Документация как элемент метода бухгалтерского учета сторінка 15

1 ... 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Ім'я файлу: topref.ru-20161.doc
Розширення: doc
Розмір: 1141кб.
Дата: 17.02.2021
скачати
Пов'язані файли:
ессе.docx
15 висловів Чуковського(психологія).docx
Періодична система.pptx
3884_Урок образотворчого мистецтва.doc
Реферат.docx

"Изделие К"
№ п\п	Содержание записи	Дебет						Кредит
		Материалы	Заработная плата	Отчисления на соц.мероприятия	Общепроизводственные расходы	Прочие расходы	Всего
	Сальдо на 01.12.09г.	33904	6846			19560	60310
1	Отпущено со склада в производство	84760					84760
2	Начислен износ на основные средства					8842,75	8842,75
3	Начислена заработн. плата		34230				34230
4	В конце месяца расходы, отображенные по Дт.сч91, списаны с Кт. этого сч. на затраты основного поиз-водства и распределены между видами изготов-ленной продукции пропор-ционально сумме основной заработной платы				11124,75		11124,75
5	Оприходована на склад готовая продукция							199267,5
	Оборот						138957,5	199267,5
	Сальдо на 01.01.10г.						0

З аналітичних рахунків до синтетичного рахунку

23 „Виробництво”

№п\п	Наименование		Сальдо на 01.12.09		Оборот		Сальдо на 01.01.10г.
			Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Изделие Р		110840		309292,5	368950,5	51182
2	Изделие К		60310		138957,5	199267,5	0
	Всего		171150		448250	568218	51182

Контокорентні картки

Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку

63 „Розрахунки з постачальниками”

631/1 «Оптовая база»

№ п\п	Содержание записи	Дебет	Кредит
	Сальдо на 01.12.09г.		39120
1.	Перечислено с расчетного счета в банке	39120
2.	Оплачено банком в счет предоставленного краткосрочного кредита	117360
3.	Оприходованы на склад материалы полученные от Оптовой базы без НДС		97800
4.	Сумма НДС		19560
	Оборот	156480	117360
	Сальдо на 01.01.10г.		0

Контокорентні картки

Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку

63 „Розрахунки з постачальниками”

631/2 «Металлургический завод»

№ п\п	Содержание записи	Дебет	Кредит
	Сальдо на 01.12.09г.		26080
2.	Оплачено банком в счет предоставленного краткосрочного кредита	176040
3.	Оприходованы на склад материалы полученные от Металлург-го завода		146700
4.	Сумма НДС		29340

	Оборот	176040	176040
	Сальдо на 01.01.10г.		26080

Оборотна відомість

З аналітичних рахунків до синтетичного рахунку

63 „Розрахунки з постачальниками”

№п\п	Наименование	Сальдо на 01.12.09		Оборот		Сальдо на 01.01.10г.
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.	"Оптовая база"	-	39120	156480	117360	-	-
2.	"Металлургический завод"	-	26080	176040	176040	-	26080
	Всего	-	65200	332520	293400	-	26080

Счета бухгалтерського учета
Д-т 301 „Касса в нац.валюте” К-т Д-т 39 „Расходы буд. пер.” К-т

Сн 1956			Сн 7172
1 ) 156480	3) 156480			17) 7172
Об. 156480	Об. 156480			Об. 7172
Ск -			Ск -

Д-т 311 „Текущий счет” К-т Д-т 23 „Производство” К-т

Сн 746540			Сн 171150
11) 48900 24) 978000	1) 156480 2) 123228 6) 39120 10) 293400		4) 146700 5) 84760 12) 35371 14) 136920 18) 44499	19) 568218
Об. 1026900	Об. 612228		Об. 448250	Об. 568218
Ск 1161212			Ск 51182

Д-т 201 „Сырье и материалы” К-т Д-т 361”Рсчеты с покупателями” К-т

Сн 326000			Сн -
8) 97800 9) 146700	4) 146700 5) 84760		11) 48900 20) 978000	11) 48900 24) 978000
Об. 244500	Об. 231460		Об. 1026900	Об. 1026900
Ск 339040			Ск -

Д-т 131”Изнс осн. средств” К-т Д-т 26 Готовая продукция” К-т

Сн 73024			Сн 299920
	12) 35371 13) 26080		19) 568218	22) 652000
	Об. 61451		Об. 568218	Об. 652000
Ск 11573			Ск – 216138

Д-т 601 „Краткосроч. кредиты” К-т Д-т 685 „Расчеты с др.кред-ми”К-т

	Сн 33252			Сн 73676
2) 32600			2) 49226	15) 594,95
Об. 32600			Об. 49226	Об. 594,95
	Ск 652			Ск 25044,95

Д-т 641 „Расчеты по наогам” К-т Д-т 661 „Расчеты по зар.плате” К-т

	Сн 41402			Сн 156480
2) 41402 8) 19560 9) 29340	15) 23472 21) 163000 25) 244500		3) 156480 15) 28362	14) 171965
Об. 90302	Об. 430972		Об. 184842	Об. 171965
	Ск 382072			Ск 143603

Д-т 631 „Расчеты с поставщиками” К-т Д-т 91 „Общепроизвод.расхды” К-т

	Сн 65200			Сн -
6) 39120 10) 293400	8) 117360 9) 176040		13) 26080 14) 18419	18) 44499
Об. 332520	Об. 293400		Об. 44499	Об. 44499
	Ск 26080			Ск -

Д-т 69 „Доходы буд. периодов” К-т Д-т 71 „Прочий операц. доход” К-т

	Сн 58028			Сн -
	11) 32600		23) 16300	11) 16300
	Об. 32600		Об. 16300	Об. 16300
	Ск 90628			Ск -

Д-т 92 „Административ. рсходы” К-т Д-т 701 „Доход от реализации” К-т

	Сн -			Сн -
14) 16626 17) 7172	23) 23798		21) 163000 23) 815000	20) 978000
Об. 23798	Об. 23798		Об. 978000	Об. 978000
	Ск -			Ск -

Д-т 65 „Расчеты по страхованию” К-т Д-т 901 „Себест-ть реализ-й ГП” К-т

	Сн -			Сн -
	15) 4295,05		22) 652000	23) 652000
	Об. 4295,05		Об. 652000	Об. 652000
	Ск 4295,05			Ск -

Д-т 791 „Результат операц. д-ти” К-т Д-т 981 „Налог на прибыль” К-т

	Сн -			Сн -
23) 65200 23) 23798 26) 244500	23) 815000 23) 16300 27) 88998		25) 244500	26) 244500
Об. 920298	Об. 920298		Об. 244500	Об. 244500
	Ск -			Ск -

Д-т 441 „Прибыль нераспред-ая” К-т Д-т 01 „Арендов. необор. активы” К-т

	Сн. 583540		Сн 326000
27) 88998			7) 521600	16) 326000
Об. 88998			Ск 521600
	Ск 494542

Д-т 10 „Основные средства” К-т Д-т 209 „Прочие материалы” К-т

Сн 1848420			Сн 38142
Об. -	Об. -		Об. -	Об. -
Ск 1848420			Ск 38142

Д-т 40 „Уставный капитал” К-т Д-т 43 „Резервный капитал” К-т

	Сн 1974256			Сн 65852
Об. -	Об. -		Об. -	Об. -
	Ск 1974256			Ск 65852

Д-т 48 „Целевое финансирование” К-т

	Сн 314590
Об. -	Об. -
	Ск 314590

1 ... 10 11 12 13 14 15 16 17 18

скачати

© Усі права захищені
написати до нас