Контрольна робота
На тему
«Злочини у сфері економічної діяльності»
м. Кіров
2009
Зміст
1. Злочини у сфері економічної діяльності (загальна характеристика)
2. Практичні завдання:
3. Схема. Порядок створення господарюючих суб'єктів
Література
1. Злочини у сфері економічної діяльності (загальна характеристика)
Злочином визнається винне досконале суспільно небезпечне діяння, яке заборонено Кримінальним Кодексом РФ під загрозою покарання.
У Кримінальному кодексі РФ злочини у сфері економіки поділяються на три групи: злочини проти власності; злочини у сфері економічної діяльності; злочини проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях. Розглянемо злочини у сфері економічної діяльності.
Злочини у сфері економічної діяльності включають значне число правових норм, які охороняють економічну діяльність від злочинних посягань.
Перешкоджання законній підприємницькій або іншій діяльності
Неправомірну відмову в державній реєстрації або ухилення реєстрації, неправомірну відмову у видачі спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення певної діяльності або ухилення від його видачі, обмеження прав і законних інтересів індивідуального підприємця або юридичної особи залежно від організаційно-правової форми, незаконне втручання в діяльність індивідуального підприємця або юридичної особи, якщо ці діяння вчинені службовою особою з використанням свого службового становища, - караються штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин.
Реєстрація незаконних операцій із землею
Реєстрація завідомо незаконних операцій із землею, спотворення облікових даних Державного земельного кадастру, а так само умисне заниження розмірів платежів за землю, якщо ці діяння скоєно з корисливої або іншої особистої зацікавленості посадовою особою з використанням свого службового становища, - караються штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин.
Незаконне підприємництво
Здійснення підприємницької діяльності без реєстрації або з порушенням правил реєстрації, а так само подання органу, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців, документів, які містять завідомо неправдиві відомості, або здійснення підприємницької діяльності без спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли такий дозвіл ( ліцензія) обов'язково, або з порушенням ліцензійних вимог і умов, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі, - карається штрафом в розмірі до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців.
Виробництво, придбання, зберігання, перевезення чи збут немаркованих товарів і продукції
1. Виробництво, придбання, зберігання, перевезення з метою збуту або збут немаркованих товарів і продукції, які підлягають обов'язковому маркуванню марками акцизного збору, спеціальними марками або знаками відповідності, захищеними від підробок, вчинені у великому розмірі, - караються штрафом до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або позбавленням волі на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців.
2. Ті самі діяння, вчинені:
а) організованою групою;
б) в особливо великому розмірі, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк від двох до шести років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Незаконна банківська діяльність
1. Здійснення банківської діяльності (банківських операцій) без реєстрації або без спеціального дозволу або з порушенням ліцензійних вимог і умов, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
2. Те саме діяння:
а) вчинене організованою групою;
б) пов'язана з отриманням доходу в особливо великому розмірі,-карається позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Лжепредпрінімательство
Лжепредпрінімательство - створення комерційної організації без наміру здійснювати підприємницьку або банківську діяльність, має метою отримання кредитів, звільнення від податків, вилучення інший майнової вигоди чи прикриття забороненої діяльності, що завдало великий збиток громадянам, організаціям або державі, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або у розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або позбавленням волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом
1. Вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном, завідомо придбаними іншими особами злочинним шляхом, з метою надання правомірного вигляду володінню, користування і розпорядження зазначеними грошовими коштами або іншим майном - карається штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року.
2. Те саме діяння, вчинене у великих розмірах, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до ста тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
3. Діяння, вчинене у великих розмірах:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) особою з використанням свого службового становища, - карається позбавленням волі на строк від чотирьох до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
в) Діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від семи до десяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину
1. Вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном, придбаними особою в результаті скоєння нею злочину, або використання зазначених коштів або іншого майна для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності - караються штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року.
2. Ті самі діяння, вчинені у великому розмірі, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років зі штрафом у розмірі до ста тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
3. Дії, вчинені у великому розмірі:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) особою з використанням свого службового становища,-караються позбавленням волі на строк від чотирьох до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
в) Діяння, вчинені організованою групою,-караються позбавленням волі на строк від десяти до п'ятнадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом
1. Заздалегідь не обіцяні придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, - караються штрафом у розмірі до сорока тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до трьох місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років, або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) щодо нафти та продуктів її переробки, автомобіля чи іншого майна у великому розмірі, - караються обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до п'яти років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців.
3. Ті самі діяння, вчинені організованою групою або особою з використанням свого службового становища, - караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців.
Незаконне отримання кредиту
1. Одержання індивідуальним підприємцем або керівником організації кредиту або пільгових умов кредитування шляхом подання банку або іншому кредитору завідомо неправдивих відомостей про господарське положення або фінансовий стан індивідуального підприємця чи організації, якщо це діяння заподіяло великий збиток, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до п'яти років.
2. Незаконне отримання державного цільового кредиту, так само як його використання не за прямим призначенням, якщо ці діяння заподіяли велику шкоду громадянам, організаціям або державі, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк від двох до п'яти років.
Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості
Злісне ухилення керівника організації або громадянина від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі або від оплати цінних паперів після вступу в законну силу відповідного судового акта - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років.
Недопущення, обмеження або усунення конкуренції
1. Недопущення, обмеження або усунення конкуренції шляхом встановлення або підтримання монопольно високих чи монопольно низьких цін, розподілу ринку, обмеження доступу на ринок, усунення з нього інших суб'єктів економічної діяльності, встановлення або підтримання єдиних цін, якщо ці діяння призвели до заподіяння великої шкоди, - караються штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені особою з використанням свого службового становища або групою осіб за попередньою змовою, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
3. Ті самі діяння, вчинені з застосуванням насильства чи загрози його застосування, а так само із знищенням чи пошкодженням чужого майна чи з погрозою його знищення або пошкодження, при відсутності ознак вимагання, або організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Примушування до вчинення угоди чи до відмови від її вчинення
1. Примушування до вчинення угоди чи до відмови від її здійснення під загрозою застосування насильства, знищення або пошкодження чужого майна, а так само розповсюдження відомостей, які можуть завдати істотної шкоди правам і законним інтересам потерпілого чи його близьких, за відсутності ознак вимагання - карається обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
2. Те саме діяння, вчинене:
а) із застосуванням насильства;
б) організованою групою, - карається позбавленням волі на строк від п'яти до десяти років.
Незаконне використання товарного знака
1. Незаконне використання чужого товарного знака, знака обслуговування, найменування місця походження товару або схожих з ними позначень для однорідних товарів, якщо це діяння вчинено неодноразово або заподіяло великий збиток, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк до двох років.
2. Незаконне використання попереджувального маркування у відношенні не зареєстрованого в Російській Федерації товарного знака або найменування місця походження товару, якщо це діяння вчинено неодноразово або заподіяло великий збиток, - карається штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин, або виправними роботами на строк до одного року.
3. Ті самі діяння, вчинені групою осіб за попередньою змовою або організованою групою, - караються позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до трьох років або без такого.
Порушення правил виготовлення та використання державних пробірних клейм
На тему
«Злочини у сфері економічної діяльності»
м. Кіров
2009
Зміст
1. Злочини у сфері економічної діяльності (загальна характеристика)
2. Практичні завдання:
3. Схема. Порядок створення господарюючих суб'єктів
Література
1. Злочини у сфері економічної діяльності (загальна характеристика)
Злочином визнається винне досконале суспільно небезпечне діяння, яке заборонено Кримінальним Кодексом РФ під загрозою покарання.
У Кримінальному кодексі РФ злочини у сфері економіки поділяються на три групи: злочини проти власності; злочини у сфері економічної діяльності; злочини проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях. Розглянемо злочини у сфері економічної діяльності.
Злочини у сфері економічної діяльності включають значне число правових норм, які охороняють економічну діяльність від злочинних посягань.
Перешкоджання законній підприємницькій або іншій діяльності
Неправомірну відмову в державній реєстрації або ухилення реєстрації, неправомірну відмову у видачі спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення певної діяльності або ухилення від його видачі, обмеження прав і законних інтересів індивідуального підприємця або юридичної особи залежно від організаційно-правової форми, незаконне втручання в діяльність індивідуального підприємця або юридичної особи, якщо ці діяння вчинені службовою особою з використанням свого службового становища, - караються штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин.
Реєстрація незаконних операцій із землею
Реєстрація завідомо незаконних операцій із землею, спотворення облікових даних Державного земельного кадастру, а так само умисне заниження розмірів платежів за землю, якщо ці діяння скоєно з корисливої або іншої особистої зацікавленості посадовою особою з використанням свого службового становища, - караються штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин.
Незаконне підприємництво
Здійснення підприємницької діяльності без реєстрації або з порушенням правил реєстрації, а так само подання органу, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців, документів, які містять завідомо неправдиві відомості, або здійснення підприємницької діяльності без спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли такий дозвіл ( ліцензія) обов'язково, або з порушенням ліцензійних вимог і умов, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі, - карається штрафом в розмірі до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців.
Виробництво, придбання, зберігання, перевезення чи збут немаркованих товарів і продукції
1. Виробництво, придбання, зберігання, перевезення з метою збуту або збут немаркованих товарів і продукції, які підлягають обов'язковому маркуванню марками акцизного збору, спеціальними марками або знаками відповідності, захищеними від підробок, вчинені у великому розмірі, - караються штрафом до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або позбавленням волі на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців.
2. Ті самі діяння, вчинені:
а) організованою групою;
б) в особливо великому розмірі, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк від двох до шести років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Незаконна банківська діяльність
1. Здійснення банківської діяльності (банківських операцій) без реєстрації або без спеціального дозволу або з порушенням ліцензійних вимог і умов, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
2. Те саме діяння:
а) вчинене організованою групою;
б) пов'язана з отриманням доходу в особливо великому розмірі,-карається позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Лжепредпрінімательство
Лжепредпрінімательство - створення комерційної організації без наміру здійснювати підприємницьку або банківську діяльність, має метою отримання кредитів, звільнення від податків, вилучення інший майнової вигоди чи прикриття забороненої діяльності, що завдало великий збиток громадянам, організаціям або державі, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або у розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або позбавленням волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом
1. Вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном, завідомо придбаними іншими особами злочинним шляхом, з метою надання правомірного вигляду володінню, користування і розпорядження зазначеними грошовими коштами або іншим майном - карається штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року.
2. Те саме діяння, вчинене у великих розмірах, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до чотирьох років зі штрафом у розмірі до ста тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
3. Діяння, вчинене у великих розмірах:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) особою з використанням свого службового становища, - карається позбавленням волі на строк від чотирьох до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
в) Діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від семи до десяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину
1. Вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном, придбаними особою в результаті скоєння нею злочину, або використання зазначених коштів або іншого майна для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності - караються штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року.
2. Ті самі діяння, вчинені у великому розмірі, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років зі штрафом у розмірі до ста тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
3. Дії, вчинені у великому розмірі:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) особою з використанням свого службового становища,-караються позбавленням волі на строк від чотирьох до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
в) Діяння, вчинені організованою групою,-караються позбавленням волі на строк від десяти до п'ятнадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом
1. Заздалегідь не обіцяні придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, - караються штрафом у розмірі до сорока тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до трьох місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років, або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) щодо нафти та продуктів її переробки, автомобіля чи іншого майна у великому розмірі, - караються обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до п'яти років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців.
3. Ті самі діяння, вчинені організованою групою або особою з використанням свого службового становища, - караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців.
Незаконне отримання кредиту
1. Одержання індивідуальним підприємцем або керівником організації кредиту або пільгових умов кредитування шляхом подання банку або іншому кредитору завідомо неправдивих відомостей про господарське положення або фінансовий стан індивідуального підприємця чи організації, якщо це діяння заподіяло великий збиток, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до п'яти років.
2. Незаконне отримання державного цільового кредиту, так само як його використання не за прямим призначенням, якщо ці діяння заподіяли велику шкоду громадянам, організаціям або державі, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк від двох до п'яти років.
Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості
Злісне ухилення керівника організації або громадянина від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі або від оплати цінних паперів після вступу в законну силу відповідного судового акта - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років.
Недопущення, обмеження або усунення конкуренції
1. Недопущення, обмеження або усунення конкуренції шляхом встановлення або підтримання монопольно високих чи монопольно низьких цін, розподілу ринку, обмеження доступу на ринок, усунення з нього інших суб'єктів економічної діяльності, встановлення або підтримання єдиних цін, якщо ці діяння призвели до заподіяння великої шкоди, - караються штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені особою з використанням свого службового становища або групою осіб за попередньою змовою, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
3. Ті самі діяння, вчинені з застосуванням насильства чи загрози його застосування, а так само із знищенням чи пошкодженням чужого майна чи з погрозою його знищення або пошкодження, при відсутності ознак вимагання, або організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Примушування до вчинення угоди чи до відмови від її вчинення
1. Примушування до вчинення угоди чи до відмови від її здійснення під загрозою застосування насильства, знищення або пошкодження чужого майна, а так само розповсюдження відомостей, які можуть завдати істотної шкоди правам і законним інтересам потерпілого чи його близьких, за відсутності ознак вимагання - карається обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
2. Те саме діяння, вчинене:
а) із застосуванням насильства;
б) організованою групою, - карається позбавленням волі на строк від п'яти до десяти років.
Незаконне використання товарного знака
1. Незаконне використання чужого товарного знака, знака обслуговування, найменування місця походження товару або схожих з ними позначень для однорідних товарів, якщо це діяння вчинено неодноразово або заподіяло великий збиток, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк до двох років.
2. Незаконне використання попереджувального маркування у відношенні не зареєстрованого в Російській Федерації товарного знака або найменування місця походження товару, якщо це діяння вчинено неодноразово або заподіяло великий збиток, - карається штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин, або виправними роботами на строк до одного року.
3. Ті самі діяння, вчинені групою осіб за попередньою змовою або організованою групою, - караються позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до трьох років або без такого.
Порушення правил виготовлення та використання державних пробірних клейм
1. Несанкціоновані виготовлення, збут або використання, а так само підробка державного пробірного клейма, скоєні з корисливої або іншої особистої зацікавленості, - караються штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або позбавленням волі на строк до трьох років.
2. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк до п'яти років.
Незаконні отримання та розголошення відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю
1. Збирання відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю, шляхом викрадення документів, підкупу чи погроз, а також іншим незаконним способом - карається штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного до шести місяців або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Незаконні розголошення або використання відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю, без згоди їх власника особою, якій вона була довірена або стала відома по службі або роботі, - караються штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або позбавленням волі на строк до трьох років.
3. Ті самі діяння, що завдали великих збитків або вчинені з корисливої зацікавленості, - караються штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
4. Ті самі діяння, що спричинили тяжкі наслідки, - караються позбавленням волі на строк до десяти років.
Підкуп учасників та організаторів професійних спортивних змагань та видовищних комерційних конкурсів
1. Підкуп спортсменів, спортивних суддів, тренерів, керівників команд та інших учасників чи організаторів професійних спортивних змагань, а також організаторів або членів журі видовищних комерційних конкурсів з метою здійснення впливу на результати цих змагань чи конкурсів - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин, або виправними роботами на строк від шести місяців до одного року, або арештом на строк до трьох місяців.
2. Те саме діяння, вчинене організованою групою, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
3. Незаконне отримання спортсменами грошей, цінних паперів або іншого майна, переданих їм з метою надання впливу на результати вказаних змагань, а також незаконне користування спортсменами послугами майнового характеру, наданими їм у тих же цілях, - караються штрафом у розмірі до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до двох років, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців.
4. Незаконне отримання грошей, цінних паперів або іншого майна, незаконне користування послугами майнового характеру спортивними суддями, тренерами, керівниками команд та іншими учасниками або організаторами професійних спортивних змагань, а також організаторами або членами журі видовищних комерційних конкурсів в цілях, зазначених у частині третій цієї статті, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до двох років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Зловживання при емісії цінних паперів
1. Внесення в проспект емісії цінних паперів завідомо недостовірної інформації, утвердження містить завідомо недостовірну інформацію проспекту емісії або звіту про підсумки випуску цінних паперів, а також розміщення емісійних цінних паперів, випуск яких не пройшов державну реєстрацію, якщо ці діяння заподіяли велику шкоду громадянам, організаціям або державі , - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені групою осіб за попередньою змовою або організованою групою, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до трьох років.
Злісне ухилення від надання інвестору або контролюючому органу інформації, визначеної законодавством Російської Федерації про цінні папери
Злісне ухилення від надання інформації, яка містить дані про емітента, про його фінансово-господарської діяльності та цінних паперах, угодах та інших операціях з цінними паперами, особи, зобов'язаної забезпечити зазначеною інформацією інвестора або контролюючий орган, або надання завідомо неповної або помилкової інформації, якщо ці діяння завдали великих збитків громадянам, організаціям або державі, - караються штрафом у розмірі до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років.
Виготовлення або збут підроблених грошей чи цінних паперів
1. Виготовлення з метою збуту або збут підроблених банківських квитків Центрального банку Російської Федерації, металевої монети, державних цінних паперів або інших цінних паперів у валюті Російської Федерації якої іноземної валюти або цінних паперів в іноземній валюті - караються позбавленням волі на строк від п'яти до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
2. Ті самі діяння, вчинені у великому розмірі, - караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
3. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від восьми до п'ятнадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт і інших платіжних документів
1. Виготовлення з метою збуту або збут підроблених кредитних або розрахункових карт, а також інших платіжних документів, які є цінними паперами, - караються позбавленням волі на строк від двох до шести років зі штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від чотирьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Контрабанда
1. Контрабанда, тобто переміщення у великому розмірі через митний кордон Російської Федерації товарів чи інших предметів, вчинене крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або поєднане з недекларированием або недостовірним декларуванням, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
2. Переміщення через митний кордон Російської Федерації наркотичних засобів, психотропних, сильнодіючих, отруйних, отруйних, вибухових, радіоактивних речовин, радіаційних джерел, ядерних матеріалів, вогнепальної зброї, вибухових пристроїв, боєприпасів, зброї масового ураження, засобів її доставки, іншого озброєння, інший військової техніки , а також матеріалів і обладнання, які можуть бути використані при створенні зброї масового ураження, засобів її доставки, іншого озброєння, інший військової техніки, щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, стратегічно важливих сировинних товарів чи культурних цінностей, в щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, якщо це діяння вчинено крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або пов'язане з недекларированием або недостовірним декларуванням, - карається позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
3. Ті самі діяння, вчинені:
а) посадовою особою з використанням свого службового становища;
б) із застосуванням насильства до особі, яка здійснює митний контроль, - караються позбавленням волі на строк від п'яти до десяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
4. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Незаконні експорт або передача сировини, матеріалів, обладнання, технологій, науково-технічної інформації, незаконне виконання робіт (надання послуг), які можуть бути використані при створенні зброї масового знищення, озброєння та військової техніки
1. Незаконні експорт або передавання особою, наділеним правом здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, іноземної організації або її представникові сировини, матеріалів, обладнання, технологій, науково-технічної інформації, незаконне виконання цим обличчям робіт для іноземної організації або її представника або незаконне надання послуг іноземної організації або її представникові , які завідомо для вказаної особи можуть бути використані при створенні озброєння і військової техніки і щодо яких встановлено експортний контроль, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до п'яти років, або позбавленням волі на строк до трьох років.
2. Ті самі діяння, вчинені групою осіб за попередньою змовою, - караються позбавленням волі на строк до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
3. Ті самі діяння, вчинені організованою групою або стосовно сировини, матеріалів, обладнання, технологій, науково-технічної інформації, робіт (послуг), які завідомо для особи, наділеного правом здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, можуть бути використані при створенні зброї масового ураження, засобів її доставки і щодо яких встановлено експортний контроль, - караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Примітка. Під особою, наділеним правом здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, розуміються керівник юридичної особи, створеної відповідно до законодавства Російської Федерації і має постійне місце знаходження на території Російської Федерації, а також фізична особа, що має постійне місце проживання на території Російської Федерації і зареєстроване на території Російської Федерації в якості індивідуального підприємця.
Неповернення на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Російської Федерації і зарубіжних країн
Неповернення у встановлений термін на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Російської Федерації і зарубіжних країн, вивезених за її межі, якщо таке повернення є обов'язковим згідно з законодавством Російської Федерації, -
карається позбавленням волі на строк до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Незаконний обіг дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів або перлів
1. Здійснення угоди, пов'язаної з дорогоцінними металами, природними дорогоцінними каменями або з перлами, в порушення правил, встановлених законодавством Російської Федерації, а також незаконні зберігання, перевезення чи пересилання дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів або перлів в будь-якому вигляді, стані, за винятком ювелірних та побутових виробів і брухту таких виробів,-караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років, або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк до шести місяців.
2. Ті самі діяння, вчинені:
а) у великому розмірі;
б) організованою групою, групою осіб за попередньою змовою, - караються позбавленням волі на строк до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Порушення правил здачі державі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
Ухилення від обов'язкової здачі на афінаж або обов'язкового продажу державі видобутих із надр, отриманих із вторинної сировини, а також порушених і знайдених дорогоцінних металів чи дорогоцінного каміння, якщо це діяння було вчинено у великому розмірі, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до п'яти років.
Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті
Неповернення у великому розмірі з-за кордону керівником організації коштів в іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства Російської Федерації обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк Російської Федерації, - карається позбавленням волі на строк до трьох років.
Примітка. Діяння, передбачене цією статтею, визнається вчиненим у великому розмірі, якщо сума неповернених коштів в іноземній валюті перевищує п'ять мільйонів рублів.
Ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи
1. Ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи, вчинене у великих розмірах, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Те саме діяння, вчинене:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) в особливо великому розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
Примітка. Ухилення від сплати митних платежів визнається вчиненим у великому розмірі, якщо сума несплачених митних платежів перевищує п'ятсот тисяч рублів, а в особливо великому розмірі - один мільйон п'ятсот тисяч рублів.
Неправомірні дії при банкрутстві
1. Приховування майна, майнових прав або майнових обов'язків, відомостей про майно, про його розмір, місцезнаходження або іншої інформації про майно, майнові права або майнових обов'язки, передача майна у володіння іншим особам, відчуження або знищення майна, а так само приховування, знищення, фальсифікація бухгалтерських і інших облікових документів, що відображають економічну діяльність юридичної особи або індивідуального підприємця, якщо ці дії вчинені при наявності ознак банкрутства і завдали великої шкоди, - караються обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або без такого.
2. Неправомірне задоволення майнових вимог окремих кредиторів за рахунок майна боржника - юридичної особи керівником юридичної особи або її засновником (учасником) або індивідуальним підприємцем завідомо на шкоду іншим кредиторам, якщо ця дія скоєно за наявності ознак банкрутства і завдало великих збитків, - карається обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від двох до чотирьох місяців, або позбавленням волі на строк до одного року зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
3. Незаконне перешкоджання діяльності арбітражного керуючого або тимчасової адміністрації кредитної організації, в тому числі ухилення або відмову від передачі арбітражному керуючому або тимчасової адміністрації кредитної організації документів, необхідних для виконання покладених на них обов'язків, або майна, що належить юридичній особі або кредитної організації, у випадках, коли функції керівника юридичної особи або кредитної організації покладені відповідно на арбітражного керуючого або керівника тимчасової адміністрації кредитної організації, якщо ці дії (бездіяльність) завдали великої шкоди, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років.
Навмисне банкрутство
Навмисне банкрутство, тобто вчинення керівником чи засновником (учасником) юридичної особи або індивідуальним підприємцем дій (бездіяльності), свідомо тягнуть нездатність юридичної особи або індивідуального підприємця в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів, якщо ці дії (бездіяльність) завдали великої шкоди, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або без такого.
Фіктивне банкрутство
Фіктивне банкрутство, тобто свідомо помилкове публічне оголошення керівником або засновником (учасником) юридичної особи про неспроможність даної юридичної особи, а також індивідуальним підприємцем про неспроможність, якщо це діяння заподіяло великий збиток, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого .
Ухилення від сплати податків і (або) зборів з фізичної особи
1. Ухилення від сплати податків і (або) зборів з фізичної особи шляхом неподання податкової декларації чи інших документів, подання яких відповідно до законодавства Російської Федерації про податки і збори є обов'язковим, або шляхом включення в податкову декларацію або такі документи завідомо неправдивих відомостей, вчинене в великому розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до одного року.
2. Те саме діяння, вчинене в особливо великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від вісімнадцяти місяців до трьох років або позбавленням волі на строк до трьох років.
Примітка. Великим розміром у цій статті визнається сума податків і (або) зборів, складова за період у межах трьох фінансових років поспіль більше ста тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків і (або) зборів перевищує 10 відсотків належних до сплати сум податків і (або ) зборів, або перевищує триста тисяч рублів, а особливо великим розміром - сума, яка складає за період у межах трьох фінансових років поспіль більше п'ятисот тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків і (або) зборів перевищує 20 відсотків належних до сплати сум податків і (або) зборів, або перевищує один мільйон п'ятсот тисяч рублів.
Ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації
1. Ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації шляхом неподання податкової декларації чи інших документів, подання яких відповідно до законодавства Російської Федерації про податки і збори є обов'язковим, або шляхом включення в податкову декларацію або такі документи завідомо неправдивих відомостей, вчинене у великих розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
2. Те саме діяння, вчинене:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) в особливо великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до шести років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
Примітка. Великим розміром у цій статті, а також у статті 199.1 цього Кодексу визнається сума податків і (або) зборів, складова за період у межах трьох фінансових років поспіль більше п'ятисот тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків і (або) зборів перевищує 10 відсотків належних до сплати сум податків і (або) зборів, або перевищує один мільйон п'ятсот тисяч рублів, а особливо великим розміром - сума, яка складає за період у межах трьох фінансових років поспіль більше двох мільйонів п'ятисот тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків та (або) зборів перевищує 20 відсотків належних до сплати сум податків і (або) зборів, або перевищує сім мільйонів п'ятсот тисяч рублів.
Невиконання обов'язків податкового агента
1. Невиконання в особистих інтересах обов'язків податкового агента щодо обчислення, утримання або перерахуванню податків і (або) зборів, що підлягають відповідно до законодавства Російської Федерації про податки і збори обчисленню, утриманню у платника податків і перерахуванню до відповідного бюджету (позабюджетний фонд), вчинене у великих розмірах , - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
2. Те саме діяння, вчинене в особливо великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від двох до п'яти років або позбавленням волі на строк до шести років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
Приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких має здійснюватися стягнення податків і (або) зборів
Приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких у порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації про податки і збори, має бути вироблено стягнення недоїмки по податках і (або) зборів, вчинене власником або керівником організації або іншою особою, яка виконує управлінські функції в цій організації, або індивідуальним підприємцем у великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від вісімнадцяти місяців до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
2. Практичні завдання:
1) Засновники зберігають обов'язкове право щодо майна юридичної особи у формі:
а) товариства з обмеженою відповідальністю
V б) муніципального унітарного підприємства
в) благодійного фонду
г) об'єднання юридичних осіб
2) Мінімальний розмір статутного капіталу закритого акціонерного товариства становить:
а) 1000 МРОТ
б) 10000 МРОТ
V в) 100 МРОТ
г) 5000 МРОТ
3) З дня подання документів реєструючий орган зобов'язаний здійснити державну реєстрацію в строк не більше ніж:
V а) 5 робочих днів
б) 10 робочих днів
в) 15 робочих днів
г) 30 робочих днів
3. Схема. Порядок створення господарюючих суб'єктів
Господарюючий суб'єкт вважається створеним з дня внесення відповідного запису до єдиного державного реєстру.
Порядок створення (реєстрації) господарюючих суб'єктів:
↓
Реєструючий орган видає (надсилає) заявнику документ, що підтверджує факт внесення запису до відповідного державного реєстру.
Література
1. «Цивільний кодекс Російської Федерації». Частина 1, глава 4, ст.48, 51.
2. «Кримінальний кодекс Російської Федерації». Розділ VIII. Злочини у сфері економіки. Глава 22. Злочини у сфері економічної діяльності
3. «Федеральний закон про акціонерні товариства». Глава 3, ст.26
4. «Федеральний закон про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців», Ст. 8, 9, 11, 12, 13.
2. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк до п'яти років.
Незаконні отримання та розголошення відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю
1. Збирання відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю, шляхом викрадення документів, підкупу чи погроз, а також іншим незаконним способом - карається штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного до шести місяців або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Незаконні розголошення або використання відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю, без згоди їх власника особою, якій вона була довірена або стала відома по службі або роботі, - караються штрафом у розмірі до ста двадцяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або позбавленням волі на строк до трьох років.
3. Ті самі діяння, що завдали великих збитків або вчинені з корисливої зацікавленості, - караються штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
4. Ті самі діяння, що спричинили тяжкі наслідки, - караються позбавленням волі на строк до десяти років.
Підкуп учасників та організаторів професійних спортивних змагань та видовищних комерційних конкурсів
1. Підкуп спортсменів, спортивних суддів, тренерів, керівників команд та інших учасників чи організаторів професійних спортивних змагань, а також організаторів або членів журі видовищних комерційних конкурсів з метою здійснення впливу на результати цих змагань чи конкурсів - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин, або виправними роботами на строк від шести місяців до одного року, або арештом на строк до трьох місяців.
2. Те саме діяння, вчинене організованою групою, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
3. Незаконне отримання спортсменами грошей, цінних паперів або іншого майна, переданих їм з метою надання впливу на результати вказаних змагань, а також незаконне користування спортсменами послугами майнового характеру, наданими їм у тих же цілях, - караються штрафом у розмірі до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до двох років, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців.
4. Незаконне отримання грошей, цінних паперів або іншого майна, незаконне користування послугами майнового характеру спортивними суддями, тренерами, керівниками команд та іншими учасниками або організаторами професійних спортивних змагань, а також організаторами або членами журі видовищних комерційних конкурсів в цілях, зазначених у частині третій цієї статті, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до двох років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Зловживання при емісії цінних паперів
1. Внесення в проспект емісії цінних паперів завідомо недостовірної інформації, утвердження містить завідомо недостовірну інформацію проспекту емісії або звіту про підсумки випуску цінних паперів, а також розміщення емісійних цінних паперів, випуск яких не пройшов державну реєстрацію, якщо ці діяння заподіяли велику шкоду громадянам, організаціям або державі , - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені групою осіб за попередньою змовою або організованою групою, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до трьох років.
Злісне ухилення від надання інвестору або контролюючому органу інформації, визначеної законодавством Російської Федерації про цінні папери
Злісне ухилення від надання інформації, яка містить дані про емітента, про його фінансово-господарської діяльності та цінних паперах, угодах та інших операціях з цінними паперами, особи, зобов'язаної забезпечити зазначеною інформацією інвестора або контролюючий орган, або надання завідомо неповної або помилкової інформації, якщо ці діяння завдали великих збитків громадянам, організаціям або державі, - караються штрафом у розмірі до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років.
Виготовлення або збут підроблених грошей чи цінних паперів
1. Виготовлення з метою збуту або збут підроблених банківських квитків Центрального банку Російської Федерації, металевої монети, державних цінних паперів або інших цінних паперів у валюті Російської Федерації якої іноземної валюти або цінних паперів в іноземній валюті - караються позбавленням волі на строк від п'яти до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
2. Ті самі діяння, вчинені у великому розмірі, - караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
3. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від восьми до п'ятнадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт і інших платіжних документів
1. Виготовлення з метою збуту або збут підроблених кредитних або розрахункових карт, а також інших платіжних документів, які є цінними паперами, - караються позбавленням волі на строк від двох до шести років зі штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років.
2. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від чотирьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Контрабанда
1. Контрабанда, тобто переміщення у великому розмірі через митний кордон Російської Федерації товарів чи інших предметів, вчинене крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або поєднане з недекларированием або недостовірним декларуванням, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до п'яти років.
2. Переміщення через митний кордон Російської Федерації наркотичних засобів, психотропних, сильнодіючих, отруйних, отруйних, вибухових, радіоактивних речовин, радіаційних джерел, ядерних матеріалів, вогнепальної зброї, вибухових пристроїв, боєприпасів, зброї масового ураження, засобів її доставки, іншого озброєння, інший військової техніки , а також матеріалів і обладнання, які можуть бути використані при створенні зброї масового ураження, засобів її доставки, іншого озброєння, інший військової техніки, щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, стратегічно важливих сировинних товарів чи культурних цінностей, в щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, якщо це діяння вчинено крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або пов'язане з недекларированием або недостовірним декларуванням, - карається позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
3. Ті самі діяння, вчинені:
а) посадовою особою з використанням свого службового становища;
б) із застосуванням насильства до особі, яка здійснює митний контроль, - караються позбавленням волі на строк від п'яти до десяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
4. Ті самі діяння, вчинені організованою групою, - караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Незаконні експорт або передача сировини, матеріалів, обладнання, технологій, науково-технічної інформації, незаконне виконання робіт (надання послуг), які можуть бути використані при створенні зброї масового знищення, озброєння та військової техніки
1. Незаконні експорт або передавання особою, наділеним правом здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, іноземної організації або її представникові сировини, матеріалів, обладнання, технологій, науково-технічної інформації, незаконне виконання цим обличчям робіт для іноземної організації або її представника або незаконне надання послуг іноземної організації або її представникові , які завідомо для вказаної особи можуть бути використані при створенні озброєння і військової техніки і щодо яких встановлено експортний контроль, - караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до п'яти років, або позбавленням волі на строк до трьох років.
2. Ті самі діяння, вчинені групою осіб за попередньою змовою, - караються позбавленням волі на строк до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
3. Ті самі діяння, вчинені організованою групою або стосовно сировини, матеріалів, обладнання, технологій, науково-технічної інформації, робіт (послуг), які завідомо для особи, наділеного правом здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, можуть бути використані при створенні зброї масового ураження, засобів її доставки і щодо яких встановлено експортний контроль, - караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Примітка. Під особою, наділеним правом здійснювати зовнішньоекономічну діяльність, розуміються керівник юридичної особи, створеної відповідно до законодавства Російської Федерації і має постійне місце знаходження на території Російської Федерації, а також фізична особа, що має постійне місце проживання на території Російської Федерації і зареєстроване на території Російської Федерації в якості індивідуального підприємця.
Неповернення на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Російської Федерації і зарубіжних країн
Неповернення у встановлений термін на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Російської Федерації і зарубіжних країн, вивезених за її межі, якщо таке повернення є обов'язковим згідно з законодавством Російської Федерації, -
карається позбавленням волі на строк до восьми років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Незаконний обіг дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів або перлів
1. Здійснення угоди, пов'язаної з дорогоцінними металами, природними дорогоцінними каменями або з перлами, в порушення правил, встановлених законодавством Російської Федерації, а також незаконні зберігання, перевезення чи пересилання дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів або перлів в будь-якому вигляді, стані, за винятком ювелірних та побутових виробів і брухту таких виробів,-караються штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років, або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк до шести місяців.
2. Ті самі діяння, вчинені:
а) у великому розмірі;
б) організованою групою, групою осіб за попередньою змовою, - караються позбавленням волі на строк до семи років зі штрафом у розмірі до одного мільйона рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.
Порушення правил здачі державі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
Ухилення від обов'язкової здачі на афінаж або обов'язкового продажу державі видобутих із надр, отриманих із вторинної сировини, а також порушених і знайдених дорогоцінних металів чи дорогоцінного каміння, якщо це діяння було вчинено у великому розмірі, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до п'яти років.
Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті
Неповернення у великому розмірі з-за кордону керівником організації коштів в іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства Російської Федерації обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк Російської Федерації, - карається позбавленням волі на строк до трьох років.
Примітка. Діяння, передбачене цією статтею, визнається вчиненим у великому розмірі, якщо сума неповернених коштів в іноземній валюті перевищує п'ять мільйонів рублів.
Ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи
1. Ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи, вчинене у великих розмірах, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або позбавленням волі на строк до двох років.
2. Те саме діяння, вчинене:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) в особливо великому розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
Примітка. Ухилення від сплати митних платежів визнається вчиненим у великому розмірі, якщо сума несплачених митних платежів перевищує п'ятсот тисяч рублів, а в особливо великому розмірі - один мільйон п'ятсот тисяч рублів.
Неправомірні дії при банкрутстві
1. Приховування майна, майнових прав або майнових обов'язків, відомостей про майно, про його розмір, місцезнаходження або іншої інформації про майно, майнові права або майнових обов'язки, передача майна у володіння іншим особам, відчуження або знищення майна, а так само приховування, знищення, фальсифікація бухгалтерських і інших облікових документів, що відображають економічну діяльність юридичної особи або індивідуального підприємця, якщо ці дії вчинені при наявності ознак банкрутства і завдали великої шкоди, - караються обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або без такого.
2. Неправомірне задоволення майнових вимог окремих кредиторів за рахунок майна боржника - юридичної особи керівником юридичної особи або її засновником (учасником) або індивідуальним підприємцем завідомо на шкоду іншим кредиторам, якщо ця дія скоєно за наявності ознак банкрутства і завдало великих збитків, - карається обмеженням волі на строк до трьох років, або арештом на строк від двох до чотирьох місяців, або позбавленням волі на строк до одного року зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого.
3. Незаконне перешкоджання діяльності арбітражного керуючого або тимчасової адміністрації кредитної організації, в тому числі ухилення або відмову від передачі арбітражному керуючому або тимчасової адміністрації кредитної організації документів, необхідних для виконання покладених на них обов'язків, або майна, що належить юридичній особі або кредитної організації, у випадках, коли функції керівника юридичної особи або кредитної організації покладені відповідно на арбітражного керуючого або керівника тимчасової адміністрації кредитної організації, якщо ці дії (бездіяльність) завдали великої шкоди, - карається штрафом в розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років.
Навмисне банкрутство
Навмисне банкрутство, тобто вчинення керівником чи засновником (учасником) юридичної особи або індивідуальним підприємцем дій (бездіяльності), свідомо тягнуть нездатність юридичної особи або індивідуального підприємця в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів, якщо ці дії (бездіяльність) завдали великої шкоди, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або без такого.
Фіктивне банкрутство
Фіктивне банкрутство, тобто свідомо помилкове публічне оголошення керівником або засновником (учасником) юридичної особи про неспроможність даної юридичної особи, а також індивідуальним підприємцем про неспроможність, якщо це діяння заподіяло великий збиток, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років або позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого .
Ухилення від сплати податків і (або) зборів з фізичної особи
1. Ухилення від сплати податків і (або) зборів з фізичної особи шляхом неподання податкової декларації чи інших документів, подання яких відповідно до законодавства Російської Федерації про податки і збори є обов'язковим, або шляхом включення в податкову декларацію або такі документи завідомо неправдивих відомостей, вчинене в великому розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до одного року.
2. Те саме діяння, вчинене в особливо великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від вісімнадцяти місяців до трьох років або позбавленням волі на строк до трьох років.
Примітка. Великим розміром у цій статті визнається сума податків і (або) зборів, складова за період у межах трьох фінансових років поспіль більше ста тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків і (або) зборів перевищує 10 відсотків належних до сплати сум податків і (або ) зборів, або перевищує триста тисяч рублів, а особливо великим розміром - сума, яка складає за період у межах трьох фінансових років поспіль більше п'ятисот тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків і (або) зборів перевищує 20 відсотків належних до сплати сум податків і (або) зборів, або перевищує один мільйон п'ятсот тисяч рублів.
Ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації
1. Ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації шляхом неподання податкової декларації чи інших документів, подання яких відповідно до законодавства Російської Федерації про податки і збори є обов'язковим, або шляхом включення в податкову декларацію або такі документи завідомо неправдивих відомостей, вчинене у великих розмірі, - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
2. Те саме діяння, вчинене:
а) групою осіб за попередньою змовою;
б) в особливо великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років або позбавленням волі на строк до шести років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
Примітка. Великим розміром у цій статті, а також у статті 199.1 цього Кодексу визнається сума податків і (або) зборів, складова за період у межах трьох фінансових років поспіль більше п'ятисот тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків і (або) зборів перевищує 10 відсотків належних до сплати сум податків і (або) зборів, або перевищує один мільйон п'ятсот тисяч рублів, а особливо великим розміром - сума, яка складає за період у межах трьох фінансових років поспіль більше двох мільйонів п'ятисот тисяч рублів, за умови, що частка несплачених податків та (або) зборів перевищує 20 відсотків належних до сплати сум податків і (або) зборів, або перевищує сім мільйонів п'ятсот тисяч рублів.
Невиконання обов'язків податкового агента
1. Невиконання в особистих інтересах обов'язків податкового агента щодо обчислення, утримання або перерахуванню податків і (або) зборів, що підлягають відповідно до законодавства Російської Федерації про податки і збори обчисленню, утриманню у платника податків і перерахуванню до відповідного бюджету (позабюджетний фонд), вчинене у великих розмірах , - карається штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до двох років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
2. Те саме діяння, вчинене в особливо великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від двох до п'яти років або позбавленням волі на строк до шести років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
Приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких має здійснюватися стягнення податків і (або) зборів
Приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких у порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації про податки і збори, має бути вироблено стягнення недоїмки по податках і (або) зборів, вчинене власником або керівником організації або іншою особою, яка виконує управлінські функції в цій організації, або індивідуальним підприємцем у великому розмірі, - карається штрафом в розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від вісімнадцяти місяців до трьох років або позбавленням волі на строк до п'яти років з позбавленням права займати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.
2. Практичні завдання:
1) Засновники зберігають обов'язкове право щодо майна юридичної особи у формі:
а) товариства з обмеженою відповідальністю
V б) муніципального унітарного підприємства
в) благодійного фонду
г) об'єднання юридичних осіб
2) Мінімальний розмір статутного капіталу закритого акціонерного товариства становить:
а) 1000 МРОТ
б) 10000 МРОТ
V в) 100 МРОТ
г) 5000 МРОТ
3) З дня подання документів реєструючий орган зобов'язаний здійснити державну реєстрацію в строк не більше ніж:
V а) 5 робочих днів
б) 10 робочих днів
в) 15 робочих днів
г) 30 робочих днів
3. Схема. Порядок створення господарюючих суб'єктів
Господарюючий суб'єкт вважається створеним з дня внесення відповідного запису до єдиного державного реєстру.
Порядок створення (реєстрації) господарюючих суб'єктів:
Представлення д ОКУМЕНТА в реєструючий орган (Федеральна податкова служба Росії). Отримання документів реєструючим органом
↓ Прийняття рішення про державну реєстрацію реєструючим органом (підстава для внесення відповідного запису до відповідного державного реєстру), Внесення реєструючим органом відповідного запису до відповідного державного реєстру.
| Господарюючий суб'єкт створений |
Реєструючий орган видає (надсилає) заявнику документ, що підтверджує факт внесення запису до відповідного державного реєстру.
| Реєструючий орган представляє відомості, що містяться в єдиному державному реєстрі, в державні позабюджетні фонди для реєстрації суб'єктів господарювання в якості страхувальників | Реєструючий орган подає відомості про реєстрацію в державні органи, визначені Урядом Російської Федерації |
Література
1. «Цивільний кодекс Російської Федерації». Частина 1, глава 4, ст.48, 51.
2. «Кримінальний кодекс Російської Федерації». Розділ VIII. Злочини у сфері економіки. Глава 22. Злочини у сфері економічної діяльності
3. «Федеральний закон про акціонерні товариства». Глава 3, ст.26
4. «Федеральний закон про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців», Ст. 8, 9, 11, 12, 13.