмірі від фонду заробітної плати;
· Перерахування заробітної плати в установи банків для зарахування на вкладні рахунки фізичних осіб - з урахуванням динаміки даних за кодом 2084 Інструкції;
· Заробітна плата, яка виплачується з виручки працівникам торговельних підприємств, з урахуванням фактично сформованого за минулий час співвідношення цих виплат до обсягу роздрібного товарообігу;
· Заробітна плата, виплачувана своїм працівникам експлуатаційними підприємствами Міністерства зв'язку Республіки Білорусь з касових надходжень, - на підставі даних територіальних органів Міністерства зв'язку Республіки Білорусь.
До суми цих видач на заробітну плату додаються повернуті в каси установ банків суми невиплаченої заробітної плати (депонована заробітна плата) виходячи з динаміки, що склалася в аналогічні прогнозованому періоди минулих років, на підставі даних за кодом 2028 Інструкції. Прогнозований обсяг депонованих сум враховується при визначенні розміру приходу готівки за кодом 2032 Інструкції.
Крім того, вносяться корективи на видачі заробітної плати за вихідні дні за термінами, що доводиться на інші квартали, - по фактичному розміру цих виплат за попередні періоди і на підставі прогнозних даних установ банків. Видача готівки на заробітну плату збільшуються на суми виплат, вироблених за термінами, що випадав у зв'язку з вихідними днями на перші числа наступного кварталу, і зменшуються на суми, виплачені у попередньому кварталі.
Окремими рядками у даному розрахунку показуються видачі на виплату стипендій, витрати, не пов'язані з фонду заробітної плати.
Прогнозування за іншими статтями касових оборотів, що характеризує надходження готівки до каси установ банків та їх видачі, здійснюється виходячи з динаміки касових оборотів за відповідний період попередніх років з урахуванням фактичних оборотів, що склалися в попередніх кварталах поточного року.
Національний банк Республіки Білорусь прогнозує обсяг готівкового грошового обороту і розмір емісії готівкових грошей на майбутній квартал на підставі динаміки фактично сформованих показників готівкового грошового обороту за відповідний період минулого року і в поточному році, прогнозу соціально-економічного розвитку республіки, а також прогнозів касових оборотів установ банків , отриманих від Головних (Спеціалізованої) управлінь Національного банку Республіки Білорусь.
Національний банк Республіки Білорусь на десятий робочий день місяця, що передує прогнозованому кварталу, доводить Головним управлінням Національного банку Республіки Білорусь прогнозований емісійний показник по областях та м. Мінську на квартал із розбивкою по місяцях.
Головні управління Національного банку Республіки Білорусь розподіляють прогноз емісійного показника по місяцях за відповідними районам і містам. При цьому враховуються:
· Кількість днів і інші особливості кожного місяця;
· Можливі зміни по місяцях обсягу роздрібного товарообігу за рахунок зміни цінового фактора, розміру мінімальної заробітної плати, розміру виплат соціального характеру за рахунок вжитих заходів щодо соціального захисту населення, закупівель сільськогосподарської продукції в залежності від сезонності, активізації надходжень у передсвяткові та святкові дні та інші особливості ;
· Терміни сплати податків, зборів та інших платежів;
· Час масових відпусток;
· Проводяться заходи щодо оптимізації готівкового грошового обігу.
Головні управління Національного банку Республіки Білорусь на підставі фактичних даних звіту про касові обороти банків (ф.0520) проводять за станом на 15-е і 22-е число кожного місяця в день надходження звітності оцінку очікуваного виконання прогнозу касових оборотів по території і в оперативному порядку повідомляють у Національний банк Республіки Білорусь.
Завдання
Визначити грошову базу:
Грошова база - показник, що не є грошовим агрегатом, але застосовується для розрахунку показників грошової маси.
ДБ за своїм складом або обсягом значно менше грошової маси.
Грошова база = М0 + грошові кошти в касах КБ, обов'язкових резервів НБ, кошти на коррахунках комерційних банків у НБ.
Динаміка грошової бази значно впливає на грошову масу в обігу. При зростанні величини грошової бази ЦП відбувається збільшення грошової пропозиції в країні в цілому і навпаки.
Рішення:
Грошова база = 12300 +12414 +21553 = 42267млн. руб.