У даній роботі було здійснено оцінку діяльності ПАТ «Дойче Банк». За результатами проведеного аналізу було зроблено наступні висновки:
Пасиви банку на 31.12.2013 р. у порівнянні з 31.12.2012 р. зменшилася на 2 016 044 тис. грн. за рахунок збільшення власного капіталу на 12 052 тис. грн. і зменшення зобов'язань банку на 2 029 096 тис. грн. При цьому в структурі пасивів частка власного капіталу зросла на 1,08 процентних пунктів, що свідчить про зміцнення фінансової стійкості банку.
Власний капітал Банку на 31.12.2013 р. у порівнянні з 31.12.2012 р. збільшився на 12 052 тис. грн. Це збільшення відбулось в основному за рахунок накопиченого прибутку(збитку) на 67391 тис. грн. та неконтрольованої частки на 782 тис. грн.. В структурі власного капіталу найбільша частка збільшення відбулась за рахунок збільшення накопиченого прибутку(збитку) на 2,59 процентних пункти. Разом з тим частка статутного капіталу зменшилась на 1,11 процентних пункти, а резерви переоцінки зменшилась на 1,01 процентних пункти. Зменшення частки статутного капіталу і збільшення накопиченого прибутку(збитку) в структурі власного капіталу позитивно характеризує діяльність Банку.
На 1 січня 2013 року статутний капітал Банку становив 1 162 672 тис. грн., а регулятивний капітал Банку - 882 949 тис. грн. Дефіцит регулятивного капіталу склав 279 723 тис. грн. Таким чином, Банком не виконувався норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1). Перевищення статутного капіталу над регулятивним може пояснюватись збитками минулих років.
Зменшення зобов'язань Банку на 31.12.2013 р. у порівнянні з 31.12.2012 р. склало 2067031 тис. грн. Зменшення зобов'язань банку відбулося в основному за рахунок збільшення зменшенням субординованого боргу на 865314 тис. грн. та власних боргових ЦП на 230265 тис. грн.. Найбільшу питому вагу в структурі зобов'язань банку як на 31.12.2013 р., так і на 31.12.2012 р. мали кошти клієнтів (77 % і 81,5 % відповідно). В структурі зобов'язань найбільша частка збільшення відбулась за рахунок збільшення коштів банків на 4,5 процентних пункти. Зростання зобов'язань банку свідчить про зміцнення ресурсної бази банку.
Зменшення активів Банку на 31.12.2013 року у порівнянні з 31.12.2012 року склало 2016044 тис. грн. або на 7,95 %. Зменшення активів банку відбулося в основному за рахунок зменшення грошових коштів та їх еквівалентів на 46428640 тис. грн., інших фінансових та не фінансових активів 178118 тис. грн.. Зменшення активів банку характеризує діяльність банку з негативної сторони, а зменшення статті «Цінні папери в портфелі банку на продаж» є показником зменшення дохідних активів, які в майбутньому не забезпечать отримання прибутку банком.
Вертикальний аналіз активів Банку показав, що найбільшу питому вагу в структурі активів банку як на 31.12.2013 року, так і на 31.12.2012 року мали кредити та заборгованість клієнтів (60,64% і 62,5% відповідно). Найбільші зміни в структурі активів відбулись за рахунок кредитів та заборгованостей клієнтів. Так, на 31.12.2012р. у порівнянні з 31.12.2011р. в структурі активів частка кредитів та заборгованостей клієнтів збільшилась на 1,86 процентних пункти. Одночасно в структурі активів відбулось зменшення інших фінансових та не фінансових активів на 0,56 процентних пункти та грошових коштів та їх еквівалентів на 1,35 процентних пунктів.
Первинні резерви станом на 31.12.2013р. у порівнянні з 31.12.2012р. знизились на 228486 тис. грн. або на 0,43 процентних пункти. Первинні резерви є малоприбутковим видом активів, і керівництво банку з метою максимізації прибутку прагне до зниження їх частки в структурі активів. Проте це зниження можливе лише до певного рівня, оскільки готівкових коштів у касі банку повинно бути достатньо для розміну грошей, видачі вкладів приватним вкладникам, поповнення операційної каси банків-кореспондентів, з якими укладені відповідні угоди. Неліквідні активи зросли на 25428 тис. грн. або на 0,15 процентних пункти. В структурі активів найбільшу питому вагу як на 31.12.2012р., так і на 31.12.2013 займали вторинні резерви (61,02 % і 60% відповідно).
Сума кредитів та заборгованості клієнтів за 2012 рік у порівнянні з 2011 роком збільшилась на 767 034 тис. грн. за рахунок збільшення іпотечних кредитів на 1 797 004 тис. грн. Суттєво зменшились строкові кредити, що надані на поточні потреби, а саме за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком на 629 149 тис. грн. Як наслідок зменшились і резерви під знецінення кредитів – на 1 044 793 тис. грн.
Сума кредитів за видами економічної діяльності за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком збільшилась на 1 811 827 тис. грн. за рахунок збільшення суми кредитів, що надані приватним особам на 2 373 285 тис. грн. та на інші потреби на 134 734 тис. грн. з одночасним зменшенням виданих кредитів на металургійну та гірничу галузі на 178 147 тис. грн.
Для проведення оцінки кредитоспроможності позичальника-юридичної особи було обрано ПАТ «Гоголівська стрічкоткацька фабрика», основним видом діяльності якого є виробництво різноманітних стрічко тканих виробів. За значенням інтегрального показника ПАТ «Гоголівська стрічкоткацька фабрика» належить до 1 класу боржника-юридичної особи, а отже має високий рівень кредитоспроможності, що дає можливість одержати кредит від банку.
Доходи Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком зменшились на 318 922 тис. грн., переважно за рахунок зменшення процентних доходів на 425 026 тис. грн. Зменшення доходів Банку може свідчити про зменшення прибутку Банку.
Зменшення процентних доходів відбулось переважно за рахунок зменшення процентних доходів за кредити і заборгованість клієнтів на 585 725 тис. грн. В той же час відбулось збільшення комісійних доходів на 106 104 тис. грн. і , насамперед, за рахунок збільшення комісійних доходів за розрахунково-касові операції на 108 847 тис. грн. і комісійних доходів за валютними операціями на 4 483 тис. грн. Збільшення комісійних доходів може свідчити про подорожчання банківських послуг. Найбільшу питому вагу в структурі доходів банку як за 2013 рік, так і за 2012 рік мали процентні доходи (75,35% і 80,77% відповідно), які за 2013 рік зменшились на 5,42 процентних пункти. Тенденцію до зменшення питомої ваги процентних доходів слід оцінювати негативно.
Витрати Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком збільшились на 83392 тис. грн. переважно за рахунок збільшення адміністративних та інших витрат на 83 392 тис. грн., а особливо процентних витрат за строкові кошти фізичних осіб на 82 271 тис. грн. з одночасним зменшенням процентних витрат на 256 258 тис. грн. Зменшення адміністративних та інших операційних витрат вважається позитивним явищем і свідчить про грамотне управління витратами. Збільшення витрат Банку при зменшення доходів може свідчити про зменшення прибутку Банку. Найбільшу питому вагу в структурі витрат банку як за 2013 рік, так і за 2012 рік мали адміністративні та інші операційні витрати (58,65% і 53,37 % відповідно), які за 2013 рік збільшилися на 5,28 процентних пункти. Одночасно спостерігається збільшення питомої ваги процентних витрат за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком на 5,48 процентних пункти.
Чистий процентний дохід Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком зменшився на 168 768 тис. грн., а чистий збиток Банку за 2013 рік у порівнянні з 2012 роком збільшився 20 728 тис. грн., що позитивно характеризує діяльність Банку
Значення показника чистої процентної маржі як за 2012 рік, так і за 2013 рік значно нижче нормативного значення (0,45), а ще і спостерігається його зниження. Зниження рівня процентної маржі знижує ефективність управління. Основною причиною збитку Банку як за 2012 рік, так і за 2013 рік є витрати на формування резервів по кредитних ризиках. То ж головною метою діяльності Банку на перспективу, - є отримання прибутку шляхом зменшення кількості проблемних кредитів.
Головною метою діяльності Банку на перспективу, - є отримання прибутку шляхом зменшення кількості проблемних кредитів.
Проведена загальна фінансово-економічна характеристика свідчить про те, що ПАТ «Дойче Банк» є стабільною установою, яка постійно розвивається. В активних операціях банку найбільшу питому вагу становлять надані кредити, що свідчить про те, що кредитна діяльність є однією з головних для банку, як і в переважній більшості банків, а, отже, і в структурі формування дохідності банку дохідність від кредитних операцій займає значну питому вагу.
Оскільки найбільший прибуток банку досягається завдяки кредитним операціям, то особливу увагу слід приділити оцінці структури та якості кредитного портфеля.
Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами.
Таким чином після проведення прогнозних розрахунків відмічається тенденція до поступового вирівнювання обсягів кредитування як фізичних, так і юридичних осіб та незначного підвищення на кінець 2013 року. Проте створення відповідного фінансового прогнозу є досить складним завданням, оскільки коливання фінансових ринків і швидкі зміни у фінансових відносинах в цей кризовий період значно ускладнюють прогнозування. Фінансові прогнози не можуть бути виконані з великою точністю, тому що може відбутися багато подій, які спричинять невідповідність між дійсністю і прогнозом .
Проте впровадження запропонованих заходів дозволить позитивно вплинути як на кредитну діяльність ПАТ «Дойче Банк», так і на підвищення рейтингу довіри серед населення щодо інших банківських операцій.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1 Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000, № 2121-ІІІ Редакція від 11.08.2013
2 Закон України “Про Національний банк України” від 20 травня 1999р. № 679 – ХІV Редакція від 01.01.2013
3 Податковий кодекс України від 02.12.2010 р № 2755-VI Редакція від 04.08.2013
4 Господарський кодекс України вiд 16.01.2003 № 436-IV Редакція від 11.08.2013
5 Закон України “ Про обіг векселів в Україні” від 05.04.2001 № 2374-III Редакція від 11.08.2013
6 Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001 № 2346-III Редакція від 11.08.2013
7 Закон України “Про цінні папери та фондовий ринок ” вiд 23.02.2006 № 3480-IV поточна редакція - Редакція від 11.08.2013
8 Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23.09.94 № 185/94-ВР – Редакція від 11.08.2013
9 Закон України “Про фінансовий лізинг” вiд 16.12.1997 № 723/97-ВР остання редакцiя вiд 16.01.2004 на пiдставi 1381-15,
10 Декрет Кабінету Міністрів «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 № 15-93Редакція від 11.08.2013
11 Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про валютний контроль» від 08.02.2000 № 49 Редакція від 06.08.2012
12 Постанова Правління НБУ “Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні” вiд 15.12.2004 № 637
13 Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001 № 368
14 Постанова Правління НБУ Про затвердження інструкції “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” вiд 21.01.2004 № 22 - Редакція від 08.02.2013
15 Постанова Правління НБУ від 25.01.2012 № 23 “Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями” – Редакція від 02.08.2013
16 Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів затверджено Постановою НБУ від 08.09.2011 № 306
17 Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» Затверджено постановою НБУ від 28.08.2001 № 368 – Редакція від 09.08.2013
18 Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492 – Редакція від 23.07.2013
19 Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» від 03.12.2003и № 516 – Редакція від 223.07.2013
20 Положення «Про порядок та умови торгівлі іноземною валютою» Затверджено Постовою правління НБУ 10.08.2005 № 281 зі змінами та доповненнями – Редакція від 23.07.2013
21 Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду» від 08.08.2001 N 334
22 Постанова Правління НБУ Про затвердження інструкції про ведення касових операцій банками Україні від 01.06.2011р. № 174 – Редакція від 29.03.2013.
23 Рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків від 13.12.20012 №974 «Про розподіл банків на групи»
24 Аналіз банківської діяльності: Підручник/ За ред. д.е.н., проф. А.М. Герасимовича, – Київ, КНЕУ, 2010.
25 Банківський нагляд: підручник / О.В. Васюренко, О.М. Сидоренко. — К. : Знання, 2011. — 502 с.
26 Банківські операції: Підручник/ За ред. О.В.Дзюблюка. – Тернопіль. ТНЕУ:Економічна думка, 2009. – 696 с.
27 Банківські операції: Підручник / За ред. проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ, 2008 – 608 с.
28 Банківська система: підручник /за ред. С.К. Реверчука.-Львів:Магнолія 2006,2013.-400с.
29 Бердар М.М. Фінанси підприємств: навчальний посібник /М.М. Бердар.-[2-е вид., перероб. і доп].-К.:Видавець Паливода А.В.,2012.-464с.
30 Копилюк О. І., Музичка О. М. Банківські операції. 2-ге вид. випр. і доповн. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 536 с.
32 Коцовська P.P., Павлишин О.П., Хміль Л.М. Банківські операції: Навч. посіб. — К.: УБС НБУ: Знання, 2010. — 390 с.
Левандівський О.Т., Деметер П.Е. Банківські операції: Навч. посіб. — К.: Знання, 2012. — 463 с.
33 Лисенок О.В. Практикум з курсу «Аналіз банківської діяльності». – К.: КНЕУ, 2010. – 325 с.
34 Непочатенко О.О. Фінанси підприємств: підручник /О.О. Непочатенко, Н.Ю. Мельничук.-К.:ЦУЛ,2013.-504с.
35 Прасолова С. П., Вовченко О. С. Банківські операції: навч. пос. та практ. – К.: Центр учбової літератури, 2013. – 568 с.
36 Ярошевич Н.Б. Фінанси підприємств: навчальний посібник /Н.Б. Ярошевич.-К.:Знання,2012.-341с.
37 Інтернет ресурси: офіційні сайти Національного банку України, ПАТ «Універсал Банк», Державної установи «Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України».
1 2 3 4 5