РОЗДІЛ 2. Джерела формування ресурсів ПАТ «Дойче Банк»
2.1 Склад ресурсів банку за джерелами їх формування
Ресурси комерційного банку - це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій.
Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на власні і залучені. До власних коштів банку належать статутний капітал, резервний та інші фонди, резерви на покриття різноманітних ризиків і нерозподілений прибуток. До залучених коштів відносяться кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів, позики, отримані від інших банків, і кошти, отримані від інших кредиторів.
Головним джерелом банківських ресурсів є залучені кошти, частка яких в середньому по банківській системі України складає 80% від загальної величини ресурсів, а решта (20%) припадає на власний капітал.
Джерела формування фінансових ресурсів називають пасивами банку.
За даними Балансу (Додаток 1 до курсової роботи) проведемо порівняння в динаміці склад і структуру пасивів банку (таблиця 2.1)
Таблиця 2.1
Склад і структура ресурсів банку за джерелами утворення
| Показники | На 31.12 попереднього року | На 31.12 звітного року | Зміни за період(+, -) | |||
| тис. грн. | у % до усього пасивів | тис. грн. | у % до усього пасивів | тис. грн. | проц. пункти | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7=5-3 | 8=6-4 |
| Власний капітал, усього | 2580120 | 10,22 | 2621854 | 11,3 | 41734 | +1,08 |
| Зобов’язання банку, Усього | 22652312 | 89,78 | 20585281 | 88,7 | (2067031) | -1,08 |
| Усього пасивів | 25232432 | 100 | 23207135 | 100 | (2025297) | 0 |
Висновок: Пасиви банку на 31.12 звітного року у порівнянні з 31.12 попереднього року зменшився на 2025297 тис. грн. за рахунок зменшення власного капіталу на 41734 тис. грн. і зобов'язань банку на 2067031 тис. грн. При цьому в структурі пасивів частка власного капіталу зросла на 1,08 процентних пунктів, що свідчить про зміцнення фінансової стійкості банку.
2.2 Власний капітал банку: джерела формування, склад та оцінка
Власний капітал банку являє собою грошові кошти, внесені акціонерами, а також кошти, утворені в процесі подальшої діяльності.
Власний капітал банку займає незначну частку у загальному обсязі капіталу банку (до 10%), що обумовлено специфікою діяльності комерційного банку як установи, що здійснює мобілізацію тимчасово вільних грошових ресурсів на фінансовому ринку та надає їх у позику. Власний капітал має важливе значення для ефективного здійснення банківської діяльності.
Він виконує три важливі функції:
захисна - страхування вкладів і депозитів, що гарантує певний захист інтересів кредиторів комерційного банку у випадку його ліквідації або банкрутства;
оперативна - особливо важлива у період початку функціонування банку, що надає можливість за рахунок власного капіталу профінансувати придбання основних засобів, оренду приміщення та початок фінансової діяльності;
регулююча - при встановленні економічних нормативів регулювання комерційних банків важливе місце відводиться нормативам капіталу банку.
За даними Балансу (Додаток 1 до курсової роботи) проведемо порівняння в складі і структурі власного капіталу Банку за даними балансу наведено в таблиці 2.2.
Таблиця 2.2
Склад і структура власного капіталу банку
| № з/п | Показник | На 31.12 попереднього року | На 31.12 звітного року | Відхилення (+, -) | |||
| тис. грн. | у % до усього власного капіталу | тис. грн. | у % до усього власного капіталу | тис. грн. | процентні пункти | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Статутний капітал | 1774333 | 68,78 | 1774333 | 67,67 | 0 | -1,11 |
| 2 | Емісійні різниці | 811260 | 31,44 | 811260 | 30,94 | 0 | -0,5 |
| 3 | Накопичений прибуток(збиток) | (34691) | -1,34 | 32700 | 1,25 | 67391 | +2,59 |
| 4 | Резерви переоцінки | 26270 | 1,01 | (169) | 0 | -3117 | -1,01 |
| 5 | Неконтрольована частка | 2948 | 0,11 | 3730 | 0,14 | 782 | +0,03 |
| Власний капітал, усього | 2580120 | 100 | 2621854 | 100 | 65056 | 0 | |
Висновок. Власний капітал Банку на 31.12 звітного року у порівнянні з 31.12 попереднього року збільшився на 65056 тис. грн. Це збільшення відбулось в основному за рахунок накопиченого прибутку(збитку) на 67391 тис. грн. та неконтрольованої частки на 782 тис. грн.
В структурі власного капіталу найбільша частка збільшення відбулась за рахунок збільшення накопиченого прибутку(збитку) на 2,59 процентних пункти. Разом з тим неконтрольована частка збільшилася на 0,03 процентних пункти.
Збільшення частки накопиченого прибутку (збитку) і неконтрольованої частки в структурі власного капіталу позитивно характеризує діяльність Банку.
За даними Балансу (Додаток 1 до курсової роботи) проведемо порівняльний аналіз власного і статутного капіталу банку (таблиця 2.3).
Таблиця 2.3
Аналіз статутного капіталу банку
| № з/п | Показник | Одиниці виміру | На 31.12 попереднього року | На 31.12 звітного року | Відхилення (+, -) | |
| тис. грн. | % (процентні пункти) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-4 | 7=5-4 |
| 1 | Власний капітал | тис. грн. | 2580120 | 2621854 | +41734 | +1,61 |
| 2 | Статутний капітал | тис. грн. | 1774333 | 1774333 | 0 | 0 |
| 3 | Питома вага статутного капіталу у власному капіталі | % | 68,78 | 67,67 | -1,11 | -1,11 |
| 4 | Валюта балансу | тис. грн. | 25232432 | 23207135 | -2025297 | -8,03 |
| 5 | Питома вага статутного капіталу у валюті балансу | % | 7,03 | 7,64 | +0,61 | +0,61 |
Висновок. Власний капітал на 31.12 звітного року у порівнянні з 31.12 попереднього року збільшився у абсолютному значенні на 41734 тис. грн. або 1,61 % , що позитивно характеризує діяльність банку. Збільшення власного капіталу підвищує фінансову стійкість і платоспроможність банку.
Частка статутного капіталу і у власному капіталі і у валюті балансу на 31.12 звітного року у порівнянні з 31.12 попереднього року зменшилась (на 8,03 і 0,61 проц. пункти відповідно), а це значить, що статутний капітал не є головним чинником зростання власного капіталу і валюти балансу.
Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
Регулятивний капітал банку - сукупність основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу за мінусом відвернення.
Основний капітал включає статутний капітал і розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку, надбавок до курсу акцій і додаткових внесків акціонерів у статутний капітал, загальний фонд покриття ризиків, що створюється під невизначений ризик при проведенні банківських операцій, за винятком збитків за поточний рік і нематеріальних активів.
Додатковий капітал, за умови затвердження Національним банком, може включати нерозкриті резерви, резерви переоцінки, субординований борг. Також Національний банк України має право визначати інші складові додаткового капіталу, а також умови та порядок його формування. Додатковий капітал не може бути більш як 100 відсотків основного капіталу.
До нормативів капіталу відносять:
Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1);
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу ( Н2);
Норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3).
Банк не має права без згоди Національного банку України зменшувати розмір регулятивного капіталу нижче мінімально встановленого рівня. Відповідно до чинного законодавства мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1) має становити 120 млн. грн. Розмір регулятивного капіталу банку не може бути меншим, ніж його статутний капітал.
На 1 січня звітного року статутний капітал Банку становив 1 774 333 тис. грн.. За станом на 31 грудня 2013 року регулятивний капітал Банку, розрахований у відповідності із вимогами Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 року №368 зі змінами, складає 4 678 442 тис. грн., його абсолютний розмір відповідає нормативним вимогам. Оцінка інших цілей управління капіталом здійснюється щороку.
Якщо розмір регулятивного капіталу опускається нижче величини статутного капіталу Національний Банк України може застосувати до банка-порушника будь-яку санкцію, передбачену законодавством, а саме: письмове попередження, штраф і навіть відклик банківської ліцензії.
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника достатності (адекватності) регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її беруть на себе власники банку; і навпаки, чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку.
Станом на 01 січня звітного року норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) Банку становив 16,47% з мінімальною вимогою у 10%. Отже, Банк дотримувався зазначеного нормативу.
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій. Норматив Н3 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів.
Станом на 01 січня звітного року норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) Банку становив 13,54% з мінімальною вимогою у 9%. Отже, Банк дотримувався зазначеного нормативу.
2.3 Зобов’язання банку, їх склад і структура
Переважну частину пасиву балансу банківської установи становлять зобов'язання банку. Під зобов'язаннями банку слід розуміти вимоги до активів банківської установи, що зобов'язують її сплатити фіксовану суму коштів у визначений час у майбутньому.
До зобов'язань банку належать:
залишки на коррахунках банків;
залишки на поточних рахунках клієнтів;
депозити;
міжбанківські кредити, у тому числі отримані від НБУ;
кредиторська заборгованість;
субординований борг.
За даними Балансу (Додаток 1 до курсової роботи) проведемо порівняння складу зобов'язань банківської установи. Результати розрахунків відображено в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Структура і склад зобов'язань банку
| № з/п | Показник | На 31.12 попереднього року | На 31.12 звітного року | Зміни (+, -) | |||
| тис. грн. | у % до усього зобов'язань | тис. грн. | у % до усього зобов'язань | тис. грн. | процентні пункти | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Кошти банків | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Кошти клієнтів | 17440704 | 77 | 16776438 | 81,5 | -664266 | +4,5 |
| 3 | Інші залучені кошти | 15178 | 0.07 | 16192 | 0.08 | 1014 | -0.01 |
| 4 | Резерви та зобов'язання | 638910 | 2,82 | 531924 | 2,4 | -106986 | -0,42 |
| 5 | Власні боргові ЦП | 41226 | 0,18 | 271491 | 1,32 | 230265 | +1,14 |
| 6 | Зобов'язання щодо ПП | 717 | 0,3 | 35 | 0 | -712 | -0,3 |
| 7 | Субординований борг | 3561846 | 15,7 | 2696532 | 13,1 | -865314 | -2,6 |
| 8 | Заборгованість перед НБУ | 95684 | 4,2 | 0 | 0 | -95684 | -4,2 |
| Усього зобов’язань | 22652312 | 100 | 20585281 | 100 | (2067031) | 0 | |
Висновок. Зменшення зобов'язань Банку на 31.12 звітного року у порівнянні з 31.12 попереднього року склало -2067031 тис. грн. Зменшення зобов'язань банку відбулося в основному за рахунок збільшення зменшенням субординованого боргу на 865314 тис. грн. та власних боргових ЦП на 230265 тис. грн..
Зменшення зобов'язань банку свідчить про зміцнення ресурсної бази банку.
1 2 3 4 5