| Бухгалтерський облік 2 Журнал реєстрації[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.
скачати
Таблиця № 1 Залишки по рахунках на 1.01.200_г. Найменування розділів балансу |
Найменування рахунків |
№ рахунку | Сума Ум. д. е. | 1 | 2 | 3 | 4 | А-I | Основні засоби | 01 | 38300 | (П!) | Амортизація основних засобів | 02 | 9700 | А-II | Матеріали | 10 | 2170 | А-II | Податок на додану вартість по придбаних цінностей | 19 | 126 | А-II | Основне виробництво | 20 | 1340 | А-II | Готова продукція | 43 | 690 | А-II | Товари відвантажені | 45 | 3190 | А-II | Каса | 50 | 1750 | А-II | Розрахункові рахунки | 51 | 4150 | П-V | Розрахунки з постачальниками і підрядниками | 60 | 826 | П-V | Розрахунки за короткостроковими кредитами і позиками | 66 | 770 | П-V | Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню | 69 | 980 | П-V | Розрахунки з персоналом з оплати праці | 70 | 3350 | А-II | Розрахунки з іншими дебіторами | 76 / 1 | 910 | П-III | Статутний капітал | 80 | 25000 | П-III | Додатковий капітал | 83 | 10100 | П-III | Нерозподілений прибуток минулих років | 84 / 2 | 1900 |
Таблиця № 2 Журнал реєстрації господарських операцій № п / п | Найменування документа | Зміст господарської операції | Сума | Кор-спон-денця рахунків | Найменування об'єкта учта | Вид рахунки | Вимірюв-ня | Вид госп. опера-ції | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 1 | Договір дарування | Надійшли безоплатно основні фонди (засоби) за залишковою вартістю |
15300 | Д-т 08
К-т 98 | «Вкладення у необоротні активи»
«Доходи майбутніх періодів» | А
П | +
+ |
III
| 2 | Реєстр платіжних доручень, виписка банку з р / р | Перераховано до бюджету податок на прибуток |
1670 | Д-т 68
К-т 51 | «Розрахунки з податків та зборів»
«Розрахунковий рахунок» | П
А | -
- |
IV | 3 | Виписка банку з р / р | Погашено заборгованість органам соціального страхування і забезпечення |
980 | Д-т 69
К-т 51 | «Розрахунки по соц. страх. і обесп. »
«Розрахунковий рахунок» | П
А | -
- |
IV
| 4 |
| Виписка банку з р / р, прибутковий касовий ордер, чек № | Перераховано в касу з р / р для видачі заробітної плати |
3350 | Д-т рах. 50
К-т рах. 51 | «Каса»
«Розрахунковий рахунок» | А
А | +
- |
I |
5 | Платіжні відомості, видатковий касовий ордер | Видана заробітна плата персоналу |
3350 | Д-т 70
К-т 50 | «Розрахунки з персоналом з оплати праці»
«Каса» | П
А | -
- |
IV |
6 | Рахунок №, с / ф № | Надійшли матеріали від постачальників за купівельними цінами. Розрахунок ще не проведений |
1830 | Д-т 10
К-т 60 | «Матеріали»
«Розрахунки з постачальниками і підрядчиками» | А
П | +
+ |
III |
7 | Рахунок №, рахунок-фактура № | Нараховано ПДВ по придбаних цінностях (18%) |
329
(1830 х 18%) | Д-т 19
К-т 60 | «ПДВ по придбаних цінностях"
«Розрахунки з постачальниками і підрядчиками» | А
П | +
+ |
III |
8 | Лімітно-забірна карта № | Передано матеріали в цех для виробництва готової продукції |
3500 | Д-т 20
К-т 10 | «Основне виробництво»
«Матеріали» | А
А | +
- |
I |
9 | Наряди, розрахункові відомості | Нараховано заробітну плату персоналу за місяць (виробничим робочим) |
6300 | Д-т 20
К-т 70 | «Основне виробництво» «Розрахунки з персоналом з оплати праці» | А
П | +
+ |
III |
10 | Лист тимчасової непрацездатності | Здійснено нарахування на з / п на користь органів соціального страхування і забезпечення (26%) |
1638 (6300 х 26%) | Д-т 20
К-т 69 | «Основне виробництво»
«Розрахунки по соц. страх. і обесп. » | А
П | +
+ |
III |
11 | Відомість випуску готової продукції. Розрахунок бухгалтерії | Надійшла на склад з виробництва готова продукція за фактичною собівартістю |
12000 | Д-т 43
К-т 20 | «Готова продукція»
«Основне виробництво» | А
А | +
_
|
I |
12 | Відомість руху готової продукції | Відвантажено готову продукцію комісіонеру на реалізацію |
10000 | Д-т 45
К-т 43 | «Товари відвантажені»
«Готова продукція» | А
А | +
- |
I |
13 | Виписка з р / р, платіжне доручення | Перераховано постачальникам за матеріали з р / р |
2124 | Д-т 60
К-т 51 | «Розрахунки з постачальниками і підрядчиками»
«Розрахунковий рахунок» | П
А | -
- |
IV |
14 | Довідка бухгалтерії, книга покупок | Списаний ПДВ, сплачений на зменшення заборгованості перед бюджетом по ПДВ |
329 (Сума Д-т 19) | Д-т 68
К-т 19 | «Розрахунки з податків та зборів»
«ПДВ по придбаних цінностях" | П
А | -
- |
IV |
15 | Виписка з р / р, платіжне доручення | Погашено заборгованість банку по короткострокових кредитах |
220 | Д-т 66
К-т 51 | «Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках"
«Розрахунковий рахунок» | П
А | -
- |
IV
|
16 | Виписка з р / р | Надійшло на р / р від дебіторів |
710 | Д-т 51
К-т 76 | «Розрахунковий рахунок»
«Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами» | А
А | +
- |
I |
17 | Виписка з р / р, видатковий касовий ордер | Зарахована на р / р виручка від реалізації продукції (в т.ч. ПДВ) |
22420 | Д-т 51
К-т 90 / 1 | «Розрахунковий рахунок»
«Продажі» | А
П | +
+ |
III
|
18 | Відомість розрахунку собівартості продукції | Списані товари відвантажені (оплачені) за фактичною собівартістю на реалізацію |
11800 | Д-т 90 / 2
К-т 45 | «Продажі»
«Товари відвантажені» | П
А | -
- |
IV |
19 | Платіжне доручення | Нараховано ПДВ, отриманий у сумі виручки від реалізації продукції, що підлягає перерахуванню до бюджету |
3420 (22420 х 18: 118) | Д-т 90 / 3
К-т 68 | «Продажі»
«Розрахунки з податків та зборів» | П
П | -
+ |
II |
20 | Розрахунок бухгалтерії | Отримано прибуток від реалізації продукції |
7200 | Д-т 90 / 9
К-т 99 | «Продажі»
«Прибутки та збитки» | П
П | -
+ |
II |
Д-т рах. 08 «Вкладення у необоротні активи» К-т
Д-т рах. 66 «Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках" К-т
Д-т рах. 84 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)» К-т
Пасив | Код показника | На початок звітного року | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ |
|
|
|
Статутний капітал | 410 | 25000 | 25000 |
Власні акції, викуплені в акціонерів | 411 | () | () |
Додатковий капітал | 420 | 10100 | 10100 |
Резервний капітал в тому числі: | 430 |
|
| резерви, утворені відповідно до законодавства | 431 |
|
| резерви, утворені відповідно до установчих документів | 432 |
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 470 | 1900 | 9100 | РАЗОМ по розділу III | 490 | 37000 | 44200 | IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
| Позики і кредити | 510 |
|
| Відкладені податкові зобов'язання | 515 |
|
| Інші довгострокові зобов'язання | 520 |
|
| РАЗОМ за розділом IV | 590 |
|
| V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
| Позики і кредити | 610 | 770 | 550 | Кредиторська заборгованість в тому числі: | 620 | 5156 | 10220 | постачальники та підрядники | 621 | 826 | 861 | заборгованість перед персоналом організації | 622 | 3350 | 6300 | заборгованість перед державними позабюджетними фондами | 623 | 980 | 1638 | заборгованість з податків і зборів | 624 |
| 1421 | інші кредитори | 625 |
|
| Заборгованість учасникам (засновникам) по виплаті доходів | 630 |
|
| Доходи майбутніх періодів | 640 |
| 15300 | Резерви майбутніх витрат | 650 |
|
| Інші короткострокові зобов'язання | 660 |
|
| РАЗОМ по розділу V | 690 | 5926 | 26070 | БАЛАНС | 700 | 42926 | 70270 | Довідка про наявність цінностей, обліковуються на позабалансових рахунках |
|
|
| Орендовані основні засоби | 910 |
|
| в тому числі по лізингу | 911 |
|
| Товарно-матеріальні цінності, прийняті на відповідальне зберігання | 920 |
|
| Товари, прийняті на комісію | 930 |
|
| Списана у збиток заборгованість неплатоспроможних дебіторів | 940 |
|
| Забезпечення зобов'язань і платежів отримані | 950 |
|
| Забезпечення зобов'язань і платежів видані | 960 |
|
| Знос житлового фонду | 970 |
|
| Знос об'єктів зовнішнього благоустрою та інших аналогічних об'єктів | 980 |
|
| Нематеріальні активи, отримані в користування | 990 |
|
| |
|
|
|
Керівник ___________ __________________________ (Підпис) (розшифровка підпису) Головний бухгалтер _________ ______________________ (Підпис) (розшифровка підпису) «___» _________________ ________г. Список використаних джерел: Становище ведення бухгалтерського обліку та звітності в Російській Федерації: Затв. наказом Мінфіну РФ від 29.07.98 р. № 34-н, зі змінами та доповненнями План рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності організації щодо його застосування: Затв. наказом Мінфіну РФ від 31.10.2000 р. № 94н Коваль Л.С. Бухгалтерський (фінансовий) облік: навчально-методичний посібник. - Москва: Геліос АРВ, 2003 р. Каморджанова Н.А., Карташова І.В. Бухгалтерський фінансовий облік. - Санкт-Петербург: Питер, 2002 р. Бухгалтерський фінансовий облік: підручник для вузів / під ред. проф. Ю. А. Бабаєва. - Москва: Вузівський підручник, 2003 р. Акчуріна Є.В., Солодко Л.П. Бухгалтерський фінансовий облік: навчальний посібник. - Москва: Видавництво «Іспит», 2004 р. Бухгалтерський облік: Підручник / За ред. Я. В. Соколова. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2007 р. Краснова Л.П., Шалашова М.Т., Ярцева Н.М. Бухгалтерський облік: підручник, 2-е вид. зі змінами. - Москва, МАУП, 2002 р. Бухгалтерський облік: підручник / за ред. П. С. Безруких. 4-е вид., Перераб. і доп. - Москва: Бухгалтерський облік, 2003 р. Кондраков Н.П. Бухгалтерський облік: навчальний посібник, 4-е вид., Перераб і доп. - Москва: ИНФРА-М, 2002 р.
Додати в блог або на сайт
Цей текст може містити помилки. Бухгалтерія | Контрольна робота 120.7кб. | скачати
Схожі роботи: Топографія Журнал Теодолітного ходу Журнал Тахометрічного знімання Відомість обчислення пло Бухгалтерський облік в кредитних організаціях облік операцій з державними короткостроковими Бухгалтерський облік 13 Бухгалтерський облік 14 Бухгалтерський облік 2 Бухгалтерський облік 11 Бухгалтерський облік 7 Бухгалтерський облік 9 Бухгалтерський облік 3
|