Проекта выращивания сторінка 3

28
www.pro-consulting.ua
Колесный трактор ХТЗ-150К-09-25 мощностью 180 л.с.

Опции:

Бульдозерное оборудование

Комплект для сдваивания колес

Расходомер топлива

Предпусковой подогреватель

Сцепка автоматическая
Технические характеристики
Борона дисковая прицепная БТС 7
Предназначена для рыхления необработанных, уплотненных почв разного механического состава, заделки задерненных пластов и глыб после вспашки, измельчения пожнивных остатков крупностебельных культур, обработки почвы после вспашки под посев озимых культур, агрегатируется с тракторами, л. с. 180-200.
Навозорасбрасыватель
….
….
…
Протравитель семян ПС-10АМ
Протравливатель семян (протравитель семян) универсальный ПС-10АМ представляет собой автоматическую самоходную установку с электроприводом основных механизмов.
Протравитель семян
ПС-10
АМ- самоходный универсальный протравливатель семян с электроприводом всех узлов.
ПС-10 применяется на зернотоках и зернохранилищах для обеззараживания технических, бобовых, зернобобовых культур водной суспензией.
Производительность 20 т/ч.
Самосвал ГАЗ 3309

30
www.pro-consulting.ua
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1. Сетевой график реализации проекта
Реализация проекта рассчитана на 6 лет. Финансирование проекта полностью происходит за счет инвестиционных средств.
Допроектный период проекта, то есть, время, необходимое на подбор земельного участка, приобретения с/х техники, проведения первой посевной кампании, а также уход за посевами составляет 15 месяцев. Реализация продукции начнется с момента 1-го сбора урожая пшеницы и ячменя, по графику это июль 2-го года реализации Проекта.
Таблица 7. График реализации и финансирования проекта
Период
1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7 мес.
8 мес.
9 мес.
Календарный период
янв
фев
мар
апр
май
июн
июл
авг
сен
Покупка прав на аренду земли
$408 000
Аренда земли
$2 894
$2 894
Техника
$428 988
$183 852
Бурение скважины
$1 403
Строительство ангара
$3 876
$3 876
$3 876
Посевная кампания (1-й год)
$49 524
Пополнение оборотных средств
$2 665
ВСЕГО КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ
$0
$0
$0
$0
$428 988 $408 000
$3 876
$192 025
$58 958

32
www.pro-consulting.ua
5.2. Необходимый персонал и кадровая политика по проекту
Общее руководство предприятием, начиная с организационного периода и непосредственно запуска производства, включая управление текущей производственной, и финансовой деятельностью предприятия будет осуществляться директором. Также для полноценного функционирования будет сформирован штат административного и производственного (сезонные работники) персонала.
Рисунок 23. Органиграмма по проекту
Кадровая политика предприятия должна быть направлена на оптимальное делегирование полномочий и создание ответственности за принятые решения.
Предприятие должно также поддерживать сбалансированную систему вознаграждений кадров.

….
Директор
Бухгалтер
Менеджер-
маркетолог
Агроном
технолог
Водитель с/г
техники
Заправщик-
механизатор
Сезонные
работники

33
www.pro-consulting.ua

обеспечение безопасности труда и здоровья (система охраны труда и производственной безопасности, обязательный медицинский контроль при приёме на работу и периодический в процессе трудовой деятельности).
Общее количество персонала, которое планируется задействовать в реализации данного проекта, составляет 25 человек, из которых 3 человека административного персонала и 22 человек – сезонные работники. Штатное расписание по проекту имеет такой вид:
Таблица 8. Штатное расписание проекта
№
п/п
Должность
Количество
штатных
сотрудников
Месячный
оклад на 1
человека,
UAH
Месячный
оклад на 1
человека,
USD
Фонд
оплаты
труда
Единый
социальный
взнос
Общие расходы
по оплате труда
Административный персонал
1
Директор
1 12 000 UAH
$465
$465
$102
$567 2
Бухгалтер
1 7 000 UAH
$271
$271
$60
$331 3
Агроном-технолог
1 7 000 UAH
$271
$271
$60
$331
Всего по административному
персоналу
3
26 000 UAH
$1 008
$222
$1 229
Сезонные работники
4
Водитель с/х техники
6 5 000 UAH
$194
$1 163
$256
$1 419 5
Заправщик-механизатор
1 5 000 UAH
$194
$194
$43
$236 6
Сезонные работники
15 4 000 UAH
$155
$2 326
$512
$2 837
Всего по сезонному персоналу
22
14 000 UAH
$3 682
$810
$4 492
25
$4 690
$1 032
$5 722
Таким образом, фонд оплаты труда по проекту составляет $ 4 690, расходы по единому социальному взносу – $ 1 032.

34
www.pro-consulting.ua
6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Инвестиционный раздел бизнес-плана отражает инвестиционные затраты по проекту
(долгосрочные капиталовложения), направленные на приобретение материальных и нематериальных активов, а также покрытие текущих расходов.
Общая стоимость проекта составляет $1 250 983.Финансирование проекта предусматривается в полном объеме за счет инвестиционных средств.
Необходимые для реализации проекта средства будут направлены на финансирование следующих инвестиционных затрат:
Таблица 9
Инвестиционные затраты проекта
Статьи затрат
Собственные
средства
Инвестиционные
средства
Всего
Покупка прав на аренду земли
$408 000
$408 000
Аренда земли
$34 726
$34 726
Техника
$612 840
$612 840
Бурение скважины
$1 403
$1 403
Строительство ангара
$15 504
$15 504
Посевная кампания (1-й год)
$157 599
$157 599
Пополнение оборотных
средств
$20 911
$20 911
СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА
$0
$1 250 983
$1 250 983
Процентной соотношение
0%
100%
Таблица отображает инвестиционные затраты проекта, необходимые для начала реализации проекта, среди которых:

расходы связанные с арендой земельного участка;

……
Наибольшая часть капиталовложений приходиться на сельскохозяйственную технику и аренду земли – 49% и 33% соответственно. 12% капиталовложений составляют средства необходимые для первой посевной пшеницы и ячменя. На остальные затраты приходится не более 6% от суммы общих инвестиций.

36
www.pro-consulting.ua
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
7.1. Параметры бизнеса
Для организации расчетов по проекту, были приняты следующие параметры бизнеса, которые можно разделить на группы:

Общие параметры.

Параметры работы предприятия.

Налогообложение.
Общие параметры используются для описания основных допущений в процессе расчетов, которые влияют на финансовую часть проекта.
Таблица 10. Общие параметры по Проекту
№ п/п
Параметр
Допущения
1.
Общие параметры
1.1
Расчетный период проекта, лет
6 лет
1.7
Валютный курс (USD / EUR)
1,12
Параметры работы комплекса, касаются объемов выращивания зерна, цен по основным расходным статьям, а также цен на реализацию планируемой продукции по
Проекту.
Таблица 11. Параметры работы предприятия
№ п/п
Параметр
Допущения
2.
Параметры работы предприятия
2.1
Посевные площади, га
1 200 пшеница
400 ячмень
400 технический участок (чистый пар)
400 2.2
Покупка прав на аренду земли, $/га
…
2.3
Стоимость аренды 1 га посевных площадей, $/год с НДС
…
…
…
…
…
Параметры налогообложения приняты по проекту, согласно украинского законодательства о налогообложении деятельности предприятий на территории Украины.
Таблица 12. Налогообложение по проекту

37
www.pro-consulting.ua
7.2 Исходные данные для расчетов их аргументация
Исходные данные для расчетов условно делятся на такие группы:
1)
Предпосылки для формирования плана продаж
Продукция предприятия
…..
Также, учитывая, что выращивание предусматривает собой выход побочной продукции в качестве соломы, планируется ее реализация в тюках по 20 кг по среднерыночным ценам 35 грн./тюк.
2)
Предпосылки для формирования затрат
Затраты по проекту базировались на таких предпосылках:
Затраты на топливо. Данная статья расходов включает расход ДТ сельскохозяйственной техники используемой на каждом этапе посевов, уходом, а также сбором урожая. Учитывая расход ДТ на каждую операцию и текущую стоимость топлива, составлены расходы по данной статье.
Таблица 13. Калькуляция расходов на топливо на 1 рабочую единицу
Вид работ
Рабочая
ед.
Норма
расхода ДТ
на раб.ед.
Цена ДТ,
$/л
Стоимость ДТ,
$/га
Лущение стерни га
5,8
$0,74
$4,27
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Затраты на семена, удобрения, пестициды. Исходя из технологии выращивания пшеницы и ячменя, расходы на семена, удобрения и пестициды рассчитываются с учетом необходимой нормы на 1 га и среднерыночных цен их закупки.
Таблица 14. Калькуляция расходов на покупку семян зерна на 1 га
Зерно
Рабочая
ед.
Норма
высева на 1
га, т
Цена
зерна, $/т
Стоимость
зерна на 1 га,
$/га
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Таблица 15. Калькуляция расходов на обработку зерна перед посевом на 1га
Вещество
Рабочая
ед.
Норма
использования,
л/т
Цена
вещества,
$/л
Стоимость
вещества
на 1 т, $/т
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18

38
www.pro-consulting.ua
Таблица 16. Калькуляция расходов на удобрения на 1 га посевов
Вид удобрения
Рабочая
ед.
Норма
внесения
удобрений
на 1 га
Цена
удобрения,
$/т
Стоимость
удобрений на 1
га, $/га
Пшеница
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Таблица 17. Калькуляция расходов на пестициды на 1 га посевов
Вид удобрения
Рабочая
ед.
Норма
внесения
элементов
раствора на
1 га
Цена, $/л
Стоимость
элементов
раствора на 1
га, $/га
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Транспортировка соломы т
1,6
$0,74
$1,18
Расходы на упаковочную тару. ….
Охрана насаждений. …
Заработная плата персонала. Размер затрат на выплату заработной платы персоналу рассчитывался исходя из необходимого количества персонала, а также размера его заработной платы. Штатное расписание по Проекту представлено в п. 5.2..
Размер начислений на заработную плату (единый социальный взнос) составляет 22,00%.
Затраты на административно-хозяйственные нужды. …
Затраты на рекламу и сбыт предусмотрены в период реализации продукции –
0,2
% от месячного оборота.
3)
Предпосылки для расчета амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления
– это законный метод уменьшения налогооблагаемой прибыли, а значит и выплачиваемого предприятием налога на прибыль.
…
Таблица 18. Расчет амортизационных отчислений по Проекту в целом
Год Первоначальная
стоимость
Износ Балансовая
стоимость
1-й
квартал
2-й
квартал
3-й
квартал
4-й
квартал
ВСЕГО
1
$510 700
$0
$510 700
$0
$0
$4 256
$12 768
$17 023
6
$510 700 $221 303
$289 397
$12 768
$12 768
$12 768
$12 768
$51 070

39
www.pro-consulting.ua
7.3. Прогноз продаж по проекту
Суммарный объем продаж за 6 лет функционирования проекта планируется на уровне $...
Таблица 19. Прогнозный план продаж по проекту
Реализация
2 год
3 год
4 год
5 год
6 год
ИТОГО
Основная продукция
Пшеница (зерно)
Объемы урожая, т
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
10 000
Цена реализации, $/т
$155
$155
$155
$155
$155
$155
Выручка от реализации, $
$310 078
$310 078
$310 078
$310 078
$310 078
$1 550 388
Ячмень (зерно)
Объемы урожая, т
1 520
1 520
1 520
1 520
1 520
7 600
Цена реализации, $/т
$141
$141
$141
$141
$141
$141
Выручка от реализации, $
$215 039
$215 039
$215 039
$215 039
$215 039
$1 075 194
Побочная продукция
Пшеница (солома)
Выход соломы, т
1 600
1 600
1 600
1 600
1 600
8 000
Количество тюков соломы, шт.
80 000
80 000
80 000
80 000
80 000
400 000
Цена за 1 тюк, $/тюк
$1,36
$1,36
$1,36
$1,36
$1,36
$1,36
Выручка от реализации, $
$108 527
$108 527
$108 527
$108 527
$108 527
$542 636
Ячмень (солома)
Выход соломы, т
1 216
1 216
1 216
1 216
1 216
6 080
Количество тюков соломы, шт.
60 800
60 800
60 800
60 800
60 800
304 000
Цена за 1 тюк, $/тюк
$1,36
$1,36
$1,36
$1,36
$1,36
$1,36
Выручка от реализации, $
$82 481
$82 481
$82 481
$82 481
$82 481
$412 403
ВСЕГО РЕАЛИЗАЦИЯ, USD
$716 124
$716 124
$716 124
$716 124
$716 124
$3 580 620