4,1, Розрахунок показників виробничої програми підприємства та її виконання
Відсоток виконання планових завдань з виготовлення та реалізації продукції в натуральних показниках визначимо для кожного виробу окремо. Результати розрахунків подано у вигляді таблиці
Таблиця 4,1 – Виконання планових завдань з виробництва і реалізації
| Види продукції | Обсяг виробництва, тис. шт. | % виконання | Обсяг реалізації, тис. шт. | % виконання | ||
| план | звіт | план | звіт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Г | 1578,00 | 1523,80 | 0,97 | 1585,10 | 1509,92 | 0,95 |
| К | 234,60 | 215,40 | 0,92 | 232,39 | 207,51 | 0,89 |
| О | 119,40 | 105,20 | 0,88 | 118,19 | 100,44 | 0,85 |
Наприклад для товару Г це буде виглядати наступним чином:
Ввик = 1523,80/1578*100%= 0,97
Qр план = 1578– (71,8– 78,9)= 1585,1 тис.шт.
Qр звіт = 1523,80– (100,2- 86,32)= 1509,92 тис.шт.
Обсяг реалізації інших виробів розраховується аналогічним методом.
Таблиця 4,2 – Річний бюджет (баланс) робочого часу одного робітника та його виконання
Для розрахунку кількості працівників беремо інформацію щодо нормативної трудомісткості виробничої програми, баланс робочого часу на робітника і середній відсоток норм виконання робіт
| № п/ч | Показники | Значення показників | |
| план | звіт | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кількість календарних днів | 365 | 365 |
| 2 | Вихідні і святкові дні | 116 | 116 |
| 3 | Номінальний фонд робочого часу, днів | 249 | 249 |
| 4 | Невиходи на роботу, днів | 42 | 43 |
| | з них: | | |
| | відпустки | 24 | 24 |
| | лікарняні | 8 | 7 |
| | невиходи, що дозволяються законом | 5 | 4 |
| | невиходи з дозволу адміністрації | 5 | 4 |
| | цілодобові простої | - | 3 |
| | страйки | - | 1 |
| 5 | Явочний робочий час, днів | 207 | 206 |
| 6 | Середня тривалість робочої зміни, годин | 8 | 8 |
| 7 | Внутрішньозмінні втрати робочого часу та простої, годин | 0,2 | 0,22 |
| 8 | Ефективний фонд робочого часу на рік (бюджет робочого часу), год. | 1614,6 | 1602,68 |
Кількість календарних, вихідних і святкових дано умовою, Розраховуємо номінальний фонд робочого часу, який дорівнює кількості календарних днів за відрахуванням вихідних і святкових:
За планм: 365 – 116 = 249 (днів),
За звітом: 365 – 116 = 249 (днів),
Явочне число днів виходу на роботу дорівнює різниці між номінальним фондом робочого часу та невиходами на роботу,
Явочний робочий час (план) = 249 – 42 = 207 (днів);
Явочний робочий час (звіт) = 249 – 43 = 206 (днів);
Ефективний фонд робочого часу (план) = 207 * (8 – 0,2) = 1614,6 (год,)
Ефективний фонд робочого часу (звіт) = 206 * (8 – 0,22) = 1602,68 (год,)
Таблиця 4,3 – Розрахунок чисельності основних робітників
Нормативна трудомісткість та обсяг виробництва беруться з таблиць 3.2 і 3.1.
Трудомісткість виконання робіт знаходиться як добуток нормативної трудомісткості виготовлення виробу на обсяг виробництва, відповідно за планом та звітом.
Для виробу Г у плановому періоді: 1578000*0,60=946800люд/год.;
Для виробу Г у звітному періоді: 1523800*0,60=914280люд/год..
Аналогічно трудомісткість розраховується до інших виробів.
Cередній процент виконання норм виробітку робіт відрядниками прийняти на рівні k вик =110 + 0,5*4,2 = 112,1
Для виробу Г чисельність основних виробничих виробників у плановому періоді: 946800/(1614,6*112,1)*100=523 чол.;
Для виробу Г чисельність основних виробничих виробників у звітовому періоді: 914280/(1602,68*112,1)*100=509 чол.
Аналогічно чисельність основних виробничих робітників розраховується для виробів O та K
| Види продукції | Нормативна трудомісткість виготовлення виробу, люд/год | Обсяг виробництва, шт, | Трудомісткість виконання робіт, люд-год Тсум | Середні й процеент виконання норм виробітку, % (kвик ) | Бюджет робочого часу одного робітника, год, tд | Чисельність основних робітників, люд,, Ч ор | ||||||||
| план | звіт | план | звіт | | план | звіт | план | звіт | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||||
| Г | 0,60 | 1578000 | 1523800 | 946800 | 914280 | 112,1 | 1614,6 | 1602,68 | 523 | 509 | ||||
| К | 8,5 | 234600 | 215400 | 1994100 | 1830900 | 112,1 | 1614,6 | 1602,68 | 1110 | 1119 | ||||
| О | 21,5 | 119400 | 105200 | 2567100 | 2261800 | 112,1 | 1614,6 | 1602,68 | 1429 | 1259 | ||||
| Всього | | 1932000 | 1844400 | 5508000 | 5006980 | | | | 3062 | 2887 | ||||
Розрахунок фактичної чисельності основних виробничих робітників на початок кожного місяця у звітному періоді (Чор ф) виконується за урахування даних про прийом та звільнення працівників, наведених у табл, 3,4,
Фактична чисельність основних виробничих робітників за плановий період
| 1.01 | Чор ф1 | 2786,913 |
| 1.02 | Чор ф2 | 2786,913 |
| 1.03 | Чор ф3 | 2784,23 |
| 1.04 | Чор ф4 | 2775,13 |
| 1.05 | Чор ф5 | 2766,03 |
| 1.06 | Чор ф6 | 2756,09 |
| 1.07 | Чор ф7 | 2746,57 |
| 1.08 | Чор ф8 | 2750,83 |
| 1.09 | Чор ф9 | 2759,93 |
| 1.10 | Чор ф10 | 2763,77 |
| 1.11 | Чор ф11 | 2759,51 |
| 1.12 | Чор ф12 | 2747,57 |
| 1.01 | Чор ф1^1 | 2757,09 |
Середньоспискова чисельність основних робітників (Чор с) за звітний період обчислюється як сума середньомісячних чисельностей, поділена на кількість місяців,
Чс = (Ч1 / 2 + Ч2 + Ч3 + … + Ч12 + Ч11 / 2) / 12
| Чс | 2764,051 |
1 2 3 4 5 6 7 8