Пасив
| Код рядка
| На початок звітного періоду
| На кінець звітного місяця
|
1
| 2
| 3
| 4
|
I. Власний капітал
|
Статутний капітал
| 300
| 1974256
|
|
Пайовий капітал
| 310
|
|
|
Додатковий вкладений капітал
| 320
|
|
|
Інший додатковий капітал
| 330
|
|
|
Резервний капітал
| 340
| 65852
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
| 350
| 583540
|
|
Неоплачений капітал
| 360
|
|
|
Вилучений капітал
| 370
|
|
|
Усього за розділом I
| 380
| 2623648
|
|
II Забезпечення наступних витрат і платежів
|
Забезпечення виплат персоналу
| 400
|
|
|
Інші забезпечення
| 410
|
|
|
| 415
|
|
|
| 416
|
|
|
Цільове фінансування
| 420
| 314590
|
|
Усього за розділом II
| 430
| 314590
|
|
III Довгострокові зобов’язання
|
Довгострокові кредити банків
| 440
|
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання
| 450
|
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання
| 400
|
|
|
Інші довгострокові зобов'язання
| 470
|
|
|
Усього за розділом III
| 480
|
|
|
IV Поточні зобов’язання
|
Короткострокові кредити банків
| 500
| 33252
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
| 510
|
|
|
Векселі видані
| 520
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
| 530
| 65200
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками:
|
|
|
|
з одержаних авансів
| 540
|
|
|
з бюджетом
| 550
| 41402
|
|
з позабюджетних платежів
| 560
|
|
|
зі страхування
| 570
|
|
|
з оплати праці
| 580
| 156480
|
|
з учасниками
| 590
|
|
|
із внутрішніх розрахунків
| 600
|
|
|
Інші поточні зобов'язання
| 610
| 73676
|
|
Усього за розділом IV
| 620
| 370010
|
|
V. Доходи майбутніх періодів
| 630
| 58028
|
|
Баланс
| 640
| 3366276
|
|
№ з/п
| Зміст господарської операції
| Сума, грн.
|
1
2
| Одержані в касу з поточного рахунка в банку кошти для виплати заробітної плати робітникам і службовцям за попередній місяць
Перераховано з поточного рахунка підприємства в погашення заборгованості
а) бюджету
б) банку за короткостроковими кредитами
в) різним кредиторам
| 156480
41402
32600
49226
|
| Разом
| 123228
|
3
| Виплачена із каси заробітна плата робітникам і службовцям
| 156480
|
4
| Відпущено зі складу у виробництво для виготовлення виробів Р сталь сортову 600 т по 150 грн. за 1 т на суму
| 146700
|
5
| Відпущено зі складу у виробництво для виготовлення виробів К латунь 260 т по 200 грн. за 1 т на суму
| 84760
|
6
| Перераховано з поточного рахунка в банку
| 39120
|
7
| Одержані на умовах операційної оренди основні засоби (що належать іншому підприємству) вартістю
| 52160
|
8
| Оприбутковано на склад сталь сортову 600 т за ціною 150 грн. за 1 т, яку одержано від оптової бази, на суму:
без податку на додану вартість податок на додану вартість
|
97800
19560
|
| Разом
| 117360
|
9
| Оприбутковано на склад сталь сортову 600 т за ціною 150 грн за 1 т, яку одержано від металургійного заводу, на суму:
— без податку додану вартість
— податок на додану вартість
|
146700 29340
|
| Разом
| 176040
|
10
| Оплачено банком постачальникам у рахунок наданого короткострокового кредиту за раніше одержані матеріали:
оптової бази металургійного заводу
|
117360
176040
|
| Разом
| 293400
|
11
| Зарахована на поточний рахунок підприємства орендна плата, одержана від орендарів за передані їм в оперативну оренду основні засоби:
а) за поточний місяць (записано на збільшення доходу)
б) на наступні два місяці
| 16300 32600
|
| Разом
| 48900
|
| Див. метод, вказівки до операції 11
|
|
12
| Нарахований знос на основні засоби, які використовуються в основному виробництві
| 35371
|
13
| Нарахований знос основних засобів загальновиробничого призначення
| 26080
|
14
| Нарахована заробітна плата за поточний місяць:
1) робітникам, що зайняті виробництвом
а) виробів Р
б) виробів К
2) адміністративному персоналу
3) персоналу цехів
|
102690
34230
16626
18419
|
| Разом
| 171965
|
15
| Утримано із заробітної плати робітників і службовців:
а) прибутковий податок
б) збір до Пенсійного фонду
в) збір до Фонду соціального страхування на випадок безробіття
г) за виконавчими листками (аліменти тощо)
|
23472
3439,3
855,75
594,95
|
| Разом
| 28362
|
16
| Повернені орендодавцю основні засоби, що знаходились в оперативній оренді підприємства, вартістю
| 326000
|
17
| Списані на адміністративні витрати здійснені у минулому періоді витрати на періодичні видання (передплата на газети, журнали, спеціальну літературу та ін.) у частці, що відноситься до звітного місяця
| 7172
|
18
| Наприкінці місяця витрати, відображені на дебеті збірно-розподільчого рахунка 91 «Загальновиробничі витрати», списані з кредиту цього рахунка на затрати основного виробництва і розподілені між видами виготовленої продукції пропорційно сумі основної заробітної плати робітників (базис розподілу):
а) на затрати з виробництва виробів Р
б) на затрати з виробництва виробів К
|
33374,25
11124,75
|
| Разом
| 44499
|
19
| Оприбуткована на склад за фактичною собівартістю випущена із виробництва готова продукція:
а)вироби Р
б) вироби К
| 368950,5
199267,5
|
| Разом
| 568218
|
| Примітка: по виробах К затрат у незавершене виробництво на кінець місяця не було, а по виробах Р вони становили, грн:
матеріали — 21400,
основна заробітна плата — 10000;
разом — 31400
|
|
20
| Відпущена зі складів покупцям готова продукція за відпускними продажними цінами
| 978000
|
21
| Списано ПДВ на зменшення доходу від реалізації готової продукції
| 163000
|
22
| Списано з балансу за собівартістю відвантажену (реалізовану) покупцям продукцію
| 652000
|
23
| Списано на фінансовий результат:
собівартість реалізованої продукції (суму визначити на рахунку №90); адміністративні витрати (суму визначити на рахунку №92); суму чистого доходу (суму визначити на рахунку №70) інший операційний дохід
|
652000
23798
815000
16300
|
24
| Зараховано на поточний рахунок підприємства кошти, одержані від покупців за реалізовану їм готову продукцію за відпускними (продажними) цінами
| 978000
|
25
| Нараховано податок на прибуток (25% від суми прибутку до оподаткування)
| 244500
|
26
| Списано податок на прибуток на фінансовий результат
| 244500
|
27
| За даними рахунка «Фінансові результати» визначити і списати фінансовий результат діяльності підприємства. Суму визначити самостійно
| 88998
|