№ з/п
| Зміст господарської операції
| Д-т
| К-т
| Сума, грн.
|
1
| Одержані в касу з поточного рахунка в банку кошти для виплати заробітної плати
| 301
| 311
| 156480
|
2
| Перераховано з поточного рахунка підприємства в погашення заборгованості
а) бюджету
б) банку за короткостроковими кредитами
в) різним кредиторам
|
641
601
685
|
311
311
311
|
41402
32600
49226
|
| Разом
|
|
| 123228
|
3
| Виплачена із каси заробітна плата робітникам і службовцям
| 661
| 301
| 156480
|
4
| Відпущено зі складу у виробництво для виготовлення виробів Р сталь сортову 600 т по 150 грн. за 1 т на суму
| 23
| 201/1
| 146700
|
5
| Відпущено зі складу у виробництво для виготовлення виробів К латунь 260 т по 200 грн. за 1 т на суму
| 23
| 201/2
| 84760
|
6
| Перераховано з поточного рахунка в банку
| 631
| 311
| 39120
|
7
| Одержані на умовах операційної оренди основні засоби (що належать іншому підприємству)
| 01
| -
| 52160
|
8
| Оприбутковано на склад сталь сортову 600 т за ціною 150 грн. за 1 т, яку одержано від оптової бази, на суму:
без податку на додану вартість податок на додану вартість
|
201/1
641
|
631/1
631/1
| 97800
19560
|
| Разом
|
|
| 117360
|
9
| Оприбутковано на склад сталь сортову 600 т за ціною 150 грн за 1 т, яку одержано від металургійного заводу, на суму:
— без податку додану вартість
— податок на додану вартість
|
201/1
641
|
631/2
631/2
|
146700 29340
|
| Разом
|
|
| 176040
|
10
| Оплачено банком постачальникам у рахунок наданого короткострокового кредиту за раніше одержані матеріали:
оптової бази металургійного заводу
|
631/1
631/2
|
311
311
|
117360
176040
|
| Разом
|
|
| 293400
|
11
| Зарахована на поточний рахунок підприємства орендна плата, одержана від орендарів за передані їм в оперативну оренду основні засоби:
а) за поточний місяць (записано на збільшення доходу)
б) на наступні два місяці
|
361
361
|
71
69
| 16300 32600
|
| Разом
|
|
| 48900
|
12
| Нарахований знос на основні засоби, які використовуються в основному виробництві
| 23
| 131
| 35371
|
13
| Нарахований знос основних засобів загальновиробничого призначення
| 91
| 131
| 26080
|
14
| Нарахована заробітна плата за поточний місяць:
1) робітникам, що зайняті виробництвом
а) виробів Р
б) виробів К
2) адміністративному персоналу
3) персоналу цехів
|
23
23
92
91
|
661
661
661
661
| 102690
34230
16626
18419
|
| Разом
|
|
| 171965
|
15
| Утримано із заробітної плати робітників і службовців:
а) прибутковий податок
б) збір до Пенсійного фонду
в) збір до Фонду соціального страхування на випадок безробіття
г) за виконавчими листками (аліменти тощо)
|
661
661
661 661
|
641
651
653 685
|
23472
3439,3
855,75 594,95
|
| Разом
|
|
| 28362
|
16
| Повернені орендодавцю основні засоби, що знаходились в оперативній оренді підприємства, вартістю
| -
| 01
| 326000
|
17
| Списані на адміністративні витрати здійснені у минулому періоді витрати на періодичні видання у частці, що відноситься до звітного місяця
| 92
| 39
| 7172
|
18
| Наприкінці місяця витрати, відображені на дебеті збірно-розподільчого рахунка 91 «Загальновиробничі витрати», списані з кредиту цього рахунка на затрати основного виробництва і розподілені між видами виготовленої продукції пропорційно сумі основної заробітної плати робітників (базис розподілу):
а) на затрати з виробництва виробів Р
б) на затрати з виробництва виробів К
| 23
23
| 91
91
| 33374,25
11124,75
|
| Разом
|
|
| 44499
|
19
| Оприбуткована на склад за фактичною собівартістю випущена із виробництва готова продукція:
а)вироби Р
б) вироби К
|
26
26
|
23
23
| 368950,5
199267,5
|
| Разом
|
|
| 568218
|
20
| Відпущена зі складів покупцям готова продукція за відпускними продажними цінами
| 361
| 701
| 978000
|
21
| Списано ПДВ на зменшення доходу від реалізації готової продукції
| 701
| 641
| 163000
|
22
| Списано з балансу за собівартістю відвантажену (реалізовану) покупцям продукцію
| 901
| 26
| 652000
|
23
| Списано на фінансовий результат:
собівартість реалізованої продукції (суму визначити на рахунку №90); адміністративні витрати (суму визначити на рахунку №92); суму чистого доходу (суму визначити на рахунку №70) інший операційний дохід
|
791
791
701
71
|
901
92
791
791
|
652000
23798
815000
16300
|
24
| Зараховано на поточний рахунок підприємства кошти, одержані від покупців за реалізовану їм готову продукцію за відпускними (продажними) цінами
| 311
| 361
| 978000
|
25
| Нараховано податок на прибуток (25% від суми прибутку до оподаткування)
| 981
| 641
| 244500
|
26
| Списано податок на прибуток на фінансовий результат
| 791
| 981
| 244500
|
27
| Списано фінансовий результат діяльності підприємства
| 441
| 791
| 88998
|
| ИТОГО
|
|
| 7129131
|