[ Формування бізнес-плану підприємства з виробництва взуття ] | ||
Майстер | 6 | 6 |
Конструктор | 2 | 6 |
Технолог | 2 | 6 |
Нормувальник | 1 | 6 |
Бухгалтер | 2 | 5 |
Молодший обслуговуючий персонал | ||
Прибиральник | 2 | 1 |
7.2 Змінність роботи і режим робочого дня
Режим робочого дня розробляється з урахуванням забезпечення підтримки працездатності виконавців у потоці протягом робочого дня. Для цього необхідно встановлювати періодичні перерви на відпочинок.
На даному підприємстві взуттєвої промисловості встановлено 3 перерви тривалістю 5 і 10 хвилин. Перерва на обід триває 60 хвилин і призначається через 4,0 години після початку роботи. Тривалість обідньої перерви не включається в тривалість робочого часу.
Підприємство працює в 1 зміну 8 годин. Тоді робочий день розпочнеться о 8 годині і закінчиться о 17 годині. Режим робочого дня подано у таблиці 2.
Таблиця 7.2 Режим робочого дня (години хв.)
Зміна | Початок роботи | Робота | Перерва | Робота | Обід ний перерву | Робота | Перерва | Робота | Перерва | Ро би | Закінчення роботи |
1 | 8.00 | 8.00-9.00 | 9.00-9.10 | 9.10-11.40 | 11.40-12.40 | 12.40-14.10 | 14.10-14.15 | 14.15-15.45 | 15.45-15.50 | 15.50-17.00 | 17.00 |
Після розробки режиму робочого дня визначається період виконання завдання за формулою:
ПСМ = ПВМ - Σ iТрп,
де ПСМ - період виконання завдання, хв.;
ПВМ - тривалість зміни, хв.;
iТрп - тривалість i-го регламентованого перерви, хв.;
n - число регламентованих перерв.
ПСМ = 480 - (10 +5 +5) = 460 (мін.)
7.3 Виробнича структура підприємства
Фабрика має укрупнено-об'єктну виробничу структуру і має наступні основні цехи: цех розкрою матеріалу на деталі верху взуття, вирубочний цех, цех з обробки та збирання деталей у вузли, цех зі складання та пакування готової взуття.
Надійшли матеріали розкроюються на деталі верху або розрубують на деталі низу взуття. Всі деталі сортуються і надходять партіями в цех зі складання заготовки верху взуття. У цеху по збірці готової взуття заготовку верху взуття формують на колодці, з'єднують з підошвою, знімають з колодки, надають готового взуття товарний вигляд і упаковують, потім відправляють на склад.
Основний підрозділ з випуску готової взуття також взаємопов'язане і з іншими підрозділами підприємства: допоміжним і підрозділом складського господарства.
7.4 Форми і системи оплати праці всіх категорій працюючих, умови преміювання
Основою організації заробітної плати є тарифна система. Тарифна система - це комплекс положень, на основі яких оплачується праця робітників з урахуванням характеру і умов виконуваної роботи.
На даному підприємстві застосовується шестирозрядна тарифна сітка. Кожному розряду сітки відповідає тарифний коефіцієнт, що показує у скільки разів рівень оплати робіт, що відносяться до даного розряду, перевищує рівень оплати робіт першого розряду.
Застосовуються дві форми оплати праці - погодинна і відрядна. Вони розрізняються об'єктом нарахування заробітку залежно від двох способів вимірювання кількості витрачається праці: за часом (повременщики) і за кількістю виготовленої продукції (відрядна).
Система оплати праці - це положення, що визначають умови і порядок нарахування заробітної плати. На підприємствах легкої промисловості застосовують кілька систем оплати праці, як відрядної, так і погодинної. Розглядаючи дане підприємство приймемо такі форми і системи оплати праці працюючих:
-Оплата праці основних виробничих робітників-відрядників буде проводитися за відрядно-преміальною системою, тобто заробіток робітника визначається результатами його особистої праці з урахуванням нарахування премії за поліпшення якості, освоєння нової продукції, економію ресурсів і зростання продуктивності праці;
-Оплата праці основних виробничих робітників-почасовиків і допоміжних робітників буде проводитися за почасово-преміальною системою нарахування заробітної плати. При даній системі оплати праці заробіток нараховується, виходячи з кваліфікації робітника і кількості відпрацьованих годин. Премія в даному випадку нараховується за економію матеріалу, якість роботи і за скорочення простоїв обладнання;
- Оплата праці керівників, фахівців, службовців і МОП виробляється на підставі місячних окладів за почасово-преміальною системою.
8. Юридичний план
Підприємницька діяльність компанії ТОВ «МЕЛНИ» зареєстрована в адміністрації міста ... ... .., Московської області і в міській податковій інспекції.
Юридична адреса компанії: Росія, Московська область, м., 346780 пров. Некрасова, 47.
Директор Мальцева Ірина Миколаївна
Комерційний директор Тихий Геннадій Олександрович
Компанія має правовий статус Товариство з Обмеженою Відповідальністю, так як така форма несе мінімальний ризик і у випадку невдачі учасники ТОВ втрачають лише внесені ними частки в статутний капітал, а так само не відповідають за його зобов'язаннями. Рівні частки, внесені в статутний капітал учасниками ТОВ, дають їм рівні права при голосуванні.
Власність є колективною з рівними частками у всіх учасників.
9. Оцінка ризику та страхування
Розглянемо ризики на стадії функціонування підприємства. До них відносяться:
- Несвоєчасна підготовка робітників з-за поганої організації виробництва або некомпетентності працюючих;
- Ставлення місцевої влади;
- Недостатній рівень заробітної плати, який може виникнути внаслідок нерентабельності продукції і відсутності передбачуваного рівня попиту;
- Збільшення виробництва продукції у конкурентів з огляду на появу особливого попиту;
- Зростання податків;
- Зростання цін на сировину та матеріали;
- Відсутність соціальної інфраструктури.
А також не маловажливими є екологічні ризики: викиди в атмосферу та скиди у воду; близькість населеного пункту; шкідливість виробництва; складські відходи. Проаналізуємо можливі ризики в кількісному відношенні (таблиця 9.1).
Таблиця 9.1 Кількісна оцінка можливих ризиків
Прості ризики (Si) | Питома вага кожного простого ризику у всій сукупності (Wi) | Імовірність настання ризику (Vi) | Бальні оцінки настання ризиків (Ri = Wi · Vi) |
Несвоєчасна підготовка робітників | 0,05 | 2 | 0,10 |
Ставлення місцевої влади | 0,09 | 2 | 0,18 |
Недостатній рівень заробітної плати | 0,08 | 5 | 0,40 |
Збільшення виробництва продукції у конкурентів | 0,17 | 40 | 6,80 |
Зростання податків | 0,15 | 20 | 3,00 |
Зростання цін на сировину і матеріали | 0,11 | 15 | 1,65 |
Відсутність соціальної інфраструктури | 0,18 | 4 | 0,72 |
Викиди в атмосферу та скиди у воду | 0,07 | 3 | 0,21 |
Близькість населеного пункту | 0,04 | 3 | 0,12 |
Шкідливість виробництва | 0,04 | 3 | 0,12 |
Складські відходи | 0,02 | 3 | 0,06 |
РАЗОМ | 1 | 100 | 13,36 |
Прийнявши R за 100 балів, можна визначити значення ризиків у балах і здійснити ранжування ризиків за найбільш істотним видами (таблиця 9.2).
Таблиця 9.1
Прості ризики | Бальні оцінки настання ризиків (Ri) | Значимість ризику |
Несвоєчасна підготовка робітників | 0,10 | 0,6 |
Ставлення місцевої влади | 0,18 | 1,3 |
Недостатній рівень заробітної плати | 0,40 | 3,0 |
Збільшення виробництва продукції у конкурентів | 6,80 | 51,0 |
Зростання податків | 3,00 | 22,5 |
Зростання цін на сировину і матеріали | 1,65 | 12,4 |
Відсутність соціальної інфраструктури | 0,72 | 5,4 |
Викиди в атмосферу та скиди у воду | 0,21 | 1,5 |
Близькість населеного пункту | 0,12 | 1,0 |
Шкідливість виробництва | 0,12 | 0,9 |
Складські відходи | 0,06 | 0,4 |
Таким чином, найбільш значущими ризиками є ризики, пов'язані зі збільшенням виробництва у конкурентів, зростанням податків і зростанням цін на сировину і матеріали. Все це може привести до зниження попиту на пропоновану продукцію. Щоб уникнути цього необхідно правильно подати покупцеві продукцію за допомогою реклами та економно виробляти витрата матеріалу та енергії, що дозволить уникнути підвищення цін і зниження попиту.
10. Фінансовий план
Фінансовий план являє собою узагальнене подання матеріалу бізнес плану у вартісному вираженні. Включає в себе:
прогнози обсягів реалізації;
баланс грошових надходжень і платежів;
зведений баланс активів і пасивів підприємства;
розрахунок досягнення беззбитковості.
Річний обсяг випуску продукції:
В = к * Ропт * Драб, де
к - кількість змін;
Ропт - оптимальна потужність;
Драб - кількість робочих днів.
Розрахуємо річний обсяг випуску продукції на 3 роки: 2008, 2009, 2010.
На 2008 рік розраховуємо річний обсяг випуску продукції щомісячно.
Січень, Квітень, Травень, Червень Грудень: Драб = 22 день
В = 2 * 22 * 500 = 22000 (пар)
Лютий, Березень, Квітень, Август: Драб = 21 день
В = 2 * 21 * 500 = 21000 (пар)
Липень, Жовтень: Драб = 23 дня
В = 2 * 23 * 500 = 23000 (пар)
Листопад: Драб = 20 днів
В = 2 * 20 * 500 = 20000 (пар)
Вгод = 260000 пари
На 2009 рік розраховуємо річний обсяг випуску продукції по кварталах:
1 квартал: Драб = 63 дня
В = 2 * 63 * 500 = 63000 (пар)
2 квартал: Драб = 65 днів
В = 2 * 65 * 500 = 65000 (пар)
3 квартал: Драб = 67 днів
В = 2 * 67 * 500 = 67000 (пар)
4 квартал: Драб = 65 днів
В = 2 * 65 * 500 = 65000 (пар)
Вгод = 260000 пари
Розраховуємо річний обсяг випуску продукції на 2010 рік
Драб = 260 днів
В = 2 * 260 * 500 = 260000 (пар)
Ціна одиниці продукції:
Ц = С * (1 + R / 100), де
С - собівартість,
R - рентабельність.
Ц = 950 * (1 +100 / 100) = 1073,5 (руб)
10.1 Основні показники
Таблиця 10.1
Показник | Од. змін. | Формула | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Виручка від реалізації | руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Повна собівартість | руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Валовий прибуток | руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистий прибуток | руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Рентабельність продукції | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Рентабельність продажів | % | З огляду на те, що бізнес-план складається на 3 роки, то необхідно навести дані на весь цей період. Таблиця 10.2 Таблиця доходів і витрат
10.2 Аналіз беззбитковості (побудова графіка беззбитковості) Точка критичного обсягу представляє собою такий обсяг виробництва, при якому виручка від реалізації продукції повністю покриває витрати підприємства. Визначення точки критичного обсягу: , де С - постійні витрати; Ц - ціна; V уд - питомі змінні витрати. V уд = 200070000/32269 = 6200 11. Стратегія фінансування Цей розділ бізнес-плану повинен містити план дослідження і отримання грошових коштів для досягнення підприємством поставлених цілей. З цією метою необхідно розглянути такі питання:
То = Кзат / Пг То = 247000000/279110000 = 1.8 (років) Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |