Ім'я файлу: Переддипломна практика.docx
Розширення: docx
Розмір: 131кб.
Дата: 25.06.2020
скачати
Пов'язані файли:
Розширення: docx
Розмір: 131кб.
Дата: 25.06.2020
скачати
Пов'язані файли:
2.2 Оцінка забезпечення фінансової стійкості банку АТ КБ «ПриватБанк».
Під фінансовою стійкістю в широкому сенсі розуміють сукупність фінан- сових відносин банку, що забезпечують його стабільне функціонування та роз- виток у довгостроковій перспективі. У більш вузькому розумінні фінансова стійкість може розглядатися як наявність збалансованої структури банківських ресурсів, достатнього розміру капіталу та необхідних резервів для покриття ризиків.
Таблиця 2.3.
Коефіцієнтний аналіз фінансової стійкості банку «ПриватБанк»
| Показник (оптимальне значення) | Формула | 2017 | 2019 | 2019 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Коефіцієнт надійності (0,08-0,1) | Кн=Квн/Зкн | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Коефіцієнт фінансового важеля (10 — 12) | Кфв=Зкн/Квн | 9,65 | 9,71 | 9,87 |
| Коефіцієнт залежності від засновників (0,15-0,5) | Кзсф=Ка/Квн | 0,57 | 0,53 | 0,42 |
| Коефіцієнт мінімального статутного фонду (0,04-0,05) | Кмсф=Ка/Ад | 0,05 | 0,05 | 0,05 |
| Коефіцієнт мультиплікатора капіталу (12-15) | Кмк=Ад/Квн | 10,9 | 11 | 11,2 |
| Коефіцієнт участі капіталу у формуванні ділових активів банку (достатність капіталу) (0,08-0,1) | Кум=Квн/Ад=1/Кмк | 0,09 | 0,09 | 0,09 |
| Коефіцієнт захищеності власного капіталу (0,3-1) | Кзк=Ак/Квн | 0,5 | 0,57 | 0,54 |
Проловження табл. 2.3
| Коефіцієнт мобільності власного капіталу (> 0) | Кмок=(Квн-Ак)/Квн | 0,5 | 0,43 | 0,46 |
| Коефіцієнт іммобілізації власного капіталу (< 1) | Кімк=(Анр+Зб)/Квн | 0,55 | 0,51 | 0,6 |
| Коефіцієнт захищеності продуктивних активів (>0) | Кзпа=(Квн-Анр-Зб)/Ап | 0,05 | 0,04 | 0,04 |
| Коефіцієнт розвитку клієнтської бази (0,15 - 0,3) | Крк=Дк/Зкн | 0,26 | 0,2 | 0,14 |
| Коефіцієнт мобільності депозитної бази (> 1) | Кстд=Дс/Дз | 0,67 | 0,71 | 0,88 |
Джерело: складено автором на основі
Провівши коефіцієнтний аналіз фінансової стійкості банку «ПриватБанк» ми помітили, що половина розрахованих коефіцієнтів знаходиться в межах оптимальних значень, а решта не досягає їх.
Так, значення коефіцієнта надійності вказує на рівень залежності банку від залучених коштів, а відтак і на його стійкість щодо кон'юнктурних змін на ринку. Досліджуємий банк має оптимальне значення цього показника, це свід- чить про те, що банк має оптимальний рівень залежності від залучених коштів. У динаміці даний показник не змінився, що свідчить про стійкість банку до кон’юнктурних змін на ринку.
Коефіцієнт фінансового важеля є оберненим показником до коефіцієнта надійності і розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку. У банку коефіцієнт фінансового важеля дещо нижче за нормативний, але зростає в динаміці, наближаючись до норми: з 9,65 до 9,87.
Коефіцієнт залежності від засновників вказує на частку статутного капі- талу в балансовому капіталі банку (брутто).В нашому випадку цей коефіцієнт у 2017 році перевищував норму (складав 0,57), у 2019 році він знаходиться в межах норми (0,42), що вказує на те, що банк в своїй діяльності стає менш залежний від засновників.
Коефіцієнт мінімального статутного фонду тісно пов'язаний з попереднім показником і свідчить про потенційні можливості банку щодо обсягів ліцензійної діяльності з формування активів і пасивів. АТ КБ «ПриватБанк» має значення цього показника в межах нормативів.
Коефіцієнт мультиплікатора капіталу, подібно до коефіцієнта фінансового важеля, вимірює банківський важіль, тобто обсяг активів, що спираються на фундамент власного капіталу банку. Він вказує на масштабність діяльності банку та його активність у нарощенні економічного потенціалу. Коефіцієнт мультиплікатора капіталу в 2017 та 2019 роках є нижчим від норми і складає 10,91 і 11,15 відповідно, тобто зростає у динаміці, що сигналізує про підвищення активності банку і масштабності нарощення ним економічного потенціалу.
Коефіцієнт достатності капіталу є оберненим до мультиплікатора капіталу і розкриває значимість сформованого власного капіталу та здатність банку покривати фінансові ризики незалежно від якісного складу портфеля активів. В даному випадку цей коефіцієнт у нормі (0,09 та 0,09), що свідчить про спроможність банку покривати фінансові ризики та в певній мірі нарощувати активи та отримувати прибуток.
Коефіцієнт захищеності власного капіталу показує, яку частину капіталу банк розміщує у нерухомість, обладнання, цінності та нематеріальні активи, наскільки серйозно оновлює матеріально-технічну базу і враховує інфляційні процеси. На практиці кожний банк сам вирішує питання стосовно складу і розміру основних засобів, керуючись виробничою необхідністю і пам'ятаючи про те, що такі капіталовкладення не приносять прямих доходів, адже це неробочі активи. Крім цього, сума нематеріальних активів зменшує вартість регулятивного капіталу банку. У даному випадку цей показник(0,50 та 0,54) позитивно характеризує наш банк в 2017 та 2019 роках.
Коефіцієнт мобільності власного капіталу показує, якою частиною власних довгострокових ресурсів володіє банк, щоб приймати участь у формуванні робочих активів. Цей показник безпосередньо залежить від попереднього і свідчить про необхідність проводити виважену політику щодо капіталовкладень в основні засоби. «ПриватБанк» володіє 0,5 частиною мобільного чистого власного капіталу в 2017р., і 0,46 – в 2019 р., тобто мобільность власного капіталу знижується, що є негативною тенденцією.
Коефіцієнт іммобілізації власного капіталу сповіщає про достатність коштів власного капіталу для покриття неробочих активів і вказує на необхідність постійно стежити за частиною власного капіталу, що непродуктивно вилучається з обороту. Наш банк має достатньо коштів власного капіталу для покриття неробочих активів.
Коефіцієнт захищеності продуктивних активів вказує на рівень покриття продуктивних активів банку його мобільним власним капіталом банку (нетто) за мінусом неробочих активів і збитків. Він свідчить про необхідність скорочення обсягів неробочих активів, зокрема дебіторської заборгованості, та недопущення збитків у діяльності банку. Більш того, щоб не послаблювати захист продуктивних активів від імовірних втрат внаслідок банківських ризиків та підвищувати фінансову стійкість, банк повинен утримувати цей показник у часі на стабільному або зростаючому рівні. В нашому випадку продуктивні активи та їх складові, що чутливі до зміни процентних ставок, захищені (0,05 – 2017р. та 0,04 – 2019 р), тобто спостерігається погіршення захищеності, що є наслідком погіршення мобільності власного капіталу.
Коефіцієнт розвитку клієнтської бази вказує на частку коштів клієнтів у зобов'язаннях та на здатність банку формувати клієнтську базу. З метою підвищення прибутковості роботи банку бажано, щоб зазначений коефіцієнт мав максимально можливе значення. У нашому випадку він становить 0,26 в 2017 і 0,14 в 2019 рр. відповідно, що говорить про те, що наш банк має не значну частку коштів клієнтів у зобов’язаннях банку, яка схильна до зниження.
Коефіцієнт мобільності депозитної бази визначається як співвідношення строкових депозитів і депозитів до запитання. «ПриватБанк» має дуже мобільну депозитну базу, оскільки коефіцієнти нижче від нормативних, і це є негативним фактором, оскільки це вказує на нестабільність ресурсної бази і неможливість розширення строків кредитування та належного управління ліквідністю і платоспроможністю.
Отже, фінансову стійкість. «ПриватБанк» можна оцінити як задовільну, адже хоча і майже всі показники відповідають нормативному значенню, але у банку є проблеми з стабільністю ресурсної бази банку, зростанням іммобілізації власного капіталу.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11